Empresa de Seguridad, Vigilancia y Control. S.A.C. (ESVICSAC)

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - I Trimestre de 2012
Empresa de Seguridad, Vigilancia y Control. S.A.C.
(ESVICSAC)
La Empresa
Evaluación Financiera
Es una empresa pública de derecho privado de EsSalud,
constituida como Sociedad Anónima el 15 de mayo de
1987 e incorporada al ámbito de regulación
presupuestaria de FONAFE el 09 de diciembre de 2011
mediante Ley N° 29626, Ley de presupuesto del sector
público para el año fiscal 2011.
Al I trimestre de 2012, los activos (S/. 52.7 MM) están
conformados principalmente por Cuentas por Cobrar
Comerciales (S/. 19.4 MM) y Cuentas por Cobrar a
Entidades Relacionadas (S/. 11.9 MM) a corto plazo.
Sus accionistas están constituidos por:
La estructura del activo está compuesto: 82% activos
corrientes y 18% activos no corrientes.
Activos
 EsSalud
 Silsa
 Cafae
(En MM de S/.)
94.9%
5.0%
0.1%
Tiene por objeto proteger a los clientes contra los riesgos
de la delincuencia común u organizada, custodiar
instalaciones de su propiedad y velar por sus
pertenencias.
Corriente
43
No Corriente
9
El Mercado
El mercado está constituido por todo el territorio nacional
en la que se demanda los servicios de vigilancia. Su
cliente principal a nivel nacional está constituido por
EsSalud.
Operaciones
Las operaciones de la Empresa están orientadas
principalmente a brindar los siguientes servicios:
 Seguridad privada orientado a la protección y cuidado
de la integridad física, vida y patrimonio de personas
naturales y jurídicas.
 De rescate
Los pasivos (S/. 25.7 MM) están conformados
principalmente por
Otras Cuentas por Pagar
(S/. 25 MM).
El patrimonio (S/. 27.1 MM) está conformado
principalmente por Capital Social (S/. 19.4 MM) y
Resultados no realizados (S/. 5.2 MM).
Conforme a lo expuesto, la empresa al I trimestre de
2012 presenta la siguiente la estructura de
financiamiento: 51% capital propio y 49% deuda.
Estructura de Financiamiento
(En MM de S/.)
27
26
 Operadores de centro de control y circuitos cerrados de
televisión.
 Servicios de ascensoristas, choferes, teleoperadoras,
guías y personal de recepción.
Hechos Relevantes
 Débil accionar de la empresa para cumplir con la
normativa de FONAFE.
 Limitaciones de la empresa para aplicar la malla
normativa del Estado respecto a los sistemas de
presupuesto,
contrataciones,
inversiones
y
transparencia.
0
P. Corriente
Patrimonio
La utilidad neta (S/. 0.94 MM) al I trimestre de 2012,
está conformada por ingresos provenientes de los
servicios de vigilancia y seguridad contratados por
entidades del Estado y empresas privadas.
Utilidad Neta
(En MM de S/.)
44.5
 Mediante Resolución N° 1512012TC-S2, el OSCE
inhabilitó a la Empresa ESVICSAC para contratar con
el Estado por un año, desde el 15 de marzo de 2012.
Ingresos Actividades
Ordinarias
Esvicsac
P. No Corriente
1.39
0.94
Ganancia (Pérdida)
Operativa
Ganancia (Pérdida) Neta
-1-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - I Trimestre de 2012
Con respecto a los ratios financieros de la empresa,
éstos se muestran en el siguiente gráfico:
la problemática que atraviesa la misma al ser
considerada empresa pública.
Los gastos de capital (S/. 0.3 MM) se ejecutaron al 8%
de lo presupuestado, por lo expuesto en el párrafo
anterior.
Ratios Financieros
1.69
Gastos de Capital
0.95
(En MM de S/.)
3.6
2.5
Liquidez
2.5
Solvencia
El saldo final de caja (S/. 8.1 MM) de la empresa se
ejecutó en 77% respecto al marco previsto,
principalmente por menores ventas y descuentos, que se
espera poder revertir con la gestión de cobranza que se
viene implementando.
Evaluación Presupuestaria
Respecto a su meta, los ingresos operativos
(S/. 44.3 MM) se ejecutaron al 82%, debido a una
disposición del OSCE, que impide a la empresa a
contratar con el Estado por el periodo de un año, sus
ingresos podrían verse afectados.
Los egresos operativos (S/. 42.5 MM) se ejecutaron al
82% de su marco, debido principalmente a menores
ventas por término de contratos y puestos no cubiertos.
