Palestra “AUDITORIA CIUDADANA DE LA DEUDA – BRASIL” – Maria Lucia Fattorelli – Congreso de la República de Colombia, 11 de Outubro de 2012

AUDITORIA CIUDADANA DE LA DEUDA
BRASIL
Maria Lucia Fattorelli
Congreso de la República de Colombia, 11 de Octubre de 2012
AMÉRICA LATINA
Continente RICO, empobrecido
SICLOS DE SAQUEO
Graves problemas sociales
Sistema de la Deuda
Generación de Deuda para Financiar:
• Regimenes dictatoriales
• Inversiones que facilitan extracción
• Aumento de las exportaciones para pagar deuda
• Mecanismos financieros que multiplican la deuda
A QUIENES LA DEUDA PÚBLICA HA SERVIDO?
CUAL HA SIDO EL VERDADERO ROL DE LA DEUDA
PÚBLICA ?
• Instrumento para APORTAR RECURSOS ?
• Instrumento del Poder Financiero que utiliza la deuda pública
como un mecanismo de transferencia de recursos del sector
público hacia el sector financiero privado ?
UNA AUDITORIA PODRÁ RESPONDER
Qué AUDITORIAS han determinado ?
CPI – Brasil:
RELEVANTE
PARTICIPACIÓN DE
DEUCA CON LA BANCA
PRIVADA
70: Deuda Odiosa
80: Efectos de la elevación
unilateral de las tasas de
interés > CRISIS > Entrada
del FMI
90: Plan Brady,
Privatizaciones y Salvatajes
Bancarios
2000: Bonos Global y otros
TRANSFORMACIÓN
DEUDA EXTERNA EN
External Debt - USD billion
CAIC-Ecuador:
RELEVANTE
PARTICIPACIÓN DE
DEUCA CON LA
BANCA PRIVADA
70: Deuda Odiosa
80: Efectos de la
elevación unilateral de
las tasas de interés >
CRISIS > Entrada del
FMI
90: Plan Brady,
Privatizaciones y
Salvatajes Bancarios
2000: Bonos Global y
otros
External Debt - Ecuador – USD billion
CPI – Brasil – LA INVESTIGACIÓN REVELÓ
TRANSFERENCIA NETA DE RECURSOS
CAIC - Ecuador:
TRANSFERENCIA
NETA DE
RECURSOS DE 7.13
MIL MILLONES
LA DEUDA CON
LA BANCA NO
SIGNIFICÓ
APORTE DE
RECURSOS
Como opera el “Sistema de la Deuda”
Modelo Económico y Tributario
•“Desarrollo” orientado al beneficio del sector bancario y grandes
corporaciones. Beneses tributarias para ricos. Paraisos Fiscales.
Reglas Juridicas
• Poderes maximos para el sector financiero. Ej: Prioridad al pago de
deuda financiera antes de cualquier otro gasto
Poder Político
•Dictadura Militar seguida de gobierrnos vinculados al poder
financiero. Bancos financian campañas electorales. Banqueros
manejan Bancos Centrales y participan de los gobiernos
Corrupción
•Sirve para desviar la atención del dominio financiero. Viabiliza
aprobación de mecanismos antisociales
Gran Midia
• Controlada por el Poder Financiero
“SISTEMA DE LA DEUDA”
Evidencia de la errada utilización del endeudamiento público:
en vez de aportar recursos, es utilizado como un sistema de
desvío de recursos públicos
Crisis del Sector Financiero de 2008
Se transformó en
CRISIS DE “DEUDA SOBERANA” de países europeus e
Estados Unidos
RIESGO DE CONTAGIO HACIA EL SUL
Sistema de la Deuda
Evidencia de la aplicación del mismo “modus operandi”
1º. Crisis financiera provocada por los grandes bancos privados
internacionales
2º. Vinculación de la banca privada con el FMI
3º. Intervención del FMI en temas de la economía interna nacional
4º. Transformación de deudas privadas en deudas públicas y
Salvatajes bancarios
5º. Baja contable de las “pérdidas” por la banca privada “acreedora”
6º. Generación de deudas ilegales e ilegítimas; papeles sin respaldo
7º. Reciclaje de papeles mediante su transformación por deuda
“interna” o por otros activos reales en el proceso de privatización
8º. Profundos costos y daños sociales
9º. Ausencia de transparencia y de acceso a documentos que revelen
la verdad de las negociaciones
La estrategia de manutención del Poder y de la
Acumulación Capitalista
Ganancias
crescientes
financiero/empresarial
para
el
Financiación de campañas electorales y corupción
Extremo poder de la prensa ligada al gran capital
Ilusoria distribución de riqueza
Pequeños gaños para los pobres: “Bolsa Família”
Pequeños reajustes para trabajadores
Aceso a produtos baratos: sensación de mejoria de vida
Aceso a crédito/financiamientos
sector
AUDITORIA: herramienta técnica para determinar q
ue deuda pública los pueblos están pagando
Instrumento de endeudamiento “público”: utilizado aho
ra en Europa como lo fue en Latinoamérica desde lo
s años 1970
Experiencias de auditoría: oficial en Ecuador y
ciudadana en Brasil – han demostrado ilegalidades;
ilegitimidades.
