Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - I Trimestre de 2012 Empresa de Seguridad, Vigilancia y Control. S.A.C. (ESVICSAC) La Empresa Evaluación Financiera Es una empresa pública de derecho privado de EsSalud, constituida como Sociedad Anónima el 15 de mayo de 1987 e incorporada al ámbito de regulación presupuestaria de FONAFE el 09 de diciembre de 2011 mediante Ley N° 29626, Ley de presupuesto del sector público para el año fiscal 2011. Al I trimestre de 2012, los activos (S/. 52.7 MM) están conformados principalmente por Cuentas por Cobrar Comerciales (S/. 19.4 MM) y Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas (S/. 11.9 MM) a corto plazo. Sus accionistas están constituidos por: La estructura del activo está compuesto: 82% activos corrientes y 18% activos no corrientes. Activos EsSalud Silsa Cafae (En MM de S/.) 94.9% 5.0% 0.1% Tiene por objeto proteger a los clientes contra los riesgos de la delincuencia común u organizada, custodiar instalaciones de su propiedad y velar por sus pertenencias. Corriente 43 No Corriente 9 El Mercado El mercado está constituido por todo el territorio nacional en la que se demanda los servicios de vigilancia. Su cliente principal a nivel nacional está constituido por EsSalud. Operaciones Las operaciones de la Empresa están orientadas principalmente a brindar los siguientes servicios: Seguridad privada orientado a la protección y cuidado de la integridad física, vida y patrimonio de personas naturales y jurídicas. De rescate Los pasivos (S/. 25.7 MM) están conformados principalmente por Otras Cuentas por Pagar (S/. 25 MM). El patrimonio (S/. 27.1 MM) está conformado principalmente por Capital Social (S/. 19.4 MM) y Resultados no realizados (S/. 5.2 MM). Conforme a lo expuesto, la empresa al I trimestre de 2012 presenta la siguiente la estructura de financiamiento: 51% capital propio y 49% deuda. Estructura de Financiamiento (En MM de S/.) 27 26 Operadores de centro de control y circuitos cerrados de televisión. Servicios de ascensoristas, choferes, teleoperadoras, guías y personal de recepción. Hechos Relevantes Débil accionar de la empresa para cumplir con la normativa de FONAFE. Limitaciones de la empresa para aplicar la malla normativa del Estado respecto a los sistemas de presupuesto, contrataciones, inversiones y transparencia. 0 P. Corriente Patrimonio La utilidad neta (S/. 0.94 MM) al I trimestre de 2012, está conformada por ingresos provenientes de los servicios de vigilancia y seguridad contratados por entidades del Estado y empresas privadas. Utilidad Neta (En MM de S/.) 44.5 Mediante Resolución N° 1512012TC-S2, el OSCE inhabilitó a la Empresa ESVICSAC para contratar con el Estado por un año, desde el 15 de marzo de 2012. Ingresos Actividades Ordinarias Esvicsac P. No Corriente 1.39 0.94 Ganancia (Pérdida) Operativa Ganancia (Pérdida) Neta -1- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - I Trimestre de 2012 Con respecto a los ratios financieros de la empresa, éstos se muestran en el siguiente gráfico: la problemática que atraviesa la misma al ser considerada empresa pública. Los gastos de capital (S/. 0.3 MM) se ejecutaron al 8% de lo presupuestado, por lo expuesto en el párrafo anterior. Ratios Financieros 1.69 Gastos de Capital 0.95 (En MM de S/.) 3.6 2.5 Liquidez 2.5 Solvencia El saldo final de caja (S/. 8.1 MM) de la empresa se ejecutó en 77% respecto al marco previsto, principalmente por menores ventas y descuentos, que se espera poder revertir con la gestión de cobranza que se viene implementando. Evaluación Presupuestaria Respecto a su meta, los ingresos operativos (S/. 44.3 MM) se ejecutaron al 82%, debido a una disposición del OSCE, que impide a la empresa a contratar con el Estado por el periodo de un año, sus ingresos podrían verse afectados. Los egresos operativos (S/. 42.5 MM) se ejecutaron al 82% de su marco, debido principalmente a menores ventas por término de contratos y puestos no cubiertos. 0.3 I Trim 11 I Trim 12 Presupuestado Ejecutado El resultado económico (S/. 