GESTIÓN FINANCIERA P-GF-133-08 Versión: 01 OPERACIONES RECIPROCAS Página 1 de 2 1.- OBJETIVO Revelar las transferencias financieras que se realizan entre dos o más entidades públicas. 2.- ALCANCE Inicia con el cierre del periodo y su análisis y comparación de los resultados con la información de los saldos de otras entidades versus la información del Municipio de las relaciones económicas que tiene con estas entidades, este procedimiento se aplica solo a las entidades públicas contables. 3.- DEFINICIONES Operaciones Recíprocas: son aquellas en las cuales la empresa A le da o recibe servicio, transferencia o pago a la empresa B (entre entidades públicas). Proveedor: Entidades de derecho publico que tengan operaciones con el Municipio. Cliente: Contaduría General de la Nación. 4.- ASPECTOS GENERALES VALIDACIONES Debe reportarse el 100% de las operaciones reciprocas para esta cuenta. El valor reportado en O.R. no puede ser mayor al enviado en catalogo de cuentas. Hay cuentas que solo pueden reportarse con una entidad específica. FORMATO S210119001 107092009 CGN2005_002_OPERACIONES_RECIPROCAS D 1.2.08.32 233319001 0 20559370 NORMATIVIDAD Ley 298 de 1996, Resolución 356 del 2.007 CGN, Régimen Contable, C.P. art. 354. Elaboró: Sandra Balcázar Cargo: Profesional Universitario Revisó: Sandra Balcázar Cargo: Profesional Universitario Aprobó: José Vicente Galvis Cargo: Secretario de Fecha: Nov. 17 de 2009 Fecha:17-NOV-2009 Fecha: GESTIÓN FINANCIERA P-GF-133-08 Versión: 01 OPERACIONES RECIPROCAS Página 2 de 2 5.- PROCEDIMIENTO No. ACTIVIDAD DESCRIPCION RESPONSABLE Después de revisar con los datos enviados por las entidades 1 Generar archivo de texto publicas que tuvieron Profesional relaciones financieras Especializado durante 2 3 Validarlo en el CHIP Envío de información el periodo, REGISTRO Formato operaciones Reciprocas. se graba en un archivo tipo texto delimitado Por tabulaciones. En línea con CGN, se valida el archivo plano Profesional Especializado Cuando no presenta errores el sistema Profesional valida la información y permite subirlo a la Especializado Plataforma nacional. Programasistemas Certificación de envío 6. ANEXOS. N/A Elaboró: Sandra Balcázar Cargo: Profesional Universitario Revisó: Sandra Balcázar Cargo: Profesional Universitario Aprobó: José Vicente Galvis Cargo: Secretario de Fecha: Nov. 17 de 2009 Fecha:17-NOV-2009 Fecha: