lavado de dinero: su relación con los paraísos fiscales y la

“Master en Comercio y Finanzas Internacionales – UB”
Proyecto de Tesis
PROYECTO DE TESIS
Título del trabajo: El lavado de dinero en la economía argentina, su
vinculación a los paraísos fiscales y su incidencia en
el PBI y el crecimiento de nuestro país.
Objeto de estudio
Es sabido que Argentina se ha transformado en uno de los destinos más atractivos
para el lavado de dinero, tanto como fruto del narcotráfico originado en otros países
latinoamericanos, como por el producto de la corrupción, extorsiones, secuestros, etc. No
en todos los casos estos delitos tienen origen en el país, pero parecería que la benevolencia
de las leyes nacionales, sumado a una ineficaz lucha antievasiva, permiten que estas
acciones se lleven a cabo, cada vez en volúmenes más considerables. Recordemos que a
nivel mundial, el volumen del dinero lavado equivale a entre el 2% y el 5% del producto
bruto anual.
Si bien la detección de estas maniobras es un desafío para todos los países, muchos
de ellos ya han tomado medidas de control, auditoría, cruce de información entre distintos
órganos del estado, entidades financieras, etc. En el caso de Argentina, se encuentra en
pleno desarrollo su estructura legislativa: ya se aprobó la Ley 25.246, pero aún no se ha
dispuesto su reglamentación, por lo que en la práctica, se trata de meras intenciones. No
obstante ello, ya se han radicado más de 70 denuncias sobre transacciones “sospechosas”
desde 1997; y los bancos, ya han tomado una serie de medidas de auditoría tendientes a
detectar este tipo de maniobras.
El objetivo del estudio radica en el análisis de la evolución que ha tenido el lavado
de activos dentro de la economía argentina y su comparación con el desarrollo que éste ha
tenido en el contexto sudamericano, su vinculación a los paraísos fiscales como
herramienta para ello, su relación con el nivel de evasión tributaria y su incidencia en el
crecimiento o involución del PBI de nuestro país. A modo ilustrativo sobre la evolución
que los depósitos han tenido en nuestro país: a comienzos del ‘90, los depósitos ascendían a
casi 21.000 millones de pesos, y el 67% era en moneda nacional. A fines de los ‘90, los
depósitos alcanzaron a 81.000 millones, y el 60% de los mismos fue hecho en moneda
extranjera.
Hipótesis del trabajo
Esta importante proporción de la economía informal, a pesar de tener orígenes
oscuros, ...¿no produce ningún beneficio en la economía argentina? El mayor movimiento
bancario; generación de empresas y en consecuencia de empleos, que inician algún tipo de
Lic. Valeria Visintin
E-mail: moyavisi@onenet.com.ar
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actividad productiva o de servicios que sirve en parte de pantalla; ... resulta excesivamente
negativo??? ¿Porqué países como EE.UU., Suiza, y Gran Bretaña no encuentran las
políticas efectivas contra ello y presionan a que otros países lo hagan, cuando son ellos
mismos los principales centros “lavadores”? Si bien no se ve reflejado en el PBI formal de
nuestro país, ¿se podría suponer que estos dineros “de origen dudoso” puedan generar
indirectamente movimiento de capitales de inversión productivo?
Metodología de trabajo
1 - Estudio exploratorio de carácter bibliográfico
Se analizará el desarrollo de las leyes que se han promulgado, que hayan tenido en cuenta
el delito de encubrimiento y lavado de activos; así como las diferentes publicaciones de
especialistas en el tema.
2 – Estudio de la realidad y el potencial de desarrollo de la actividad
Mediante la obtención de datos cuantitativos y cualitativos respecto de: las magnitudes
detectadas en maniobras de lavados de dinero, cálculos estimativos del movimiento que
esto tiene en la actualidad, relaciones con la economía formal y los distintos indicadores
económicos, sectores donde se estaría volcando este caudal de inversiones financieras,
análisis comparado con otros países sudamericanos, etc., etc., se pretende hacer un análisis
global de las consecuencias que estas actividades financieras pueden tener para la economía
Argentina.
3 – Planteo de una conclusión
Como conclusión del análisis de todos los datos y relaciones obtenidas, se evaluará la
magnitud real de este flujo de dinero, sus consecuencias en la economía del país, la
posibilidad real de contención de esta actividad mediante las leyes que el Poder Legislativo
ha dictado, y las perspectivas de futuro.
Desarrollo del temario
Capítulo 1- Evolución histórica del lavado de activos en Argentina y Sudamérica.
Capítulo 2- Legislación Vigente.
Capítulo 3- Estudio de la situación actual.
Capítulo 4- Relación con las diferentes variables económicas.
Capítulo 5- Conclusiones
Capítulo 6- Bibliografía
Lic. Valeria Visintin
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