Servicios Integrados de Limpieza S.A. (SILSA)

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre 2013
Servicios Integrados de Limpieza S.A.
(SILSA)
La Empresa
El patrimonio (S/. 24.1 MM) aumentó en 9%, debido a
los mayores resultado acumulados.
Es una empresa estatal de derecho privado de Essalud,
constituida como sociedad anónima el 8.6.1987 e
incorporada al ámbito de regulación presupuestaria de
FONAFE el 09.12.2011 mediante Ley N° 29626, Ley de
presupuesto del sector público para el año fiscal 2011.
Tiene participación accionaria de Essalud (94.9%),
Esvicsac (5.0%) y Cafae (0.1%).
Estructura de Financiamiento
(En MM de S/.)
27
Su objeto es brindar servicios de limpieza,
mantenimiento y servicios complementarios a empresas
públicas y privadas a nivel nacional.
El Mercado
El mercado está constituido por todo el territorio nacional
en la que se demanda los servicios de limpieza, y
mantenimiento. Su cliente principal a nivel nacional está
constituido por Essalud.
26
23
I Trim 12
I Trim 13
P. Corriente
P. No Corriente
CLIENTE
TIPO SERVICIO
AL I TRIM 2013
Complementario
Essalud
Limpieza
Total Essalud
Esvicsac
Limpieza
Total Esvicsac
Las operaciones de la Empresa están orientadas
principalmente a brindar los siguientes servicios:
 La limpieza integral de edificaciones, ambientes
hospitalarios, educativos, administrativos e industriales.
 Mantenimiento
de
equipos
biomédicos,
electromecánicos e infraestructura.
 Servicios complementarios como operación de
centrales telefónicas
Patrimonio
Los ingresos de actividades ordinarias (S/. 35.2 MM)
se incrementaron en 2%, debido a nuevos contratos
obtenidos en limpieza.
Mantenimiento
Operaciones
24
22
22
Privado
AL I TRIM 2012
DIFERENCIA
4.23
5.47
1.24
23.85
20.13
-3.73
1.43
1.43
0.00
29.52
27.02
-2.49
0.02
0.02
0.00
0.02
0.02
Complementario
0.03
0.06
0.03
Limpieza
2.58
1.79
-0.79
Total Privado
0.00
2.61
1.84
-0.77
Limpieza
2.63
3.08
0.45
Mantenimiento
0.00
0.00
0.00
Total Público
2.63
3.08
0.45
Telefónica
Limpieza
Total Telefónica
0.38
2.38
1.99
0.38
2.38
1.99
35.16
34.34
-0.82
Público
TOTAL
El costo de ventas (S/. 31.7 MM) disminuyó en 3%, por
disminución de cargas y por política de no generar
inventarios minimizando el stock de almacén.
La ganancia neta del ejercicio (S/. 1 MM) aumentó en
1.09 MM, por mayor venta de servicios.
Hechos Relevantes
Débil accionar de la empresa para cumplir con la
Directiva de Transparencia.
Utilidad Neta
(En MM de S/.)
34
35
Evaluación Financiera
I Trim 12 -0.05
Ingresos
Activos
1.04
I Trim 13
Ganancia (Pérdida) Operativa
Ganancia (Pérdida) Neta
La evolución de los ratios financieros se muestra en el
siguiente cuadro:
(En MM de S/.)
44
41
1.66
0.28
Respecto al I Trimestre de 2012, los activos (S/. 50.1
MM) aumentaron en 3%, principalmente por el
incremento de cuentas por cobrar consecuente de los
servicios que se prestan por el concurso anual de
limpieza.
Ratios Financieros
8
I Trim 12
Corriente
6
I Trim 13
Var.
1.83
2.03

Solvencia
2.23
1.98

I Trim 13
No Corriente
Los pasivos (S/. 25.9 MM) disminuyeron en 2.5%,
debido a un menor financiamiento con los bancos.