1.5 MM) se ejecutó en 17% por debajo de su marco, debido a un menor resultado operativo como consecuencia de la menor diferencia generada entre sus ingresos y egresos, así como a menores gastos de capital. El gasto integrado de personal – GIP (S/. 1.4 MM) se ejecutó en 92% debido a la reducción de gastos por medidas de austeridad dispuestas por la actual administración. Al I trimestre 2012, la empresa cuenta con 78 personas en planilla. La actual administración viene aplicando medidas de austeridad y reducción de gastos, como consecuencia de Esvicsac -2- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - I Trimestre de 2012 Anexos Información Operativa RUBROS Personal asignado a los Servicios Vigilantes Supervisores PERSONAL Planilla Gerentes Administrativos Locación de Servicios Servicios de Terceros Pensionistas Practicantes TOTAL Esvicsac UNIDAD DE MEDIDA N° N° N° Número Número Número Número Número Número Número Número EJECUCION MARCO I TRIM 2011 I TRIM 2012 EJECUCION I TRIM 2012 6,831 6,534 297 7,756 7,489 267 7,475 7,202 273 74 4 70 0 0 0 4 78 84 4 80 2 0 0 2 88 81 4 77 0 0 0 4 85 -3- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - I Trimestre de 2012 Balance General (Nuevos Soles) RUBRO ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y Equivalente al Efectivo Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto) Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Inventario Activos Biológicos Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta Activos por Impuestos a las Ganancias Gastos Pagados por Anticipado Otros Activos TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Activos Biológicos Inversiones Mobiliarias Inversiones Inmobiliarias Propiedades,Planta y Equipo (Neto) Activos Intangibles (Neto) Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos Plusvalía Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO Cuentas de Orden PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros Bancarios Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas Provisiones Pasivos Mantenidos para la Venta Pasivos por Impuestos a las Ganancias Provisión por Beneficios a los Empleados Otros Pasivos TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones Financieras Cuentas Pagar Comerciales Otras Cuentas por pagar Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas Pasivo por impuesto a las Ganancias Diferidos Provisiones Provisiones por Beneficios a los Empleados Otros Pasivos Ingresos Diferidos (Neto) TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital Acciones de Inversión Capital Adicional Resultados no Realizados Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados Otras Reservas de Patrimonio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Cuentas de Orden Flujo de Caja (Nuevos Soles) EJECUCIÓN I TRIM 2012 % RUBRO 8,054,390 0 19,411,741 433,644 11,931,563 981,621 0 0 0 388,898 2,091,305 43,293,162 15.3 0.0 36.8 0.8 22.6 1.9 0.0 0.0 0.0 0.7 4.0 82.1 2,963,053 0 0 0 0 0 0 5,106,234 124,321 1,256,261 0 0 9,449,869 52,743,031 5.6 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 9.7 0.2 2.4 0.0 0.0 17.9 100.0 0 0 554,817 25,049,826 59,495 18,215 0 0 0 0 25,682,353 0.0 0.0 2.2 97.5 0.2 0.1 0.0 0.0 0.0 0.0 100.0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 100.0 25,682,353 19,411,405 0 2,435,632 5,213,641 0 0 0 0 27,060,678 52,743,031 26,373,894 71.7 0.0 9.0 19.3 0.0 0.0 0.0 0.0 100.0 INGRESOS DE OPERACION Venta de Bienes y Servicios Ingresos Financieros Ingresos por participacion o dividendos Donaciones Ingresos Extraordinarios Retenciones de tributos Otros EGRESOS DE OPERACION Compra de Bienes Gastos de personal Servicios prestados por terceros Tributos Por Cuenta Propia Por Cuenta de Terceros Gastos diversos de Gestion Gastos Financieros Egresos Extraordinarios Otros FLUJO OPERATIVO INGRESOS DE CAPITAL Aportes de Capital Ventas de activo fijo Otros GASTOS DE CAPITAL Presupuesto de Inversiones - FBK Proyecto de Inversion Gastos de capital no ligados a proyectos Inversion Financiera Otros TRANSFERENCIAS NETAS Ingresos por Transferencias Egresos por Transferencias FLUJO ECONOMICO FINANCIAMIENTO NETO Financiamiento Externo Neto Financiam iento largo plazo Desembolsos Servicios de Deuda Amortizacion Intereses y comisiones de la deuda Financiam