Presión e incertidumbre tributaria en el campo

Reactivar el campo para crecer
productivamente
Ezequiel de Freijo
Instituto de Estudios Económicos y Negociaciones
Internacionales
Hoja de ruta
 ¿Por que se estancó la producción
agrícola?;
 El campo tributa un 58% más que el
resto de las actividades económicas;
 Prioridades para el nuevo escenario.
Producción Argentina de granos
Fuente: IEE-SRA
Stock bovino Argentina
Fuente: IEE-SRA
El Chaco no fue la excepción
Producción Agrícola
Stock Ganadero
Fuente: IEE-SRA en base a Minagri
La producción agrícola-ganadera se
estancó a los niveles de 2007:
¿Que pasó?
Causas del estancamiento
1. Aumento de la presión tributaria.
2. Distorsiones Comerciales.
3. Deterioro de la Macroeconomía.
4. Factores climáticos (2008/09; 2011/12;
2012/13)
Deterioro de la
macroeconomía
Causa: Expansión del
gasto publico
Gasto público
% del PBI
Entre 2002 y 2012:
 Aumentó 716% en dólares.
 Pasó del 29% al 47% del PBI.
 De 30 MM a 244 MM de dólares.
Fuente: IEE-SRA en base a OJF y Asoc.
Inflación
Es el resultado
de que el gasto
publico crece
más rápido
que la
economía
Mayor
presión
fiscal
Presión
sobre los
precios
Emisión
monetaria
Perdida de
competitividad
¿Cómo se
financia?
1) Más presión fiscal:
1) Aumentó 14 puntos
del PBI.
2) Pasó del 26% al 40%
2) Transferencias al
tesoro (BCRA, BNA,
ANSES)
3)Impuesto inflacionario
Fuente: IEE-SRA en base a OJF y Asoc.
¿De donde sacaron semejante botín?
Los #14 puntos adicionales
40%
Impuestos distorsivos
• Retenciones
• Impuesto al cheque
• Ingresos Brutos
• Impuesto sobre el gasoil
30%
Impuestos al trabajo
• Aportes patronales
• Contribuciones del empleado
• Transferencia AFJP
20%
Frenar ajuste por inflación
• Ajuste por inflación de los balances en ganancias
• No adecuación de mínimo no imponible (Bs Personales y otros impuestos)
10%
Sistemas de retención, percepción y pago a cuenta
• Retenciones de IVA
Fuente: IEE-SRA en base a MECON
¿Y esto como afecta al campo?
Más de 26 impuestos
gravan al campo
Ganancias /
IGMP/Dividendos/
Vta. Acciones
IVA / Retenciones
Aportes patronales
Bs personales
Ingresos Brutos
Guías
Sellos
Tasa de Seguridad e
Higiene
Inmobiliario
Rural (básico y
adicional)
Imp. Cheque
SIRCH (retención
0,5% para ATP)
Imp. Celular
Patentes
Imp. Combustibles
Marcas y señales
Autónomos
Monotributo
Impuesto a la renta
potencial de la tierra
Tasa de Justicia
Entre otros.
Corredores viales
Tasa retributiva de
servicios
Inmobiliario
municipal
Entre otros
Carga tributaria + distorsiones
comerciales = 76-89% del resultado
Carga tributaria #75%
La presión fiscal en la
ganadería
 IERAL estimó la carga tributaria total comparada:
 Chaco: 19,8% sobre precio de venta.
 Chaco: 38,3% sobre el valor agregado.
 Promedio País: 20,8% sobre el precio de venta
 Promedio País. 40,3% sobre el valor agregado.
 Varía entre 22,9% y 19,8% del precio de venta.
Pero ¿cuando ganamos la 125 no
solucionamos parte de este avance?
Los DE le sacaron al productor todo
el esfuerzo de la última década
Toneladas recibidas por el productor
Fuente: IEE-SRA en base a Memorias SRA
Las retenciones: #F.P.T.
El productor “cosecha” casi lo mismo que hace 12 años
Productor
DE+Dist.
Total
MM Tn
MM Tn
MM Tn
2000/01
66,5
1,1
67,6
2012/13
70,9
26,9
97,8
Campaña
Fuente: IEE-SRA en base a Memorias SRA
¿Sabe cuanta plata dejó de
recibir el productor chaqueño
por las retenciones?
Y el federalismo ¿dónde está?
Entre 2003-2012 Balance Negativo
1.693 M U$S
El esquema “federal” le saca a la economía
del Chaco U$S 17 de cada 100 que genera
 Cada U$S 100 que genera.
 Se van U$S 20 por retenciones.
 Se van U$S 1 por distorsiones
comerciales.
 Y regresan a la economía chaqueña
solo U$S 4 por el fondo sojero.