Silsa
I Trim 12
Liquidez
El saldo final de caja (S/. 1.1 MM) de la empresa se
ejecutó en 35%, debido a los menores ingresos por la
falta de órdenes de compra con Essalud.
-1-
Corporación FONAFE
Evaluación Presupuestaria
Los ingresos operativos (S/. 35.2 MM) se ejecutaron al
105% respecto a su meta, por mayor prestación de
servicio de limpieza.
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre 2013
El gasto integrado de personal - GIP (S/. 1.3 MM) se
ejecutó al 78% de su meta, debido a la reducción de
personal operativo.
Población Laboral
Los egresos operativos (S/. 29.6 MM) se ejecutaron al
91%, debido a menores gastos relacionados al giro del
negocio.
Los gastos de capital (S/. 0.9 MM) se ejecutaron al 36%
respecto a su marco, debido a la espera de compra de
equipos y maquinarias conforme se adquieran nuevos
requerimientos de clientes.
Planilla
110
Locadores
0
El resultado económico (S/. 5.5 MM) se ejecutó en
S/. 4.6 MM por encima de su marco, debido a las
mayores ventas de servicios de limpieza.
Silsa
-2-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre 2013
Anexos
Información Operativa
RUBROS
Personal asignado a los Servicios
Personal de Servicios de Limpieza
Personal de Servicios de Mantenimiento
Personal de Servicios Complementarios
PERSONAL
Planilla
Gerentes
Ejecutivos
Profesionales
Técnicos
Administrativos
Locación de Servicios
Servicios de Terceros
Pensionistas
Practicantes
TOTAL
Silsa
UNIDAD DE
MEDIDA
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2012
94
4
0
9
0
81
1
0
0
14
109
MARCO
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2013
AL I TRIM 2013
6,793
7,417
6,520
6,134
243
208
30
1,075
108
4
9
110
3
9
95
98
0
0
13
121
0
0
10
120
-3-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre 2013
Estado Situación Financiera
(Nuevos Soles)
RUBRO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Inventarios
Activos Biológicos
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Activos por Impuestos a las Ganancias
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Activos Biológicos
Inversiones Mobiliarias (Neto)
Propiedad de Inversión
Propiedades,Planta y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas Pagar Comerciales
Otras Cuentas por pagar
Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas
Pasivo por impuesto a las Ganancias Diferidos
Provisiones
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
Ingresos Diferidos (Neto)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2012
Flujo de Caja
(Nuevos Soles)
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2013
2,979,691
0
7,332,054
924,300
28,506,626
926,802
0
0
0
521,228
0
41,190,701
0
0
0
0
0
6,102,751
0
0
93
1,410,844
0
7,513,688
48,704,389
26,373,894
0
0
0
0
3,241,282
18,150,073
317,834
0
0
825,467
0
0
22,534,656
0
0
0
0
3,803,887
0
290,528
0
0
0
4,094,415
26,629,071
0
19,133,480
0
0
-48,683
2,472,445
0
518,076
0
22,075,318
48,704,389
26,373,894
VAR %
1,073,037
980,822
6,283,167
1,197,725
32,352,462
1,893,535
0
0
0
409,861
0
44,190,609
0
0
0
0
0
4,703,147
0
0
93
1,194,614
0
5,897,854
50,088,463
42,817,414
0
0
0
0
1,758,597
5,729,379
749,876
0
0
2,228,825
11,350,660
0
21,817,337
0
0
0
0
3,858,330
0
288,207
0
0
0
4,146,537
25,963,874
0
19,133,480
0
0
1,041,781
2,593,095
0
1,356,233
0
24,124,589
50,088,463
42,817,414
-64.0
0.0
-14.3
29.6
13.5
104.3
0.0
0.0
0.0
-21.4
0.0
7.3
0.0
0.0
0.0
0.0
-22.9
0.0
0.0
0.0
-15.3
0.0
-21.5
2.8
