depreciación acumulada - Bolsa de Valores de Lima

CEMA COMUNICACIONES S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 DE JUNIO DE 2005
1.
ACTIVIDAD ECONOMICA
DE LA EMPRESA
La Compañía es una sociedad anónima peruana, constituida en la ciudad de Lima en octubre de 1981, cuya
actividad económica es brindar servicios públicos de Telecomunicaciones y servicios conexos. Asimismo
se dedica a la comercialización y representación de equipos de comunicaciones, equipos electrónicos y
accesorios en general.
El 27 de abril de 1999 la Comisión de Salida del Mercado de INDECOPI declaró la insolvencia de la
compañía y a partir del 21 de mayo del mismo año se instaló una nueva administración que se ha dedicado
a poner en orden a la empresa, a conseguir financiamiento y a negociar con los acreedores. Esta nueva
administración tiene planes de promoción para mejorar y ampliar los servicios de comunicación
troncalizada y los de buscapersonas. Además ha conseguido la reducción de ciertos costos fijos.
Actualmente está trabajando en la preparación del Plan de Reestructuración, habiendo conseguido obtener
un plan de fraccionamiento de la deuda a la SUNAT (principal acreedor) pagadera en 72 meses hasta
febrero de 2006.
2.
PRINCIPIOS Y PRACTICAS
CONTABLES
Los principios y prácticas contables que sigue la compañía para la preparación de sus estados financieros
son los siguientes:
Las cifras de los estados financieros adjuntos, han sido determinadas a partir de los registros contables de
las Compañía, los cuales son mantenidos sobre la base del principio del costo histórico .Dichas cifras han
sido ajustadas mediante la aplicación de factores de corrección calculados a partir del índice de precios al
por mayor a nivel nacional ,aplicando la metodología descrita en la Nota 2.g.; a fin de reflejar la variación
en el nivel de predios al por mayor en los estados financieros.
Los activos y pasivos en moneda extranjera están expresados al tipo de cambio vigente al final del periodo.
Las existencias están valuadas al costo del mercado, el menor, bajo el método del costo promedio.
El rubro del activo fijo se presenta al costo .La depreciación del periodo se calcula siguiendo el método de
línea recta.
Las reparaciones, renovaciones y mejoras de importancia son cargadas al costo de los activos fijos. El
mantenimiento y las reparaciones menores se cargan contra los resultados del periodo según se incurren.
La provisión para compensación por tiempo de servicios se carga contra los resultados del periodo
conforme se devenga .El cálculo se efectúa por el monto que correspondería pagar a la fecha del balance
general.
La metodología empleada para el ajuste de los estados financieros por inflación se resume a continuación:
Los activos y pasivos no monetarios tales como existencias , activo fijo neto, capital ,capital adicional y
reserva legal, fueron ajustados aplicando los correspondientes factores de corrección a las cifras históricas
atendiendo a su antigüedad.
Otros rubros no monetarios tales como ventas, gastos de ventas, gastos administrativos, gastos financieros,
gastos diversos netos ,han sido ajustados aplicando a los importes mensuales según libros, los factores de
corrección correspondiente a cada mes.
Los activos y pasivos monetarios tales como caja y bancos, cuentas por cobrar, gastos pagados por
anticipado, sobregiros y préstamos bancarios, tributos y remuneraciones por pagar ,cuentas por pagar
comerciales ,cuentas por pagar diversas, las deudas a largo plazo y la provisión para compensación por
tiempo de servicios ,no fueron ajustados debido a que éstos se encuentran expresados al nivel de precios
del 30 de junio de 2005.
El Resultado por Exposición a la Inflación (REI) que surge como consecuencia del ajuste de los estados
financieros por inflación, se incluye en los resultados del periodo. .
3.
ACTIVO FIJO Y
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
A continuación se presenta el detalle de este rubro (expresado en miles de nuevos soles, al nivel de precios
al por mayor del 30 junio de 2005)
Descripción y tasa
Anual de depreciación
Costo
Depreciación
acumulada
Muebles y enseres 10%
37
37
0
Instalaciones 3%
64
64
0
3,583
3,574
9
3,684
3,675
9
Equipos diversos 10%
4.
Saldo neto
al 30.06.2005
PATRIMONIO NETO
El capital de la compañía al 30 de junio de 2005, valores históricos, suscrito y pagado es de S/.4,061,700,
representado por:
1,300,000 acciones preferenciales serie A de un valor nominal de S/.2.32 cada uno ,los cuales han sido
suscritos y pagados bajo la modalidad de Oferta Pública. Dichas acciones no dan derecho a voto, pero si
participan en la distribución de dividendos.
10,457 acciones comunes de la serie B con todos los derechos y obligaciones que le atribuyen las normas
legales vigentes, con un valor nominal de S/. 100.00 cada uno, íntegramente suscritos y pagados.
5.
SITUACIÓN TRIBUTARIA
Las declaraciones juradas del impuesto a la renta de los años 1998 a 2004 están pendientes de revisión por
la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria .Cualquier mayor impuesto resultante de
futuras revisiones fiscales ,seria cargado contra los resultados del periodo en que se reciban las
liquidaciones finales de impuestos.