PROVINCIA DE FORMOSA HONORABLE TRIBUNAL DE CUENTAS ACUERDO N° 33171 En Formosa, Capital de la Provincia del mismo nombre, a los SEIS días del mes de JULIO del año DOS MIL SEIS, se constituye en Acuerdo el Honorable Tribunal de Cuentas de la Provincia, de conformidad al reglamento establecido por el Acuerdo N° 31.150, integrado por el Señor Presidente Dr. LUIS ANGEL NIEVES, los señores Vocales Dra. BLANCA SALCEDO y Dr. JOSE LUIS GARCIA DEL VILLAR, titulares de las Vocalías “A” y “B” respectivamente, el Señor Secretario Administrativo Dr. LUIS OSVALDO TERAN y la Señora Secretaria Técnica Dra. NELIDA BEATRIZ TRAGHETTI; y VISTO: El Expediente N° 128/05 del Registro General de Mesa de Entradas y Salidas del Tribunal de Cuentas, Actuación Fiscal “B” N° 38/05, correspondiente a la Rendición de Cuentas presentada por la INSTITUCIÓN: 1.2.01.01 PODER JUDICIAL – CATEGORÍA PROGRAMATICA: 20.00.00.A01 ADMINISTRACIÓN DE JUSTICIA, 20.00.00.A02 ADMINISTRACIÓN DE PROCESOS ELECTORALES, 20.00.00.A03 ENJUICIAMIENTO A MAGISTRADOS Y FUNCIONARIOS DEL PODER JUDICIAL Y 20.00.00.A04 PROPUESTA DE MAGISTRADOS Y FUNCIONARIOS DEL MINISTERIO PUBLICO por el Ejercicio Fiscal 2005, y, CONSIDERANDO: Que, el sistema de control establecido por el Acuerdo 27.427 pretende reflejar los resultados de la gestión administrativa-económica-financiera de los distintos estamentos de la administración provincial y la evaluación de la operatoria, abarcando aspectos de orden general y particular, así como el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias, normativas técnicas particulares y el funcionamiento del control interno. Todo ello enmarcado en una macrovisión del organismo y su inserción en el sistema integrado que conforma la Administración del Estado Provincial; Que, en grado de detalle, se puntualizan como objetivos particulares de la tarea: 1) El análisis pormenorizado de las cuestiones involucradas en la Cuenta, desde el punto de vista formal y sustancial, asi como todo otro asunto relacionado a ella; 2) El examen y evaluación de la gestión económico-financiera del organismo y los Estados Contables del Ejercicio Fiscal 2005, 3) Apreciación de los sistemas operativos y de control interno, promoviendo mejoras o reformas constructivas en las operaciones, procedimientos y sistemas administrativos y financieros; 4) La compulsa y correlación de datos obtenidos de la Cuenta General de la Inversión y los consignados por el Organismo auditado; Que, no ha sido obviadas las normas de Contabilidad y/o Auditoria reglamentadas por los órganos rectores del ejercicio Profesional de Ciencias Económicas; Que, en otro orden de ideas, es de relevancia mencionar que las tareas de verificación fueron realizadas de acuerdo con normas técnicas y procedimientos reglamentados por el Tribunal de Cuentas, y que la metodología implementada para la revisión se baso en el control selectivo de la información, mediante la utilización del sistemas de Muestreo, conforme lo prescribe y reglamenta el Acuerdo N° 24.881 de este Tribunal; Que, efectuado el examen de la Cuenta mediante el Sistema de Delegaciones Fiscales, El funcionario actuante ha emitido Dictamen Fiscal fundado, conforme lo previsto por la Ley N° 1.216, los aspectos particulares reglamentados por el Acuerdo N° 27.427 y normas concordantes; Que, por instrucciones emanadas del Juez de Trámite se procedió en oportunidad de la presentación de la Cuenta Anual de Inversión por parte de la Contaduría General de la Provincia a este Tribunal, a la compulsa de valores de egresos expuestos por dicho organismo rector, con los valores informados por el Poder Judicial en el Balance Financiero Consolidado Anual presentado al cierre del Ejercicio Fiscal, no surgiendo observación alguna que cuestionar; Que, el Juez de Trámite Dr. JOSE LUIS GARCIA DEL VILLAR, previa vista