En los últimos 40 años los únicos beneficiarios de l
a deuda comercial externa fueron los grandes banco
s internacionales
ECUADOR: lección de soberanía
2007: Creación de la CAIC
Comisión de Auditoria Integral por Decreto
Ejecutivo
En 2009: Propuesta Soberana de reconocimiento de um máximo de
30% de la deuda externa representada por los bonos 2012 y 2030
 95 % de los prestamistas aceptaron la propuesta ecuatoriana, lo
que significó la anulación del 70% de esa deuda con los bancos
privados internacionales (Bonos Global 2012 y 2030)
 Ahorro de US$ 7.7 mil millones en los próximos 20 años
 Aumento de gastos sociales, principalmente en Salud y Educación
ECUADOR: Aceso a documentos que revelaron:
• Importancia de la AUDITORIA como hierramienta para respaldar
actos soberanos
• Hechos comunes a otros países, los cuales deben ser respaldados
por auditorías integrales
• Semejanzas impresionantes
• Irrespeto a los derechos humanos debido a la sustracción
constante de recursos que deberían ser destinados al
atendimiento de las necesidades básicas: Salud, Educación,
Asistencia
• Posibilidad de articulación de los países sometidos al mismo
proceso de endeudamiento
AUDITORÍA CIUDADANA - BRAZIL
• INICIATIVA POPULAR DESDE 2000. PRINCIPALES
ACCIONES:
I – Rescate Histórico de la Deuda Pública: Estudios, Documentos, Informes
del Parlamento
II – Análisis de eventos actuales
Presupuesto Nacional, eventos corrientes sobre el privilegio de la
deuda (cambios legales por ej.), Coyuntura Económica
III – Compilación de Argumentos Jurídicos
IV – Principales resultados políticos
Auditoria (CAIC) en Ecuador – 2007/2008
Comisión Parlamentaria de Investigación en Brasil – 2009/2010
V –Movilización nacional involucrando organizaciones de trabajadores,
estudiantes y otras asociaciones populares
VI – Conexión Internacional: Países y Organizaciones LATINDADD, CADTM, JS, UNCTAD
VI I- Publicaciones Populares, participación en eventos nacionales y
internacionales, libro, video, cuaderno de estudios, página web:
PARADOJA
BRASIL
• 6ª Economía Mundial
• 3ª Peor distribucción de ingresos del mundo
• 84º en el ranking de respeto a los Derechos Humanos -
Presupuesto General Federal Ejecutado en 2011 Total = R$ 1,571 Billones
R$ 708 bilhões
(17% do PIB)
Nota: Inclui o “refinanciamento” ou “rolagem”, pois a CPI da Dívida constatou que boa parte dos juros são contabilizados como tal.
