Eurowin 8.0 SQL Manual del módulo AMORTIZACIONES Documento: Edición: Nombre: Fecha: me_amortizaciones 6 Manual del módulo Amortizaciones de Eurowin 8.0 SQL 30-04-2012 Manual del módulo Amortizaciones Tabla de contenidos 1. Introducción ........................................................................................................................... 4 1.1. Instalación .......................................................................................................................................... 4 1.2. Compatibilidades ............................................................................................................................... 4 1.3. Requisitos ........................................................................................................................................... 4 2. Opciones de Amortizaciones .................................................................................................. 5 2.1. Archivos .............................................................................................................................................. 5 2.1.1. Partidas de Inventario ................................................................................................................... 5 2.1.2. Cuentas de Amortización .............................................................................................................. 8 2.1.3. Tipos de Amortización .................................................................................................................. 8 2.2. Asientos .............................................................................................................................................. 9 2.2.1. Asientos de Amortizaciones .......................................................................................................... 9 2.2.2. Actualización de partidas ya amortizadas ................................................................................... 10 2.2.3. Recálculo de amortizaciones ...................................................................................................... 10 2.2.4. Comprobación de errores ........................................................................................................... 11 2.3. Listados ............................................................................................................................................ 12 2.3.1. Partidas de inventario ................................................................................................................. 12 2.3.2. Cuentas de amortización ............................................................................................................ 12 2.3.3. Apuntes de amortizaciones ......................................................................................................... 12 2.3.4. Resumen de amortizaciones ....................................................................................................... 13 3. Apéndices ............................................................................................................................ 14 3.1. Métodos de amortización................................................................................................................. 14 3.1.1. Lineal .......................................................................................................................................... 14 3.1.2. Degresivo.................................................................................................................................... 14 3.1.3. Nº de dígitos creciente ................................................................................................................ 14 3.1.4. Nº de dígitos decreciente ............................................................................................................ 15 3.2. Ejemplo de amortizaciones .............................................................................................................. 15 3 Manual del módulo Amortizaciones 1. Introducción El módulo Amortizaciones de Eurowin utiliza cuentas de amortización en las que se puede establecer el tipo de amortización y los porcentajes de amortización contables y fiscales del mismo; ficha detallada de cada elemento de inmovilizado; permite realizar automáticamente los asientos correspondientes de la dotación de la amortización, ya sea mensual o anualmente, según la definición de cada una de las partidas correspondientes. La pantalla de trabajo muestra los meses pendientes de amortizar, los meses que tienen algunas partidas ya amortizadas y los meses en que no se ha realizado ninguna generación de asientos. El programa, opcionalmente también permite agrupar en un único asiento todas las partidas pertenecientes a una misma cuenta contable. Existe el listado Resumen de amortizaciones contables, fiscales, comparativas. 