Palestra “EL SISTEMA DE LA DEUDA EN AMÉRICA LATINA” – Maria Lucia Fattorelli – Universidade da Colombia – Bogotá, 10 de Outubro de 2012
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AUDITORIA CIUDADANA DE LA DEUDA BRASIL Maria Lucia Fattorelli Bogotá, 10 de Octubre de 2012 AUDITORIA: herramienta técnica para determinar q ue deuda pública los pueblos están pagando Instrumento de endeudamiento “público”: utilizado aho ra en Europa como lo fue en Latinoamérica desde lo s años 1970 Experiencias de auditoría: oficial en Ecuador y ciudadana en Brasil – han demostrado que en los últimos 40 años los ú nicos beneficiarios de la deuda comercial externa fue ron los grandes bancos internacionales Sistema de la Deuda: mecanismo de transferencia de recursos hacia el sect AUDITORÍA CIUDADANA - BRAZIL • INICIATIVA POPULAR DESDE 2000. PRINCIPALES ACCIONES: I – Rescate Histórico de la Deuda Pública: Estudios, Documentos, Informes del Parlamento II – Análisis de eventos actuales Presupuesto Nacional, eventos corrientes sobre el privilegio de la deuda (cambios legales por ej.), Coyuntura Económica III – Compilación de Argumentos Jurídicos IV – Principales resultados políticos Auditoria (CAIC) en Ecuador – 2007/2008 Comisión Parlamentaria de Investigación en Brasil – 2009/2010 V –Movilización nacional involucrando organizaciones de trabajadores, estudiantes y otras asociaciones populares VI – Conexión Internacional: Países y Organizaciones LATINDADD, CADTM, JS, UNCTAD VI I- Publicaciones Populares, participación en eventos nacionales y internacionales, libro, video, cuaderno de estudios, página web: PARADOJA BRASIL • 6ª Economía Mundial • 3ª Peor distribucción de ingresos del mundo • 84º en el ranking de respeto a los Derechos Humanos - Presupuesto General Federal Ejecutado en 2011 Total = R$ 1,571 Billones R$ 708 bilhões (17% do PIB) Nota: Inclui o “refinanciamento” ou “rolagem”, pois a CPI da Dívida constatou que boa parte dos juros são contabilizados como tal. Fonte: SIAFI / Elaboração: Auditoria Cidadã da Dívida, OBEDECENDO-SE O PRINCÍPIO DA UNICIDADE ORÇAMENTÁRIA Orçamento Geral da União – Gastos Selecionados (R$ milhões) Juros e Amortizações da Dívida Previdência e Assistência Social Pessoal e Encargos Sociais Saúde e Saneamento Educação e Cultura Fonte: Secretaria do Tesouro Nacional - SIAFI. Inclui a rolagem, ou “refinanciamento” da Dívida Ofrecimiento de crédito “fácil” DEUDA Especulación e Perjuícios Compra de títulos públicos Salvataje bancario IMPUESTOS INTERESES Servicios Públicos SUPERENDEUDAMIENTO (Pago de elevado SPREAD a la banca) Fonte: Banco Central - Nota para a Imprensa - Setor Externo - Quadro 51 e Séries Temporais - BC CPI: Ausência de Contrapartida real Mecanismos financeiros Conflito de interesses Falta de transparência Fonte: Banco Central - Nota para a Imprensa - Política Fiscal - Quadro 35. QUIENES GANAN y QUIENES PIERDEN Aparente queda Aumento de Provisões Fonte: Banco Central - http://www4.bcb.gov.br/top50/port/top50.asp QUEM GANHA E QUEM PERDE Ingresso de moeda estrangeira aciona Sistema de Metas de Inflação BANCO CENTRAL DO BRASIL TÍTULOS DA DÍVIDA INTERNA Juros mais elevados do mundo Aplicação em Reservas Internacionais Juros quase zero Prejuízo Banco Central 2009 = R$ 147 bilhões 2010 = R$ 50 bilhões Recopilar Documentos Derecho de acceso a la información: si la deuda es “pública”, lo documentos de respaldo son igualmente “públicos” Contratos, convenios, actos legales Tratados Constitutivos y demás documentos Acuerdos con FMI, BM y otros organismos multilaterales Cifras: estadísticas, registros contables y presupestarios Informaciones Económicas, Históricas Informes de Contraloría, Tribunal de Cuentas, Fiscalía Actas de Banco Central. RECOPILAR LEGISLACIÓN Determinar órganos de control, responsabilidades y limitaciones SUPER ESTRUTURA LEGAL – EL PRIVILEGIO DE LA DEUDA Constitución Federal Excepción en Art. 166, § 3º, II, “b” Ver “Anatomia de uma Fraude à Constituição” LDO – Ley de Diretrizes Presupuestarias Elaboración de Metas de Superávit Primário Lei de Responsabilidad Fiscal – LC 101/2000 Obliga el administrador publico a cumplir metas fiscales, aún que signifique cortes de servicios esenciales. Criminaliza el administrador publico que no cumplir el pago de la deuda pública. No impone qualquier