Fonte: SIAFI / Elaboração: Auditoria Cidadã da Dívida, OBEDECENDO-SE O PRINCÍPIO DA UNICIDADE ORÇAMENTÁRIA
Orçamento Geral da União – Gastos Selecionados (R$ milhões)
Juros e Amortizações
da Dívida
Previdência e Assistência
Social
Pessoal e Encargos Sociais
Saúde e Saneamento
Educação e Cultura
Fonte: Secretaria do Tesouro Nacional - SIAFI. Inclui a rolagem, ou “refinanciamento” da Dívida
Ofrecimiento de crédito “fácil”
DEUDA
Especulación
e Perjuícios
Compra de títulos públicos
Salvataje bancario
IMPUESTOS
INTERESES
Servicios Públicos
SUPERENDEUDAMIENTO
(Pago de elevado SPREAD a la banca)
Fonte: Banco Central - Nota para a Imprensa - Setor Externo - Quadro 51 e Séries Temporais - BC
CPI:
Ausência de Contrapartida real
Mecanismos financeiros
Conflito de interesses
Falta de transparência
Fonte: Banco Central - Nota para a Imprensa - Política Fiscal - Quadro 35.
QUIENES GANAN y QUIENES PIERDEN
Aparente queda
Aumento de Provisões
Fonte: Banco Central - http://www4.bcb.gov.br/top50/port/top50.asp
QUEM GANHA E QUEM PERDE
Ingresso de
moeda
estrangeira
aciona
Sistema de
Metas de
Inflação
BANCO CENTRAL
DO BRASIL
TÍTULOS
DA DÍVIDA
INTERNA
Juros mais
elevados do
mundo
Aplicação em
Reservas
Internacionais
Juros quase
zero
Prejuízo Banco Central
2009 = R$ 147 bilhões
2010 = R$ 50 bilhões
Conversión de Deuda Externa en Interna
Brasil: Los detentores de los bonos de deuda son los mismos
Source: Central Bank. Elaboration: Citizen Debt Auditing. Not includes the internal debt bonds in Central Bank.
COMPRADORES INICIALES DE LA DEUDA
“INTERNA” EN BRASIL
Recopilar Documentos
Derecho de acceso a la información: si la deuda es “pública”, lo
documentos de respaldo son igualmente “públicos”
 Contratos, convenios, actos legales
 Tratados Constitutivos y demás documentos
 Acuerdos con FMI, BM y otros organismos
multilaterales
 Cifras: estadísticas, registros contables y
presupestarios
 Informaciones Económicas, Históricas
 Informes de Contraloría, Tribunal de Cuentas, Fiscalía
 Actas de Banco Central. RECOPILAR LEGISLACIÓN
 Determinar órganos de control, responsabilidades y
limitaciones
SUPER ESTRUTURA LEGAL – EL PRIVILEGIO DE LA DEUDA
Constitución Federal
Excepción en Art. 166, § 3º, II, “b”
Ver “Anatomia de uma Fraude à Constituição”
LDO – Ley de Diretrizes Presupuestarias
Elaboración de Metas de Superávit Primário
Lei de Responsabilidad Fiscal – LC 101/2000
Obliga el administrador publico a cumplir metas fiscales, aún que
signifique cortes de servicios esenciales.
Criminaliza el administrador publico que no cumplir el pago de la deuda
pública.
No impone qualquier limite para el costo de la Política Monetária
OTRAS FUENTES no-tributárias
Ganancias de las estatales distribuidas al gobierno, Privatizaciones, cobro de
intereses de la deuda de provincias y municipalidades
Desvinculación de recursos específicos de otras areas
450)
(MP 435 e
ACLARAR CONCEPTOS
Deuda Pública
Deuda “INTERNA”
Deuda Externa
MULTILATERAL
BILATERAL
COMERCIAL =
Deuda Externa con
Banca Privada Internacional
DEUDA SOBERANA
PRIVADA *
AUDITORIA DE LA DEUDA
Instrumento técnico, pero no solamente contábil
• Permite explicar los mecanismos
endeudamiento “público”
que
generan
el
Obligaciones directas, indirectas y emisión de papeles;
transferencia de deudas privadas hacia el Banco Central,
transformación de deudas nulas o prescriptas en bonos,
que se renovan y reestructuran con nuevos bonos
Medidas adoptadas por el sector bancario, por ejemplo, la
alta unilateral de las tasas de interés a partir de 1979,
luego de la excesiva oferta de préstamos a América Latina
Impacto de la elevación unilateral de las tasas de interés
AUDITORIA DE LA DEUDA
•Instrumento que evidencia las
crecimiento inmesurable de la deuda
razones
del
Obedece a la oferta de capitales por instituciones
bancarias, refinanciacion en condiciones onerosas,
recapitalizacion de intereses, comisiones y otros gastos,
prepagos no necesarios, establecimiento de garantias
colaterales a traves de otros prestamos, y sobre todo
de la politica de salvar instituciones bancarias
cuyas quiebras se han originado por su crecimiento no
fundamentado, basado en operaciones poco claras que
involucran la negociacion de productos bancarios
derivativos y viciados.
