BANCO WIESE SUDAMERIS NOTAS EXPLICATIVAS SELECCIONADAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS AL 30 DE JUNIO DEL 2003 Con fecha 24 de Febrero del 2003 se remitió a la COMISION NACIONAL SUPERVISORA DE EMPRESAS Y VALORES ( CONASEV ) y la BOLSA DE VALORES DE LIMA ( BVL ), el Informe de Auditoría de los Estados Financieros del Banco Wiese Sudameris al 31 de Diciembre del 2002, preparado por los señores Dongo-Soria Gaveglio y Asociados, firma miembro de PricewaterhouseCoopers en el cual se incluyen las Notas a los EE.FF. a dicha fecha. De lo indicado, se exponen las siguientes Notas Explicativas Seleccionadas (NIC Nº 34), al 30 de Junio del 2003: ACTIVIDAD ECONOMICA Las operaciones que realiza el Banco Wiese Sudameris comprenden principalmente la intermediación financiera que corresponde a los bancos múltiples, actividades que están normadas por la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros N° 26702, en la que se establecen los requisitos, derechos, obligaciones, garantías, restricciones y demás condiciones de funcionamiento a que se sujetan las personas jurídicas de derecho privado que operan en el sistema financiero y de seguros. DECLARACION SOBRE CUMPLIMIENTO DE LAS NIC Los estados financieros adjuntos han sido preparados de acuerdo con normas impartidas por la SBS y, en lo que sea aplicable, de conformidad con principios y prácticas de contabilidad generalmente aceptados en el Perú, los cuales son establecidos por la Federación de Colegios de Contadores Públicos del Perú y oficializados por el Consejo Normativo de Contabilidad (CNC).- A la fecha de los estados financieros, el referido Consejo ha oficializado la aplicación de las NICs de (Continúa) -2BANCO WIESE SUDAMERIS Notas Explicativas a los Estados Financieros la 1 a la 41 y los pronunciamientos del 1 al 25 del Comité de Interpretaciones (SIC). Mediante Oficio Múltiple N° 582-2002 de fecha 11.01.2002, la Superintendencia de Banca y Seguros, precisa que para fines contables y de presentación de información financiera, estadística y complementaria a esta Superintendencia, los efectos de los ajustes por inflación deberán quedar reflejados en los estados financieros, aplicando de manera uniforme la metodología de las Resoluciones N° 2 y N° 3 del Consejo Normativo de Contabilidad, concordantes con lo establecido por la NIC N° 29 “Información Financiera en Economías Hiperinflacionarias”, de acuerdo a lo dispuesto en la Resolución N° 0252001-EF/93.01 del Consejo Normativo de Contabilidad, de fecha 29.11.2001 (publicada el 13.12.2001).Finalmente, el CNC mediante Resolución N° 028-2002-EF/93.01 del 28.11.2002 (publicado el 03.12.2002), oficializó las siguientes NICs: NIC 12 (Modificada el 2000) Impuesto a la Renta NIC 19 (Modificada el 2000) Beneficios a los Trabajadores NIC 39 (Modificada el 2000) Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición La indicada Resolución N° 028-2002-EF/93.01 que oficializa las NICs indicadas, rige para los Estados Financieros que comienzan el 1° de Enero del 2003; excepto las modificaciones de la NIC 39, que regirán a partir del período 2004 y optativamente a partir del 1 de Enero del año 2003. DECLARACION SOBRE APLICACIÓN DE POLITICAS CONTABLES Las políticas contables utilizadas para la preparación y presentación de los estados financieros adjuntos han sido aplicados de manera uniforme con las del ejercicio anterior y corresponden a las indicadas en la Nota 2 de las Notas a los Estados Financieros Auditados al 31 de Diciembre del 2002. BASES UTILIZADAS PARA REFLEJAR EL EFECTO DE LA INFLACION EN EL SEGUNDO TRIMESTRE/2003 Los estados financieros incluyen un ajuste integral para reflejar el efecto de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda peruana. -3BANCO WIESE SUDAMERIS Notas Explicativas a los Estados