62.3
0.0
0.0
-45.7
-68.4
135.9
0.0
0.0
170.0
0.0
0.0
-3.2
0.0
0.0
0.0
1.4
0.0
-0.8
0.0
0.0
0.0
1.3
-2.5
0.0
0.0
0.0
-2,239.9
4.9
0.0
161.8
0.0
9.3
2.8
62.3
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
RUBRO
AL I TRIM 2013
AL I TRIM 2013 EJEC %
INGRESOS DE OPERACION
37,580,920
33,502,700
89.1
Venta de Bienes y Servicios
37,359,873
32,858,504
88.0
Ingresos Financieros
14,365
997
6.9
Ingresos por participacion o dividendos
0
0
0.0
Donaciones
0
0
0.0
Ingresos Complementarios
0
500,000
0.0
Retenciones de tributos
0
0
0.0
Otros
206,682
143,199
69.3
EGRESOS DE OPERACION
35,213,153
35,804,958
101.7
Compra de Bienes
7,353,667
7,010,933
95.3
Gastos de personal
17,590,043
18,664,293
106.1
Servicios prestados por terceros
8,384
40,669
485.1
Tributos
7,754,952
9,220,042
118.9
Por Cuenta Propia
6,198,404
7,290,502
117.6
Por Cuenta de Terceros
1,556,548
1,929,540
124.0
Gastos diversos de Gestion
2,481,635
857,560
34.6
Gastos Financieros
24,472
11,461
46.8
Otros
0
0
0.0
FLUJO OPERATIVO
2,367,767
-2,302,258
-97.2
INGRESOS DE CAPITAL
0
0
0.0
Aportes de Capital
0
0
0.0
Ventas de activo fijo
0
0
0.0
Otros
0
0
0.0
GASTOS DE CAPITAL
262,470
94,364
36.0
Presupuesto de Inversiones - FBK
262,470
94,364
36.0
Proyecto de Inversion
0
0
0.0
Gastos de capital no ligados a proyectos
262,470
94,364
36.0
Inversion Financiera
0
0
0.0
Otros
0
0
0.0
TRANSFERENCIAS NETAS
0
0
0.0
Ingresos por Transferencias
0
0
0.0
Egresos por Transferencias
0
0
0.0
SALDO ECONOMICO
2,105,297
-2,396,622
-113.8
FINANCIAMIENTO NETO
0
0
0.0
Financiam iento Externo Neto
0
0
0.0
Financiam iento largo plazo
0
0
0.0
Desembolsos
0
0
0.0
Servicios de Deuda
0
0
0.0
Amortizacion
0
0
0.0
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
Financiam iento corto plazo
0
0
0.0
Desembolsos
0
0
0.0
Servicio de la Deuda
0
0
0.0
Amortizacion
0
0
0.0
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
Financiam iento Interno Neto
0
0
0.0
Financiam iento Largo PLazo
0
0
0.0
Desembolsos
0
0
0.0
Servicio de la Deuda
0
0
0.0
Amortizacion
0
0
0.0
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
Financiam iento Corto Plazo
0
0
0.0
Desembolsos
0
0
0.0
Servicio de la Deuda
0
0
0.0
Amortizacion
0
0
0.0
Intereses y comisiones de la Deuda
0
0
0.0
PARTICIPACION TRABAJADORES D.LEGISLATIVO N° 892
0
0
0.0
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
0
0
0.0
PAGO DE DIVIDENDOS
0
0
0.0
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
0
0
0.0
Adelanto de Dividendos ejercicio
0
0
0.0
FLUJO NETO DE CAJA
2,105,297
-2,396,622
-113.8
SALDO INICIAL DE CAJA
938,965
3,469,659
369.5
SALDO FINAL DE CAJA
3,044,262
1,073,037
35.2
SALDO DE LIBRE DISPONIBILIDAD
0
0
0.0
RESULTADO PRIMARIO
2,105,297
-2,396,622
-113.8
Estado de Resultados
(Nuevos Soles)
RUBRO
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas Netas de Bienes
Prestación de Servicios
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Costo de Ventas
GANANCIAS (PÉRDIDA) BRUTA
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros
medidos al Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
Ingresos Financieros
Diferencia de Cambio (Ganancias)
Gastos Financieros
Diferencia de Cambio (Pérdidas)
Participación de los Resultados Netos de Asociadas y
Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la
Participación
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la diferencia entre
el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ.
