ANALISIS DE LA REGLAMENTACION DE LAS COOPAC EN EL PERU CONTENIDO 1.0 INTRODUCCION 1.1 Mandato del consultor 1.2 Plan del Informe 2.0 CONTEXTO EN EL QUE SE DESARROLLAN LAS COOPAC 2.1. Sector cooperativo en Peru y las organizaciones de microfinanciamiento 2.1.1. Las Coopac en Perú 2.1.2. Las otras cooperativas 2.1.3. Las organizaciones no cooperativas que realizan microfinanciamiento 2.1.3.1 Cajas rurales de Ahorro y Crédito 2.1.3.2. Cajas Municipales de Ahorro y Crédito 2.1.3.3. Empresas de desarrollo de la pequeña y microempresa 2.1.3.4. Organizaciones no gubernamentales 2.1.3.5. Las Coopac y el microfinanciamiento 2.2. Marco Jurídico de las Coopac 2.2.1. Marco jurídico actualmente en vigor 2.2.1.1. Ley General del Sistema Financiero LISTA DE LOS ANEXOS Anexo A : Mandato encargado por DID al consultor Anexo B : Lista de los principales textos consultados en el marco del mandato Anexo C : Ubicación de las primeras 100 organizaciones cooperativas del Perú Anexo D : Sistema de CMAC – Principales cuentas del balance al 31 de agosto de 1998 (en miles de US $ ) Anexo E : Balance General Consolidado comparativo al 30 de Junio de 1998 (Fenacrep) Anexo F : Sumario de Normas vigentes para cooperativas de Ahorro y Crédito que no operan con recursos del público Anexo G :Recomendaciones al Proyecto Modificatorio de la Resolución SBS No. 190-95 Reglamento de Operaciones y Supervisión de las Cooperativas de Ahorro y Crédito no autorizadas a operar con terceros. LISTA DE LAS SIGLAS Ac 1.0 INTRODUCCION 1.1. Mandato del consultor El 11 de septiembre de 1998, recibimos el encargo de Programas de Development International Desjardins (DID) el mandato de analizar la reglamentación sobre las cooperativas de ahorro y crédito. Este mandato correspondía a la misión “marco jurídico” del Programa de Apoyo a las Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú (PACOOPAC –PERU) La primera parte del mandato consistía en analizar las leyes vigentes en la actualidad para las cooperativas de ahorro y crédito (COOPAC) incluyendo el anteproyecto de la Nueva Ley General de Cooperativas del Perú, presentado en 1995. En la segunda parte, se trataba de, a partir de dicho análisis, identificar lñas ventajas y desventajas de recurrir a una ley específica para el sector cooperativo de ahorro y crédito. Además de los cuatro días de preparación y del inicio del análisis de los textos en Canadá, el mandato estaba compuesto de una misión de dieciséis días incluyendo el viaje a Perú, y cinco días para la preparación del informe de la misión, de retorno a Canadá. Anexamos al presente informe una copia del mandato del consultor. (Anexo A ) 1.2.Plan de Informe La primera parte del presente informe estará dedicada al contexto en el cual se desarrollan las COOPAC en el Perú. Luego de una revisión del sector cooperativo de las COOPAC en el marco del sector cooperativo en su conjunto, procederemos, en una segunda etapa, a un examen del Marco Jurídico vigente en la actualidad en el Perú en relación con las COOPAC. Analizaremos igualmente los principales proyectos en circulación actualmente que buscan mejorar el marco jurídico vigente así como la reglamentación de otras instituciones de intermediación financiera del medio. En tercer lugar, informaremos sobre las reuniones efectuadas en el marco de nuestra misión en Perú con el fin de tomar el pulso, de algún modo, de los principales actores del medio de las COOPAC. Este examen y estas reuniones nos permitirán presentar una evaluación global del marco jurídico peruano en materia de las COOPAC. Hemos producido, en anexo al presente informe, la lista de los documentos consultados en el marco de nuestro mandato (Anexo B). Por su parte la sección 2.3 informa acerca de los organismos y personas entrevistadas en el marco de nuestra misión en el Perú. En una segunda parte del presente informe identificaremos, en primer lugar, las ventajas de recurrir a una ley específica para el sector cooperativo de ahorro y crédito para, finalmente, proponer una estrategia que debería permitir la adopción de un proyecto de ley sobre las COOPAC antes de finalizar el año 1999. El término “reglamentación” es utilizado en el presente informe en su acepción más amplia, englobando la ley, su decreto de aplicación o su reglamento, si se presenta el caso, así como los estatutos y los reglamentos internos. Queremos agradecer sinceramente a las numerosas personas con las que nos encontramos en el territorio peruano, por el calor de su acogida y la riqueza de sus observaciones; agradecemos particularmente a la Fenacrep . Hemos apreciado también, mucho la colaboración del PACOOPAC –PERU 2.0 CONTEXTO EN EL CUAL SE DESARROLLAN LAS COOPAC 2.1 Sector cooperativo del Perú 2.1.1 Las COOPAC en el Perú La primera cooperativa de ahorro y crédito del Perú se remonta al año 1995, en la Parroquia San Juan de Puno. Algunos años más tarde es decir el 10 de abril de 1959, trece cooperativas de ahorro y crédito constituyeron la Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú (Fenacrep). Las COOPAC se fueron desarrollando rápidamente al punto de agrupar en 1964 el 14% de la población activa con un ahorro equivalente al 17.3% del ahorro nacional. Luego de la reforma agraria una primera crisis perjudicó el entorno de las COOPAC en el año 1975, con el resultado de que el conjunto