F0000-146 formatos 4..

SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 481
TEMA:
VALORACIÓN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
NOMBRE DE PROFORMA:
NUMERO DE PROFORMA:
NUMERO DE FORMATOS:
OBJETIVO:
Valoración de instrumentos financieros derivados básicos (‘Plain Vanilla’)
F.0000-146
468, 469, 470, 471 y 472
Unificar la información que se reporta a esta Superintendencia en relación
con los instrumentos financieros derivados.
Entidades sometidas a inspección y vigilancia de la Superintendencia
Financiera de Colombia -a quienes su régimen les permita la negociación
de instrumentos financieros derivados-, incluyendo los fondos,
fideicomisos, portafolios de terceros y carteras colectivas, por ellas
administrados.
TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA:
Se exceptúan los corredores de seguros y reaseguros, sociedades
comisionistas de bolsas agropecuarias y los fondos mutuos de inversión,
así como también las negociaciones con instrumentos financieros
derivados realizadas por el Banco de la República en calidad de
administrador de las Reservas Internacionales del país, la información del
portafolio del Fondo de Ahorro y Estabilización Petrolera (FAEP) y el Fondo
de Reserva para la Estabilización de la Cartera Hipotecaria (FRECH).
TRÁMITE:
500 Portafolios de Inversión SUVAP
PERIODICIDAD:
Diaria:
1. Establecimientos de crédito;
2. Sociedades fiduciarias;
3. Sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía;
4. Fondos de cesantía;
5. Fondos de pensiones obligatorias;
6. Fondos de pensiones voluntarias;
7. Entidades aseguradoras, sociedades de capitalización y cooperativas de
seguros;
8. Sociedades comisionistas de bolsa de valores;
9. Portafolios administrados bajo cualquier modalidad de negocios
fiduciarios;
10. Instituciones Oficiales Especiales, con excepción del Fondo de
Garantías de Instituciones Financieras FOGAFIN;
11. Patrimonios autónomos constituidos por entidades territoriales
administrados por sociedades administradoras de fondos de pensiones;
12.Carteras colectivas;
13. Consorcios y uniones temporales conformados por entidades vigiladas
que administren negocios fiduciarios;
14. Portafolios de terceros administrados por sociedades comisionistas de
bolsa de valores;
15. Secciones especializadas de ahorro y crédito de las cajas de
compensación familiar; y
16. Caja de Auxilios y Prestaciones de la Asociación Colombiana de
Aviadores Civiles (CAXDAC).
Mensual:
1. Administradoras de depósitos centralizados de valores (Depósitos de
valores);
2. Sociedades administradoras de inversión;
3. Sociedades titularizadoras así como los portafolios de inversión de cada
una de las universalidades que administre;
4. Bolsas de valores;
5. Cámaras de compensación;
6. Sistemas de pago de bajo valor;
7. Cámaras de riesgo central de contraparte;
8. Fondos de inversión de capital extranjero administrados por sociedades
fiduciarias o por sociedades comisionistas de bolsa; y
9. Fideicomisos administrados por sociedades fiduciarias distintos a
aquéllos que expresamente deban transmitir la información de manera
diaria.
10. Fondo de Garantías de Instituciones Financieras FOGAFIN.
Esporádica:
1. Casas de cambio;
2. Almacenes generales de depósito;
3. Fondos de capital privado; y
4. Fondos de Inversión Inmobiliaria administrados por sociedades
administradoras de inversión, comisionistas de bolsa y sociedades
fiduciarias. Así como, los demás fondos o carteras colectivas que inviertan
Circular Externa 034 de 2010
F.0000-146(Formatos 468, 469, 470, 471 y 472)
Octubre de 2010
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 482
al menos el sesenta por ciento (60%) de su portafolio en: (a) bienes
inmuebles, (b) títulos emitidos en procesos de titularización hipotecaria o al
menos el sesenta por ciento (60%) de su portafolio en: (a) bienes
inmuebles, (b) títulos emitidos en procesos de titularización hipotecaria o
inmobiliaria y (c) derechos fiduciarios de patrimonios autónomos
conformados por los descritos en los literales precedentes.
Disponibilidad de la Información: Todas las entidades a quienes les
aplican los presentes formatos deberán tener la información relacionada de
estos instrumentos financieros disponible diariamente, sin importar la
periodicidad con que deban transmitirla.
FECHA DE CORTE DE LA
INFORMACION:
Periodicidad diaria: Diaria.
Periodicidad mensual: El último día del mes.
Periodicidad esporádica: El día en que se negocie el instrumento financiero
derivado.
FECHA DE REPORTE:
Hasta el segundo día hábil inmediatamente siguiente a la fecha de corte.
Se recibirá hasta las doce de la noche (12:00 a.m.)
SFC-DTP-001
Periodicidad diaria: 2 Área 4
Periodicidad mensual: 16 Área 4
Periodicidad esporádica: 17 Área 4
RAS o WEB
Delegatura para Riesgo de Mercado e Integridad y las Delegaturas para
Supervisión Institucional.
DOCUMENTO TECNICO:
TIPO Y NUMERO DEL INFORME:
MEDIO DE ENVÍO:
DEPENDENCIA USUARIA:
INSTRUCTIVO
Generalidades
La presente proforma debe ser remitida con la firma digital del representante legal de la entidad o por parte de quien
cumpla dichas funciones, de acuerdo con la ley, el reglamento o el contrato.
En el caso de los consorcios o de las uniones temporales, la presente proforma debe ser remitida por la entidad quien
efectivamente administre los recursos. Cuando existan varios administradores, cada uno deberá remitir la parte que le
corresponda. Lo anterior, sin perjuicio de la responsabilidad del representante legal del consorcio o de la unión temporal,
quien en todo caso deberá asegurarse de la veracidad de la información transmitida.
Los datos que correspondan a valores, deberán reportarse alineados a la derecha y con dos cifras decimales, separados
por punto y aproximando el último decimal por el sistema de redondeo. Se exceptúan los puntos 'forward' o PIPS, los
cuales se deberán reportar con seis (6) cifras decimales.
