Empresa de Seguridad, Vigilancia y Control. S.A.C. (ESVICSAC)

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - III Trimestre de 2011
Empresa de Seguridad, Vigilancia y Control. S.A.C.
(ESVICSAC)
La Empresa
Activos
(En MM de S/.)
Es una empresa pública de derecho privado de Essalud,
constituida como Sociedad Anónima el 15 de mayo de
1987 e incorporada al ámbito de regulación
presupuestaria de FONAFE el 09 de diciembre de 2011
mediante Ley N° 29626, Ley de presupuesto del sector
público para el año fiscal 2011.
6
6
52
42
III Trim 10
Sus accionistas están constituidos por:
Essalud
Silsa
Cafae
94.9%
5.0%
0.1%
Tiene por objeto proteger a los clientes contra los
riesgos de la delincuencia común u organizada, custodiar
instalaciones de su propiedad y velar por sus
pertenencias.
El Mercado
III Trim 11
No Corriente
Corriente
Los pasivos (S/. 31.5 MM) aumentaron en 27%, por las
obligaciones laborales de mayor personal operativo.
El patrimonio (S/. 26.5 MM) aumentó en 13%, debido
principalmente a la capitalizaron las utilidades del año
2009, y del 50% de las utilidades del 2010.
Estructura de Financiamiento
(En MM de S/.)
32
26
25
23
El mercado está constituido por todo el territorio nacional
en la que se demanda los servicios de vigilancia.
Operaciones
Las operaciones de la Empresa están orientadas
principalmente a brindar los siguientes servicios:
 Seguridad privada orientado a la protección y cuidado
de la integridad física, vida y patrimonio de personas
naturales y jurídicas.
 De rescate
 Operadores de centro de control y circuitos cerrados de
televisión.
 Servicios de ascensoristas, choferes, teleoperadoras,
guías y personal de recepción.
Hechos Relevantes
 Débil accionar de la empresa para cumplir con la
normativa de FONAFE.
 Limitaciones de la empresa para aplicar la malla
normativa del Estado respecto a los sistemas de
presupuesto,
contrataciones,
inversiones
y
transparencia.
 Demora de Essalud en el pago de los servicios de la
empresa, los mismos que le generan sobrecostos
0
0
III Trim 10
III Trim 11
P. Corriente
P. No Corriente
Patrimonio
Las ventas netas (S/. 145.3 MM) aumentaron en 18%
respecto al III trimestre 2010, debido principalmente a la
obtención de 15 nuevos contratos con entidades del
Estado y 35 con empresas privadas.
El costo de ventas (S/. 132.9 MM) fue superior en 22%,
producto del incremento de personal y los aumentos de
la remuneración mínima vital, además de la renovación
de materiales y suministros para el desarrollo de los
servicios brindados a los clientes.
La utilidad neta (S/. 4.6 MM) disminuyó en 14%, debido
principalmente al mayor costo de ventas y a la mayor
provisión de cobranza dudosa por deudas morosas.
Utilidad Neta
(En MM de S/.)
5.4
4.6
Evaluación Financiera
Respecto al III trimestre 2010, los activos (S/.58 MM)
crecieron en 20%, debido principalmente a mayores
cuentas por cobrar a los clientes, derivados de las
mayores ventas de la empresa.
Esvicsac
III Trim 10
III Trim 11
La evolución de los ratios financieros se muestra en el
siguiente gráfico:
-1-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - III Trimestre de 2011
Ratios Financieros
1.69
1.64
1.06
1.19
III Trim 10
III Trim 11
Solvencia
Liquidez
depósito de la CTS. También a mayores gastos por
honorarios por motivos de auditoría financiera,
contratación para la elaboración del Estudio de Precios
de Transferencia 2008 y 2009, asesorías tributarias y
legales, así como al incremento en gastos por viáticos
ocasionada por la inspección de instalaciones de nuevos
clientes.
Población Laboral
Planilla
82
El saldo final de caja (S/. 2.6 MM) tuvo un nivel de
ejecución del 27% respecto a su marco, debido
principalmente a problemas de cobranza de la empresa.