http://www.spiegel.de/international/europe/0,1518,676634,00.html
AUDITORIA EN ECUADOR y BRASIL: ORIGEN de la
DEUDA localizada en procesos de
SALVATAJE BANCARIO
•Ecuador: desde años 80
•Brasil: anõs 80 y 90
• Programas de Salvataje Nacional y Local (PROER, PROES)
•
Modelo Económico:
•
Elevadas Tasas de Interés
•
Control monetário del volumen de moneda en poder de la
banca: Retirada del “exceso” de mediante entrega de bonos
•
Préstamos para cubrir encajes bancarios
AUDITORIA DE LA DEUDA
•Instrumento que muestra la ususpación del
“endeudamiento público” por el sistema bancario
internacional
Conformación de holdings, políticas contables
equivocadas,
capitalizaciones
de
papel,
transacciones cruzadas en empresas del holding,
utilidades no efectivas, empresas vinculadas
G20: grupo de trabajo sobre el
SISTEMA BANCÁRIO PARALELO
Transferencias netas de recursos hacia el sistema
bancario internacional
SISTEMA BANCÁRIO PARALELO
Bank Run’s Modern Form – The Wall Street Journal, December 5, 2011
AUDITORIA DE LA DEUDA
REVELA LA INSTRUMENTACIÓN JURÍDICA DEL ESTADO
HACIA EL BENEFICIO DE LA BANCA PRIVADA
Privilégios para el pago de deuda pública antes de cualquier otro
gasto del Estado. Aparato legal implementado en casi todos países
endeudados
Ej: LEI DE “RESPONSABILIDAD” FISCAL, que limita gastos sociales
pero no establece límites para el costo de la política monetária.
Privilegia los pagos financieros y castiga penalmente el gestor
público que no obedece a ese privilégio
Privilégios Tributários para la banca privada y para los rentistas que
especulan con bonos de deuda soberana
AUDITORIA DE LA DEUDA
REVELA LA INSTRUMENTACIÓN POLÍTICA DEL ESTADO
HACIA EL BENEFICIO DE LA BANCA PRIVADA
DICTADURAS MILITARES EN AMÉRICA LATINA
•Propiciaron el endeudamiento privado con la banca privada
internacional en larga escala y posterior transferencia al Estado
• Represión, violencia
• Desaparecimiento de lideranzas políticas autenticas
• Ausencia de transparencia de las operaciones financieras
IMPOSICIONES del FMI
•Interferencia en temas internos del país, Plans de Ajuste Fiscal
EUROPA: TECNOCRACIA EN LUGAR DE DEMOCRACIA
AUDITORIA DE LA DEUDA
REVELA LA ESPECULACIÓN que BENEFICIA A LA BANCA
Especulación en mercado secundário: cuanto más bajo el
precio, más ellevado el yield conforme el ejemplo con bonos de
Grécia:
Face Value
Ejemplo
€1.000
€1.000
Market
price
60% =
€600
Interest
rate
Interest
Yield
7%
€70
11.67%
167
6.5%
65
38%
Compensación de pérdidas contables por los bancos privados y
demás instituciones en sus balances
AUDITORIA DE LA DEUDA
REVELA LA ESPECULACIÓN que BENEFICIA A LA BANCA
-Utilización de bonos de deuda en negociaciones con descuento:
• compra de companías estatales
• entrega al sistema bancario para cumplir encajes mínimos que
deben ser depositados en el Banco Central
• negociaciones de compra-venta de divisas en el mercado
AUDITORIA DE LA DEUDA
REVELA LAS VERDADERAS CIFRAS DE LA DEUDA
-Aclaración de Mecanismos de “Alívio” de la deuda no transparentes:
• Deuda “Neta” x Bruta
• Intereses “reales” x nominales
• Obligaciones con avales y garantías
• Deudas de Províncias, Municipalidades, Sector Público
Aspectos Jurídicos que pueden ser considerados