Fuente: IEE-SRA en base a Minagri
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¿Que se puede hacer con
U$S 1.693 millones?
 Caminos: Toda la red de caminos nacionales y provinciales
(1653 km) como la autovía Resistencias – Makallé (60Km).
 Obras: Puerto de Barranqueras, el Electroducto NEA-NOA,
el gasoducto del norte 300Km, dos ramales conectados del
FFCC Belgrano Cargas con 326 km de vía reparados y
material rodante.
 1.539 Escuelas o lo que equivale a decir casi todas las Escuelas
que hoy tiene Chaco (Hay 1566 llegaría a las 1700).
 111 hospitales de alta complejidad (en Chaco hay 45 se esta
ampliando a 51)
¿Sabe usted cuales son los pros
y contra de las retenciones?
Llegó la hora del debate acerca de
las retenciones.
Recursos tributarios;
Estimula la demanda interna,
por que aumenta el excedente
del consumidor (a menor
precio mayor consumo)
Desalienta la producción;
Disminuye el precio interno del
producto;
Disminuye el excedente del
productor; (estancamiento)
Distorsiona la competencia;
Basa la estabilidad fiscal en la
estabilidad comercial;
No frena la caída del tipo de cambio;
Deteriora el federalismo;
No discrimina el beneficiario.
Las provincias en 2012 avanzaron
con el inmobiliario
Aumento del inmobiliario rural
 Buenos Aires : + 203%
 Entre Ríos: +252%
 Santa Fe: +363%
 Córdoba: +231%
 Chaco: +104%
Impuesto a la Renta Mínima
Presunta Provincial
 Se recomienda evitar impuestos que funcionen como
premio o castigo.
 Premia el sobreuso del suelo y castiga la rotación.
 Con rindes inestables y volátiles es muy difícil hacer un
calculo certero.
 Cada explotación tiene una realidad económica única e
irrepetible.
 Alto costo fiscal para determinar el impuesto en forma
justa.
Entonces: ¿El campo paga más
impuestos que el resto?
Si: la carga tributaria del campo
es 58%+ alta que el resto
El campo genera
el
9% del PBI
El resto de la
economía
genera el
91% del PBI
Aporta el
14% de la
recaudación
1,5 puntos de
recaudación por
punto del PBI
Aporta el
86 % de la
recaudación
0,95 puntos de
recaudación por
punto de PBI
El campo aporta un 58% más que el resto de la economía.
Fuente: IEE-SRA en base a UCA
Distorsiones comerciales
Descuento de Precios: Fuente AACREA
Distorsiones comerciales
 Afecta la sustentabilidad.
 Limita el doble uso del suelo.
 Afecta el empleo.
 Afecta la disponibilidad local de trigo.
 Beneficia en el corto plazo al que transforma
localmente esos granos.
 Estamos de acuerdo en el agregado de valor pero no
a costas del productor.
Distorsiones comerciales
Resultado:
A nivel nacional entre 2006 y 2013 se trasfirieron:
Trigo: U$S 6.000 millones
Maíz: U$S 2.000 millones
En el Chaco en el mismo período se trasfirieron U$S
114 millones:
Trigo: U$S 19 millones.
Maíz: U$S 46 millones.
Girasol: U$S 49 millones.
Deterioro de la macro
Causa:
Al aumentar el gasto público
más que el PBI:
Impacta sobre los precios.
Para cubrir del desfasaje
empieza la emisión.
Sumado a la perdida de
eficiencia por las distorsiones
comerciales.
Consecuencias:
Aumento
de precios
Mayor
presión
fiscal
Emisión
monetaria
Perdida de
competitividad
La inflación aumenta más
rápido que la devaluación
Fuente: IEEyNE en base a BCRA INDEC, Inflación del Congreso, BLS
Costos suben por el
ascensor
Concepto
2007
2013
Variación
Gasoil US$ por lt
0,55
1,28
133%
Glifosato U$S por lt
2,4
4,2
75%
M O (UTA U$S)
16,88
46,3
174%
Urea U$S/ton
335
520
55%
Fosfato Diamónico (U$S/ton)
385
630
64%
41,04
76,6
87%
Flete Rosario (U$S/ton)
35
54
54%
Semilla Maíz hibrido (U$S/bolsa)
80
130
63%
Olivitasán (U$S x300 cm3)
5,4
11,6
115%
Pour On (U$S/ 5 lt)
Fuente: IEEyNE en base Márgenes Agropecuarios – Informe Ganadero
Deterioro de la
Macroeconomía
Maíz
Chaco
Zona Núcleo
FOB U$S
199
199
Retenciones
40
40
Gastos Comercializacion
10
10
Distorsion comercial
40
40
Flete
55
29
Precio al productor
Rinde de indiferencia
(Costo Directo)
54
80
6,5
5,3
2,8
6,5
27%
15%
Rinde promedio 10 años
Incidencia del Flete
Fuente: IEEyNE en base a Márgenes Agropecuarios
¿El estancamiento de la
agroindustria está afectando a
alguien más?