1.1. Instalación El módulo Amortizaciones se puede instalar al hacer la instalación completa del servidor de Eurowin o sobre un programa Eurowin previamente instalado. Para instalar el módulo Amortizaciones hay que ejecutar el programa Instalar.exe del CD de Eurowin 8.0 SQL estándar. En la página “Ruta de la instalación” hay que marcar la opción Instalación de módulos adicionales. Si el servidor de Eurowin ya está instalado hay que desmarcar las opciones “Instalación del servidor” e “Instalación del cliente”. En la lista de módulos de la pantalla “Instalación de los módulos” hay que seleccionar la opción Amortizaciones, Por defecto, cuando aparece esta pantalla ya está marcada. La instalación de Amortizaciones no supone ningún coste adicional ni la utilización de una licencia especial. Después de terminar la instalación, las opciones del módulo se encuentran en el menú Amortizaciones que aparece en la lista de módulos instalados. 1.2. Compatibilidades El módulo Amortizaciones es compatible con todos los módulos y versiones de Eurowin 8.0 SQL que utilizan el módulo de contabilidad. 1.3. Requisitos Los requisitos de software y de hardware para trabajar con el módulo Amortizaciones son los mismos que para trabajar con Eurowin estándar. Éstos se pueden consultar en la página de Internet http://www.sageeurowin.com/requisitos 4 Manual del módulo Amortizaciones 2. Opciones de Amortizaciones El módulo Amortizaciones tiene tres opciones de menú: Archivos Asientos Listados 2.1. Archivos El menú Archivos del módulo Amortizaciones tiene las siguientes opciones: Partidas de inventario Cuentas de amortización Tipos de amortización 2.1.1. Partidas de Inventario En el mantenimiento de Partidas de inventario se configuran las partidas de Inmovilizado que se desea controlar con Eurowin. Esta pantalla también aparece cuando desde contabilidad se introduce una factura de compra de Inmovilizado (cuenta del grupo 2). La partida de inventario contiene la ficha detallada de cada elemento de nuestro inmovilizado. En ella, indicaremos la fecha inversión, la fecha inicio de la amortización, definición ampliada del bien, porcentaje de amortización y método de amortización que vamos a utilizar, pudiendo escoger entre los siguientes: tablas lineales método degresivo números dígitos creciente números de dígitos decreciente En esta pantalla tendremos una información muy visual del estado de la amortización, ya que en todo momento nos muestra el importe amortizado y el pendiente, así como la fecha de fin de la amortización. Desde la misma pantalla de trabajo podremos acceder a una tabla de amortizaciones donde podremos visualizar el reparto proporcional de los importes, los diferentes ejercicios en que se va a amortizar y el estado (Asentado o Pendiente) de cada uno de los importes. El programa dispone de una opción para poder introducir manualmente los importes anuales de amortización de aquellas partidas que, en el momento de la introducción de datos inicial en el programa, ya estén amortizadas. 5 Manual del módulo Amortizaciones Ilustración 1. Mantenimiento de Partidas de inventario Campos de la pantalla Cuenta: Cuenta contable que identifica el inmovilizado. Referencia: Indica el elemento de inmovilizado dentro de la cuenta. Importe: Importe total a amortizar. Ctas. Amort.: Se indican las cuentas de pérdida, dotación y amortización acumulada. Por defecto, se utilizarán las cuentas de la partida principal. Cambio cuenta: Existe la posibilidad de cambiar la cuenta y la referencia de la partida. Se asigna la nueva cuenta a la partida para los movimientos que se realicen a partir de ese instante. El capital ya amortizado no se cambia de cuenta. Fecha: Fecha de alta de inmovilizado. Baja inmovilizado: Al dar de baja una partida, se genera el asiento de las cuotas ya amortizadas en el presente ejercicio y el asiento de pérdida correspondiente a la anulación de la amortización. Deshacer baja: Anula la baja. La partida queda igual que estaba antes de la baja. Método de Amortización (ver apéndice): Lineal: Se generarán todas las cuotas mensuales iguales. Permite modificar las características de la partida. El programa recalculará automáticamente las cuotas. Degresivo: Se generan las cuotas de cada año a partir del capital pendiente de amortizar. Las cuotas disminuyen a lo largo del tiempo hasta que el importe pendiente es inferior al capital a amortizar la primera vez. Nº de dígitos creciente: El importe se divide en partes iguales según los años de la amortización: Por el primer año, una parte; por el segundo dos partes... Si por ejemplo, la amortización es por 5 años, tendremos 15 partes. Con la opción creciente, el primer año se amortiza 1 parte, el segundo 2, … 6 Manual del módulo Amortizaciones Nº de dígitos decreciente: Después de dividir el importe en partes según los años, siguiendo el ejemplo anterior, el primer año se amortizan 5, el segundo 4, etc. Contabilización de la Amortización: Indica cuando se realiza el asiento de amortización. Amortización anual: Un asiento por año. Amortización mensual: Un asiento por mes. Inicio: Fecha de inicio de la amortización de la partida. Final: Fecha final. Contable: Amortización contable. Genera asientos. Amortizado: Importe