Los datos que corresponden a tasas de interés o de descuento se deberán reportar en forma porcentual, con cuatro cifras
decimales y aproximando el último decimal por el sistema de redondeo; es decir, una tasa del 25.83738% se deberá
reportar así 25.8374.
Si el reporte corresponde al portafolio de la entidad se debe diligenciar el registro tipo 3 en cero (0). Si corresponde al
portafolio de un patrimonio, fideicomiso o de un fondo administrado, se debe diligenciar de acuerdo con lo establecido en
el documento técnico.
Si la entidad no tiene información para reportar, debe enviar el formato en ceros de acuerdo con lo establecido en el
documento técnico, de lo contrario se entenderá como un incumplimiento por parte de la entidad.
Las subcuentas o renglones y columnas que no tengan valor o no apliquen, no se deben reportar en el archivo, a menos
que el instructivo indique que se reporten en cero (0) o con otro valor.
Sin excepción, en los presentes formatos se deberán reportar los instrumentos financieros derivados básicos, transados
en el mercado mostrador, a partir de su fecha de celebración y hasta su fecha de vencimiento, sin importar si su fecha de
liquidación es posterior a esta última.
Cuando un instrumento financiero derivado básico (‘Plain Vanilla’) negociado en el mercado mostrador u ‘Over
the Counter’ (OTC), por común acuerdo entre las partes, se decida compensar y liquidar en una cámara de riesgo
central de contraparte (CRCC) que se interponga como contraparte de dicha operación, y ello esté claramente
establecido en el respectivo contrato marco o en los documentos que establezca para el efecto el reglamento de
la respectiva cámara de riesgo central de contraparte, las respectivas contrapartes de la operación, en el
siguiente reporte de información del formato que le aplique de la presente proforma, deben relacionar el código
asignado por la CRCC. Para lo cual, la entidad vigilada debe registrar en la columna ‘Número de contrato’ del
formato correspondiente, el número de contrato que la entidad venía registrando hasta la fecha, seguido por un
guión “-“ y luego por el código o número de la operación asignado por la cámara; por ejemplo, 345-B123. Las
Circular Externa 004 de 2010
F.0000-146(Formatos 468, 469, 470, 471 y 472)
Enero de 2010
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 482-1
demás columnas de dicho formato deberán venir reportadas en ceros (0). A partir de esta transmisión, la entidad
no debe volver a incluir en el respectivo formato, la información correspondiente a dicho instrumento financiero
derivado. Información que se continuará capturando a través de la CRCC, desde la fecha en la cual la operación
fue aceptada por la cámara. El valor a reportar en la columna ‘Número de contrato’, incluyendo el código
asignado por la entidad, el guión “-“ y el código asignado por la CRCC a la respectiva operación, según el caso,
no podrá exceder de 15 caracteres.
Encabezado
Entidad: Registre el tipo y código de la entidad, asignado por la Superintendencia Financiera de Colombia y el nombre o
razón social de la entidad vigilada que reporta.
Fecha de corte: Registre la fecha de corte de la información bajo el formato DD (día), MM (mes), AAAA (año).
Portafolio: Cuando el reportante corresponda a un patrimonio administrado, reporte el código y nombre del patrimonio.
Lista de formatos
Circular Externa 004 de 2010
F.0000-146(Formatos 468, 469, 470, 471 y 472)
Enero de 2010
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 483
Formato 468: Forward sobre Divisas (incluye FX - Swap)
Formato 469: Forward sobre títulos o valores
Formato 470: Forward sobre una tasa de interés a plazo (‘Forward Rate Agreement’ o ‘FRA’)
Formato 471: Opciones Europeas en el mercado mostrador (OTC)
Formato 472: Swaps (‘Interest Rate Swap – IRS y ‘Cross Currency Swap’ – CCS)
CUERPO DE LOS FORMATOS
Formato 468: Forward sobre Divisas (incluye FX - Swap)
Unidad de Captura 01: Forward Peso - Dólar Americano que la entidad posea en su portafolio, incluyendo FX-Swap
COP - USD.
Unidad de Captura 02: Forward Divisa X - Divisa Y, o Peso - Divisa diferente de USD que la entidad posea en su
portafolio, incluyendo FX-Swap Divisa X - Divisa Y.
Columna
Nombre
1
Tipo de forward
2
Número de contrato
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Concepto
Registre 1= FX-Swap COP - USD, 2 = Forward COP - USD diferente a FX-Swap, 3=
FX-Swap Divisa X - Divisa Y, 4 = Forward Divisa X - Divisa Y diferente a FX-Swap, 5 =
Forward COP – Divisa diferente a USD.
(Numérico)
Registre el número asignado al contrato por la entidad reportante.
Si se trata de un instrumento financiero derivado OTC que fue aceptado por una
cámara de riesgo central de contraparte (CRCC), registre, inmediatamente después del
número de contrato asignado por la entidad y sin espacios, un guión “-“ seguido por el
código o número que la CRCC le asignó a la operación.
(Alfanumérico)
Registre el código de la finalidad del contrato: 1 = Especulación, 2 = Cobertura valor
Finalidad de la
justo de intercambio, 3 = Cobertura de flujos de efectivo, 4 = Cobertura de activos y
operación
pasivos en moneda extranjera.
(Numérico)
Registre el código de la clase de contrato 1 = Entregable (DF), 2 = Liquidación por
Forma de Liquidación diferencia (NDF).
(Numérico)
Registre 1 = si la metodología de valoración antigua se mantiene (reglas anteriores al 1
de septiembre de 2008), 2 = si se utiliza la metodología de valoración vigente entre el
1 de septiembre de 2008 y 30 de noviembre de 2012, 3 = si se utiliza información
Metodología de
para valoración de Infovalmer y 4 = si se utiliza información para valoración de
valoración
Proveedor Integral de Precios Colombia.
