«factoring» y «confirming»

GUÍA DE LA INVERSIÓN | AULA DEL ACCIONISTA
Con la colaboración de:
QUÉ SON...
«factoring» y
«confirming»
Son dos sistemas de
financiación que ofrecen los
bancos para que las
empresas puedan cobrar
anticipadamente los pagos
pendientes de sus
respectivos proveedores.
apunte estos
otros términos
Aval. El contrato de aval es un
compromiso unilateral de pago,
generalmente solidario, en favor de
un tercero (beneficiario), que recibirá
la prestación en caso de no cumplir
el avalado (deudor del beneficiario).
El garante obligado por el aval se
denomina avalista.
S
e trata de dos sistemas de
cobro y de pago, respectivamente, que ofrecen las entidades financieras a su cartera de clientes empresariales y que
sirven tanto para gestionar y agilizar,
en parte, el cobro y el pago de los
proveedores de esas sociedades. El
«factoring» y el «confirming» suponen un pilar más en las diferentes
modalidades de financiación que
ofrecen a sus clientes, junto con los
productos ofrecidos en torno al mercado hipotecario y en los créditos
ligados al consumo.
El «factoring» permite que una
empresa ceda todos los créditos que
generan sus actividades a un banco,
que es el que se encarga de gestionar
los cobros que la empresa tiene a
corto plazo (como máximo, a 180
días), y se los abona anticipadamente. Las pymes son las más beneficiadas por el «factoring», pues les asegura el cobro de sus proveedores, a
cambio de un tipo de interés que
aplica la entidad con la que negocia
este servicio, en función de diversos
parámetros.
agilizar los pagos
En el «factoring», el banco realiza las
siguientes funciones: evaluación de
riesgos de los principales clientes;
gestión de cobros de los créditos
concedidos por la empresa a sus
clientes; y financiación al cedente a
través de un crédito.
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Cartera de créditos. Es el conjunto
de documentos que amparan los
activos financieros o las operaciones
de financiamiento hacia un tercero
y que el tenedor de ese documento
o cartera se reserva el derecho
de hacer valer las obligaciones
estipuladas en su texto.
Habitualmente, existen dos formas de «factoring»: sin recurso, donde se produce la adquisición de los
créditos de una empresa contra sus
clientes, sin recurso contra el cedente; o con recurso, cuando se adquieren los créditos de una empresa contra sus clientes pero siempre salvo
buen fin.
El «confirming» es la herramienta
opuesta al «factoring». Es decir, permite a las empresas formalizar sus
operaciones de pago a sus proveedores a través del banco, que es el que
lleva a cabo las tareas administrativas
y asume el riesgo de la operación. Se
trata de una operación financiera
que lleva a cabo una empresa para
confirmar a todos sus vendedores
(proveedores) que el pago de la compra venta se llevará a cabo por cuenta de un tercero (la empresa dedicada al «confirming»).
El contenido de esta ficha y de las anteriores las puede
consultar en www.CaixaBank.com
Derecho de cobro. Derecho que
tiene el acreedor frente al deudor
de cobrar lo debido por venta de
mercancías o prestación de servicios.
Por otra parte, el derecho de cesión
es la posibilidad de transferir los
intereses propios en una relación
contractual sin solicitar el permiso
de la otra parte del contrato. Los
derechos de cesión frecuentemente
contienen provisiones que restringen
las clases de partes a las que se
puede hacer la cesión.
Descuento de efectos comerciales.
Es una modalidad de crédito
bancario, basada en el anticipo de
los créditos antes de su vencimiento
mediante el pago de unos intereses
y gastos correspondientes. El
efecto es el documento utilizado
en las transacciones comerciales
representativo de un derecho
de cobro de su poseedor y una
obligación de pago de su librador.