GCIA. DE CONTROL DE LA DEUDA PÚBLICA Dto. Control Endeudamiento con Organismos Financieros Internacionales Informe aprobado por Resolución AGN 74/13 Auditoría AGN correspondiente al ejercicio 2012 Banco Interamericano de Desarrollo (BID)/Local OBJETO DE AUDITORÍA Préstamo BID 2424/ OCAR Organismo Ejecutor Secretaría de la Pequeña y Mediana Empresa y Desarrollo Regional AUTORIDADES AGN Presidente Dr. Leandro O. Despouy Auditores Generales Dr. Vicente Brusca Dra. Vilma Castillo Dr. Francisco Fernández CPN Oscar Lamberto Dr. Alejandro Nieva Dr. Horacio F. Pernasetti AGN Hipólito Yrigoyen 1236 (C1086AAV) CABA – Argentina Tel.: (54 11) 4124-3700 Fax: (54 11) 4124-3775 PROGRAMA DE ACCESO AL CRÉDITO Y COMPETITIVIDAD DE LAS MIPYME (MICRO, PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS) Préstamo BID 1884 MINISTERIO DE INDUSTRIA – Secretaría de la Pequeña y Mediana Empresa y Desarrollo Regional UNIDAD EJECUTORA DEL PROGRAMA Unidad Ejecutora del Programa (UEP) DICTAMEN DE AUDITORÍA Opinión sobre la razonabilidad de la información: Favorable con salvedades. 1 -Errores en los Saldos a Aplicar. 2 -Sobrevaluación de la Diferencia de Cambio. 3 -Errores en la composición del Saldo disponible por fuente. 4 -Inclusión como créditos de partidas ya rendidas. 5 -Falta de documentación de respaldo del Aporte PyME considerado en el ejercicio. 6 -Omisión de una partida del rubro Administración en el Estado de Inversiones. 7 -Omisión del Saldo del Fondo Rotatorio en la Información Financiera Complementaria. 8 -Justificación al Banco de Anticipos pendientes de rendición. 9 -Justificación de anticipos al Banco sin contar con documentación de respaldo. 10 -No se tuvieron a la vista los Productos Verificables (PV) que condicionaban sus pagos. FINANCIAMIENTO Y EJECUCIÓN Fecha de Firma del Contrato de Préstamo Fecha de cierre original del Programa Prorrogas Otorgadas: Fuente de Financiamiento Monto Presupuestado Programa (original) Monto Presupuestado Vigente Monto Total Desembolsado Monto Ejecutado 06/11/2007 Vencimiento 06/11/2012 06/11/2013 APORTE LOCAL EN BID EN USD USD 50.000.000 24.000.000 50.000.000 24.000.000 Al 31/12/12 Al 31/12/12 25.982.669,41 16.544.509,25 24.586.630,27 16.244.697,25 SERVICIOS FINANCIEROS Comisión por compromiso Fecha de Pago Importe en USD 04/05/2012 44.058,78 05/11/2012 35.482,09 Intereses Fecha de Pago Importe en USD 04/05/2012 90.533,13 05/11/2012 117.908,91 PRINCIPALES OBSERVACIONES Consultoría. Incumplimiento de la normativa nacional vigente, faltantes de documentación. Falencias administrativas. informacion@agn.gov.ar Aportes No Reembolsables (ANR). Falencias administrativas, Incumplimiento del ROP y del Documento Ejecutivo. Incumplimiento de los cronogramas de ejecución establecidos. Disponibilidades y Registros. Falta de detalle y compensación de partidas en las conciliaciones. Errores no subsanados. Debilidades de Control Interno. Manual de Procedimientos pendiente de aprobación. ANR. Incumplimiento de la normativa aplicable. Modificaciones a la operatoria sin la no objeción del Banco. Faltantes de documentación Anticipos pendientes de rendición con plazos vencidos y rendidos al Banco. Control Interno. Falta de implementación del Manual de Procedimientos. Deficiencias de control interno. Equipamiento: Falta de acto administrativo. Falta de detalle de ubicación física, responsable y de puesta en funcionamiento de bienes adquiridos. PROGRAMA DE ACCESO AL CRÉDITO Y COMPETITIVIDAD DE LAS MICRO, PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS. OBJETIVO Facilitar el acceso al crédito e inversión de mediano y largo plazo de las MIPyME para que generen proyectos de inversión bancarizables.