Servicios Integrados de Limpieza S.A. (SILSA)

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre 2014
Servicios Integrados de Limpieza S.A.
(SILSA)
La Empresa
Es una empresa estatal de derecho privado de Essalud,
constituida como sociedad anónima el 8.6.1987 e
incorporada al ámbito de regulación presupuestaria de
FONAFE el 09.12.2011 mediante Ley N° 29626, Ley de
presupuesto del sector público para el año fiscal 2011.
Tiene participación accionaria de Essalud (94.9%),
Esvicsac (5.0%) y Cafae (0.1%).
Los pasivos (S/. 29.2 MM) aumentaron en 12%, debido
principalmente al incremento de las obligaciones
financieras por factoring y endeudamiento de corto plazo
El patrimonio (S/. 25.2 MM) aumentó en 5%, debido al
incremento de los resultados acumulados.
Su objeto es brindar servicios de limpieza,
mantenimiento y servicios complementarios a empresas
públicas y privadas a nivel nacional.
Operaciones
Las operaciones de la Empresa están orientadas
principalmente a brindar los siguientes servicios:
 La limpieza integral de edificaciones, ambientes
hospitalarios, educativos, administrativos e industriales.
 Mantenimiento
de
equipos
biomédicos,
electromecánicos e infraestructura.
 Servicios complementarios como operación de
centrales telefónicas
Hecho Relevante



Inhabilitación por la OSCE por 1 año en la
participación de concursos públicos dentro del
Estado.
Silsa presentó las bases para la contratación de una
sociedad Auditora ante la Contraloría General de la
República, para el servicio de Auditoría Financiera y
Presupuestaria de los periodos 2013, 2014, 2015.
Mediante Resolución de Gerencia N° 72 –GCESSALUD-2014, se aprueba el “Procedimiento para
el Pago de prestaciones de Servicios Asistenciales
realizadas sin Contrato u Orden de Compra”.
Los ingresos de actividades ordinarias (S/. 35.9 MM)
aumentaron en 2%, debido a mayores ventas en
servicios de limpieza prestados a ESSALUD.
El costo de ventas (S/. 33.5 MM) aumentó en 6%,
producto del mayor personal y productos utilizados.
La ganancia neta del ejercicio (S/. 0.09 MM) ha
disminuido en 92%, producto del incremento del costo
de servicio y de venta.
Evaluación Financiera
Respecto al I trimestre de 2013, los activos (S/. 54.4
MM) aumentaron en 9%, principalmente por el
incremento de las cuentas por cobrar, influido por el
aumento de las ventas
La evolución de los ratios financieros se muestra en el
siguiente cuadro:
Ratios Financieros
I Trim 13
I Trim 14
Var.
Liquidez
2.03
2.00

Solvencia
1.08
1.16

El saldo final de caja (S/. 1.3 MM) de la empresa se
ejecutó en S/. 6.9 MM por debajo de su marco previsto,
debido a menor captación de ingresos por cobranzas a
ESSALUD y por demoras administrativas de la misma.
Silsa
-1-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre 2014
Evaluación Presupuestaria
Los ingresos operativos (S/. 25.6 MM) se ejecutaron en
S/. 10.4 MM por debajo de su meta, debido a una menor
captación de ingresos por cobranzas a ESSALUD.
Los egresos operativos (S/. 31.2 MM) se ejecutaron en
103%, debido a un incremento por la compra de
materiales e insumo de limpieza para atender la
demanda de los clientes y mayor demanda de personal
operario.
El resultado económico (S/. -5.6 MM) se ejecutó en
S/. 11.4 MM por debajo de su marco, debido a menor
captación por cobranzas y por mayores gastos
operativos para atender la demanda de los clientes y
mayor demanda personal operario.
El gasto integrado de personal - GIP (S/. 1.3 MM) se
ejecutó en 78%, debido a la no ejecución del servicio de
auditoría.
Los gastos de capital (S/. 0.08 MM) se ejecutaron en
92% respecto a su marco, debido a la adquisición de
nuevas lustradoras y aspiradoras.