iento corto plazo Desembolsos Servicio de la Deuda Amortizacion Intereses y comisiones de la deuda Financiamiento Interno Neto Financiam iento Largo PLazo Desembolsos Servicio de la Deuda Amortizacion Intereses y comisiones de la deuda Financiam iento Corto Plazo Desembolsos Servicio de la Deuda Amortizacion Intereses y comisiones de la Deuda PAGO UTILIDADES DE TRABAJADORES DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO PAGO DE DIVIDENDOS Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores Adelanto de Dividendos del Ejercicio FLUJO NETO DE CAJA SALDO INICIAL DE CAJA SALDO FINAL DE CAJA MARCO I TRIM 2012 63,450,321 53,392,192 10,471 437,064 0 0 9,610,594 0 54,567,325 1,073,944 40,763,264 2,435,645 10,080,535 1,160,578 8,919,957 167,255 16,592 30,090 0 8,882,996 119,182 0 119,182 0 651,102 601,393 0 601,393 0 49,709 0 0 0 8,351,076 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,175,171 1,175,171 0 7,175,905 3,354,511 10,530,416 EJECUCIÓN NIVEL I TRIM 2012 EJEC % 52,248,894 82.3 44,238,758 82.9 7,530 71.9 0 0.0 0 0.0 4 0.0 7,962,977 82.9 39,625 0.0 46,834,453 85.8 1,536,703 143.1 34,807,989 85.4 1,164,710 47.8 8,644,177 85.8 1,298,373 111.9 7,345,804 82.4 479,637 286.8 193,747 1,167.7 4,496 14.9 2,994 0.0 5,414,441 61.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 31,891 4.9 31,891 5.3 0 0.0 31,891 5.3 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 5,382,550 64.5 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 372,530 31.7 372,530 31.7 0 0.0 5,010,020 69.8 3,044,930 90.8 8,054,950 76.5 Estado de Ganancias y Pérdidas (Nuevos Soles) RUBRO INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Ventas Netas de Bienes Prestación de Servicios TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Costo de Ventas GANANCIAS (PÉRDIDA BRUTA) Gastos de Ventas y Distribución Gastos de Administración Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros medidos al Costo Amortizado Otros Ingresos Operativos Otros Gastos Operativos GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA Ingresos Financieros Diferencia de cambio (Ganancias) Gastos Financieros Diferencia de Cambio (Pérdidas) Participación de los Resultados Netos de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la Participación Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ. Reclasif. Medidos a Valor Razonable RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS Gasto por Impuesto a las Ganancias GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES CONTINUADAS Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias Procedente de Operaciones Discontinuas GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO Esvicsac EJECUCIÓN I TRIM 2012 % 44,537,664 44,537,664 41,319,447 3,218,217 240,925 1,526,448 100.0 100.0 92.8 7.2 0.5 3.4 0 0.0 30,713 90,956 1,390,601 9,983 0 18,587 0 0.1 0.2 3.1 0.0 0.0 0.0 0.0 0 0.0 0 0.0 1,381,997 442,230 939,767 3.1 1.0 2.1 0 0.0 939,767 2.1 -4- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria - I Trimestre de 2012 Presupuesto de Ingresos y Egresos (Nuevos Soles) RUBRO 1 INGRESOS 1.1. Venta de Bienes 1.2 Venta de Servicios 1.3 Ingresos Financieros 1.4 Ingresos por participacion o dividendos 1.5 Ingresos Extraordinarios 1.5.1 Del ejercicio 1.5.2 De ejercicios anteriores 1.6 Otros 2 EGRESOS 2.1 Com pra de Bienes 2.1.1 Insumos y suministros 2.1.2 Combustibles y lubricantes 2.1.3 Otros 2.2. Gastos de personal (GIP) 2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP) 2.2.1.1 Basica (GIP) 2.2.1.2 Bonificaciones (GIP) 2.2.1.3 Gratificaciones (GIP) 2.2.1.4 Asignaciones (GIP) 2.2.1.5 Horas Extras (GIP) 2.2.1.6 Otros (GIP) 2.2.2 Compensacion por tiempo de Servicio (GIP) 2.2.3 Seguridad y prevision Social (GIP) 2.2.4 Dietas del Directorio (GIP) 2.2.5 Capacitacion (GIP) 2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP) 2.2.7 Otros gastos de personal (GIP) 2.2.7.1 Refrigerio (GIP) 2.2.7.2 Uniformes (GIP) 2.2.7.3 Asistencia Medica (GIP) 2.2.7.4 Seguro complementario de alto riesgo (GIP) 2.2.7.5 Pago de indem. por cese de relac. lab. (GIP) 2.2.7.6 Incentivos por retiro voluntario (GIP) 2.2.7.7 Celebraciones (GIP) 