por la Auditoria de la Deuda
•
Co-responsibilidad de los acreedores y de las instituciones
financieras internacionales
•
Asimetria entre las partes
•
Violación de princípios generalesde Derecho:
• Razonabilidad
• Rebus sic Stantibus, que determina que una obligación puede
ser revista, tornandose no exegible si las circunstancias generales
tuvieren sufrido cambio sustancial a ejemplo de las tasas de
interés (art. 62 de la Convención de Viena)
•
Derecho al Desarollo
•
Direito a la Soberania
•
Violación de los Derechos Humanos
Aspectos Jurídicos considerados por la Auditoria
Ecuatoriana
•Enriquecimiento sin causa
•Anatocismo
•Vício de Origem
•Buena Fé (prevista en Convención de la ONU)
•Equidad (La Ley no protege el uso abusivo de derechos)
•Solidariedad y Cooperación (también previstas en
Convención de la ONU)
•Orden Público
Resolución Asamblea General de Naciones Unidas:
19. Destaca la necesidad de que sean los propios países quienes dirijan los
programas de reforma economica adoptados a raiz de la deuda externa y de que
cualesquiera negociaciones y acuerdos de alívio de la deuda y nuevos acuerdos de
préstamos se celebren y formulen con conocimiento público y con transparencia, que
se estabelezcan marcos legislativos, arreglos institucionales y mecanismos
de consulta para garantizar la participación efectiva de todos los sectores
de la sociedad, incluydos los organos legislativos populares y las
instituciones de derechos humanos, y sobretodo los sectores más
vulnerables y desfavorecidos en la elaboración, aplicación y evaluación de
estratégias políticas y programas, así como el seguimiento y la supervisión
nacional sistemática de su aplicación y que las cuestiones de política
macroeconomica y financiera se integren en pie de igualdad y en manera
coherente en la materialización de objetivos de desarollo social más
generales, teniendo en cuenta el contexto nacional y las necesidades y prioridades
de los países deudores para asignar los recursos de forma que se logre un desarollo
equilibrado que propicie la efectividad general de los derechos humanos.
Comisión Parlamentaria de la Deuda
CPI - CAMARA DE LOS DIPUTADOS
Creada en Dic/2008 e instalada en Ago/2009, por iniciativa del Dip.
Ivan Valente (PSOL/SP)
Concluida en 11 de mayo del 2010
Identificación de graves indicios de ilegalidad de la deuda publica
Momento actual: investigación de la Fiscalia
CPI de la Deuda: Articulación y participación social
CONTENIDO GENERAL
CAPÍTULOS
I – Esquema del sistema bancario y
su relación com la deuda pública
II – Deuda pública y mecanismos
que la generan
III – Auditoría
IV – Auditoría de la deuda pública:
experiencias y sus metodologías
V – Método para la ejecución de
uma auditoría de la deuda pública
VI
–
Aspectos
jurídicos
y
disposiciones legales sobre la deuda
pública
DEUDA: impide la vida digna y el
atendimiento a los derechos humanos
ESTRATÉGIAS DE ACCIÓN
CONOCIMIENTO DE LA REALIDAD
MOVILIZACIÓN SOCIAL CONSCIENTE
ACCIONES CONCRETAS
AUDITORIA CIUDADANA DE LA DEUDA
Expansión de la dominación financiera exige
conocimiento de las verdaderas razones de la
crisis. AUDITORIA YÁ
Gracias
Maria Lucia Fattorelli
www.auditoriacidada.org.br