0.3
I Trim 11
I Trim 12
Presupuestado
Ejecutado
El resultado económico (S/. 1.5 MM) se ejecutó en
17% por debajo de su marco, debido a un menor
resultado operativo como consecuencia de la menor
diferencia generada entre sus ingresos y egresos, así
como a menores gastos de capital.
El gasto integrado de personal – GIP (S/. 1.4 MM) se
ejecutó en 92% debido a la reducción de gastos por
medidas de austeridad dispuestas por la actual
administración.
Al I trimestre 2012, la empresa cuenta con 78 personas
en planilla.
La actual administración viene aplicando medidas de
austeridad y reducción de gastos, como consecuencia de
Esvicsac
-2-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - I Trimestre de 2012
Anexos
Información Operativa
RUBROS
Personal asignado a los Servicios
Vigilantes
Supervisores
PERSONAL
Planilla
Gerentes
Administrativos
Locación de Servicios
Servicios de Terceros
Pensionistas
Practicantes
TOTAL
Esvicsac
UNIDAD DE
MEDIDA
N°
N°
N°
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
EJECUCION
MARCO
I TRIM 2011
I TRIM 2012
EJECUCION
I TRIM 2012
6,831
6,534
297
7,756
7,489
267
7,475
7,202
273
74
4
70
0
0
0
4
78
84
4
80
2
0
0
2
88
81
4
77
0
0
0
4
85
-3-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - I Trimestre de 2012
Balance General
(Nuevos Soles)
RUBRO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente al Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Inventario
Activos Biológicos
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Activos por Impuestos a las Ganancias
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Activos Biológicos
Inversiones Mobiliarias
Inversiones Inmobiliarias
Propiedades,Planta y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Plusvalía
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas Pagar Comerciales
Otras Cuentas por pagar
Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas
Pasivo por impuesto a las Ganancias Diferidos
Provisiones
Provisiones por Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
Ingresos Diferidos (Neto)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden
Flujo de Caja
(Nuevos Soles)
EJECUCIÓN
I TRIM 2012
%
RUBRO
8,054,390
0
19,411,741
433,644
11,931,563
981,621
0
0
0
388,898
2,091,305
43,293,162
15.3
0.0
36.8
0.8
22.6
1.9
0.0
0.0
0.0
0.7
4.0
82.1
2,963,053
0
0
0
0
0
0
5,106,234
124,321
1,256,261
0
0
9,449,869
52,743,031
5.6
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
9.7
0.2
2.4
0.0
0.0
17.9
100.0
0
0
554,817
25,049,826
59,495
18,215
0
0
0
0
25,682,353
0.0
0.0
2.2
97.5
0.2
0.1
0.0
0.0
0.0
0.0
100.0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
100.0
25,682,353
19,411,405
0
2,435,632
5,213,641
0
0
0
0
27,060,678
52,743,031
26,373,894
71.7
0.0
9.0
19.3
0.0
0.0
0.0
0.0
100.0
INGRESOS DE OPERACION
Venta de Bienes y Servicios
Ingresos Financieros
Ingresos por participacion o dividendos
Donaciones
Ingresos Extraordinarios
Retenciones de tributos
Otros
EGRESOS DE OPERACION
Compra de Bienes
Gastos de personal
Servicios prestados por terceros
Tributos
Por Cuenta Propia
Por Cuenta de Terceros
Gastos diversos de Gestion
Gastos Financieros
Egresos Extraordinarios
Otros
FLUJO OPERATIVO
INGRESOS DE CAPITAL
Aportes de Capital
Ventas de activo fijo
Otros
GASTOS DE CAPITAL
Presupuesto de Inversiones - FBK
Proyecto de Inversion
Gastos de capital no ligados a proyectos
Inversion Financiera
Otros
TRANSFERENCIAS NETAS
Ingresos por Transferencias
Egresos por Transferencias
FLUJO ECONOMICO
FINANCIAMIENTO NETO
Financiamiento Externo Neto
Financiam iento largo plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento corto plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiamiento Interno Neto
Financiam iento Largo PLazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la Deuda
PAGO UTILIDADES DE TRABAJADORES
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
PAGO DE DIVIDENDOS