Más campo = más industria
Caen las cantidades
exportadas
Cae el nivel de actividad
económica
Fuente: IEE-SRA en base a INDEC y BCRA
+ Campo
=
+ Industria
¿Por que son
importantes los U$S del
agro?
 Industria automotriz;
 El desarrollo de la industria
química, plástico, textil,
maderera y demás sectores de
la economía.
 Déficit energético.
 Sector turismo.
 Financiero.
 Remesas de utilidades.
 Agrandar las reservas.
Año 2012 –Mill de U$S-
Ingreso
Egreso
Saldo
Cadena Agroindustrial
39.520
3.111
36.409
Industria Automotriz
10.485
17.362
-6.876
Industria Química, Caucho y
Plástico
5.674
9.739
-4.066
Industria Textil y Curtidos
1.605
1.895
-290
Metales Comunes y Elaboración
2.869
3.117
-248
Comercio
1.586
5.420
-3.833
Energía
6.604
9.266
-2.662
Demás sectores de la economía
12.429
16.191
-3.762
Servicios (turísticos
informáticos)
10.059
13.884
-3.825
Intereses Giro utilidades y otras
rentas
3.025
10.050
-7.025
Cuenta capital
49.817
56.944
-7.128
3.305
-3.305
Variación de reservas
Fuente: IEE-SRA en base a INDEC y BCRA
PBI Chaco: una gran
transformación
Fuente: IEEyNE SRA en base a Chaco: su historia en Cifras
La agroindustria contribuyó
a esta gran transformación
Fuente: IEEyNE SRA en base a Chaco: su historia en Cifras
La obra publica está actuando
en forma contra cíclica
Fuente: IEEyNE SRA en base a Chaco: su historia en Cifras
Hay que reactivar la
producción
 La obra publica actúa en forma contra cíclica.
 La inversión en infraestructura genera mejoras de
productividad y eficiencia.
 Pero estas son en vano si la producción está
estancada.
 Necesitamos reconstituir un marco de competencia.
Resumiendo
 El Estado gasta más de lo que recauda.
 La presión fiscal deterioró la potencialidad de crecimiento.
 Estimamos que esto se agravará para la nueva campaña.
 El esquema tributario ha afectado el federalismo, haciendo que
los gobiernos locales salgan en búsqueda de más recursos.
 Hay aumentos de costos por la inflación.
 Hay un retraso de la inversión productiva.
 Los sectores transables pierden competitividad y se deteriora la
balanza de pagos. Se condicionando el aumento del PBI.
Lo que nos costo la mala
praxis
En la década de la centralidad de los alimentos:
1. Brasil nos duplicó en exportaciones de alimentos.
2. En el sudeste asiático o Europa del Este, también
han captado parte de esta bonanza.
3. Paraguay y Uruguay se insertaron en el mundo y
lograron grandes beneficios.
¿Y como sigue la película,
me cuenta el final?
¿Que tenemos en el horizonte?
Cambio de tendencia global = menos liquidez
 Que va a pasar con la política monetaria de EEUU;
 Como va a reaccionar China, Brasil y el sudeste Asiático a esto;
 Energía: Que impacto tendrán la instrumentación de las técnicas
del Shale gas y Shale oil;
En la coyuntura la perspectivas de una buena cosecha en EEUU y en
otras regiones productoras, que recompondrían los stocks.
Si el camino es estrecho, hay
menos margen para el error
En un contexto con menor liquidez:
1. El campo se presenta como creador genuino de
divisas, con lo cual debería darse las condiciones
para su desarrollo.
2. La presión tributaria y las distorsiones comerciales
serán determinantes para el crecimiento;
3. Contar con un marco de competencia e
institucionalidad adecuada para atraer inversiones;
4. Un Estado eficiente: “Common sense Government”
5. Más federalismo.
Por donde empezamos
 Conducir el gasto público hacia una zona sustentable.
 Régimen de coparticipación y potestades tributarias.
 Eliminar el sesgo contra el campo del sistema tributario,
sacando los derechos de exportación e impulsar la
eficientización de los procesos industriales.
 Focalizar la recaudación en el impuesto a las ganancias.
 Corregir regímenes de retención percepción y pago a cuenta
que generan mayor carga fiscal.
 Ajuste por inflación y adecuar mínimos no imponibles.
 Eliminar las distorsiones comerciales.
Vamos a poder captar las
oportunidades que el mundo nos
presenta, si nos la ingeniamos para
construir un acuerdo político
nacional que nos permita
volver a crecer productivamente.
Muchas Gracias