Financieros La inflación con referencia al poder adquisitivo de la moneda peruana en el año 2002 y a Junio del 2003, según el Indice de Precios al por Mayor (IPM) a nivel nacional, publicado por el Instituto Nacional de Estadística e Informática ha sido de 1.67% y 0.44% respectivamente. CAPITAL Y RESERVAS Complementariamente a los acuerdos adoptados por el Directorio del Banco en Sesión de fecha 27 de Diciembre del 2002, el Directorio en sesión celebrada el día 21 de Febrero del 2003 y en mérito a las facultades conferidas en la Junta General de Accionistas de fecha 16 de Diciembre del 2002, relacionadas a los acuerdos de Aumento y Reducción de Capital, y habiéndo culminado el proceso de suscripción y pago del aumento de capital el día 13 de Febrero del 2003, aprobó declarar que el nuevo monto del Capital Social, asciende a S/. 1,035’175,762.62, representado por 17,199’401,596 acciones comunes y 53’477,781 acciones preferentes, ambas de un valor nominal de S/. 0.06 cada una. Por otra parte, mediante Junta General Obligatoria Anual de Accionistas del Banco Wiese Sudameris de fecha 21 de Marzo del 2003, se acordó entre otros, el siguiente punto que fue comunicado con fecha 24 de Marzo del 2003 a la Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores y a la Bolsa de Valores de Lima, como Hechos de Importancia: “Aplicación de la Utilidad del Ejercicio 2002 ascendente a S/. 31’450,267.23 a reconstiruir la Reserva Legal del Banco”. PATRIMONIO EFECTIVO Según la Ley de Bancos, el monto de los activos y créditos contingentes ponderados por riesgo crediticio, no puede exceder de once ( 11 ) veces su patrimonio efectivo destinado a cubrir riesgo crediticio, a partir del 31 de diciembre de 1999. Al 30 de Junio del 2003, los índices de apalancamiento por Riesgo Crediticio y de Riesgo Global Crediticio y de Mercado, son de 6.94 y 6.99 respectivamente. CALCULO DE LA UTILIDAD POR ACCION BASICA Y DILUIDA Para calcular la utilidad básica por acción, se ha considerado como numerador, la utilidad neta del período atribuible a los accionistas (con deducción por dividendos -4BANCO WIESE SUDAMERIS Notas Explicativas a los Estados Financieros preferenciales) y como denominador, se ha considerado el promedio ponderado del número de acciones comunes en circulación durante el período.- Para calcular la utilidad diluida por acción, se ha considerado como numerador, la utilidad neta del período atribuible a los accionistas (con deducción por dividendos preferenciales) y como denominador, se ha considerado el promedio ponderado del número de acciones comunes en circulación durante el período sin incluir la reexpresión por ajuste de capital. En miles de nuevos soles 30.06.02 30.06.03 Utilidad (Pérdida) neta al 26,881 4,473 Dividendos de acciones preferentes (5,370) (5,207) Utilidad (Pérdida) neta atribuible a los accionistas 21,511 (734) Utilidad (Pérdida) básica por acción común (S/.) 0.004334 (0.000052) Utilidad (Pérdida) diluida por acción común (S/.) 0.004334 (0.000052) Promedio ponderado del número de Acciones en circulación para el cálculo de la utilidad básica (en miles) 14,017’583 Promedio ponderado del número de Acciones en circulación para el cálculo de la utilidad diluida (en miles) Lima, 11 de Julio del 2003. 4,963’322 4,963’322 14,017’583 -5BANCO WIESE SUDAMERIS Notas Explicativas a los Estados Financieros REPORTE TRIMESTRAL AL 30 DE JUNIO DEL 2003 DECLARACION DE RESPONSABILIDAD “El presente documento contiene información veraz sobre el desarrollo del negocio del Banco Wiese Sudameris durante el 2do. trimestre del año 2003. Los firmantes se hacen responsables por los daños que pueda generar la falta de veracidad o insuficiencia de los contenidos, dentro del ámbito de su competencia, de acuerdo a las normas del Código Civil.” Lima, 11 de Julio del 2003.