ya amortizado. Pendiente: Importe pendiente de amortizar. Tabla: Calcular y ver tabla de cuotas de amortización. Desde la tabla de amortizaciones se puede marcar o desmarcar una cuota de un ejercicio anterior como amortizada, aunque no es conveniente. En el método lineal, también se puede modificar el porcentaje de amortización de ejercicios anteriores siempre que no esté asentado. Tampoco se recomienda esta opción para evitar posibles descuadres. No se puede modificar el importe del ejercicio seleccionado en el programa. Es posible imprimir la tabla. %: Porcentaje sobre el importe total que se amortizará cada año. En la amortización mensual, este importe se divide en 12 partes iguales. El importe amortizado no se puede modificar. Solamente se podrá modificar el capital pendiente. Eurowin recalculará las cuotas pendientes modificando el importe o el número de cuotas según el nuevo importe. Fiscal: Amortización fiscal. No genera asientos. Puede no utilizarse. Es informativa. Algunas veces la amortización contable y la fiscal pueden no coincidir. Se utiliza para el cálculo del impuesto de sociedades. Amortizado: Importe ya amortizado. Pendiente: Importe pendiente de amortizar. Tabla: Calcular y ver la tabla de cuotas. %: Porcentaje sobre el importe total que se amortizará cada año. Definición: Comentario sobre la partida. Botonera: Primero: Ir al primer registro de partidas de inventario. Anterior: Ver el registro anterior. Siguiente: Ver el registro siguiente. Último: Ver el último registro. Imprimir: Muestra el listado de partidas de inventario. Borrar: Borra la partida actual. No se permite borrar partidas no cerradas o que tengan importe contable o fiscal amortizado. Nuevo: Introducir una nueva partida. Editar / Aceptar: Edita la pantalla o graba los cambios. 7 Manual del módulo Amortizaciones Cancelar: Cancelar los cambios introducidos. Salir: Cerrar la pantalla. 2.1.2. Cuentas de Amortización Para cada cuenta contable de Inmovilizado se definen las cuentas de dotación de amortización, de amortización acumulada y de pérdidas por baja de Inmovilizado, el tipo de amortización y los porcentajes contable y fiscal. Al crear una partida de inventario para esta cuenta se capturarán automáticamente estas características, aunque se podrán modificar para cada referencia. Configuraremos cada una de las cuentas sobre las que vamos a asentar los elementos de inmovilizado. Automáticamente, desde la generación de asientos podremos crear las partidas correspondientes. Esta pantalla también servirá para poder establecer el tipo de amortización y los porcentajes de amortización contables y fiscales del mismo. Ilustración 2. Mantenimiento de cuentas de amortización 2.1.3. Tipos de Amortización En el mantenimiento de tipos de amortización se dan de alta los tipos se utilizan para las distintas amortizaciones. Al introducir los años, el programa calcula automáticamente el porcentaje. Al introducir el porcentaje, calcula automáticamente los años. 8 Manual del módulo Amortizaciones Ilustración 3. Mantenimiento de tipos de amortización 2.2. Asientos El menú Asientos tiene las siguientes opciones: Asientos de amortizaciones Actualización de partidas ya amortizadas Recálculo de amortizaciones Comprobación de errores 2.2.1. Asientos de Amortizaciones Opción para asentar las amortizaciones de todas las partidas de inventario catalogadas como amortizables, pudiendo realizar los asientos mensuales (para aquellas partidas definidas con amortización mensual) o bien anuales (para aquellas partidas con amortización anual). El formulario nos muestra en distintos colores el mes a amortizar, aquellos meses con partidas ya amortizadas, partidas con cuotas pendientes de amortizar. Ilustración 4. Asientos de amortizaciones 9 Manual del módulo Amortizaciones Campos de la pantalla Agrupar cuentas. Se generará un asiento por cuenta, agrupando en el mismo distintas amortizaciones con las mismas cuentas. Es decir, se asentarán juntos los elementos de inmovilizado correspondientes a la misma cuenta contable. Amortizaciones mensuales. Realiza un asiento por mes. Amortizaciones anuales. Realiza un asiento por año, por defecto con fecha del 31 de diciembre. Desde la partida se puede consultar la tabla de amortizaciones y desde aquí, los asientos de cada partida. Desde el asiento o se puede ver la partida. 