(Numérico)
Fecha celebración
Registre la fecha de celebración del contrato, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
contrato
Fecha vencimiento
Registre la fecha de vencimiento del contrato, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
contrato
Registre el código de la moneda comprada.
Código moneda
La
codificación
puede
ser
consultada
en
la
página
comprada (divisa X o
www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuperf/monedasimc.xls
COP, según el caso)
(Alfanumérico)
Nominal moneda
Registre el monto del contrato pactado en la divisa X, expresado en unidades de la
comprada (divisa X o misma, con dos cifras decimales.
COP, según el caso) (Numérico)
Registre el código de la moneda vendida.
Código moneda
La codificación puede ser consultada en la página web
vendida (divisa Y o
www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuperf/monedasimc.xls
COP, según el caso)
(Alfanumérico)
Nominal moneda
Registre el monto del contrato pactado en la divisa Y, expresado en unidades de la
vendida (divisa Y o
misma, con dos cifras decimales.
COP, según el caso ) (Numérico)
Registre el código de tipo de identificación de la contraparte: 1 = Cédula de Ciudadanía,
Tipo
identificación 2 = Cédula de extranjería, 3 = NIT Sociedad, 5= Pasaporte, 7 = sociedad extranjera sin
contraparte
NIT en Colombia, 8= NIT fideicomiso, cartera colectiva, fondo o patrimonio autónomo.
(Numérico)
Registre el número de identificación de la contraparte.
Si se trata del NIT incluya el dígito de verificación sin guión. Para el caso de los
No. Identificación
fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos que tengan un NIT
contraparte
diferente al de la sociedad administradora, se debe registrar el NIT del fondo, cartera
colectiva, o patrimonio autónomo. En el caso de titularizaciones, diligencie el NIT del
originador. (Alfanumérico)
Circular Externa 039 de 2012
F.0000-146 (Formatos 468, 469, 470, 471 y 472)
Septiembre de 2012
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 483-1
14
Nombre de la
contraparte
Diligencie el nombre completo o razón social o de la contraparte, tal y como se
encuentra en el documento de identificación.
Para los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos, diligencie
el nombre de los mismos. En el caso de titularizaciones, diligencie el nombre del
originador.
(Alfanumérico)
Circular Externa 004 de 2010
F.0000-146 (Formatos 468, 469, 470, 471 y 472)
Enero de 2010
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 484
15
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21
22
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25
26
27
Registre el número respectivo dependiendo del tipo de entidad al que corresponde la
contraparte, así: 1 = Establecimiento de Crédito, 2 = Instituto Oficial Especial (IOE),
3 = Fondo de Pensiones Obligatorio, 4 = Fondo de Cesantía, 5 = Fondo de
Pensiones Voluntario, 6 = Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones y de
Cesantía (AFP -cuenta propia), 7 = Sociedad Fiduciaria (cuenta propia), 8 = Cartera
colectiva, patrimonio autónomo o fideicomiso, distinto a los enunciados en los códigos
2, 3, 4 y 6, 9 = Compañía de Seguros (generales o vida), Sociedad de Capitalización,
Tipo de contraparte
o Cooperativa de Seguros, 10 = Sociedad Comisionista de Bolsa de Valores, 11 =
Sociedad Comisionista de Bolsa Agropecuaria, 12 = Entidad del sector público
colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 13 = Entidad del sector
privado colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 14 = Entidad
financiera del exterior, 15 = Entidad no financiera del exterior, 16 = Persona natural, y
17 = Entidad sin ánimo de lucro.
(Numérico)
Registre la tasa de cambio pactada por las partes con cuatro cifras decimales:
Para la unidad de captura 1: En pesos por dólar americano.
Tasa de cambio
Para la unidad de captura 2: En Divisa X por unidad de Divisa Y, o peso por unidad de
pactada
Divisa diferente de dólar americano.
(Numérico)
Registre la tasa de cambio en la fecha de valoración con cuatro cifras decimales:
Para la unidad de captura 1: Tasa de cambio representativa del mercado calculada el
Tasa de cambio
día de la valoración.
fecha de valoración
Para la unidad de captura 2: Dada en Divisa X por unidad de Divisa Y, o en peso por
unidad de Divisa diferente de dólar americano.
(Numérico)
Registre el valor de los puntos ‘forward’ (‘mid’) del mercado ‘forward’ COP-USD o
divisa diferente al dólar americano-COP correspondientes al plazo remanente del
Puntos 'forward'
instrumento en la fecha de valoración, expresados en pesos colombianos, con seis
(PIPS) para el plazo
remanente
cifras decimales.
(Numérico)
Tasa interés bajo
Registre el valor de la tasa de interés de bajo riesgo de la Divisa X para un plazo igual
riesgo Divisa X para
al de vencimiento del forward, con cuatro cifras decimales.
(Numérico)
plazo remanente
Tasa interés bajo
Registre el valor de la tasa de interés de bajo riesgo de la Divisa Y para un plazo igual
riesgo Divisa Y para al de vencimiento del forward, con cuatro cifras decimales.
(Numérico)
plazo remanente
Registre la tasa de descuento calculada de acuerdo con las reglas de valoración
Tasa de descuento
establecidas, con cuatro cifras decimales y en términos efectivos anuales.
(Numérico)
Registre el número de días que hay entre la fecha de valoración y la fecha de
vencimiento, sin importar si la fecha de liquidación es posterior a la fecha de
Días al vencimiento
vencimiento.
(Numérico)
Registre el código del PUC aplicable, en el cual se encuentra contabilizado el derecho.
Código PUC derecho
(Numérico)
Valor del derecho
Registre el valor del derecho en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
(Numérico)
(COP)
Registre el código del PUC aplicable, en el cual se encuentra contabilizada la
Código PUC
obligación.
obligación
(Numérico)
Valor de la obligación Registre el valor de la obligación en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
(Numérico)
(COP)
Registre la diferencia entre el valor del derecho y el valor de la obligación; es decir,
columna 24 menos columna 26. Puede ser positivo, cero o negativo y está expresado
Precio justo de
en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
intercambio (COP)
Si el valor resultante es negativo, se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-)
sin espacios.