de sus ahorro no representaba más que el 1% del ahorro nacional a 1980. Las COOPAC fueron reactivadas a partir del fin del año 1981 para alcanzar, en 1990, un promedio del 8% del ahorro nacional. Lamentablemente, una nueva crisis alcanzó su apogeo en 1992 con el resultado de que el ahorro de las COOPAC había, entonces vuelto a caer a menos del 1% del ahorro nacional. Se produjo entonces, la disolución del Instituto Nacional de Cooperativas (INCOOP), luego las COOPAC pasaron bajo el control de la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) la cual confió la supervisión de las COOPAC a la Fenacrep en octubre de 1993. Los demás tipos de cooperativa permanecieron bajo la jurisdicción de la Comisión Nacional Supervisora de Empresas de Valores (Conasev). La crisis de 1992 había traído por sí sola, pérdidas de un aproximadamente 120 millones de US$ en las COOPAC. Se debe precisar que las COOPAC no tiene acceso al Fondo de Seguro de Depósitos, como es el caso de las “Empresas del Sistema Financiero”. Actualmente, habría alrededor de 225 COOPAC en el Perú de las cuales 122 son miembros de la Fenacrep. Se debe mencionar que el 84% de los activos del conjunto de las COOPAC se encuentran en 68 de ellas. 2.1.2 Los otros tipos de cooperativas En cuanto a las otras cooperativas, se cuenta aproximadamente cincuenta tipo de cooperativas en el Perú, se tendría 1250 cooperativas en los registros de la CONASEV. Los únicos datos que tuvimos a disposición acerca de estas cooperativas pertenecen a las 100 primeras organizaciones cooperativas del Perú, según sus rentas y en función de las principales cuentas descritas en anexo (Anexo C). Sin embargo se conoce sólo algunas federaciones, como es el caso de las cooperativas de trabajadores, de las cooperativas escolares y por supuesto de las COOPAC: la Fenacrep. En virtud de la Ley General de Cooperativas, estas federaciones no son organizaciones que tengan fines económicos contrariamente a las “Centrales Cooperativas” las cuales son organizaciones “con fines económicos”. Estas últimas se encuentran sobre todo en el sector agrícola, tal como la Central de Cooperativas Agrarias Cafetaleras “CAFÉ - PERU” cuya existencia se remonta a 1969. Se tiene por consiguiente una doble estructura de integración de las cooperativas en el Perú. Una estructura asociativa (federación) y una estructura económica (centrales). Esta estructura se encuentra en algunos países tales como Alemania, Austria, Francia y Japón, que se inspiran en el modelo Raiffeisen. Existe también una “Confederación Nacional de Cooperativas del Perú” pero ésta es inoperante, se trataría de una “cascarón vacío” según los testimonios de las personas con quienes nos entrevistamos. 2.1.3 Las organizaciones no cooperativas y de microfinanciamiento Para tener una visión del ambiente conjunto en el que se desarrollan las cooperativas, y, particularmente, las COOPAC, nos parece importante de bosquejar un cuadro sucinto de las principales instituciones financieras del medio que están interesadas, en su mayor parte, en el microfinanciamiento. 2.1.3.1. Cajas Rurales de Ahorro y Crédito Las Cajas Rurales de Ahorro y Crédito se constituyeron en virtud del Decreto Ley No. 25616 para reemplazar de alguna forma, a la banca de fomento del agro y la banca de desarrollo desaparecidas a consecuencia de la crisis de 1992. La primera caja salió a la luz en diciembre de 1993. Al principio, parecía que algunas políticas dispuestas para la constitución y el funcionamiento de estas empresas financieras así como, el rol asumido por el Ministerio de Agricultura respecto a la formación de las Cajas Rurales, no había favorecido su desarrollo para muy pronto, provocar la liquidación de alguna de ellas. Muchas comisiones de organización habrían obtenido la autorización para reorganizarse por parte de la S.B.S., pero pocas lograron reunir el capital social mínimo requerido por el Decreto Ley No. 25612 (S/. 678,000.00). De las 20 Cajas existentes, cinco fueron liquidadas por no estar en condiciones de pasar a una segunda etapa. El numeral 3 – 1ª edición del 6 de noviembre de 1998 de la Asociación de Cajas Rurales de Ahorro y Crédito del Perú presenta el cuadro de las trece cajas rurales que constituyen dicha asociación. El activo total de las cajas rurales se establecía en 234,715 millones de soles a fines de septiembre de 1998, lo que no es poco significativo. Entonces, las cajas rurales han afrontado, luego, muchas dificultades que las han conducido a la liquidación de cuatro de ellas, recientemente. Evocaremos, terminada esta sección la conclusión del último número (6 de noviembre de 1998) del Informe Mensual : “en general, en el período comprendido por los primeros nueve meses del año 1998, el sistema de Cajas Rurales muestra pérdidas por S/. 2,3 millones, ocasionadas por los resultados negativos presentados por seis cajas rurales. El mencionado resultado, comparado con el capital social, arroja una rentabilidad negativa de –6.3% para septiembre de 1998; aún cuando se aprecia cierta mejoría con relación a junio de 1998, en que ese mismo ratio fue de –8.2%” 2.1.3.2. Cajas Municipales de Ahorro y Crédito En 1980, se ha creado las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (CMAC) para financiar a las pequeñas empresas. Se debe precisar que las de Lima ya existían.