limite para el costo de la Política Monetária OTRAS FUENTES no-tributárias Ganancias de las estatales distribuidas al gobierno, Privatizaciones, cobro de intereses de la deuda de provincias y municipalidades Desvinculación de recursos específicos de otras areas 450) (MP 435 e CONCEITOS Dívida Pública Dívida Interna Dívida Externa MULTILATERAL BILATERAL COMERCIAL: Dívida Externa com Banca Privada Internacional PRIVADA * DÍVIDA SOBERANA CONCEPTOS Deuda Pública Deuda Doméstica Deuda Externa MULTILATERAL BILATERAL COMERCIAL = Deuda Externa con Banca Privada Internacional DEUDA SOBERANA PRIVADA * BRASIL: Relevancia de la Deuda Externa con Banca Privada Internacional DEUDA EXTERNA Registrada en Banco Central – US$ millones – 1969 a 199 140.000,0 Outros 120.000,0 Agências Governamentais 100.000,0 BID 80.000,0 60.000,0 Banco Mundial 40.000,0 Empréstimos do FMI 20.000,0 Empréstimos em Moeda 1969 1970 1971 1972 1973 1974 1975 1976 1977 1978 1979 1980 1981 1982 1983 1984 1985 1986 1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 - Fonte: Relatórios Anuais do Banco Central disponibilizados à CPI da Dívida. Bônus de Dívida Renegociada com bancos AUDITORIA DE LA DEUDA Instrumento técnico, pero no solamente contábil • Permite explicar los mecanismos endeudamiento “público” que generan el Obligaciones directas, indirectas y emisión de papeles; transferencia de deudas privadas hacia el Banco Central, transformación de deudas nulas o prescriptas en bonos, que se renovan y reestructuran con nuevos bonos Medidas adoptadas por el sector bancario, por ejemplo, la alta unilateral de las tasas de interés a partir de 1979, luego de la excesiva oferta de préstamos a América Latina Impacto de la elevación unilateral de las tasas de interés AUDITORIA DE LA DEUDA •Instrumento que evidencia las crecimiento inmesurable de la deuda razones del Obedece a la oferta de capitales por instituciones bancarias, refinanciacion en condiciones onerosas, recapitalizacion de intereses, comisiones y otros gastos, prepagos no necesarios, establecimiento de garantias colaterales a traves de otros prestamos, y sobre todo de la politica de salvar instituciones bancarias cuyas quiebras se han originado por su crecimiento no fundamentado, basado en operaciones poco claras que involucran la negociacion de productos bancarios derivativos y viciados. http://www.spiegel.de/international/europe/0,1518,676634,00.html AUDITORIA EN ECUADOR y BRASIL: ORIGEN de la DEUDA localizada en procesos de SALVATAJE BANCARIO •Ecuador: desde años 80 •Brasil: anõs 80 y 90 • Programas de Salvataje Nacional y Local (PROER, PROES) • Modelo Económico: • Elevadas Tasas de Interés • Control monetário del volumen de moneda en poder de la banca: Retirada del “exceso” de mediante entrega de bonos • Préstamos para cubrir encajes bancarios AUDITORIA DE LA DEUDA •Instrumento que muestra la ususpación del “endeudamiento público” por el sistema bancario internacional Conformación de holdings, políticas contables equivocadas, capitalizaciones de papel, transacciones cruzadas en empresas del holding, utilidades no efectivas, empresas vinculadas G20: grupo de trabajo sobre el SISTEMA BANCÁRIO PARALELO Transferencias netas de recursos hacia el sistema bancario internacional SISTEMA BANCÁRIO PARALELO Bank Run’s Modern Form – The Wall Street Journal, December 5, 2011 AUDITORIA DE LA DEUDA REVELA LA INSTRUMENTACIÓN JURÍDICA DEL ESTADO HACIA EL BENEFICIO DE LA BANCA PRIVADA Privilégios para el pago de deuda pública antes de cualquier otro gasto del Estado. Aparato legal implementado en casi todos países endeudados Ej: LEI DE “RESPONSABILIDAD” FISCAL, que limita gastos sociales pero no establece límites para el costo de la política monetária. Privilegia los pagos financieros y castiga penalmente el gestor público que no obedece a ese privilégio Privilégios Tributários para la banca privada y para los rentistas que especulan con bonos de deuda soberana AUDITORIA DE LA DEUDA REVELA LA INSTRUMENTACIÓN POLÍTICA DEL ESTADO HACIA EL BENEFICIO DE LA BANCA PRIVADA DICTADURAS MILITARES EN AMÉRICA LATINA •Propiciaron el endeudamiento privado con la banca privada internacional en larga escala y posterior transferencia al Estado • Represión, violencia • Desaparecimiento de lideranzas políticas autenticas • Ausencia de