(Numérico)
Circular Externa 004 de 2010
F.0000-146(Formatos 468, 469, 470, 471 y 472)
Enero de 2010
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 485
Formato 469: Forward sobre títulos o valores
Columna
Nombre
1
Número de
contrato
2
Finalidad de la
operación
3
Metodología de
valoración
4
5
6
7
8
9
10
11
Fecha
celebración
contrato
Fecha
vencimiento
contrato
Posición de
Compra o de
Venta
Concepto
Registre el número asignado al contrato por la entidad reportante.
Si se trata de un instrumento financiero derivado OTC que fue aceptado por una cámara
de riesgo central de contraparte (CRCC), registre, inmediatamente después del número
de contrato asignado por la entidad y sin espacios, un guión “-“ seguido por el código o
número que la CRCC le asignó a la operación.
(Alfanumérico)
Registre el código de la finalidad del contrato: 1 = Especulación, 2 = Cobertura valor
justo de intercambio, 3 = Cobertura de flujos de efectivo, 4 = Cobertura de activos y
pasivos en moneda extranjera.
(Numérico)
Registre 1 = si la metodología de valoración antigua se mantiene (reglas anteriores al 1
de septiembre de 2008), 2 = si se utiliza la metodología de valoración vigente entre el 1
de septiembre de 2008 y 30 de noviembre de 2012, 3 = si se utiliza información
para valoración de Infovalmer y 4 = si se utiliza información para valoración de
Proveedor Integral de Precios Colombia.
(Numérico)
Registre la fecha de celebración del contrato, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
Registre la fecha de vencimiento del contrato, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
Registre 1 = cuando la entidad se obliga a comprar el título o valor 2 = cuando la entidad
se obliga a vender el título o valor.
(Numérico)
Registre el código de tipo de identificación de la contraparte: 1 = Cédula de Ciudadanía,
Tipo identificación 2 = Cédula de extranjería, 3 = NIT Sociedad, 5= Pasaporte, 7 = sociedad extranjera sin
contraparte
NIT en Colombia, 8= NIT fideicomiso, cartera colectiva, fondo o patrimonio autónomo.
(Numérico)
Registre el número de identificación de la contraparte.
Si se trata del NIT incluya el dígito de verificación sin guión. Para el caso de los
fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos que tengan un NIT
No. Identificación
diferente al de la sociedad administradora, se debe registrar el NIT del fondo, cartera
contraparte
colectiva, o patrimonio autónomo. En el caso de titularizaciones, diligencie el NIT del
originador.
(Alfanumérico)
Diligencie el nombre completo o razón social o de la contraparte, tal y como se
encuentra en el documento de identificación.
Nombre de la
Para los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos, diligencie
contraparte
el nombre de los mismos. En el caso de titularizaciones, diligencie el nombre del
originador.
(Alfanumérico)
Registre el número respectivo dependiendo del tipo de entidad al que corresponde la
contraparte, así: 1 = Establecimiento de Crédito, 2 = Instituto Oficial Especial (IOE), 3 =
Fondo de Pensiones Obligatorio, 4 = Fondo de Cesantía, 5 = Fondo de Pensiones
Voluntario, 6 = Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones y de Cesantía (AFP cuenta propia), 7 = Sociedad Fiduciaria (cuenta propia), 8 = Cartera
colectiva, patrimonio autónomo o fideicomiso, distinto a los enunciados en los códigos 2,
Tipo de
3, 4 y 6, 9 = Compañía de Seguros (generales o vida), Sociedad de Capitalización, o
contraparte
Cooperativa de Seguros, 10 = Sociedad Comisionista de Bolsa de Valores, 11 =
Sociedad Comisionista de Bolsa Agropecuaria, 12 = Entidad del sector público
colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 13 = Entidad del sector
privado colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 14 = Entidad
financiera del exterior, 15 = Entidad no financiera del exterior, 16 = Persona natural, y 17
= Entidad sin ánimo de lucro.
(Numérico)
Registre el Nemotécnico del subyacente para emisiones locales o el ISIN del
Nemotécnico
subyacente para emisiones extranjeras. En caso contrario dejar en blanco
subyacente
(Alfanumérico)
Registre el código de la moneda pactada.
12
Código moneda
pactada
13
Precio pactado
La codificación puede ser consultada en la página
www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuperf/monedasimc.xls
(Alfanumérico)
Registre el precio pactado en el contrato en la moneda original, con dos cifras
decimales.
(Numérico)
Circular Externa 039 de 2012
F.0000-146(Formatos 468, 469, 470, 471 y 472)
Septiembre de 2012
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 486
14
15
Precio Justo de
Intercambio del
subyacente
Tasa cero cupón
vencimiento del
forward
16
Valor presente
Cupón
subyacente
17
Tasa de
descuento
18
Días al
vencimiento
19
Código PUC
derecho
20
Valor del derecho
(COP)
21
Código PUC
obligación
22
Valor de la
obligación (COP)
23
Precio justo de
intercambio
(COP)
Registre el precio justo de intercambio del subyacente en la fecha de valoración de
acuerdo con las reglas establecidas, con dos cifras decimales.
(Numérico)
Registre la tasa cero cupón correspondiente al plazo que hay entre la fecha de
valoración y la fecha de vencimiento del contrato forward, correspondiente a la moneda
en la que se halla denominado el subyacente, con cuatro cifras decimales.
(Numérico)
Registre el valor presente del(os) cupón(es) del subyacente del forward que se
encuentre(n) entre la fecha de valoración del forward y de vencimiento del forward.
(Numérico)
Registre la tasa de descuento calculada de acuerdo con las reglas de valoración
establecidas, con cuatro cifras decimales y en términos efectivos anuales.
(Numérico)
Registre el número de días que hay entre la fecha de valoración y la fecha de
vencimiento.
(Numérico)
Registre el código del PUC aplicable, en el cual se encuentra contabilizado el derecho.