de la presentes actuaciones, requiere tratamiento del Cuerpo sobre los montos que se aprueban de la gestión económica-financiera analizada, las transgresiones detectadas, las recomendaciones en la relación a la operatoria y sistemas y la evaluación del control interno; Que, de las consideraciones vertidas en el Dictamen Fiscal no surgen observaciones que formular; I-EVALUACION DE CONTROL INTERNO: En consideración a este punto es importante exponer que del relevamiento y análisis efectuado a la estructura del Servicio Administrativo Financiero, surge que la misma se encuentra integrada por distintos sectores denominados Servicios que conforman el organigrama vigente, donde cada sector o servicio tiene perfectamente definidas sus funciones y asignadas las responsabilidades, existiendo un funcionario responsable al frente de cada uno de los mismos, asimismo existen normas y procedimientos operativos expresados por escrito para la mayoría de los circuitos y procedimientos administrativos, instrumentos estos que permiten reducir al mínimo los errores en el normal desarrollo de actividades y operaciones administrativas. En cuanto a las relaciones dentro de la estructura administrativa del organigrama, existe buena comunicación y coordinación entre los distintos sectores, lo cual facilita el desarrollo de las operaciones, el seguimiento de las mismas y posterior control, como así también el acceso a cualquier tipo de información que le fuera solicitada. Por todo lo expuesto no existen reparos que formular en cuanto a los aspectos de control interno; Que, dado que las presentes actuaciones se encuentran en estado de dictar sentencia, el Juez de Trámite recomienda la aprobación de la cuenta; Que, en esta instancia adhieren su voto al preopinante los restantes miembros del cuerpo; Por ello y en ejercicio de sus facultades constitucionales y legales que le son propias el HONORABLE TRIBUNAL DE CUENTAS DE LA PROVINCIA: ACUERDA: ARTICULO 1°: APROBAR la Cuenta que responde al Expediente N° 128/05 presentada por al INSTITUCIÓN: 1.2.01.01 PODER JUDICIAL – CATEGORÍA PROGRAMATICA: 20.00.00.A01 ADMINISTRACION DE JUSTICIA, 20.00.00.A02 ADMINISTRACION DE PROCESOS ELECTORALES, 20.00.00.A03 ENJUICIAMIENTO A MAGISTRADOS Y FUNCIONARIOS DEL PODER JUDICIAL Y 20.00.00.A 04 PROPUESTA DE MAGISTRADOS Y FUNCIONARIOS DEL MINISTERIO PUBLICO POR EL EJERCICIO FISCAL 2005 – ARTICULO 2°: PRACTICAR: el descargo de la cuenta de los Responsables Directora del Servicio Administrativo Financiero: Dra. MARIA JUANA PEREZ DE ARGAÑARAZ (hasta el 31/01/2005) y Dra. MARTA ZAYAS DE PISTOIA (desde 01/02/2005), Sub-Directora del Servicio Administrativo-Financiero: Dra. MARTA ZAYAS DE PISTOIA (hasta el 31/01/2005) y Dra. MÓNICA HAYDEE ORTIZ (desde el 01/04/2005), Jefe de Departamento Contable: Sra MARÍA ADELA ESPINOZA de GONZÁLEZ y Jefe del Servicio Tesorería: Sra. IRMA NOEMÍ ESPINOZA, por la suma de PESOS CUARENTA Y CINCO MILLONES CINCUENTA MIL QUINIENTOS SESENTA Y SEIS CON NOVENTA Y NUEVE CENTAVOS ($45.050.566,99) en concepto de EGRESOSARTICULO 3°: COMUNICAR a los mencionados en el artículo anterior que acotado a la documental verificada, con las limitaciones y alcances del Acuerdo N° 24881 y con la salvedad de exclusión de toda cuestión de diferente naturaleza que pueda surgir en el futuro y se evidencia en la documental y los controles realizados y/o que fueran responsabilidad primigenia de otros estamento, se los declara libre re responsabilidad, conforme al Articulo 27° de la Ley N° 1.216.- ARTICULO 4°: NOTIFICAR a los Responsables precitados, al Delegado Fiscal interviniente del contenido del presente.ARTICULO 6°: REGISTRAR, comunicar, notificar, tomar nota las áreas involucradas. Cumplido, oportunamente, ARCHIVAR.------------------------------------------------------------------------ACUERDO N° 33171.