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
Adelanto de Dividendos del Ejercicio
FLUJO NETO DE CAJA
SALDO INICIAL DE CAJA
SALDO FINAL DE CAJA
MARCO
I TRIM 2012
63,450,321
53,392,192
10,471
437,064
0
0
9,610,594
0
54,567,325
1,073,944
40,763,264
2,435,645
10,080,535
1,160,578
8,919,957
167,255
16,592
30,090
0
8,882,996
119,182
0
119,182
0
651,102
601,393
0
601,393
0
49,709
0
0
0
8,351,076
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,175,171
1,175,171
0
7,175,905
3,354,511
10,530,416
EJECUCIÓN
NIVEL
I TRIM 2012
EJEC %
52,248,894
82.3
44,238,758
82.9
7,530
71.9
0
0.0
0
0.0
4
0.0
7,962,977
82.9
39,625
0.0
46,834,453
85.8
1,536,703
143.1
34,807,989
85.4
1,164,710
47.8
8,644,177
85.8
1,298,373
111.9
7,345,804
82.4
479,637
286.8
193,747
1,167.7
4,496
14.9
2,994
0.0
5,414,441
61.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
31,891
4.9
31,891
5.3
0
0.0
31,891
5.3
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
5,382,550
64.5
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
372,530
31.7
372,530
31.7
0
0.0
5,010,020
69.8
3,044,930
90.8
8,054,950
76.5
Estado de Ganancias y Pérdidas
(Nuevos Soles)
RUBRO
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas Netas de Bienes
Prestación de Servicios
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Costo de Ventas
GANANCIAS (PÉRDIDA BRUTA)
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros medidos al
Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
Ingresos Financieros
Diferencia de cambio (Ganancias)
Gastos Financieros
Diferencia de Cambio (Pérdidas)
Participación de los Resultados Netos de Asociadas y Negocios
Conjuntos Contabilizados por el Método de la Participación
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor
Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ. Reclasif. Medidos a
Valor Razonable
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS
Gasto por Impuesto a las Ganancias
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES CONTINUADAS
Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias Procedente de
Operaciones Discontinuas
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
Esvicsac
EJECUCIÓN
I TRIM 2012
%
44,537,664
44,537,664
41,319,447
3,218,217
240,925
1,526,448
100.0
100.0
92.8
7.2
0.5
3.4
0
0.0
30,713
90,956
1,390,601
9,983
0
18,587
0
0.1
0.2
3.1
0.0
0.0
0.0
0.0
0
0.0
0
0.0
1,381,997
442,230
939,767
3.1
1.0
2.1
0
0.0
939,767
2.1
-4-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - I Trimestre de 2012
Presupuesto de Ingresos y Egresos
(Nuevos Soles)
RUBRO
1 INGRESOS
1.1. Venta de Bienes
1.2 Venta de Servicios
1.3 Ingresos Financieros
1.4 Ingresos por participacion o dividendos
1.5 Ingresos Extraordinarios
1.5.1 Del ejercicio
1.5.2 De ejercicios anteriores
1.6 Otros
2 EGRESOS
2.1 Com pra de Bienes
2.1.1 Insumos y suministros
2.1.2 Combustibles y lubricantes
2.1.3 Otros
2.2. Gastos de personal (GIP)
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
2.2.1.1 Basica (GIP)
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
2.2.1.6 Otros (GIP)
2.2.2 Compensacion por tiempo de Servicio (GIP)
2.2.3 Seguridad y prevision Social (GIP)
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP)
2.2.5 Capacitacion (GIP)
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP)
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP)
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
2.2.7.3 Asistencia Medica (GIP)
2.2.7.4 Seguro complementario de alto riesgo (GIP)
2.2.7.5 Pago de indem. por cese de relac. lab. (GIP)
2.2.7.6 Incentivos por retiro voluntario (GIP)
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP)
2.2.7.9 Otros (GIP)
2.3 Servicios prestados por terceros
2.3.1 Transporte y almacenamiento
2.3.2 Tarifas de servicios publicos
2.3.3 Honorarios profesionales (GIP)
2.3.3.1 Auditorias (GIP)
2.3.3.2 Consultorias (GIP)
2.3.3.3 Asesorias (GIP)
2.3.3.4 Otros servicios no personales (GIP)
