BVI CONSTITUCIÓN DE SOCIEDADES DE NEGOCIOS INTERNACIONALES EN LAS ISLAS VÍRGENES BRITÁNICAS Las Islas Vírgenes Británicas (BVI) ha sido una colonia británica en el Caribe desde 1672. Ubicada en el Mar Caribe, compuesta por 40 islas de las cuales 16 islas se encuentran habitadas. Las islas se encuentran alrededor de 60 millas al este de Puerto Rico y 18 millas al noreste de Antigua. BVI es un importante centro offshore y ofrece muchas características ventajosas, tales como la Estabilidad Política y Económica; un sistema legal derivado del Derecho de Inglaterra; experiencia en servicios financieros; sin controles de intercambio; y el idioma oficial es el inglés. INTRODUCCIÓN Como un importante centro internacional de negocios, BVI ha actualizado de manera constante su legislación a fin de asegurarse de permanecer a la vanguardia de la industria internacional de negocios. Como tal, BVI ha sido colocada en la “lista blanca” de aquellos países que han implementado de manera considerable los estándares fiscales acordados internacionalmente, presentados por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OECD). También, el Registro Naval de Islas Vírgenes (VISR) ha sido actualizado a la Categoría Uno del Pabellón Rojo del Registro Británico. Entre todas las reformas a la legislación pertinente de las Islas Vírgenes Británicas, a partir del 1 de enero de 2010, todas las sociedades BVI constituidas antes del 1 de enero de 2005 y que mantengan el derecho a emitir acciones al portador se considerarán que han modificado su Pacto Social a fin de remover este derecho. El nuevo BVIBCA que fue puesto en vigencia en octubre de 2012 indica algunos cambios notables para los negocios que operan en la región. La Ley de Enmienda y las Regulaciones buscan suministrar claridad sobre un número de estipulaciones existentes, así como también actualizar otras a fin de cumplir los desarrollos recientes y asegurar que la ley de sociedades de Islas Vírgenes Británicas continué ofreciendo un enfoque claro y moderno al derecho corporativo. Anteriormente, y desde enero de 2006 hasta ahora, todas las nuevas sociedades en las BVI están siendo constituidas como Sociedades de Negocios BVI (IBCs) bajo el BVIBCA, la cual se ha convertido en la única Ley de Sociedades de Negocios en la jurisdicción. La nueva legislación fue redactada a fin de garantizar que el territorio cumpliese de forma total con la Directiva sobre Fiscalidad del Ahorro de la UE y el Código de Conducta de la UE sobre los Impuestos Empresariales. Las características más notorias de la BCA de 2006 permanecen inalteradas, pero existen varias áreas clave que las sociedades BVI y sus asesores deben tener en cuenta, en 10 puntos: 1. Regulaciones de Sociedades Listadas se introducen ahora debido a un incremento significativo de sociedades BVI listadas en mercados internacionales 2. Ahora se permiten las Acciones Preferibles Convertibles 3. Reutilización de antiguos nombres de sociedades 4. Se permiten más caracteres extranjeros para el beneficio de los mercados Asiáticos, de Medio Oriente y de Europa del Este 5. Se modificaron los procedimientos de remoción del director alterno 6. Los directores alternos pueden firmar ahora resoluciones por escrito 7. Limitaciones para personas con cargos fijos 8. Aislamiento del Registro de derechos de disputas de derechos IP 9. Los directores y la alta gerencia no podrán actuar como liquidadores voluntarios 10. Los períodos de disolución fueron acortados de diez a siete años para el no pago de derechos de licencia anual El BVIBCA de 2012 retiene muchos de los beneficios del BCA de 2006, incluyendo: 1. Constitución el mismo día 2. Exoneración de todos los impuestos de BVI, incluyendo el impuesto sobre la renta, timbres fiscales, dividendos, interés, rentas, regalías, y compensaciones 3. Un alto grado de confidencialidad 4. Documentación reglamentaria limitada 5. Facilidad de administración y operación El BVIBCA mantiene: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Sociedades limitadas por acciones Sociedades limitadas por garantía no autorizadas para emitir acciones Sociedades limitadas por garantía autorizadas para emitir acciones Sociedades de responsabilidad ilimitada autorizadas para emitir acciones Sociedades de responsabilidad ilimitada no autorizadas para emitir acciones Sociedades de propósito restringido Sociedades de cartera segregada El BVIBCA también mantiene para mayor flexibilidad el nombre que puede ser utilizado por una sociedad de negocios BVI. Entre otros, la sociedad puede también tener un nombre adicional en caracteres extranjeros, haciéndolo particularmente atractivo para inversionistas de Oriente, Oriente Medio y Europa. Ahora se permite la reutilización de nombres de sociedades anteriores. Elevando los estándares de la gobernación corporativa: La nueva Ley presenta lineamientos de nómina que requieren el mantenimiento de registros de directores en la oficina registrada de las sociedades. Entre los requisitos corporativos y locales para una BC podríamos mencionar: Características Básicas Requisitos corporativos Mínimo deCapital de Acciones Número Mínimo de Accionistas Número Mínimo de Directores Directores No-Residentes Acciones al Portador Acciones Convertibles Directores Corporativos Permitido s Secretario de la Sociedad Disposición de Sociedad Anónima en Reserva Posible Terminación de Nombres Requisitos locales Dignatario/Agente Registrado Directores Locales Secretario Local Reuniones Locales R egistro Gubernamentalde Directores Registro Gubernamentalde Accionistas Requisitos Anuales Devolución Anual Entregar Cuentas Auditadas Los Registros F inancieros serán conservados por elDirector Tiempo de Constitución Sociedades de R eserva Documentos Necesarios para la Constitución Una acción Uno Uno Permitido Permitido Permitido Si Opcional Si Limited, Unlimited, (SPV) Limited, Corporation, ncorporate I d, Société Anonyme, Sociedad Anónima, Sociedad de Cartera Segregada o las abreviaciones Ltd., Ultd, Corp., Inc., SPC ó S.A. Si No No No No No No No Si El mismo día Entrega Inmediata Una copia certificada del pasaporte , factura de servicios y una referencia bancaria originala nombre de cada propietario beneficiario, director y accionista © 2015. SIGNIA. Derechos Reservados. Esta publicación proporciona información y comentarios en temas legales y desarrollos del interés de nuestros clients y amigos. Lo aquí desarrollado no es un tratado concerniente al tema tratado y no tiene como función el dar asesoria legal. Los lectores deben buscar asesoría legal antes de tomar cualquier acción con respecto al tema tratado en este documento. San Francisco | Coco del Mar | Calle Ester Neira de Calvo No. A-37 | Panamá, Rep. de Panamá Teléfono: +(507) 226-5339 | Email: info@signia.com.pa | Web: www.signia.com.pa