Reclasif. medidos a Valor Razonable
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS
GANANCIAS
Gasto por Impuesto a las Ganancias
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES
CONTINUADAS
Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias
Procedente de Operaciones Discontinuas
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
Silsa
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2012
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2013
0
34,342,853
34,342,853
32,566,531
1,776,322
183,906
1,349,411
VAR %
35,162,281
0
35,162,281
31,741,467
3,420,814
249,329
1,566,826
0.0
-100.0
2.4
-2.5
92.6
35.6
16.1
0
0
0.0
37,048
0
280,053
16,958
0
28,889
0
51,721
0
1,656,380
997
0
11,461
0
39.6
0.0
491.5
-94.1
0.0
-60.3
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
268,122
1,645,916
513.9
316,805
604,135
90.7
-48,683
1,041,781
-2,239.9
0
0
0.0
-48,683
1,041,781
-2,240
-4-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre 2013
Presupuesto de Ingresos y Egresos
(Nuevos Soles)
RUBRO
1 INGRESOS
1.1 Venta de Bienes
1.2 Venta de Servicios
1.3 Ingresos Financieros
1.4 Ingresos por participacion o dividendos
1.5 Ingresos com plem entarios
1.6 Otros
2 EGRESOS
2.1 Com pra de Bienes
2.1.1 Insumos y suministros
2.1.2 Combustibles y lubricantes
2.1.3 Otros
2.2. Gastos de personal (GIP)
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
2.2.1.1 Basica (GIP)
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
2.2.1.6 Otros (GIP)
2.2.2 Compensacion por tiempo de Servicio (GIP)
2.2.3 Seguridad y prevision Social (GIP)
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP)
2.2.5 Capacitacion (GIP)
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP)
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP)
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
2.2.7.3 Asistencia Medica (GIP)
2.2.7.4 Seguro complementario de alto riesgo (GIP)
2.2.7.5 Pago de indem. por cese de relac. lab. (GIP)
2.2.7.6 Incentivos por retiro voluntario (GIP)
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP)
2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP)
2.2.7.10 Otros (GIP)
2.3 Servicios prestados por terceros
2.3.1 Transporte y almacenamiento
2.3.2 Tarifas de servicios publicos
2.3.3 Honorarios profesionales (GIP)
2.3.3.1
Auditorias (GIP)
2.3.3.2
Consultorias (GIP)
2.3.3.3
Asesorias (GIP)
2.3.3.4
Otros servicios no personales (GIP) 1/
2.3.4 Mantenimiento y Reparacion
2.3.5 Alquileres
2.3.6 Serv. de vigilancia, guardiania y limp. (GIP)
2.3.6.1
Vigilancia (GIP)
2.3.6.2
Guardiania (GIP)
2.3.6.3
Limpieza (GIP)
2.3.7 Publicidad y Publicaciones
2.3.8 Otros
2.3.8.1
Servicio de mensajeria y correspondencia (GIP)
2.3.8.2
Prov. de personal por coop. y services (GIP)
2.3.8.3
Otros relacionados a GIP (GIP) 1/
2.3.8.4
Otros no relacionados a GIP
2.4 Tributos
2.4.1 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
2.4.2 Otros impuestos y contribuciones
2.5 Gastos diversos de Gestion
