GCIA. DE CONTROL DE GESTIÓN DEL SECTOR NO FINANCIERO Dto. de Control de Gestión de la Administración Central e INSSJyP PROGRAMA 18 – POLÍTICA E INFRAESTRUCTURA PENITENCIARIA Subsecretaría de Asuntos Penitenciarios (SsAP) – Ministerio de Justicia, Seguridad y Derechos Humanos Informe aprobado por Resolución AGN 150/2011 ACLARACIONES PREVIAS OBJETO DE AUDITORÍA El Programa 18 está orientado a impulsar todas aquellas acciones que permitan consolidar la planificación y el desarrollo de la política criminal de la Nación y a supervisar su funcionamiento. Su Unidad Ejecutora es la Secretaría de Justicia. Gestión del Ministerio de Justicia, Seguridad y Derechos Humanos –a través de la Subsecretaría de Asuntos Penitenciarios– con relación al Programa 18 “Política e Infraestructura Penitenciaria”. PERÍODO AUDITADO Ejercicio 2008. NORMATIVA ANALIZADA/MARCO NORMATIVO APLICABLE Normas Presupuestarias -Ley 26.337, de Presupuesto Nacional Ejercicio 2008. -Decisión Administrativa 1/07. -Decisión Administrativa 1/08. Normativa de Fondo -Ley 13.064. -Ley 24.354. -Ley 24.156. -Resolución AGN 145/93. -Resolución 175/4-SPE. -Decreto 1295/02. -Decreto 1183/03 Normas dictadas por el MJSyDH -Resolución 1125/06. -Resolución 1962/08. -Convenio de Cooperación Mutua 321/06 (MPFIPyS y MJSyDH). Aspectos Institucionales Los proyectos y obras que integran el Programa 18 están a cargo de SsAP, dependiente de la Secretaria de Justicia de la Nación (Decreto 21/07). En materia edilicia, asiste al Secretario de Justicia en la ejecución del plan de construcción y mantenimiento de las unidades penitenciarias del Servicio Penitenciario Federal (Decreto 1755/08). Proyectos de inversión en Obras Públicas ejecutados con Fondos del Tesoro Nacional La Ley de Presupuesto para el Ejercicio 2008 previó la ejecución de diversos proyectos de Inversión – Inciso 4 “Bienes de Uso”; Partida Principal 4.2. “Construcciones”, Fuentes de Financiamiento 13 “Recursos de Afectación Especifica”. Ejecución Financiera del Programa Durante 2008 se devengaron $21.713.167,72, importe que representa el 48,42% del crédito vigente al 31 de diciembre de 2008. CONCLUSIONES Aspectos institucionales La SsAP no cuenta con una estructura orgánica que prevea la apertura de las Unidades Operativas de niveles inferiores. La misma situación se observa con relación a la organización interna del Programa Nacional de Infraestructura Penitenciaria. La Resolución MJyDH 1187/06 crea la Comisión Evaluadora de Obras e identifica a los agentes que la integran, pero no informa sobre sus funciones ni sobre las áreas de ese Ministerio a las cuales están afectados. Esta auditoría no ha verificado la existencia de un régimen o reglamento interno de funcionamiento de la Comisión. La SsAP no cuenta con Manuales de Procedimientos aprobados formalmente que describan los circuitos administrativos y técnicos aplicables en el ámbito de la repartición. No hay un Sistema de Información Gerencial. No hay en la SsAP un sistema Integrado de Registro y Seguimiento de los Proyectos y Obras Penitenciarias. Los diversos expedientes relacionados con una misma obra son registrados en el Sistema de Mesa de Entradas de la SsAP con designaciones numéricas diferentes, lo que dificulta identificarlos a partir de un dato único. Programación Presupuestaria Para las Actividades Específicas no fueron definidas metas físicas, unidades de medida, volúmenes de producción anual o algún otro sistema que permita evaluar el grado de cumplimiento. En la Ley de Presupuesto correspondiente al Ejercicio 2008 se designa como Unidad Ejecutora del Programa 18 a la Secretaría de Justicia, aunque la