(Numérico)
Registre el valor del derecho derivado del contrato, en la fecha de la valoración, en
pesos colombianos, con dos cifras decimales.
(Numérico)
Registre el código del PUC aplicable, en el cual se encuentra contabilizada la obligación.
(Numérico)
Registre el valor de la obligación derivada del contrato, en la fecha de la valoración, en
pesos colombianos, con dos cifras decimales.
(Numérico)
Registre la diferencia entre el valor del derecho y el valor de la obligación; es decir,
columna 20 menos columna 22. Puede ser positivo, cero o negativo y está expresado en
pesos colombianos, con dos cifras decimales.
Si el valor resultante es negativo, se deberá anteponer en el reporte el signo menos (-)
sin espacios.
(Numérico)
Circular Externa 004 de 2010
F.0000-146(Formatos 468, 469, 470, 471 y 472)
Enero de 2010
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 487
Formato 470: Forward sobre una tasa de interés a plazo (‘Forward Rate Agreement’ o ‘FRA’)
Columna
Nombre
1
Número de contrato
2
Finalidad de la
operación
3
Metodología de
valoración
4
5
Fecha celebración
contrato
Fecha liquidación
contrato
6
Fecha vencimiento
contrato
7
Posición
8
Tipo identificación
contraparte
9
No. Identificación
contraparte
10
Nombre de la
contraparte
11
Tipo de contraparte
12
Código moneda
pactada
13
Valor nominal contrato
Concepto
Registre el número asignado al contrato por la entidad reportante.
Si se trata de un instrumento financiero derivado OTC que fue aceptado por una
cámara de riesgo central de contraparte (CRCC), registre, inmediatamente
después del número de contrato asignado por la entidad y sin espacios, un guión ““ seguido por el código o número que la CRCC le asignó a la operación.
(Alfanumérico)
Registre el código de la finalidad del contrato: 1 = Especulación, 2 = Cobertura
valor justo de intercambio, 3 = Cobertura de flujos de efectivo, 4 = Cobertura de
activos y pasivos en moneda extranjera.
(Numérico)
Registre 1 = si la metodología de valoración antigua se mantiene (reglas anteriores
al 1 de septiembre de 2008), 2 = si se utiliza la metodología de valoración vigente
entre el 1 de septiembre de 2008 y 30 de noviembre de 2012, 3 = si se utiliza
información para valoración de Infovalmer y 4 = si se utiliza información para
valoración de Proveedor Integral de Precios Colombia.
(Numérico)
Registre la fecha de celebración del contrato, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
Registre la fecha de liquidación del contrato FRA, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
Registre la fecha de vencimiento del contrato FRA, bajo el formato DDMMAAAA.
Corresponde a la fecha de liquidación más el plazo de la tasa de referencia
pactada.
(Numérico)
Registre 1 = cuando la entidad asume el papel de tomador de fondos a la tasa de
interés futura pactada, 2 = cuando la entidad asume el papel de prestador de
fondos a la tasa de interés futura pactada.
(Numérico)
Registre el código de tipo de identificación de la contraparte: 1 = Cédula de
Ciudadanía, 2 = Cédula de extranjería, 3 = NIT Sociedad, 5= Pasaporte, 7 =
sociedad extranjera sin NIT en Colombia, 8= NIT fideicomiso, cartera colectiva,
fondo o patrimonio autónomo.
(Numérico)
Registre el número de identificación de la contraparte.
Si se trata del NIT incluya el dígito de verificación sin guión. Para el caso de los
fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos que tengan un
NIT diferente al de la sociedad administradora, se debe registrar el NIT del fondo,
cartera colectiva, o patrimonio autónomo. En el caso de titularizaciones, diligencie
el NIT del originador.
(Alfanumérico)
Diligencie el nombre completo o razón social o de la contraparte, tal y como se
encuentra en el documento de identificación.
Para los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos,
diligencie el nombre de los mismos. En el caso de titularizaciones, diligencie el
nombre del originador.
(Alfanumérico)
Registre el número respectivo dependiendo del tipo de entidad al que corresponde
la contraparte, así: 1 = Establecimiento de Crédito, 2 = Instituto Oficial Especial
(IOE), 3 = Fondo de Pensiones Obligatorio, 4 = Fondo de Cesantía, 5 = Fondo de
Pensiones Voluntario, 6 = Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones y de
Cesantía (AFP -cuenta propia), 7 = Sociedad Fiduciaria (cuenta propia),
8 = Cartera colectiva, patrimonio autónomo o fideicomiso, distinto a los enunciados
en los códigos 2, 3, 4 y 6, 9 = Compañía de Seguros (generales o vida), Sociedad
de Capitalización, o Cooperativa de Seguros, 10 = Sociedad Comisionista de
Bolsa de Valores, 11 = Sociedad Comisionista de Bolsa Agropecuaria, 12 =
Entidad del sector público colombiano no incluida en alguno de los
códigos anteriores, 13 = Entidad del sector privado colombiano no incluida en
alguno de los códigos anteriores, 14 = Entidad financiera del exterior, 15 = Entidad
no financiera del exterior, 16 = Persona natural, y 17 = Entidad sin ánimo de lucro.
(Numérico)
Registre el código de la moneda pactada.
La codificación puede ser consultada en la página
www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuperf/monedasimc.xls
(Alfanumérico)
Registre el valor nominal del contrato, en moneda original con dos cifras
decimales, sobre el cual se calcularán los intereses.
(Numérico)
Circular Externa 039 de 2012
F.0000-146(Formatos 468, 469, 470, 471 y 472)
Septiembre de 2012
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 488
14
Tasa de interés
pactada contrato
15
Código tasas de
referencia
16
17
Valor tasa de
referencia plazo
remanente para
liquidación
Valor tasa de
referencia plazo
remanente al
vencimiento
18
Tasa forward implícita
19
Días al vencimiento
20
Código PUC derecho
21
Valor del derecho
(COP)
22
Código PUC
obligación
23
Valor de la obligación
(COP)
24
Precio justo de
intercambio (COP)
Registre el valor de la tasa de interés pactada en el contrato, con cuatro cifras
decimales y en términos efectivos anuales.