Silsa
-2-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre 2014
Anexos
Información Operativa
RUBROS
PERSONAL
Planilla
Gerentes
Ejecutivos
Profesionales
Técnicos
Administrativos
Locación de Servicios
Servicios de Terceros
Pensionistas
Practicantes
TOTAL
Silsa
UNIDAD DE
MEDIDA
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2013
110
3
9
0
0
98
0
0
0
10
120
MARCO
AL I TRIM 2014
111
4
9
0
0
98
0
0
0
10
121
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2014
110
3
9
0
0
98
0
0
0
10
120
-3-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre 2014
Estado Situación Financiera
(Nuevos Soles)
RUBRO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Inventarios
Activos Biológicos
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Activos por Impuestos a las Ganancias
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Activos Biológicos
Inversiones Mobiliarias (Neto)
Propiedad de Inversión
Propiedades,Planta y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas Pagar Comerciales
Otras Cuentas por pagar
Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas
Pasivo por impuesto a las Ganancias Diferidos
Provisiones
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
Ingresos Diferidos (Neto)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2013
Flujo de Caja
(Nuevos Soles)
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2014
1,073,037
980,822
6,283,167
1,197,725
32,352,462
1,893,535
0
0
0
409,861
0
44,190,609
0
0
0
0
0
0
0
4,703,147
93
1,194,614
0
5,897,854
50,088,463
42,817,414
0
0
0
0
1,758,597
5,729,379
749,876
0
0
2,228,825
11,350,660
0
21,817,337
0
0
0
0
3,858,330
0
288,207
0
0
0
4,146,537
25,963,874
0
19,133,480
0
0
1,041,781
2,593,095
0
1,356,233
0
24,124,589
50,088,463
42,817,414
VAR %
1,291,473
979,569
7,154,319
1,844,565
34,630,856
2,512,104
0
0
0
507,031
0
48,919,917
0
0
0
0
0
0
0
4,119,265
0
1,252,896
110,506
5,482,667
54,402,584
0
0
0
0
0
1,356,466
7,403,424
597,991
0
0
2,943,061
12,190,819
0
24,491,761
0
0
0
775,067
3,918,330
0
0
0
0
0
4,693,397
29,185,158
0
19,133,480
0
0
85,427
2,802,044
0
3,196,475
0
25,217,426
54,402,584
0
20.4
-0.1
13.9
54.0
7.0
32.7
0.0
0.0
0.0
23.7
0.0
10.7
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
-12.4
-100.0
4.9
0.0
-7.0
8.6
-100.0
0.0
0.0
-22.9
29.2
-20.3
0.0
0.0
32.0
7.4
0.0
12.3
0.0
0.0
0.0
0.0
1.6
0.0
-100.0
0.0
0.0
0.0
13.2
12.4
0.0
0.0
0.0
0.0
-91.8
8.1
0.0
135.7
0.0
4.5
8.6
-100.0
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
RUBRO
AL I TRIM 2014
AL I TRIM 2014 EJEC %
INGRESOS DE OPERACION
37,484,668
27,781,591
74.1
Venta de Bienes y Servicios
34,625,851
25,627,372
74.0
Ingresos Financieros
5,997
1,202,146 20,045.8
Ingresos por participacion o dividendos
0
0
0.0
Donaciones
0
0
0.0
Ingresos Complementarios
0
0
0.0
Retenciones de tributos
2,709,621
952,073
35.1
Otros
143,199
0
0.0
EGRESOS DE OPERACION
33,279,902
31,533,032
94.8
Compra de Bienes
7,010,933
4,805,863
68.5
Gastos de personal
21,694,989
17,453,346
80.4
Servicios prestados por terceros
1,288,298
77,722
6.0
Tributos
2,862,661
8,920,968
311.6
Por Cuenta Propia
153,040
7,516,148
4,911.2
Por Cuenta de Terceros
2,709,621
1,404,820
51.8
Gastos diversos de Gestion
411,560
271,268
65.9
Gastos Financieros
11,461
3,865
33.7
Otros
0
0
0.0
FLUJO OPERATIVO
4,204,766
-3,751,441
-89.2
INGRESOS DE CAPITAL
0
0
0.0
Aportes de Capital
0
0
0.0
Ventas de activo fijo
0
0
0.0
Otros
0
0
0.0
GASTOS DE CAPITAL
85,455
78,652
92.0
Presupuesto de Inversiones - FBK
85,455
78,652
92.0
Proyecto de Inversion
0
0
0.0
Gastos de capital no ligados a proyectos
85,455
78,652
92.0
Inversion Financiera
0
0
0.0
Otros
0
0
0.0
TRANSFERENCIAS NETAS
0
0
0.0
Ingresos por Transferencias
0
0
0.0
Egresos por Transferencias
0
0
0.0
SALDO ECONOMICO
4,119,311
-3,830,093
-93.0
FINANCIAMIENTO NETO
0
0
0.0
Financiam iento Externo Neto
0
0
0.0
Financiam iento largo plazo
0
0
0.0
Desembolsos
0
0
0.0
Servicios de Deuda
0
0
0.0
Amortizacion
0
0
0.0
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
Financiam iento corto plazo
0
0
0.0
Desembolsos
0
0
0.0
Servicio de la Deuda
0
0
0.0
Amortizacion
0
0
0.0
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
Financiam iento Interno Neto
0
0
0.0
Financiam iento Largo PLazo
0
0
0.0
Desembolsos
0
0
0.0
Servicio de la Deuda
0
0
0.0
Amortizacion
0
0
0.0
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
Financiam iento Corto Plazo
0
0
0.0
Desembolsos
0
0
0.0
Servicio de la Deuda
0
0
0.0
Amortizacion
0
0
0.0
Intereses y comisiones de la Deuda
0
0
0.0
PARTICIPACION TRABAJADORES D.LEGISLATIVO N° 892
0
0
0.0
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
0
0
0.0
PAGO DE DIVIDENDOS
0
0
0.0
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
0
0
0.0
Adelanto de Dividendos ejercicio
0
0
0.0
FLUJO NETO DE CAJA
4,119,311
-3,830,093
-93.0
SALDO INICIAL DE CAJA
4,118,453
5,121,566
124.4
SALDO FINAL DE CAJA
8,237,764
1,291,473
15.7
Estado de Resultados Integrales
(Nuevos Soles)
RUBRO
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas Netas de Bienes
Prestación de Servicios
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Costo de Ventas
GANANCIAS (PÉRDIDA) BRUTA
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros
medidos al Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
Ingresos Financieros
Diferencia de Cambio (Ganancias)
Gastos Financieros
Diferencia de Cambio (Pérdidas)
Participación de los Resultados Netos de Asociadas y
Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la
Participación
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la diferencia entre
el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ.
Reclasif. medidos a Valor Razonable
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS
GANANCIAS
Gasto por Impuesto a las Ganancias
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES
CONTINUADAS
Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias
Procedente de Operaciones Discontinuas
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
Silsa
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2013
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2014
35,162,281
0
35,162,281
31,741,467
3,420,814
249,329
1,566,826
VAR %
0
35,940,703
35,940,703
33,549,122
2,391,581
195,760
1,826,669
-100.0
0.0
2.2
5.7
-30.1
-21.5
16.6
0
0
0.0
51,721
0
1,656,380
997
0
11,461
0
1,568
0
370,720
2,146
0
8,998
0
-97.0
0.0
-77.6
115.2
0.0
-21.5
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
1,645,916
363,868
-77.9
604,135
278,441
-53.9
1,041,781
85,427
-91.8
0
0
0.0
1,041,781
85,427
-92
-4-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre 2014
Presupuesto de Ingresos y Egresos
(Nuevos Soles)
RUBRO
1 INGRESOS
1.1 Venta de Bienes
1.2 Venta de Servicios
1.3 Ingresos Financieros
1.4 Ingresos por participacion o dividendos
1.5 Ingresos complementarios
1.6 Otros
2 EGRESOS
2.1 Com pra de Bienes
2.1.1 Insumos y suministros
2.1.2 Combustibles y lubricantes
2.1.3 Otros
2.2. Gastos de personal (GIP)
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
2.2.1.1 Basica (GIP)
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
2.2.1.6 Otros (GIP)
2.2.2 Compensacion por tiempo de Servicio (GIP)
2.2.3 Seguridad y prevision Social (GIP)
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP)
2.2.5 Capacitacion (GIP)
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP)
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP)
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
2.2.7.3 Asistencia Medica (GIP)
2.2.7.4 Seguro complementario de alto riesgo (GIP)
2.2.7.5 Pago de indem. por cese de relac. lab. (GIP)
2.2.7.6 Incentivos por retiro voluntario (GIP)
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP)
