criterios para la programación de los gastos de funcionamiento y

Ministerio de Hacienda y Crédito Público
República de Colombia
CRITERIOS PARA LA PROGRAMACIÓN DE LOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Y SERVICIO
DE LA DEUDA
1. ESCENARIO MACROECONÓMICO Y METAS FISCALES 2008-2011
Las principales variables relacionadas con el escenario macroeconómico que afectan las
proyecciones presupuestales para el periodo 2008-2011 son las siguientes:
VARIABLE
a. Inflación fin de periodo
b. Crecimiento Real PIB
c. Crecimiento Nominal PIB
d. Devaluación promedio
e. Tipo de cambio promedio ($ por US$)
2007
2008
2009
2010
2011
4.00%
3.50%
3.00%
3.00%
3.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
8.42%
8.98%
8.47%
8.26%
8.15%
-5.54%
7.30%
3.80%
3.61%
1.47%
2,228.35 2,391.09 2,482.00 2,571.55 2,609.28
f. Crecimiento importaciones FOB
15.97%
2.17%
4.53%
5.49%
6.95%
Fuente: Viceministerio Técnico del MHCP- Supuestos 25 de enero de 2007
En caso de que las autoridades económicas modifiquen los supuestos y metas macroeconómicas
señalados, la Dirección General del Presupuesto Público Nacional del Ministerio de Hacienda y
Crédito Público (DGPPN-MHCP) realizará los ajustes respectivos.
Por su parte, las metas fiscales para el periodo 2008-2011 son las siguientes:
Metas fiscales (% PIB)
Balance Sector Público Consolidado (SPC) objetivo
Déficit del Gobierno Nacional Central proyectado
2007
-1.3
-3.9
2008
-2.2
-4.7
2009
-2.3
-4.9
2010
-2.1
-5.0
2011
-2.1
-4.9
Fuente: Viceministerio Técnico del MHCP. Marco Fiscal de Mediano Plazo (junio de 2006) y actualización del Plan Financiero 2007
(febrero 2007)1
El escenario macroeconómico y las metas fiscales de mediano plazo del Gobierno son el marco
general de referencia para la elaboración de las Propuestas Presupuestales de Mediano Plazo
(PMP) y el Anteproyecto de Presupuesto.
2. OTROS CRITERIOS PARA LA PROGRAMACIÓN DE LOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
Y SERVICIO DE LA DEUDA
La programación presupuestal para el periodo 2008-2011 debe ser el resultado de un ejercicio de
proyección y reasignación de recursos que consulte, no sólo prioridades y metas de política, sino
también las restricciones presupuestales de mediano plazo existentes. En esa medida, los jefes de
La información sobre el Marco Fiscal de Mediano Plazo puede ser consultada en www.minhacienda.gov.co, documento
“Marco Fiscal de Mediano Plazo 2006”. La actualización del Plan Financiero 2007 puede consultarse en la misma página
WEB, en Confis/Documentos CONFIS/Año 2007, documento “Actualización Plan Financiero 2007.DOC-002-007”.
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los órganos que conforman el PGN adquieren la responsabilidad de planear reasignaciones de gasto
para trasladar recursos hacia iniciativas de política de importancia estratégica. Para ello, deberán
concentrar esfuerzos en la identificación de posibles incrementos en eficiencia, así como de partidas
de gasto no prioritarias para su recorte o eliminación.
Bajo este ejercicio de reasignación de recursos, debe aclararse que sólo se considerarán
variaciones con respecto al Marco de Gasto de Mediano Plazo (MGMP) vigente para los años 2008
a 2010 que correspondan a ajustes por:
-
Cambios en precios;
Incrementos en eficiencia;
Recorte o eliminación de programas o partidas de gasto no prioritarios;
Nuevas decisiones consignadas en: la Ley de Presupuesto Anual de la Nación 2007; el Proyecto
del Plan Plurianual de Inversiones 2007-20102; cupos autorizados de vigencias futuras; o fallos y
sentencias judiciales, de las Altas Cortes o de Cortes Internacionales; o
Cambios en variables demográficas que afecten el nivel de cobertura en un bien o servicio
prioritario.
Si la variación con respecto al MGMP vigente implica un incremento en la proyección de gasto total,
antes de hacer efectiva tal propuesta de cambio, se debe revisar y justificar la capacidad de
ejecución del órgano o del sector o subsector correspondiente.
2.1 Gastos de funcionamiento
ƒ
La estimación de los gastos de personal se realizará sobre la base de la nómina certificada a
febrero 28 de 2007, calculada a partir de los salarios vigentes a esa misma fecha.
ƒ
Para cada año, la programación de los servicios personales indirectos se hará a precios del año
inmediatamente anterior, sin que se supere la apropiación proyectada para tal año. Esta
proyección recogerá los compromisos adquiridos con la Presidencia de la República y el
Programa de Renovación de la Administración Pública, PRAP, en caso de que los haya. Para la
vigencia 2008, en los formularios del Anteproyecto de Presupuesto correspondientes, se
presentará una justificación detallada de este tipo de gastos, enviándose la respectiva
certificación y los soportes necesarios.
ƒ
Para cada año, la programación de los gastos generales se hará a precios del año
inmediatamente anterior, y corresponderá a lo que se prevé ejecutar bajo dicho rubro al cierre de
tal año, excluyendo los gastos no recurrentes. Para la vigencia 2008, en los formularios del
De acuerdo con el Artículo 8 del Proyecto de Plan Nacional de Desarrollo 2006-2010, “el valor total de los gastos que
se realicen para la ejecución del presente Plan financiados con recursos del Presupuesto General de la Nación, no podrá
superar en ningún caso el monto de los recursos disponibles de conformidad con el Plan Macroeconómico y el Marco
Fiscal de Mediano Plazo del Gobierno Nacional”.
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Anteproyecto de Presupuesto correspondientes, se presentará una justificación detallada de la
estimación.
ƒ
Las transferencias se liquidarán de conformidad con las respectivas normas que las originan,
excluyendo aquellos gastos no recurrentes. Para la vigencia 2008, en los formularios del
Anteproyecto de Presupuesto correspondientes, se presentará una justificación detallada de la
estimación.
ƒ
El Sistema General de Participaciones de los Departamentos, Distritos y Municipios -SGP se
liquidará de conformidad con lo establecido en el Proyecto de Acto Legislativo 011 Senado, 169
Cámara, al cierre de las sesiones del Legislativo en el año 2006. Posteriormente, se harán los
ajustes que resulten de las decisiones del Congreso de la República en los debates que surta
durante 2007.
ƒ
Se tendrán en cuenta las “inflexibilidades” existentes. No obstante, hay que recordar que la
“inflexibilidad” es un atributo de corto plazo y que, por lo tanto, bajo una perspectiva que supera
el horizonte anual, estas partidas de gasto pueden ser objeto de modificaciones mediante
cambios en la normatividad respectiva3.
2.2 Servicio de la deuda
La programación del servicio de la deuda debe corresponder a los vencimientos y condiciones
pactadas en los contratos de crédito. Para el caso del servicio de la deuda externa, se debe
tener en cuenta la tasa de cambio incluida en los supuestos macroeconómicos señalados en el
numeral 1 de este documento.
Se suele considerar como inflexible todo componente de gasto cuya inclusión en el presupuesto no está sujeta a la
discreción de las autoridades de política en el corto plazo (una vigencia fiscal). Así, serían “inflexibles” el valor de la
nómina, el servicio de la deuda pública, los cupos autorizados de vigencias futuras, entre otros.
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