2.3.4 Mantenimiento y Reparacion
2.3.5 Alquileres
2.3.6 Serv. de vigilancia, guardiania y limp. (GIP)
2.3.6.1 Vigilancia (GIP)
2.3.6.2 Guardiania (GIP)
2.3.6.3 Limpieza (GIP)
2.3.7 Publicidad y Publicaciones
2.3.8 Otros
2.3.8.1 Servicio de mensajeria y correspondencia (GIP)
2.3.8.2 Prov. de personal por coop. y services (GIP)
2.3.8.3 Otros relacionados a GIP (GIP)
2.3.8.4 Otros no relacionados a GIP
2.4 Tributos
2.4.2 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
2.4.3 Otros impuestos y contribuciones
2.5 Gastos diversos de Gestion
2.5.1 Seguros
2.5.2 Viaticos (GIP)
2.5.3 Gastos de Representacion
2.5.4 Otros
2.5.4.1 Otros relacionados a GIP (GIP)
2.5.4.2 Otros no relacionados a GIP
2.6 Gastos Financieros
2.7 Egresos Extraordinarios
2.7.1 Del ejercicio
2.7.2 De ejercicios anteriores
2.8 Otros
RESULTADO DE OPERACION
3 GASTOS DE CAPITAL
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
3.1.1 Proyecto de Inversion
3.1.2 Gastos de capital no ligados a proyectos
3.2 Inversion Financiera
3.3 Otros
4 INGRESOS DE CAPITAL
4.1 Aportes de Capital
4.2 Ventas de activo fijo
4.3 Otros
5 TRANSFERENCIAS NETAS
5.1 Ingresos por Transferencias
5.2 Egresos por Transferencias
RESULTADO ECONOMICO
6 FINANCIAMIENTO NETO
6.1 Financiam iento Externo Neto
6.1.1. Financiam iento largo plazo
6.1.1.1
Desembolsos
6.1.1.2
Servicios de Deuda
6.1.1.2.1
Amortizacion
6.1.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.1.2. Financiam iento corto plazo
6.1.2.1
Desembolsos
6.1.2.2
Servicio de la Deuda
6.1.2.2.1
Amortizacion
6.1.2.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2 Financiam iento Interno Neto
6.2.1. Financiam iento Largo PLazo
6.2.1.1
Desembolsos
6.2.1.2
Servicio de la Deuda
6.2.1.2.1
Amortizacion
6.2.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2.2. Financiam iento Corto Plazo
6.2.2.1
Desembolsos
6.2.2.2
Servicio de la Deuda
6.2.2.2.1
Amortizacion
6.2.2.2.2
Intereses y comisiones de la Deuda
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDO FINAL
GIP-TOTAL
Im puesto a la Renta
Participación Trabajadores D.Legislativo N° 892
Esvicsac
MARCO
I TRIM 2012
53,869,413
0
53,392,192
10,157
437,064
0
0
0
30,000
51,641,694
637,597
383,033
214,664
39,900
1,344,359
1,032,294
642,267
223,833
108,273
9,225
0
48,696
63,159
66,132
38,220
17,463
0
127,091
9,999
0
0
0
50,000
0
0
53,523
13,569
1,272,327
81,530
344,870
149,267
62,829
0
52,632
33,806
98,267
138,545
16,200
0
0
16,200
43,440
400,208
15,360
0
0
384,848
160,466
4,500
155,966
268,030
136,080
21,700
9,900
100,350
0
100,350
16,592
0
0
0
47,942,323
2,227,719
3,551,781
509,655
0
509,655
3,000,000
42,126
3,101,002
0
101,002
3,000,000
0
0
0
1,776,940
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,776,940
1,546,886
953,580
0
EJECUCIÓN
NIVEL
I TRIM 2012
EJEC %
44,316,631
82.3
0
0.0
44,238,759
82.9
7,530
74.1
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
70,342
234.5
42,544,921
82.4
294,278
46.2
67,504
17.6
183,061
85.3
43,713
109.6
1,307,404
97.3
973,619
94.3
609,633
94.9
215,295
96.2
98,828
91.3
6,415
69.5
0
0.0
43,448
89.2
58,656
92.9
122,485
185.2
30,030
78.6
31,020
177.6
0
0.0
91,594
72.1
26,218
262.2
0
0.0
6,452
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
1,229
0.0
53,523
100.0
4,172
30.7
937,451
73.7
73,935
90.7
200,958
58.3
74,750
50.1
30,975
49.3
0
0.0
17,186
32.7
26,589
78.7
65,818
67.0
128,590
92.8
22,825
140.9
0
0.0
7,415
0.0
15,410
95.1
37,520
86.4
333,055
83.2
7,228
47.1
0
0.0
0
0.0
325,827
84.7
129,705
80.8
5,399
120.0
124,306
79.7
95,217
35.5
61,399
45.1
4,500
20.7
4,136
41.8
25,182
25.1
0
0.0
25,182
25.1
18,586
112.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
39,762,280
82.9
1,771,710
79.5
295,936
8.3
295,936
58.1
0
0.0
295,936
58.1
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
1,475,774
83.1
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
1,475,774
83.1
1,416,707
91.6
0
0.0
0
0.0
-5-