2.5.1 Seguros
2.5.2 Viaticos (GIP)
2.5.3 Gastos de Representacion
2.5.4 Otros
2.5.4.1
Otros relacionados a GIP (GIP) 1/
2.5.4.2
Otros no relacionados a GIP
2.6 Gastos Financieros
2/
2.7 Otros
RESULTADO DE OPERACION
3 GASTOS DE CAPITAL
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
3.1.1 Proyecto de Inversion
3.1.2 Gastos de capital no ligados a proyectos
3.2 Inversion Financiera
3.3 Otros
4 INGRESOS DE CAPITAL
4.1 Aportes de Capital
4.2 Ventas de activo fijo
4.3 Otros
5 TRANSFERENCIAS NETAS
5.1 Ingresos por Transferencias
5.2 Egresos por Transferencias
RESULTADO ECONOMICO
6 FINANCIAMIENTO NETO
6.1 Financiam iento Externo Neto
6.1.1. Financiam iento largo plazo
6.1.1.1
Desembolsos
6.1.1.2
Servicios de Deuda
6.1.1.2.1
Amortizacion
6.1.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.1.2. Financiam iento corto plazo
6.1.2.1
Desembolsos
6.1.2.2
Servicio de la Deuda
6.1.2.2.1
Amortizacion
6.1.2.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2 Financiam iento Interno Neto
6.2.1. Financiam iento Largo PLazo
6.2.1.1
Desembolsos
6.2.1.2
Servicio de la Deuda
6.2.1.2.1
Amortizacion
6.2.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2.2. Financiam iento Corto Plazo
6.2.2.1
Desembolsos
6.2.2.2
Servicio de la Deuda
6.2.2.2.1
Amortizacion
6.2.2.2.2
Intereses y comisiones de la Deuda
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDO FINAL
GIP-TOTAL
Im puesto a la Renta
Silsa
MARCO
AL I TRIM 2013
33,544,860
0
33,495,630
32,730
0
0
16,500
32,453,477
50,903
47,496
2,160
1,247
1,385,627
893,319
735,435
17,880
125,487
13,500
0
1,017
73,158
67,749
48,450
16,050
0
286,901
0
0
0
0
12,501
0
0
0
15,000
259,400
287,058
18,600
40,428
87,750
60,250
7,500
20,000
0
7,500
45,000
9,294
9,294
0
0
29,676
48,810
1,500
0
47,310
0
19,950
12,450
7,500
77,919
6,315
6,000
5,004
60,600
60,600
0
37,500
30,594,520
1,091,383
262,470
262,470
0
262,470
0
0
0
0
0
0
0
0
0
828,913
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
828,913
1,598,081
540,000
EJECUCIÓN
NIVEL
AL I TRIM 2013
EJEC %
35,214,999
105.0
0
0.0
35,162,281
105.0
997
3.0
0
0.0
0
0.0
51,721
313.5
29,643,908
91.3
46,994
92.3
40,880
86.1
2,268
105.0
3,846
308.4
1,133,178
81.8
786,055
88.0
717,371
97.5
2,096
11.7
1,767
1.4
35,416
262.3
0
0.0
29,405
2,891.3
3,229
4.4
55,650
82.1
47,150
97.3
8,860
55.2
0
0.0
232,234
80.9
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
2,839
18.9
229,395
88.4
259,354
90.3
0
0.0
22,456
55.5
56,850
64.8
30,800
51.1
800
10.7
25,250
126.3
0
0.0
11,490
153.2
61,316
136.3
16,964
182.5
16,964
182.5
0
0.0
0
0.0
58,242
196.3
32,036
65.6
574
38.3
0
0.0
31,462
66.5
0
0.0
2,930
14.7
2,930
23.5
0
0.0
27,469
35.3
13,266
210.1
0
0.0
0
0.0
14,203
23.4
14,203
23.4
0
0.0
11,461
30.6
28,162,522
92.1
5,571,091
510.5
94,364
36.0
94,364
36.0
0
0.0
94,364
36.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
5,476,727
660.7
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
5,476,727
660.7
1,253,231
78.4
356,784
66.1
-5-