Evaluación Presupuestaria
Servicios de
Terceros
0
Los ingresos operativos (S/. 144.7 MM) fueron
superiores en 4% respecto a su marco del periodo,
debido principalmente al mayor nivel de facturación
registrado.
Los egresos operativos (S/. 137.7 MM) se ejecutaron
en el equivalente del 108% de su marco aprobado, como
consecuencia de los mayores gastos incurridos en
asesorías, mensajerías, gastos de supervisión por mayor
cantidad de puestos vendidos, gastos de viaje para
inspeccionar instalaciones de clientes en provincias,
auditorías internas del ISO, y por mayor población
operativa contratada para cubrir nuevos puestos.
Los gastos de capital (S/.11.4), tuvieron una ejecución
que superó en S/.10.9 MM a su marco del periodo,
explicado por las colocaciones realizadas en Fondos
Mutuos y la compra de vehículos para el servicio según
requerimientos de los clientes.
Gastos de Capital
(En MM de S/.)
11.4
0.5
Presupuestado
Ejecutado
El resultado económico (S/.5.6 MM) se ejecutó en 48%
respecto a su marco del periodo, debido a la disminución
del margen bruto por cambio de precios y el mayor gasto
en asesorías para aclarar la situación normativa de la
empresa.
El gasto integrado de personal - GIP (S/. 4 MM) fue
superior en 6% respecto a su marco del periodo, debido
a mayores gastos incurridos por el aumento de la
asignación familiar (10% de la remuneración vital
mínima) que afecta a la aportación al Seguro Social y el
Esvicsac
-2-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - III Trimestre de 2011
Anexos
Información Operativa
RUBROS
Personal asignado a los Servicios
Vigilantes
Supervisores
PERSONAL
Planilla
Gerentes
Administrativos
Locación de Servicios
Servicios de Terceros
Pensionistas
Practicantes ( Incluye Serum, Sesigras )
TOTAL
Esvicsac
UNIDAD DE
MEDIDA
EJECUCION
MARCO
EJECUCION
AL III TRIM 2010
AL III TRIM 2011
AL III TRIM 2011
Número
Número
Número
7660
7360
300
8600
8300
300
8368
8099
269
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
81
4
77
0
0
0
5
86
83
4
79
0
0
0
3
86
82
4
78
0
0
0
3
85
-3-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - III Trimestre de 2011
Balance General
(Nuevos Soles)
RUBRO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Existencias (Neto)
Activos Biológicos
Activos no Corrientes mantenidos para la Venta
Gastos Diferidos
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias (Neto)
Activos Biológicos
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activo por Impto. A la Renta y Participaciones Diferidos
Crédito Mercantil
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Partes Relacionales
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Pasivos mantenidos para la Venta
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Partes Relacionales
Pasivo por Impto. a la Renta y Partic.Diferidos
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Ingresos Diferidos (Neto)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Diferencia de Conversión
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden
Flujo de Caja
(Nuevos Soles)
EJECUCIÓN
AL III TRIM 2010
EJECUCIÓN
AL III TRIM 2011
VAR %
4,825,052
0
16,802,403
18,301,067
335,320
762,423
0
0
1,074,827
0
42,101,091
2,597,590
0
21,295,586
23,912,325
726,461
1,001,533
0
0
2,040,215
0
51,573,710
-46.2
0.0
26.7
30.7
116.6
31.4
0.0
0.0
89.8
