2001_187info.pdf

Pistrelli, Díaz y Asociados
Firma Miembro de Arthur Andersen
Harteneck
López y Cía.
Price Waterhouse
Firma miembro de
Firma miembro de
INFORME DEL AUDITOR
A los Señores Presidente y Directores de
NACION A.F.J.P. S.A.
San Martín 913
Capital Federal
1. Hemos auditado los balances generales del Fondo de Jubilaciones y Pensiones administrado por NACION A.F.J.P. S.A. al 30 de junio de 2001 y 2000 y los correspondientes estados de evolución del patrimonio neto expresados en pesos por los ejercicios terminados en esas fechas. Dichos estados contables han sido presentados siguiendo las prácticas reguladas por la Superintendencia de Administradoras de Fondos
de Jubilaciones y Pensiones para la actividad y son responsabilidad de la Dirección de
la Sociedad Administradora del Fondo. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los mencionados estados contables basada en nuestras auditorías.
2. Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes. Una auditoría requiere que el auditor planifique y desarrolle su tarea con el objetivo
de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de manifestaciones no veraces o errores significativos en los estados contables. Una auditoría incluye
examinar, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan la información
expuesta en los estados contables, así como evaluar las normas contables utilizadas,
las estimaciones significativas efectuadas por la Dirección de la Sociedad y la presentación de los estados contables tomados en conjunto. Consideramos que nuestras auditorías nos brindan una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
3. En nuestra opinión, los estados contables al 30 de junio de 2001 y 2000 presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, los activos y pasivos del
Fondo de Jubilaciones y Pensiones administrado por NACION A.F.J.P. S.A. a dichas
fechas y las variaciones en su patrimonio neto por los ejercicios terminados en esas
fechas, de conformidad con las normas establecidas por la Superintendencia de Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones y con las normas contables profesionales.
Pistrelli, Díaz y Asociados
Firma Miembro de Arthur Andersen
Harteneck
López y Cía.
Price Waterhouse
Firma miembro de
Firma miembro de
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4. En cumplimiento de disposiciones legales vigentes y de normas de la Superintendencia de Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones, informamos
que:
a) Los estados contables adjuntos surgen de los registros contables del Fondo llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.
b) Al 30 de junio de 2001, no existen deudas devengadas en concepto de aportes y
contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones, según
surge de los registros contables del Fondo.
c) De la verificación efectuada sobre la preparación de las conciliaciones diarias de las
cuentas corrientes del Fondo de Jubilaciones y Pensiones administrado por
NACION A.F.J.P. S.A. no han surgido observaciones.
d) Al 30 de junio de 2001 la deuda con compañías de seguros de retiro, que surge de
los registros contables del Fondo, asciende a pesos 2.861.703,68, no existiendo
deuda vencida a esa fecha.
Buenos Aires,
21 de agosto de 2001
AUDITORÍA GENERAL
DE LA NACION
PISTRELLI, DIAZ Y
ASOCIADOS
(Socio)
HARTENECK, LOPEZ Y
CIA.
(Socio)
PRICE WATERHOUSE
& CO.
(Socio)
Pistrelli, Díaz y Asociados
Firma Miembro de Arthur Andersen
Harteneck
López y Cía.
Price Waterhouse
Firma miembro de
Firma miembro de
INFORME DEL AUDITOR
A los Señores Presidente y Directores de
NACION A.F.J.P. S.A.
San Martín 913
Capital Federal
1. Hemos auditado los balances generales de NACION A.F.J.P. S.A. al 30 de
junio de 2001 y 2000 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del
patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por los períodos de doce meses
terminados en esas fechas. Dichos estados contables son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los
mencionados estados contables basada en nuestras auditorías.
2. Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes. Una auditoría requiere que el auditor planifique y desarrolle su tarea con el objetivo
de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de manifestaciones no veraces o errores significativos en los estados contables. Una auditoría incluye
examinar, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan la información
expuesta en los estados contables, así como evaluar las normas contables utilizadas,
las estimaciones significativas efectuadas por la Dirección de la Sociedad y la presentación de los estados contables tomados en conjunto. Consideramos que nuestras auditorías nos brindan una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
3. En nuestra opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de NACION
A.F.J.P. S.A. al 30 de junio de 2001 y 2000 y los resultados de sus operaciones, las
variaciones en el patrimonio neto y los orígenes y aplicaciones de fondos por los períodos de doce meses terminados en esas fechas, de conformidad con las normas establecidas por la Superintendencia de Administradoras de Fondos de Jubilaciones y
Pensiones y con las normas contables profesionales.
Pistrelli, Díaz y Asociados
Firma Miembro de Arthur Andersen
Harteneck
López y Cía.
Price Waterhouse
Firma miembro de
Firma miembro de
4. En cumplimiento de disposiciones legales vigentes y de normas de la Superintendencia de Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones, informamos
que:
a) Los estados contables adjuntos surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes, y han sido
preparados dando cumplimiento a la Instrucción N° 209 de la Superintendencia de
Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones.
b) Al 30 de junio de 2001, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones, que surge de los
registros contables de la Sociedad, asciende a pesos 340.433, no siendo exigible a
esa fecha.
c) Las partidas deducidas del patrimonio neto a efectos del cómputo del capital mínimo
han sido determinadas de acuerdo con las normas de la Superintendencia de Administradoras de Fondos de Jubilaciones y Pensiones.
d) Al 30 de junio de 2001 la deuda devengada con compañías de seguros por primas
del seguro de invalidez y fallecimiento, que surge de los registros contables de la
Administradora, asciende a pesos 1.457.363,32, no siendo exigible a esa fecha.
e) Al 30 de junio de 2001 la deuda devengada con NACION Fondo de Jubilaciones y
Pensiones en concepto de capital complementario, que surge de los registros contables de la Administradora, asciende a pesos 2.862.121,69, no encontrándose
vencida a esa fecha. Asimismo, no existe deuda devengada con NACION Fondo de
Jubilaciones y Pensiones en concepto de capital de recomposición, según surge de
los registros contables de la Administradora.
f) No existen importes devengados en el mes en concepto de multas e intereses punitorios por mora en el pago de primas del seguro colectivo de invalidez y fallecimiento, de acuerdo con lo informado por la aseguradora.
Pistrelli, Díaz y Asociados
Firma Miembro de Arthur Andersen
Harteneck
López y Cía.
Price Waterhouse
Firma miembro de
Firma miembro de
g) No hemos tomado conocimiento de que existan denuncias de parte de la aseguradora, de rescisión del contrato de seguro colectivo de invalidez y fallecimiento por
falta de pago de primas.
h) En el mes de junio de 2001 las comisiones devengadas ascendieron a pesos
5.986.269.50, mientras que las primas devengadas de seguros de invalidez y fallecimiento ascendieron a pesos 2.907.812,89, según surge de los registros contables
de la Administradora.
Buenos Aires,
21 de agosto de 2001
AUDITORIA GENERAL
DE LA NACION
PISTRELLI, DIAZ Y
ASOCIADOS
(Socio)
HARTENECK, LOPEZ Y PRICE WATERHOUSE
CIA.
& CO.
(Socio)
(Socio)