2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP)
2.2.7.10 Otros (GIP)
2.3 Servicios prestados por terceros
2.3.1 Transporte y almacenamiento
2.3.2 Tarifas de servicios publicos
2.3.3 Honorarios profesionales (GIP)
2.3.3.1
Auditorias (GIP)
2.3.3.2
Consultorias (GIP)
2.3.3.3
Asesorias (GIP)
2.3.3.4
Otros servicios no personales (GIP)
2.3.4 Mantenimiento y Reparacion
2.3.5 Alquileres
2.3.6 Serv. de vigilancia, guardiania y limp. (GIP)
2.3.6.1
Vigilancia (GIP)
2.3.6.2
Guardiania (GIP)
2.3.6.3
Limpieza (GIP)
2.3.7 Publicidad y Publicaciones
2.3.8 Otros
2.3.8.1
Servicio de mensajeria y correspondencia (GIP)
2.3.8.2
Prov. de personal por coop. y services (GIP)
2.3.8.3
Otros relacionados a GIP (GIP)
2.3.8.4
Otros no relacionados a GIP
2.4 Tributos
2.4.1 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
2.4.2 Otros impuestos y contribuciones
2.5 Gastos diversos de Gestion
2.5.1 Seguros
2.5.2 Viaticos (GIP)
2.5.3 Gastos de Representacion
2.5.4 Otros
2.5.4.1
Otros relacionados a GIP (GIP)
2.5.4.2
Otros no relacionados a GIP
2.6 Gastos Financieros
2.7 Otros
RESULTADO DE OPERACION
3 GASTOS DE CAPITAL
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
3.1.1 Proyecto de Inversion
3.1.2 Gastos de capital no ligados a proyectos
3.2 Inversion Financiera
3.3 Otros
4 INGRESOS DE CAPITAL
4.1 Aportes de Capital
4.2 Ventas de activo fijo
4.3 Otros
5 TRANSFERENCIAS NETAS
5.1 Ingresos por Transferencias
5.2 Egresos por Transferencias
RESULTADO ECONOMICO
6 FINANCIAMIENTO NETO
6.1 Financiam iento Externo Neto
6.1.1. Financiam iento largo plazo
6.1.1.1
Desembolsos
6.1.1.2
Servicios de Deuda
6.1.1.2.1
Amortizacion
6.1.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.1.2. Financiam iento corto plazo
6.1.2.1
Desembolsos
6.1.2.2
Servicio de la Deuda
6.1.2.2.1
Amortizacion
6.1.2.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2 Financiam iento Interno Neto
6.2.1. Financiam iento Largo PLazo
6.2.1.1
Desembolsos
6.2.1.2
Servicio de la Deuda
6.2.1.2.1
Amortizacion
6.2.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2.2. Financiam iento Corto Plazo
6.2.2.1
Desembolsos
6.2.2.2
Servicio de la Deuda
6.2.2.2.1
Amortizacion
6.2.2.2.2
Intereses y comisiones de la Deuda
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDO FINAL
GIP-TOTAL
Im puesto a la Renta
Silsa
MARCO
AL I TRIM 2014
36,048,060
36,043,860
0
4,200
0
0
0
30,136,100
53,004
48,336
2,174
2,494
1,457,982
1,219,229
778,123
259,375
144,366
36,432
0
933
78,246
70,032
48,450
16,050
0
25,975
0
0
0
0
0
0
0
0
10,000
15,975
348,622
15,783
42,066
98,573
62,600
16,638
19,335
0
7,500
73,410
17,043
17,043
0
0
53,072
41,175
1,500
0
39,675
0
12,000
12,000
0
48,895
6,715
6,000
5,004
31,176
31,176
0
37,500
28,178,097
5,911,960
85,455
85,455
0
85,455
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5,826,505
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5,826,505
1,651,949
540,000
EJECUCIÓN
NIVEL
AL I TRIM 2014
EJEC %
25,629,518
71.1
0
0.0
25,627,372
0.0
2,146
51.1
0
0.0
0
0.0
0
0.0
31,153,136
103.4
47,053
88.8
33,523
69.4
920
42.3
12,610
505.6
1,131,595
77.6
990,316
81.2
708,962
91.1
243,160
93.7
2,130
1.5
35,047
96.2
0
0.0
1,017
109.0
2,371
3.0
65,925
94.1
46,000
94.9
855
5.3
0
0.0
26,128
100.6
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
26,128
163.6
275,432
79.0
3,165
20.1
26,042
61.9
71,759
72.8
12,232
19.5
14,167
85.1
15,800
81.7
29,560
0.0
7,053
94.0
76,298
103.9
17,043
100.0
17,043
100.0
0
0.0
0
0.0
51,907
97.8
22,165
53.8
11,453
763.5
0
0.0
10,712
27.0
0
0.0
6,881
57.3
2,847
23.7
4,034
0.0
68,648
140.4
27,304
406.6
5,629
93.8
2,092
41.8
33,623
107.8
33,623
107.8
0
0.0
3,864
10.3
29,619,663
105.1
-5,523,618
-93.4
78,652
92.0
78,652
92.0
0
0.0
78,652
92.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
-5,602,270
-96.2
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
-5,602,270
-96.2
1,281,814
77.6
499,312
92.5
-5-