transparencia de las operaciones financieras IMPOSICIONES del FMI •Interferencia en temas internos del país, Plans de Ajuste Fiscal EUROPA: TECNOCRACIA EN LUGAR DE DEMOCRACIA AUDITORIA DE LA DEUDA REVELA LA ESPECULACIÓN que BENEFICIA A LA BANCA Especulación en mercado secundário: cuanto más bajo el precio, más ellevado el yield conforme el ejemplo con bonos de Grécia: Face Value Ejemplo €1.000 €1.000 Market price 60% = €600 Interest rate Interest Yield 7% €70 11.67% 167 6.5% 65 38% Compensación de pérdidas contables por los bancos privados y demás instituciones en sus balances AUDITORIA DE LA DEUDA REVELA LA ESPECULACIÓN que BENEFICIA A LA BANCA -Utilización de bonos de deuda en negociaciones con descuento: • compra de companías estatales • entrega al sistema bancario para cumplir encajes mínimos que deben ser depositados en el Banco Central • negociaciones de compra-venta de divisas en el mercado AUDITORIA DE LA DEUDA REVELA LAS VERDADERAS CIFRAS DE LA DEUDA -Aclaración de Mecanismos de “Alívio” de la deuda no transparentes: • Deuda “Neta” x Bruta • Intereses “reales” x nominales • Obligaciones con avales y garantías • Deudas de Províncias, Municipalidades, Sector Público Aspectos Jurídicos que pueden ser considerados por la Auditoria de la Deuda • Co-responsibilidad de los acreedores y de las instituciones financieras internacionales • Asimetria entre las partes • Violación de princípios generalesde Derecho: • Razonabilidad • Rebus sic Stantibus, que determina que una obligación puede ser revista, tornandose no exegible si las circunstancias generales tuvieren sufrido cambio sustancial a ejemplo de las tasas de interés (art. 62 de la Convención de Viena) • Derecho al Desarollo • Direito a la Soberania • Violación de los Derechos Humanos Aspectos Jurídicos considerados por la Auditoria Ecuatoriana •Enriquecimiento sin causa •Anatocismo •Vício de Origem •Buena Fé (prevista en Convención de la ONU) •Equidad (La Ley no protege el uso abusivo de derechos) •Solidariedad y Cooperación (también previstas en Convención de la ONU) •Orden Público Resolución Asamblea General de Naciones Unidas: 19. Destaca la necesidad de que sean los propios países quienes dirijan los programas de reforma economica adoptados a raiz de la deuda externa y de que cualesquiera negociaciones y acuerdos de alívio de la deuda y nuevos acuerdos de préstamos se celebren y formulen con conocimiento público y con transparencia, que se estabelezcan marcos legislativos, arreglos institucionales y mecanismos de consulta para garantizar la participación efectiva de todos los sectores de la sociedad, incluydos los organos legislativos populares y las instituciones de derechos humanos, y sobretodo los sectores más vulnerables y desfavorecidos en la elaboración, aplicación y evaluación de estratégias políticas y programas, así como el seguimiento y la supervisión nacional sistemática de su aplicación y que las cuestiones de política macroeconomica y financiera se integren en pie de igualdad y en manera coherente en la materialización de objetivos de desarollo social más generales, teniendo en cuenta el contexto nacional y las necesidades y prioridades de los países deudores para asignar los recursos de forma que se logre un desarollo equilibrado que propicie la efectividad general de los derechos humanos. Comisión Parlamentaria de la Deuda CPI - CAMARA DE LOS DIPUTADOS Creada en Dic/2008 e instalada en Ago/2009, por iniciativa del Dip. Ivan Valente (PSOL/SP) Concluida en 11 de mayo del 2010 Identificación de graves indicios de ilegalidad de la deuda publica Momento actual: investigación de la Fiscalia CPI de la Deuda: Articulación y participación social CONTENIDO GENERAL CAPÍTULOS I – Esquema del sistema bancario y su relación com la deuda pública II – Deuda pública y mecanismos que la generan III – Auditoría IV – Auditoría de la deuda pública: experiencias y sus metodologías V – Método para la ejecución de uma auditoría de la deuda pública VI – Aspectos jurídicos y disposiciones legales sobre la deuda pública DEUDA: impide la vida digna y el atendimiento a los derechos humanos ESTRATÉGIAS DE ACCIÓN CONOCIMIENTO DE LA REALIDAD MOVILIZACIÓN SOCIAL CONSCIENTE ACCIONES CONCRETAS AUDITORIA CIUDADANA DE LA DEUDA GRACIAS Maria Lucia Fattorelli www.auditoriacidada.org.br