ejecución de las obras está a cargo de la SsAP (Decreto 21/07). AUTORIDADES AGN Presidente Dr. Leandro O. Despouy Auditores Generales Dr. Vicente Brusca Dra. Vilma Castillo Dr. Francisco Fernández CPN Oscar Lamberto Dr. Alejandro Nieva Dr. Horacio F. Pernasetti AGN Hipólito Yrigoyen 1236 (C1086AAV) CABA – Argentina Tel.: (54 11) 4124-3700 Fax: (54 11) 4124-3775 informacion@agn.gov.ar Proyectos de Inversión en Obras Públicas Ampliación del Instituto Correccional de Mujeres Unidad Penitenciaria 3 Ezeiza. Provincia de Buenos Aires No se adjuntan constancias de que el Ministro haya aprobado el anticipo Financiero otorgado a la firma contratista (art. 32 del PCE y Resolución MJSyDH 1113/07). En las actuaciones relevadas no se adjuntan constancias de la documentación (detallada en el art. 32 del PCE) a fin de acreditar que la firma contratista haya utilizado únicamente para los fines previstos en el Pliego, el Anticipo Financiero que se le otorgó. Imprevisiones del proyecto licitatorio que originaron posteriores modificaciones al contrato. Se ejecutaron trabajos correspondientes a modificaciones de obra sin aprobación formal de autoridad competente. No se adjuntan constancias de la efectiva aplicación de multas a la firma contratista por demoras en la ejecución del Plan de Trabajos previsto. No se indica de manera expresa la fecha de finalización del contrato ni las respectivas ampliaciones del plazo contractual. El criterio utilizado por la Inspección de Obra para medir los desvíos en el avance de las obras respecto del Plan de Certificación Acumulada Mínima no refleja el real desfase producido en la ejecución de los trabajos con relación al período objeto de medición. Ampliación de la Unidad Penitenciaria 31 Ezeiza No se adjunta constancia de que se hayan efectuado los descuentos en concepto de aplicación de la multa por demora en el Plan de Ejecución de los Trabajos (Disposición SsAP 020/09). Diferencias entre los porcentajes de avance acumulado que surgen de las Planillas de medición y los informados en los respectivos Certificados de Obra. Demoras en el trámite de aprobación de Modificaciones de Obra. No se indica de manera expresa la fecha de finalización del contrato y Ampliaciones del plazo contractual. El criterio utilizado por la Inspección de Obra para medir los desvíos en el avance de las obras con respecto al Plan de Certificación Acumulada Mínima no refleja el real desfase producido en la ejecución de los trabajos con relación al período objeto de medición. Centro Penitenciario Federal del Noroeste – Güemes, Provincia de Salta Diferencias entre los porcentajes de avance acumulado en las Planillas de Medición y los informados en los correspondientes Certificados de Obra. Diferencia entre el monto de contrato informado en los Certificados de Obra y el informe correspondiente al nuevo monto contractual aprobado en el Acta de la Segunda Redeterminación de Precios. PROGRAMA 18 – POLÍTICA E INFRAESTRUCTURA PENITENCIARIA. OBRAS EN EJECUCIÓN Nº 11. “Centro Federal Penitenciario del Noroeste Argentino I – Güemes”. Nº 15: “Ampliación Unidad Penitenciaria 31 - Ezeiza”. Nº 16: “Ampliación Instituto Correccional de Mujeres – Unidad Penitenciaria 3 – Ezeiza. Nº 17: “Ampliación de la Unidad Penitenciaria 11 -Roque Sáenz Peña, Pcia. de Chaco”. Nº 10: “Construcción del Complejo Federal de Condenados de Mercedes, Pcia. de Buenos Aires”. Nº 12: “Construcción del Centro Penitenciario Federal del Litoral - Coronda, Pcia. de Santa Fe”. Nº 18. “Cárcel Federal de Jujuy - Unidad 8 - II Etapa - Pcia. de Jujuy”. Nº 19: “Cárcel Federal de Salta - Unidad 16 - II Etapa- Pcia. de Salta”.