2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP) 2.2.7.9 Otros (GIP) 2.3 Servicios prestados por terceros 2.3.1 Transporte y almacenamiento 2.3.2 Tarifas de servicios publicos 2.3.3 Honorarios profesionales (GIP) 2.3.3.1 Auditorias (GIP) 2.3.3.2 Consultorias (GIP) 2.3.3.3 Asesorias (GIP) 2.3.3.4 Otros servicios no personales (GIP) 2.3.4 Mantenimiento y Reparacion 2.3.5 Alquileres 2.3.6 Serv. de vigilancia, guardiania y limp. (GIP) 2.3.6.1 Vigilancia (GIP) 2.3.6.2 Guardiania (GIP) 2.3.6.3 Limpieza (GIP) 2.3.7 Publicidad y Publicaciones 2.3.8 Otros 2.3.8.1 Servicio de mensajeria y correspondencia (GIP) 2.3.8.2 Prov. de personal por coop. y services (GIP) 2.3.8.3 Otros relacionados a GIP (GIP) 2.3.8.4 Otros no relacionados a GIP 2.4 Tributos 2.4.2 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF 2.4.3 Otros impuestos y contribuciones 2.5 Gastos diversos de Gestion 2.5.1 Seguros 2.5.2 Viaticos (GIP) 2.5.3 Gastos de Representacion 2.5.4 Otros 2.5.4.1 Otros relacionados a GIP (GIP) 2.5.4.2 Otros no relacionados a GIP 2.6 Gastos Financieros 2.7 Egresos Extraordinarios 2.7.1 Del ejercicio 2.7.2 De ejercicios anteriores 2.8 Otros RESULTADO DE OPERACION 3 GASTOS DE CAPITAL 3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK 3.1.1 Proyecto de Inversion 3.1.2 Gastos de capital no ligados a proyectos 3.2 Inversion Financiera 3.3 Otros 4 INGRESOS DE CAPITAL 4.1 Aportes de Capital 4.2 Ventas de activo fijo 4.3 Otros 5 TRANSFERENCIAS NETAS 5.1 Ingresos por Transferencias 5.2 Egresos por Transferencias RESULTADO ECONOMICO 6 FINANCIAMIENTO NETO 6.1 Financiam iento Externo Neto 6.1.1. Financiam iento largo plazo 6.1.1.1 Desembolsos 6.1.1.2 Servicios de Deuda 6.1.1.2.1 Amortizacion 6.1.1.2.2 Intereses y comisiones de la deuda 6.1.2. Financiam iento corto plazo 6.1.2.1 Desembolsos 6.1.2.2 Servicio de la Deuda 6.1.2.2.1 Amortizacion 6.1.2.2.2 Intereses y comisiones de la deuda 6.2 Financiam iento Interno Neto 6.2.1. Financiam iento Largo PLazo 6.2.1.1 Desembolsos 6.2.1.2 Servicio de la Deuda 6.2.1.2.1 Amortizacion 6.2.1.2.2 Intereses y comisiones de la deuda 6.2.2. Financiam iento Corto Plazo 6.2.2.1 Desembolsos 6.2.2.2 Servicio de la Deuda 6.2.2.2.1 Amortizacion 6.2.2.2.2 Intereses y comisiones de la Deuda RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES SALDO FINAL GIP-TOTAL Im puesto a la Renta Participación Trabajadores D.Legislativo N° 892 Esvicsac MARCO I TRIM 2012 53,869,413 0 53,392,192 10,157 437,064 0 0 0 30,000 51,641,694 637,597 383,033 214,664 39,900 1,344,359 1,032,294 642,267 223,833 108,273 9,225 0 48,696 63,159 66,132 38,220 17,463 0 127,091 9,999 0 0 0 50,000 0 0 53,523 13,569 1,272,327 81,530 344,870 149,267 62,829 0 52,632 33,806 98,267 138,545 16,200 0 0 16,200 43,440 400,208 15,360 0 0 384,848 160,466 4,500 155,966 268,030 136,080 21,700 9,900 100,350 0 100,350 16,592 0 0 0 47,942,323 2,227,719 3,551,781 509,655 0 509,655 3,000,000 42,126 3,101,002 0 101,002 3,000,000 0 0 0 1,776,940 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,776,940 1,546,886 953,580 0 EJECUCIÓN NIVEL I TRIM 2012 EJEC % 44,316,631 82.3 0 0.0 44,238,759 82.9 7,530 74.1 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 70,342 234.5 42,544,921 82.4 294,278 46.2 67,504 17.6 183,061 85.3 43,713 109.6 1,307,404 97.3 973,619 94.3 609,633 94.9 215,295 96.2 98,828 91.3 6,415 69.5 0 0.0 43,448 89.2 58,656 92.9 122,485 185.2 30,030 78.6 31,020 177.6 0 0.0 91,594 72.1 26,218 262.2 0 0.0 6,452 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 1,229 0.0 53,523 100.0 4,172 30.7 937,451 73.7 73,935 90.7 200,958 58.3 74,750 50.1 30,975 49.3 0 0.0 17,186 32.7 26,589 78.7 65,818 67.0 128,590 92.8 22,825 140.9 0 0.0 7,415 0.0 15,410 95.1 37,520 86.4 333,055 83.2 7,228 47.1 0 0.0 0 0.0 325,827 84.7 129,705 80.8 5,399 120.0 124,306 79.7 95,217 35.5 61,399 45.1 4,500 20.7 4,136 41.8 25,182 25.1 0 0.0 25,182 25.1 18,586 112.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 39,762,280 82.9 1,771,710 79.5 295,936 8.3 295,936 58.1 0 0.0 295,936 58.1 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 1,475,774 83.1 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 1,475,774 83.1 1,416,707 91.6 0 0.0 0 0.0 -5-