(Numérico)
Registre el código de la tasa forward implícita (tasa variable de referencia) del
contrato.
La codificación puede ser consultada en la página web
http://www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuperf/codigosta
sasfacialesdreferencia.xls
(Alfanumérico)
Registre el valor de la tasa de interés de referencia existente en la fecha de
valoración para el plazo remanente hasta la fecha de liquidación del contrato, con
cuatro cifras decimales y en términos efectivos anuales.
(Numérico)
Registre el valor de la tasa de interés de referencia existente en la fecha de
valoración para el plazo remanente hasta la fecha de vencimiento del contrato, con
cuatro cifras decimales y en términos efectivos anuales.
(Numérico)
Registre la tasa forward implícita calculada para el plazo comprendido entre la
fecha de liquidación y la fecha de vencimiento del forward, de acuerdo con las
reglas de valoración establecidas, con cuatro cifras decimales y en términos
efectivos anuales.
(Numérico)
Registre el número de días que hay entre la fecha de valoración y la fecha de
vencimiento.
(Numérico)
Registre el código del PUC aplicable, en el cual se encuentra contabilizado el
derecho.
(Numérico)
Registre el valor del derecho derivado del contrato, en la fecha de la valoración, en
pesos colombianos, con dos cifras decimales.
(Numérico)
Registre el código del PUC aplicable, en el cual se encuentra contabilizada la
obligación.
(Numérico)
Registre el valor de la obligación derivada del contrato, en la fecha de la
valoración, en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
(Numérico)
Registre la diferencia entre el valor del derecho y el valor de la obligación; es decir,
columna 21 menos columna 23. Puede ser positivo, cero o negativo y está
expresado en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
Si el valor resultante es negativo, se deberá anteponer en el reporte el signo
menos (-) sin espacios.
(Numérico)
Circular Externa 004 de 2010
F.0000-146(Formatos 468, 469, 470, 471 y 472)
Enero de 2010
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 489
Formato 471: Opciones Europeas en el mercado mostrador (OTC)
Columna
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Nombre
Concepto
Registre el tipo de opción: 1 = opción de compra (call), 2 = opción de venta (put).
Tipo de opción
(Numérico)
Registre el número asignado al contrato por la entidad reportante.
Si se trata de un instrumento financiero derivado OTC que fue aceptado por una
cámara de riesgo central de contraparte (CRCC), registre, inmediatamente después
Número de contrato
del número de contrato asignado por la entidad y sin espacios, un guión “-“ seguido
por el código o número que la CRCC le asignó a la operación.
(Alfanumérico)
Registre el código de la finalidad del contrato: 1 = Especulación, 2 = Cobertura valor
Finalidad de la
justo de interc ambio, 3 = Cobertura de flujos de efectivo, 4 = Cobertura de activos y
operación
pasivos en moneda extranjera.
(Numérico)
Registre 1 = si la metodología de valoración antigua se mantiene (reglas anteriores al
1 de septiembre de 2008), 2 = si se utiliza la metodología de valoración vigente entre
Metodología de
el 1 de septiembre de 2008 y 30 de noviembre de 2012, 3 = si se utiliza
valoración
información para valoración de Infovalmer y 4 = si se utiliza información para
valoración de Proveedor Integral de Precios Colombia. (Numérico)
Fecha celebración
Registre la fecha de celebración del contrato, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
contrato
Fecha vencimiento
Registre la fecha de vencimiento del contrato, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
contrato
Registre: 1 = cuando la entidad es el comprador de la opción, 2 = cuando la entidad es
Posición de Compra
el emisor o vendedor de la opción.
o de Venta
(Numérico)
Registre el código de tipo de identificación de la contraparte: 1 = Cédula de
Ciudadanía, 2 = Cédula de extranjería, 3 = NIT Sociedad, 5= Pasaporte, 7 = sociedad
Tipo
identificación
extranjera sin NIT en Colombia, 8= NIT fideicomiso, cartera colectiva, fondo o
contraparte
patrimonio autónomo.
(Numérico)
Registre el número de identificación de la contraparte.
Si se trata del NIT incluya el dígito de verificación sin guión. Para el caso de los
fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos que tengan un NIT
No. Identificación
diferente al de la sociedad administradora, se debe registrar el NIT del fondo, cartera
contraparte
colectiva, o patrimonio autónomo. En el caso de titularizaciones, diligencie el NIT del
originador.
(Alfanumérico)
Diligencie el nombre completo o razón social o de la contraparte, tal y como se
encuentra en el documento de identificación.
Nombre de la
Para los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos, diligencie
contraparte
el nombre de los mismos. En el caso de titularizaciones, diligencie el nombre del
originador.
(Alfanumérico)
Registre el número respectivo dependiendo del tipo de entidad al que corresponde la
contraparte, así: 1 = Establecimiento de Crédito, 2 = Instituto Oficial Especial (IOE),
3 = Fondo de Pensiones Obligatorio, 4 = Fondo de Cesantía, 5 = Fondo de
Pensiones Voluntario, 6 = Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones y de
Cesantía (AFP -cuenta propia), 7 = Sociedad Fiduciaria (cuenta propia), 8 = Cartera
colectiva, patrimonio autónomo o fideicomiso, distinto a los enunciados en los códigos
2, 3, 4 y 6, 9 = Compañía de Seguros (generales o vida), Sociedad de Capitalización,
Tipo de contraparte
o Cooperativa de Seguros, 10 = Sociedad Comisionista de Bolsa de Valores, 11 =
Sociedad Comisionista de Bolsa Agropecuaria, 12 = Entidad del sector público
colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 13 = Entidad del sector
privado colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 14 = Entidad
financiera del exterior, 15 = Entidad no financiera del exterior, 16 = Persona natural, y
17 = Entidad sin ánimo de lucro.
(Numérico)
Registre el tipo de subyacente: 1 = moneda, 2 = títulos o valores, 3 =instrumentos
Tipo de Subyacente financieros derivados, 4 = índices.