2.2.2. Actualización de partidas ya amortizadas La Actualización de partidas ya amortizadas se utiliza para marcar como amortizadas las cuotas de ejercicios anteriores de la partida introducida. Indicar el importe que se debería haber amortizado en cada ejercicio, con la posibilidad de cambiarlo si fuera conveniente. Este proceso dejará los periodos de la tabla marcados como amortizados. Ilustración 5. Actualización de partidas ya amortizadas 2.2.3. Recálculo de amortizaciones Con la opción Recálculo de amortizaciones se puede comprobar y corregir errores de descuadres en los importes de las amortizaciones y de las cuotas producidos, normalmente por la modificación indebida de importes pendientes. Se muestra un resumen de: Periodos descuadrados Descuadre del importe total 10 Manual del módulo Amortizaciones Descuadre del amortizado Descuadre del pendiente Para las tablas contable y fiscal. Ilustración 6. Recálculo de amortizaciones 2.2.4. Comprobación de errores La comprobación de errores realiza tres procesos distintos: Corrección de errores. Se realizan las correcciones de los errores detectados. Es conveniente ejecutar 3 o 4 veces el proceso de corrección porqué hay errores que dependen de la solución de otros. Antes de realizar la corrección se deben convertir las bajas que provienen de la versión anterior. Convertir bajas. Convierte una baja antigua al nuevo método. o Con el método antiguo, el capital pendiente se dejaba a cero. o Con el método nuevo, el capital pendiente se marca como amortizado y se genera el asiento de pérdida de inmovilizado. Convertir a Euros. Convertir partidas antiguas de pesetas a euros. 11 Manual del módulo Amortizaciones 2.3. Listados El menú Listados tiene las siguientes opciones: Partidas de inventario Cuentas de amortización Apuntes de amortizaciones Resumen de amortizaciones 2.3.1. Partidas de inventario Ilustración 7. Listado de partidas de inventario 2.3.2. Cuentas de amortización Ilustración 8. Listado de cuentas de amortización 2.3.3. Apuntes de amortizaciones El listado de Apuntes de amortizaciones muestra el importe que hay que amortizar durante el presente año y si está hecho. Para ver amortizaciones anuales hay que marcar el mes de diciembre. 12 Manual del módulo Amortizaciones Ilustración 9. Listado de apuntes de amortización 2.3.4. Resumen de amortizaciones T. Inversión: Total a amortizar, total del valor del inmovilizado. T. Amort. acum.: Total de la amortización acumulada. T. Pdte. Amort.: Total pendiente de amortizar. o La suma del total de amortización acumulada y del total pendiente de amortizar debe ser igual al total a amortizar de la inversión. o Am. Acum. Año.: Amortización acumulada del ejercicio actual. o Am. Pdt. Año.: Pendiente ejercicio actual. En rojo se muestran las bajas. 13 Manual del módulo Amortizaciones 3. Apéndices 3.1. Métodos de amortización En Eurowin hay cuatro métodos de amortización: Lineal, Degresivo, Nº de dígitos creciente y Nº de dígitos decreciente. 3.1.1. Lineal Importe a Amortizar: 100.000 € Porcentaje de amortización: 25% Total Amortización mensual: 100.000 * 25 / 100 = 25.000 € / mes 3.1.2. Degresivo Importe a amortizar: 100.000 € Porcentaje de amortización: 10% Primer año: 100.000 / 10 = 10.000 Segundo año: 100.000 - 10.000 = 90.000 90.000 / 10 = 9.000 Tercer año: 90.000 - 9.000 = 81.000 81.000 / 10 = 8.100 Y así hasta que el resto sea inferior a 25.000 porque 25.000 es la cuota mensual en el caso que la amortización fuera lineal. 3.1.3. Nº de dígitos creciente Importe a amortizar: 100.000 € Años: 3 (1 + 2 + 3 = 6) Primer año: 100.000 / (6 * 1) Segundo año: 100.000 / (6 * 2) Tercer año: 100.000 / (6 * 3) 14 Manual del módulo Amortizaciones 3.1.4. Nº de dígitos decreciente Importe a Amortizar: 100.000 € Años: 3 años Primer año: 100.000 / (6 * 3) Segundo año: 100.000 / (6 * 2) Tercer año: 100.000 / (6 * 1) 3.2. Ejemplo de amortizaciones Lo primero que deberemos hacer es introducir la partida de inventario, indicando los datos que se solicitan. Ilustración 10. Ejemplo de amortizaciones 15 Manual del módulo Amortizaciones En el caso de que esta partida ya esté amortizada en ejercicios anteriores en el momento de darla de alta en Eurowin, deberemos situarnos en Actualización de partidas ya amortizadas y automáticamente, nos calculará el importe de amortización que correspondería desde la fecha de compra del inmovilizado hasta el ejercicio en curso (esta operación no realiza ningún asiento contable). Para realizar los asientos correspondientes de amortización deberemos situarnos en Asientos de Amortizaciones, seleccionar el periodo que deseamos amortizar. El asiento que nos generará es el siguiente: En el momento en que deseemos dar de baja el inmovilizado, deberemos indicar la fecha de la baja en el Mantenimiento de partidas de inventario, el programa indicará mediante una marca que esta partida ha sido dada de baja y generará el asiento de baja así como los asientos de amortización pendientes hasta la fecha de baja del inmovilizado. Ilustración 11. Ejemplo de amortizaciones 16 Este documento ha sido creado por el Departamento de Documentación de Sage Eurowin. La información que contiene es cierta, salvo error u omisión. El funcionamiento del programa puede ser modificado sin previo aviso. De producirse, las modificaciones se comunican a través de los procedimientos habituales establecidos. Con el fin de mejorar la calidad de este manual, si detecta alguna errata puede comunicárnosla enviando un mensaje a la siguiente dirección de correo electrónico: manuales@eurowin.com Queda totalmente prohibida la reproducción parcial o total, así como la venta de este documento, sin el expreso consentimiento de la empresa. Todas las ofertas, promociones, condiciones y/o tarifas reflejadas en él tienen la vigencia concretada en el mismo.