0.0
22.5
0
0
0
0
0
0
0
4,935,615
0
716,895
0
477,667
6,130,177
48,231,267
0
0
0
0
0
0
0
0
5,347,554
115,512
0
0
962,982
6,426,048
57,999,758
0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
8.3
0.0
-100.0
0.0
101.6
4.8
20.3
0.0
0
0
1,123,814
47,669
617,710
23,041,288
31,704
0
24,862,185
0
1,402
877,602
59,985
5,368,361
25,190,811
27,154
0
31,525,315
0.0
0.0
-21.9
25.8
769.1
9.3
-14.4
0.0
26.8
0
0
0
0
0
0
0
0
24,862,185
0
0
0
0
0
0
0
0
31,525,315
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
26.8
11,013,473
0
0
0
1,739,235
0
10,616,375
0
23,369,083
48,231,267
0
19,411,405
0
0
0
2,435,632
0
4,627,406
0
26,474,443
57,999,758
0
76.3
0.0
0.0
0.0
40.0
0.00
-56.4
0.0
13.3
20.3
0.0
RUBRO
INGRESOS DE OPERACION
Venta de Bienes y Servicios
Ingresos Financieros
Ingresos por participacion o dividendos
Donaciones
Ingresos Extraordinarios
Retenciones de tributos
Otros
EGRESOS DE OPERACION
Compra de Bienes
Gastos de personal
Servicios prestados por terceros
Tributos
Por Cuenta Propia
Por Cuenta de Terceros
Gastos diversos de Gestion
Gastos Financieros
Egresos Extraordinarios
Otros
FLUJO OPERATIVO
INGRESOS DE CAPITAL
Aportes de Capital
Ventas de activo fijo
Otros
GASTOS DE CAPITAL
Presupuesto de Inversiones - FBK
Proyecto de Inversion
Gastos de capital no ligados a proyectos
Inversion Financiera
Otros
TRANSFERENCIAS NETAS
Ingresos por Transferencias
Egresos por Transferencias
FLUJO ECONOMICO
FINANCIAMIENTO NETO
Financiamiento Externo Neto
Financiam iento largo plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento corto plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiamiento Interno Neto
Financiam iento Largo PLazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la Deuda
PAGO UTILIDADES DE TRABAJADORES
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
PAGO DE DIVIDENDOS
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
Adelanto de Dividendos ejercicio 2002
FLUJO NETO DE CAJA
SALDO INICIAL DE CAJA
SALDO FINAL DE CAJA
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
AL III TRIM 2011
AL III TRIM 2011 EJEC %
162,346,629
158,386,232
97.6
136,254,523
133,710,332
98.1
41,955
12,654
30.2
0
0
0.0
0
0
0.0
161,795
193,665
119.7
25,888,356
24,269,511
93.7
0
200,070
0.0
153,829,429
155,986,756
101.4
5,198,630
5,401,336
103.9
115,002,832
113,561,268
98.7
4,505,340
5,368,910
119.2
28,193,062
29,675,439
105.3
3,540,649
3,478,182
98.2
24,652,413
26,197,257
106.3
329,622
941,153
285.5
509,673
989,425
194.1
90,270
49,225
54.5
0
0
0.0
8,517,200
2,399,476
28.2
199,805
10,023,501
5,016.6
0
0
0.0
199,805
0
0.0
0
10,023,501
0.0
1,045,117
10,840,256
1,037.2
913,049
833,680
91.3
0
0
0.0
913,049
833,680
91.3
0
10,006,576
0.0
132,068
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
7,671,888
1,582,721
20.6
0
-11,202
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
-11,202
0.0
0
-11,202
0.0
0
0
0.0
0
11,202
0.0
0
10,763
0.0
0
439
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
500,000
547,306
109.5
0
0
0.0
0
783,448
0.0
0
783,448
0.0
0
0
0.0
7,171,888
240,765
3.4
2,356,825
2,356,825
100.0
9,528,713
2,597,590
27.3
Estado de Ganancias y Pérdidas
(Nuevos Soles)
RUBRO
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas Netas
Otros Ingresos Operacionales
TOTAL INGRESOS BRUTOS
Costo de Ventas
Otros Costos Operacionales
