Aplicativo SIFERE – Instructivo carga de conceptos “no gravados”

Aplicativo SIFERE – Instructivo carga de conceptos “no gravados”
1) ¿Donde cargar las exportaciones y el resto de los conceptos “no gravados”?
En el ítem “Datos comunes a todas las Jurisdicciones”, en la solapa “Datos de Facturación”, campos
“Exportaciones” y cada uno de los restantes:
2) ¿Cómo se debe distribuir el monto de las exportaciones y los otros conceptos no gravados entre
las jurisdicciones?
Todos los conceptos no gravados que se ingresan en la solapa “Datos de Facturación” (IVA,
Exportaciones, Impuestos Internos, Bienes de Uso y Otros) deben ser distribuidos entre las
jurisdicciones que esté liquidando, en el ítem “Declaración de Actividades”, campo “Ingresos No
Gravados (incluye IVA)”.
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En el caso de no poder distribuir esos montos entre las jurisdicciones, la Resolución 9/2005 indica lo
siguiente:
IMPORTANTE: en el caso de no poder discriminar los conceptos No Gravados por Jurisdicción deberá
consignar el total SOLO en la Jurisdicción Sede.
3) ¿Qué ocurre si no se cargan esos valores y se intenta cerrar la DDJJ?
El aplicativo valida que esos montos hayan sido distribuidos entre las jurisdicciones, y si no fueron
cargados da el siguiente mensaje de error:
4) ¿Dónde debería cargar los conceptos no gravados (ítem 1) si alguna de las jurisdicciones gravaran
algunos de esos conceptos?
ADEMAS de cargar los montos en el lugar indicado en el ítem 1 (en Datos de Facturación), tenga en
cuenta que EN NINGUN CASO debe cargarse el monto proporcional de esos conceptos en los “Datos
comunes a todas las jurisdicciones” dentro de la solapa “Datos de Actividades”.
Cuando ciertos ingresos resulten gravados por algún fisco en particular, el monto a declarar deberá
cargarse EXCLUSIVAMENTE en la jurisdicción involucrada, en el campo “Ajuste” de la actividad
correspondiente, y con el tratamiento fiscal “3-Otros”.
El monto que cargue allí se sumará a la Base Imponible que se distribuyó y conformará la “Base
Imponible Final”, a la cual se le aplicará la alícuota correspondiente a la jurisdicción en cuestión.
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Cuando los ingresos no gravados, en ciertas jurisdicciones se encontraren alcanzados por mas de
una alícuota, entonces se procederá a desagregar los ingresos por tratamiento fiscal y consignar el
monto correspondiente a los conceptos “no gravados” en cada caso mediante el item “Ajuste”.
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