(Numérico)
Registre el código de la moneda en la que está denominado el subyacente de la
Código de moneda
opción. Si en la columna 12 registró 4, no deberá reportar esta columna.
denominación
La codificación puede ser consultada en la página
subyacente
www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuperf/monedasimc.xls
(Alfanumérico)
Valor nominal del
Registre el valor nominal del contrato, en la moneda original, con dos cifras decimales.
(Numérico)
contrato
Registre el valor de la prima pactada en el contrato, expresada en pesos con dos
Valor prima pactada
cifras decimales.
(COP)
(Numérico)
Circular Externa 039 de 2012
F.0000-146(Formatos 468, 469, 470, 471 y 472)
Septiembre de 2012
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 490
16
Si en la columna 12 registró 4 debe reportar el valor en unidades del índice, con
cuatro cifras decimales. En caso contrario, registre el valor o precio justo de
intercambio del subyacente de la opción, expresado en pesos con dos cifras
Valor del subyacente
decimales.
17
Precio de ejercicio
18
Volatilidad
anualizada del valor
del subyacente
19
Días al vencimiento
20
Código PUC opción
21
Precio justo de
intercambio (COP)
(Numérico)
Si en la columna 12 registró 4 debe reportar el precio de ejercicio en unidades del
índice, con cuatro cifras decimales. En caso contrario, registre el precio de ejercicio,
expresado en moneda original, con dos cifras decimales.
(Numérico)
Registre la volatilidad anualizada del valor del subyacente (negociada en la opción),
con cuatro cifras decimales.
(Numérico)
Registre el número de días que hay entre la fecha de valoración y la fecha de
vencimiento.
(Numérico)
Registre el código del PUC de balance aplicable, en el cual se encuentra contabilizado
el precio justo de intercambio de la opción.
(Numérico)
Registre el precio justo de intercambio de la opción, en la fecha de la valoración, en
pesos colombianos, con dos cifras decimales.
(Numérico)
Circular Externa 004 de 2010
F.0000-146(Formatos 468, 469, 470, 471 y 472)
Enero de 2010
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ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 491
Formato 472: Swaps (‘Interest Rate Swap – IRS y ‘Cross Currency Swap’ – CCS)
Unidad de Captura 01: Información flujos (recibir y pagar) operaciones Swap (‘Interest Rate Swap – IRS y ‘Cross
Currency Swap’ – CCS). Esta unidad de captura aplica para las columnas: 1, 2, 11-25, 27 y 29.
Unidad de Captura 02: Información por contrato Swap. (‘Interest Rate Swap – IRS y ‘Cross Currency Swap’ – CCS).
Esta unidad de captura aplica para las columnas: 1-10 y 25-30.
Columna
1
Nombre
Tipo de Swap
Concepto
Registre el tipo de Swap: 1 = tasa de interés (IRS), 2 = Monedas (CCS).
(Numérico)
Registre el número asignado al contrato por la entidad reportante.
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Si se trata de un instrumento financiero derivado OTC que fue aceptado por una
cámara de riesgo central de contraparte (CRCC), registre, inmediatamente después
del número de contrato asignado por la entidad y sin espacios, un guión “-“ seguido
por el código o número que la CRCC le asignó a la operación.
(Alfanumérico)
Registre el código de la finalidad del contrato: 1 = Especulación, 2 = Cobertura valor
Finalidad de la
justo de intercambio, 3 = Cobertura de flujos de efectivo, 4 = Cobertura de activos y
operación
pasivos en moneda extranjera.
(Numérico)
Registre 1 = si la metodología de valoración antigua se mantiene (reglas anteriores
al 1 de septiembre de 2008), 2 = si se utiliza la metodología de valoración vigente
entre el 1 de septiembre de 2008 y 30 de noviembre de 2012, 3 = si se utiliza
Metodología de
información para valoración de Infovalmer y 4 = si se utiliza información para
valoración
valoración de Proveedor Integral de Precios Colombia.
(Numérico)
Fecha celebración
Registre la fecha de celebración del contrato, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
contrato
Fecha vencimiento
Registre la fecha de vencimiento del contrato, bajo el formato DDMMAAAA.
(Numérico)
contrato
Registre el código de tipo de identificación de la contraparte: 1 = Cédula de
Ciudadanía, 2 = Cédula de extranjería, 3 = NIT Sociedad, 5= Pasaporte, 7 =
Tipo
identificación
sociedad extranjera sin NIT en Colombia, 8= NIT fideicomiso, cartera colectiva,
contraparte
fondo o patrimonio autónomo.
(Numérico)
Registre el número de identificación de la contraparte.
Si se trata del NIT incluya el dígito de verificación sin guión. Para el caso de los
fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos que tengan un
No. Identificación
NIT diferente al de la sociedad administradora, se debe registrar el NIT del fondo,
contraparte
cartera colectiva, o patrimonio autónomo. En el caso de titularizaciones, diligencie el
NIT del originador.
(Alfanumérico)
Diligencie el nombre completo o razón social o de la contraparte, tal y como se
encuentra en el documento de identificación.
Nombre de la
Para los fideicomisos, fondos, carteras colectivas o patrimonios autónomos,
contraparte
diligencie el nombre de los mismos. En el caso de titularizaciones, diligencie el
nombre del originador.
(Alfanumérico)
Registre el número respectivo dependiendo del tipo de entidad al que corresponde la
contraparte, así: 1 = Establecimiento de Crédito, 2 = Instituto Oficial Especial (IOE),
3 = Fondo de Pensiones Obligatorio, 4 = Fondo de Cesantía, 5 = Fondo de
Pensiones Voluntario, 6 = Sociedad Administradora de Fondos de Pensiones y de
Cesantía (AFP -cuenta propia), 7 = Sociedad Fiduciaria (cuenta propia), 8 = Cartera
colectiva, patrimonio autónomo o fideicomiso, distinto a los enunciados en los
códigos 2, 3, 4 y 6, 9 = Compañía de Seguros (generales o vida), Sociedad de
Tipo de contraparte
Capitalización, o Cooperativa de Seguros, 10 = Sociedad Comisionista de Bolsa de
Valores, 11 = Sociedad Comisionista de Bolsa Agropecuaria, 12 = Entidad del sector
público colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 13 = Entidad del
sector privado colombiano no incluida en alguno de los códigos anteriores, 14 =
Entidad financiera del exterior, 15 = Entidad no financiera del exterior, 16 = Persona
natural, y 17 = Entidad sin ánimo de lucro.