TOTAL COSTOS OPERACIONALES
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Ventas
Gastos de Administracion
Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos
Otros Gastos
UTILIDAD OPERATIVA
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Participación en los Result. de Partes Relacionad. por
Metod. Participación
Ganancias (Pérdida) por Instrumentos Financieros
Derivados
RESULTADO ANTES DE PARTIDAS
EXTRAORDINARIAS, PARTICIPACIONES E IMPUEST
Participaciones
Impuesto a la Renta
UTILIDAD (PERDIDA) NETA DE ACTIVIDADES
CONTINUAS
Ingresos (Gasto) Neto de Operaciones en
Discontinuación
UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO
Depreciacion
Amortización
Esvicsac
EJECUCIÓN
AL III TRIM 2010
EJECUCIÓN
AL III TRIM 2011
122,958,583
0
122,958,583
109,324,052
0
-109,324,052
13,634,532
1,010,571
3,779,047
0
293,923
204,104
8,934,731
32,980
863,699
145,269,157
0
145,269,157
132,922,461
0
-132,922,461
12,346,696
1,117,801
4,798,356
0
165,008
0
6,595,547
496,628
120,596
18.1
0.0
18.1
21.6
0.0
21.6
-9.4
10.6
27.0
0.0
-43.9
-100.0
-26.2
1,405.8
-86.0
0
0
0.0
0
0
0.0
8,104,013
6,971,579
-14.0
410,713
2,341,066
349,877
1,994,297
-14.8
-14.8
5,352,233
4,627,405
-13.5
0
0
0.0
5,352,233
644,959
0
4,627,405
0
0
-13.5
-100.0
0.0
VAR %
-4-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria - III Trimestre de 2011
Presupuesto de Ingresos y Egresos
(Nuevos Soles)
RUBRO
1 INGRESOS
1.1. Venta de Bienes
1.2 Venta de Servicios
1.3 Ingresos Financieros
1.4 Ingresos por participacion o dividendos
1.5 Ingresos Extraordinarios
1.5.1 Del ejercicio
1.5.2 De ejercicios anteriores
1.6 Otros
2 EGRESOS
2.1 Com pra de Bienes
2.1.1 Insumos y suministros
2.1.2 Combustibles y lubricantes
2.1.3 Otros
2.2. Gastos de personal (GIP)
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
2.2.1.1 Basica (GIP)
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
2.2.1.6 Otros (GIP)
2.2.2 Compensacion por tiempo de Servicio (GIP)
2.2.3 Seguridad y prevision Social (GIP)
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP)
2.2.5 Capacitacion (GIP)
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP)
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP)
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
2.2.7.3 Asistencia Medica (GIP)
2.2.7.4 Seguro complementario de alto riesgo (GIP)
2.2.7.5 Pago de indem. por cese de relac. lab. (GIP)
2.2.7.6 Incentivos por retiro voluntario (GIP)
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP)
2.2.7.9 Otros (GIP)
2.3 Servicios prestados por terceros
2.3.1 Transporte y almacenamiento
2.3.2 Tarifas de servicios publicos
2.3.3 Honorarios profesionales (GIP)
2.3.3.1 Auditorias (GIP)
2.3.3.2 Consultorias (GIP)
2.3.3.3 Asesorias (GIP)
2.3.3.4 Otros servicios no personales (GIP)
2.3.4 Mantenimiento y Reparacion
2.3.5 Alquileres
2.3.6 Serv. de vigilancia, guardiania y limp. (GIP)
2.3.6.1 Vigilancia (GIP)
2.3.6.2 Guardiania (GIP)
2.3.6.3 Limpieza (GIP)
2.3.7 Publicidad y Publicaciones
2.3.8 Otros
2.3.8.1 Servicio de mensajeria y correspondencia (GIP)
2.3.8.2 Prov. de personal por coop. y services (GIP)
2.3.8.3 Otros relacionados a GIP (GIP)
2.3.8.4 Otros no relacionados a GIP
2.4 Tributos
2.4.2 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
2.4.3 Otros impuestos y contribuciones
2.5 Gastos diversos de Gestion
