Diapositiva 1 - Comisión Económica para América Latina y el Caribe

Secretaría de Hacienda y Crédito Público
Subsecretaría de Egresos
La Gestión Pública en América
Latina y el Caribe:
Progreso y Desafíos.
Washington, D.C.
Noviembre 30, 2011
Reformas Fiscales
• Desde 2006 el gobierno mexicano ha avanzado con la aprobación de
una serie de leyes y reformas dirigidas a mejorar la responsabilidad y
transparencia fiscales:
La Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria de 2006 (LFPRH)
La Reforma Fiscal Integral de 2007
La Ley General de Contabilidad Gubernamental de 2008
Herramientas para una Mejor Gestión
• Presupuesto basado en Resultados
• Armonización Contable
• Evaluación de Inversiones
• Transparencia Presupuestaria
• Avances en Materia Tributaria
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Presupuesto basado en Resultados (PbR)
• El 70% de los programas presupuestarios cuentan con información del
desempeño. Esta cifra representa más del doble de lo que se tenía en
2008.
• Lo anterior significa que del total de gasto programable, el 48% cuenta
con Matriz de Indicadores y 65.6% con información del desempeño.
Programas presupuestarios con información del desemepeño
(%)
80
70.2
70
60
50
40
28.2
30
20
10
0
2008
2011
Nota: Información de desempeño se refiere a Matrices de Indicadores para Resultados más información de seguimiento a
indicadores de programas presupuestarios, independientemente de si cuentan con MIR específica (R23 y R33, particularmente)
Fuente: SHCP
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Armonización Contable
• La Ley General de Contabilidad Gubernamental, busca armonizar la información
financiera, presupuestaria y patrimonial en los tres niveles de gobierno.
• Este marco regulatorio, sin duda, brinda a la sociedad y gobierno diversos
beneficios:
• Promueve una mayor transparencia sobre el uso de los recursos públicos.
• Genera una mejor rendición de cuentas.
• Es pieza fundamental para lograr un presupuesto basado en resultados.
• Eleva la calidad del gasto y su impacto en el bienestar de las familias.
• En dicha Ley se establece el Consejo Nacional de Armonización Contable, que
busca la coordinación de los tres órdenes de Gobierno para lograr, de manera
conjunta, los objetivos establecidos en la Ley.
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Evaluación de Inversiones
I. Planeación
Estratégica de la
Inversión
• Documentación de
la Evaluación
ExPost
• Programación de la
ejecución
• Avances físico –
financieros
• Variaciones entre
proyectado y real
• Reporte final de
Ejecución
• Diagnóstico del
Avance conforme a
metas
• Ficha Técnica
• Portafolio de
Inversiones
V. Evaluación Ex
Post
II. Análisis y
Evaluación
IV. Seguimiento
III. Priorización
• Evaluación Socioeconómica del
proyecto
• Solicitud de
Registro en Cartera
• Mecanismo de
Planeación
Presupuestación
de la Inversión
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Transparencia Presupuestaria
• El Portal de Transparencia Presupuestaria de la Secretaria de Hacienda y
Crédito Público (www.transparenciapresupuestaria.gob.mx) ayuda a hacer
más accesible y transparente la información sobre el gasto de gobierno,
respondiendo, fundamentalmente a las siguientes preguntas:
o ¿En qué se gasta?
o ¿Para qué se gasta?
o ¿Dónde se gasta?
• El Presupuesto Ciudadano ayuda a construir una cultura presupuestaria entre
la población facilitando el conocimiento de los recursos públicos de una
manera clara y sencilla.
• Se presentó para el Proyecto de Presupuesto 2012, una versión ciudadana
llamada “Tu Dinero” con el fin de dar a conocer la propuesta del Ejecutivo.
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Avances en Materia Tributaria
• Se han hecho esfuerzos importantes para sustituir ingresos petroleros y
fortalecer las finanzas públicas.
• En los últimos años se ha avanzado en la ampliación de la base tributaria y en el
incremento de ingresos tributarios.
Ingresos tributarios administrativos por el SAT
Padrón de contribuyentes activos
Enero-Septiembre de cada año
(Miles de millones de pesos 2011)
(Millones)
36.2
1,024.0
865.6
917.8
1,006.8
1,040.8
33.5
11.7 millones
892.4
746.3
28.3
610.7
25.9
23.9
444.9
24.5
20.5
1995
2000
Fuente: SAT
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2005
2006
2007
2008
* Información a Septiembre
Fuente: SAT
2009
2010
2011*
7
Resultados de una
Mejor Gestión
8
Eficiencia del Gasto
• Al tercer trimestre de 2011, el Gobierno Federal ejerció el 99.3% del presupuesto
modificado de las dependencias (654,986.4 millones de pesos).
• Cabe señalar que el ejercicio como proporción del gasto al tercer trimestre es el
mayor registrado desde 2006.
Ejercicio del Gasto al Tercer Trimestre (2006-2011)
99.3
(% )
97.2
95.8
97.0
97.6
92.6
2006
2007
2008
2009
2010
2011
Fuente: Informes de la Situación Económica, las Finanzas Públicas y la deuda Pública, Tercer
Trimestre de cada año.
Fuente: SHCP
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Transformación del Gasto
• El Gobierno Federal ha destinado recursos sin precedentes a la inversión.
Mientras que en 2006 se destinaba el 15.1% del gasto programable al gasto
de inversión, en 2011 se destina el 24.6% a infraestructura.
Composición del Gasto Programable
(estructura %)
15.1%
24.6%
84.9%
75.4%
2006
Gasto Corriente
2011
Inversión
Fuente: SHCP
10
Inversión Física vs Servicios Personales
• En 2000 por cada peso gastado en servicios personales se gastaban 50 centavos
en inversión física. En 2011, por cada peso gastado en servicios personales se
gaste 1.1 pesos en inversión física.
Gasto en inversión física como proporción del gasto
en servicios personales
1.1
0.5
Fuente: SHCP
2000
2011
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Transformación del Gasto Corriente
• Si revisamos cuál ha sido la evolución que ha tenido la composición del Gasto
Corriente desde 2000 hasta 2011, se observa una mejor composición del
mismo.
Composición del Gasto Corriente
Dependencias y Entidades
(Estructura Porcentual)
20.5%
21.1%
Pensiones
5.2%
22.7%
29.5%
24.8%
Programas
Sociales
Gasto de
Operación
44.8%
31.4%
Servicios
Personales
2000
2011
Nota: En programas sociales se incluyen programas como Seguro Popular, 70 y más,
Oportunidades, Fondo Pyme, entre otros
Fuente: SHCP
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Subsidios vs Servicios Personales
• En 2000 por cada peso gastado en servicios personales se gastaban 30 centavos
en programas sociales. En 2011, por cada peso gastado en servicios personales
se gastan 2.4 pesos en programas sociales.
Gasto subsidios como proporción del gasto en
servicios personales*
(Excluyendo seguridad pública y nacional)
2.4
0.3
2000
2011
Fuente: SHCP
*Sólo incluye a los Dependencias
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Algunos Retos a Futuro
• Concluir la implementación del Presupuesto basado en
Resultados.
• Consolidar el proceso de Armonización Contable en los tres
niveles de gobierno.
• Mejorar la gestión de los gobiernos subnacionales.
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Progreso y Desafíos.
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