(Numérico)
Registre el código de la moneda o unidad en la cual están expresados el nominal y
Código de moneda de los flujos a recibir.
principal y flujos a
La codificación puede ser consultada en la página
recibir
www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuperf/monedasimc.xls
(Alfanumérico)
Número de contrato
Circular Externa 039 de 2012
F.0000-146(Formatos 468, 469, 470, 471 y 472)
Septiembre de 2012
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 492
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
Valor del
principal del Swap
para flujos a recibir
Registre el valor del principal o remanente del Swap para los flujos a recibir, pactado
en moneda original, con dos cifras decimales.
(Numérico)
Registre el código de la tasa de interés para los flujos a recibir.
La codificación puede ser consultada en la página web
Código tasa interés
http://www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuperf/codigostasa
para flujos a recibir
sfacialesdreferencia.xls
(Alfanumérico)
Registre el indicador de aplicación de la tasa variable: 1 = si se toma la tasa de
Indicador de la tasa de
referencia del inicio del período, 2 = si se toma la tasa de referencia del final del
interés para los flujos
período, y 3 = si se trata de una tasa fija.
a recibir
(Numérico)
Registre, el valor de la tasa de interés fija o del ‘spread’ sobre la tasa variable, según
Valor tasa fija o
el caso, para los flujos a recibir, con cuatro cifras decimales.
‘spread’ sobre tasa
Si el valor de dicho ‘spread’ es negativo, se deberá anteponer en el reporte el signo
variable para flujos a
menos (-) sin espacios.
recibir
(Numérico)
Registre la fecha correspondiente a cada flujo del swap a recibir, bajo el formato
Fecha de los flujos a
DDMMAAAA.
recibir
(Numérico)
Registre el valor de los flujos a recibir, pactado en moneda original, con dos
Valor de los flujos a
decimales.
recibir
(Numérico)
Registre el código de la moneda o unidad en la cual están expresados el nominal y
Código de moneda de los flujos a pagar.
principal y flujos a
La codificación puede ser consultada en la página
pagar
www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuperf/monedasimc.xls
(Alfanumérico)
Valor del
Registre el valor del principal o remanente del swap para los flujos a pagar, pactado
Principal del Swap
en moneda original, con dos cifras decimales.
(Numérico)
para flujos a pagar
Registre el código de la tasa de interés para los flujos a pagar.
La codificación puede ser consultada en la página web
Código tasa interés
http://www.superfinanciera.gov.co/Normativa/IndicedeReportesdeSuperf/codigostasa
para flujos a pagar
sfacialesdreferencia.xls
(Alfanumérico)
Registre el valor de la tasa de interés fija o del ‘spread’ sobre la tasa variable, según
Valor tasa fija o
el caso, para flujos a pagar, con cuatro cifras decimales.
‘spread’ sobre tasa
Si el valor de dicho ‘spread’ es negativo, se deberá anteponer en el reporte el signo
variable para flujos a
menos (-) sin espacios.
pagar
(Numérico)
Registre el indicador de aplicación de la tasa variable: 1 = si se toma la tasa de
Indicador de la tasa de
referencia del inicio del período, 2 = si se toma la tasa de referencia del final del
interés para los flujos
período, y 3 = si se trata de una tasa fija.
a pagar
(Numérico)
Registre la fecha correspondiente a cada flujo del swap a pagar, bajo el formato
Fecha de los flujos a
DDMMAAAA.
pagar
(Numérico)
Registre el valor de los flujos a pagar, pactado en moneda original con dos
Valor de los flujos a
decimales.
pagar
(Numérico)
Para unidad de captura 1= Registre el número de días que hay entre la fecha de
valoración y la fecha de vencimiento de cada flujo.
Días al vencimiento
Para unidad de captura 2= Registre el número de días que hay entre la fecha de
valoración y la fecha de vencimiento del swap.
(Numérico)
Registre el código del PUC aplicable, en el cual se encuentra contabilizado el
Código PUC derecho
derecho.
(Numérico)
Para unidad de captura 1= Registre el valor presente del flujo correspondiente en la
fecha de valoración, en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
Valor presente flujos a
Para unidad de captura 2 = Registre el valor total del derecho del swap en la fecha
recibir (COP)
de la valoración, en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
(Numérico)
Registre el código del PUC aplicable, en el cual se encuentra contabilizada la
Código PUC
obligación.
obligación
(Numérico)
Circular Externa 004 de 2010
F.0000-146(Formatos 468, 469, 470, 471 y 472)
Enero de 2010
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
ANEXO l - REMISIÓN DE INFORMACIÓN
PARTE I - PROFORMAS F.0000
Página 493
29
Valor presente flujos a
pagar (COP)
30
Precio justo de
intercambio (COP)
Para unidad de captura 1= Registre el valor presente del flujo correspondiente en la
fecha de valoración, en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
Para unidad de captura 2 = Registre el valor total de la obligación del swap en la
fecha de la valoración, en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
(Numérico)
Registre la diferencia entre el valor presente de los flujos a recibir y el valor presente
de los flujos a pagar; es decir, columna 27 menos columna 29. Puede ser positivo,
cero o negativo y está expresado en pesos colombianos, con dos cifras decimales.
Si el valor resultante es negativo, se deberá anteponer en el reporte el signo menos
(-) sin espacios.
(Numérico)
Circular Externa 004 de 2010
F.0000-146 (Formatos 468, 469, 470, 471 y 472)
Enero de 2010