2.5.1 Seguros
2.5.2 Viaticos (GIP)
2.5.3 Gastos de Representacion
2.5.4 Otros
2.5.4.1 Otros relacionados a GIP (GIP)
2.5.4.2 Otros no relacionados a GIP
2.6 Gastos Financieros
2.7 Egresos Extraordinarios
2.7.1 Del ejercicio
2.7.2 De ejercicios anteriores
2.8 Otros
RESULTADO DE OPERACION
3 GASTOS DE CAPITAL
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
3.1.1 Proyecto de Inversion
3.1.2 Gastos de capital no ligados a proyectos
3.2 Inversion Financiera
3.3 Otros
4 INGRESOS DE CAPITAL
4.1 Aportes de Capital
4.2 Ventas de activo fijo
4.3 Otros
5 TRANSFERENCIAS NETAS
5.1 Ingresos por Transferencias
5.2 Egresos por Transferencias
RESULTADO ECONOMICO
6 FINANCIAMIENTO NETO
6.1 Financiam iento Externo Neto
6.1.1. Financiam iento largo plazo
Desembolsos
6.1.1.1
Servicios de Deuda
6.1.1.2
Amortizacion
6.1.1.2.1
Intereses y comisiones de la deuda
6.1.1.2.2
6.1.2. Financiam iento corto plazo
Desembolsos
6.1.2.1
Servicio de la Deuda
6.1.2.2
Amortizacion
6.1.2.2.1
Intereses y comisiones de la deuda
6.1.2.2.2
6.2 Financiam iento Interno Neto
6.2.1. Financiam iento Largo PLazo
Desembolsos
6.2.1.1
Servicio de la Deuda
6.2.1.2
Amortizacion
6.2.1.2.1
Intereses y comisiones de la deuda
6.2.1.2.2
6.2.2. Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
6.2.2.1
Servicio de la Deuda
6.2.2.2
Amortizacion
6.2.2.2.1
Intereses y comisiones de la Deuda
6.2.2.2.2
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDO FINAL
GIP-TOTAL
Im puesto a la Renta
Participación Trabajadores D.Legislativo N° 892
Esvicsac
NIVEL
EJECUCIÓN
MARCO
AL III TRIM 2011 AL III TRIM 2011 EJEC %
104
144,749,669
139,231,791
0
0
0
104
144,385,897
138,938,041
30
12,653
41,956
0
0
0
54
87,297
161,794
0
67,704
0
12
19,593
161,794
293
263,822
90,000
108
137,708,221
127,146,904
62
1,897,892
3,074,914
110
1,039,808
949,033
135
580,086
429,120
16
277,998
1,696,761
102
3,352,170
3,288,897
100
2,524,490
2,513,595
104
1,899,217
1,831,791
101
195,000
192,510
110
322,705
293,877
0
0
0
0
0
0
55
107,568
195,417
104
178,059
171,428
151
355,371
235,281
65
74,620
115,200
41
18,520
45,000
0
0
0
97
201,110
208,393
0
25,044
0
0
0
0
0
7,737
0
0
0
0
0
1,861
0
0
0
0
83
20,824
25,000
121
131,363
108,396
19
14,281
74,997
141
3,912,107
2,769,161
153
332,627
217,830
112
1,073,102
959,812
128
406,794
318,178
61
64,562
105,470
0
0
0
408
306,101
74,999
26
36,131
137,709
76
311,308
411,022
112
441,934
393,049
106
42,977
40,500
0
0
0
0
0
0
106
42,977
40,500
154
123,809
80,640
339
1,179,556
348,130
170
48,391
28,440
0
0
0
0
0
0
354
1,131,165
319,690
74
442,195
593,840
40
53,347
135,000
85
388,848
458,840
106
547,719
518,930
99
254,893
258,510
179
103,539
57,980
44
18,919
43,200
107
170,368
159,240
0
0
0
107
170,368
159,240
24
120,596
509,674
0
0
90,000
0
0
90,000
0
0
0
110
127,435,542
116,301,488
58
7,041,448
12,084,887
2,316
11,437,534
493,800
329
1,258,839
382,816
0
0
0
329
1,258,839
382,816
0
10,006,576
0
155
172,119
110,984
4,262
10,023,501
235,165
0
0
0
0
0
235,165
0
10,023,501
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
48
5,627,415
11,826,252
0
-11,202
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-11,202
0
0
-11,202
0
0
0
0
0
11,202
0
0
10,763
0
0
439
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
47
5,616,213
11,826,252
106
3,953,871
3,733,995
95
2,677,253
2,828,154
109
546,228
500,000
-5-