f_131_14_11_04.pdf

GCIA. DE CONTROL DE
TRANSFERENCIAS DE
FONDOS NACIONALES
Dto. de Control de
Transferencias a Municipios,
CABA y Sector Privado
Informe aprobado por
Resolución AGN 131/14
OBJETO DE AUDITORÍA
Transferencias de Fondos
Nacionales a Provincias y
Municipios en el marco del
Programa 43 – Desarrollo de
Infraestructura Habitacional
“TECHO DIGNO”, del Ministerio
de Planificación Federal,
Inversión Pública y Servicios.
PERIODO AUDITADO
Ejercicios 2009 y 2010,
ampliado a enero de 2006-junio
de 2011.
NORMATIVA
ANALIZADA/MARCO
NORMATIVO APLICABLE
Leyes Nacionales
24.156 y ccdtes.- 26.42226.182- 24.464- 23.349- 19.92919.587- 19.526- 13.064- 11.672
PROGRAMA 43 – DESARROLLO DE INFRAESTRUCTURA HABITACIONAL – “TECHO
DIGNO”.
Transferencias de Fondos Nacionales
MINISTERIO DE PLANIFICACIÓN FEDERAL, INVERSIÓN PÚBLICA Y SERVICIOS
Subsecretaría de Desarrollo Urbano y Vivienda (SSDUyV)
Auditoría de Gestión
ACLARACIONES
PREVIAS
Subsecretaría de Desarrollo
Urbano y Vivienda (SSDUyV)
Financia las transferencias con los
fondos asignados por el
Presupuesto Nacional para
atender a los planes de vivienda.
OBSERVACIONES
 Debilidades de la gestión. Es necesario efectuar correcciones a
la ejecución del Programa.
 La SSDUyV debe procurarse recursos humanos y materiales
acordes a la Política Habitacional a cumplir.
 Debido a la desconexión entre las áreas, las tareas no se
desarrollan con fluidez y eficiencia, pese a los esfuerzos
individuales.
 La falta de un Manual de Procedimientos con descripción del
circuito administrativo formal impide conocer a priori las áreas
que intervienen en la gestión con sus responsables y evaluar
su intervención.
 Se debilita la figura de Unidad de Gestión en el gerenciamiento
del Programa, ya que no se le ha otorgado una estructura
acorde con la jerarquía y dimensión de las actividades
asignadas.
Leyes Provinciales
Pcia. De Tucumán: 5854
Pcia. De Buenos Aires: 602110.428- 13.210
 La escasa dotación de personal asignado limita todas las tareas
a desarrollar por las áreas, en especial la función de
seguimiento y control de las obras.
Decretos
892/95 -1295/02 - 2242/06
Resoluciones
MPFIPyS 268/07 y su modific.
267/08 - 4455/04 - SOP 428/09
 No hay registros confiables a los que puedan acceder todas las
áreas involucradas en la gestión. Cada área elabora listados y
planillas de cálculo carentes de medidas de seguridad
informática e integridad en cuanto a su contenido, respecto de
la materia de su incumbencia.
Disposiciones
SSDUyV 18/00 y 53/10 - ONP
1/08
 No hay un sistema de control interno que permita el correcto
registro y seguimiento de las operaciones.
Circulares
ONP 1/05 - SOP 1/06
 Ejecución financiera de las transferencias de fondos: el
seguimiento del pedido de desembolsos por certificaciones de
obra, de la redeterminación y de su consecuente rendición de
cuentas, lo realizan áreas separadas sin dependencia
funcional. Esta falta de interrelación dificulta la función de
control.
VISITAS A LAS OBRAS
 Incumplimientos de los Estándares Mínimos de Calidad para
Vivienda de Interés Social.
AUTORIDADES AGN
Presidente
Dr. Leandro O. Despouy
Auditores Generales
Dr. Vicente Brusca
Dra. Vilma Castillo
Dr. Francisco Fernández
CPN Oscar Lamberto
Dr. Alejandro Nieva
Dr. Horacio F. Pernasetti
AGN
Hipólito Yrigoyen 1236
(C1086AAV)
CABA – Argentina
Tel.: (54 11) 4124-3700
Fax: (54 11) 4124-3775
informacion@agn.gov.ar
www.agn.gov.ar
 La SSDUyV no exige a los Entes Ejecutores el estricto
cumplimiento de las condiciones legales y técnicas de los
terrenos para la localización de las viviendas, de la ejecución
de las obras de acuerdo al Plan de Trabajo, ni de los materiales
empleados por las contratistas.
 Las inspecciones de obra realizadas por los Entes Ejecutores a
las empresas contratistas presentan debilidades: se detectaron
patologías en la construcción y en el cumplimiento de las
normas de Seguridad e Higiene.
 Demoras significativas del Plan de Trabajo y obras paralizadas
de los proyectos financiados por el Programa, con el
consecuente desgaste de los materiales expuestos y riesgo de
intrusión y vandalismo.
 La entrega de viviendas sin condiciones claramente
establecidas y el escaso o nulo seguimiento post-entrega por
los Entes Ejecutores facilita

transacciones informales de venta, cesiones y
alquileres

ampliaciones no autorizadas
 La estructura institucional destinada a la gestión del Programa
es deficiente; no hay parámetros objetivos para la selección de
las familias que acceden al derecho que se brinda.
 Las dificultades para la tramitación de la titularidad de las
propiedades, la insuficiente información sobre derechos y
obligaciones y la exigua “apropiación” observada en muchos
casos, favorecen la rápida degradación de las viviendas y de
su entorno.
 Falta un sentimiento de pertenencia. Hay inadecuado acceso a
los servicios y al equipamiento comunitario y una evidente
inhibición de la participación e integración barrial. El
compromiso de pagar una cuota de recupero contribuiría a
revertir la situación y a fortalecer la continuidad del Programa.
 Estas falencias menoscaban la recuperación financiera, cuyo
objetivo es la reinversión en nuevos proyectos de viviendas en
el país.
 La SSDUyV debe controlar el efectivo uso de los Fondos
Nacionales transferidos a los Entes Ejecutores.
CONCLUSIÓN
Las falencias en la ejecución del Programa generan debilidades en la
gestión, lo cual afecta el uso eficaz, eficiente, equitativo y económico de
los recursos públicos.
Programa Federal de Construcción de Viviendas –Techo Digno

Fue creado el 22 de abril de 2009 (Res. SOP 428/09) en el ámbito de la Subsecretaría
de Desarrollo Urbano y Vivienda (SSDUyV) como programa permanente.

Su finalidad es la construcción de viviendas nuevas y obras de infraestructura y
complementarias que resulten imprescindibles para habilitarlas.

Está destinado a familias que no tengan otra propiedad y que no hayan sido
beneficiarias de algún programa de vivienda financiado con fondos públicos. Prioriza a
las familias numerosas, a las familias con miembros con capacidades diferentes y a las
madres solteras jefas de familia.

Las viviendas construidas con financiamiento de los Programas Federales deben
cumplir con los “Estándares Mínimos de Calidad para Viviendas de Interés Social”
vigentes y todas las normativas regionales o locales que garanticen la durabilidad y la
correcta distribución funcional.