instructivo de registro de ingresos - ejecución presupuestaria

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INSTRUCTIVO DE REGISTRO DE
INGRESOS - EJECUCIÓN
PRESUPUESTARIA
INSTRUCTIVO DE REGISTRO DE INGRESOS - EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
REPÚBLICA DEL ECUADOR
MINISTERIO DE FINANZAS DEL ECUADOR
SUBSECRETARÍA DE INNOVACIÓN Y DESARROLLO DE LAS
FINANZAS PÚBLICAS
DIRECCIÓN DE SOLUCIONES CONCEPTUALES
SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA eSIGEF
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INSTRUCTIVO DE REGISTRO DE INGRESOS - EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
INSTRUCTIVO DE REGISTRO DE INGRESOS - EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
RUP-DS-034
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electrónica o mecánica, incluida fotocopia, grabado u otra forma de almacenamiento y
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Copyright © 2010
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Documento propiedad de:
Ministerio de Finanzas
Cubierta:
Composición y diagramación:
Estructuración:
Ministerio de Finanzas
Ministerio de Finanzas
Ministerio de Finanzas
Subsecretaria de Innovación y Desarrollo
de las Finanzas Públicas:
Verónica Gallardo
Dirección de Soluciones Conceptuales
Cristina Olmedo
Subsecretario de Contabilidad
Gubernamental:
Gustavo Acuña
Autores:
Gabriel Iza Borja
Yanina Morales
Revisado por:
Fabián Samaniego
Pablo Anago
Fecha:
14/01/2011
Ministerio de Finanzas del Ecuador
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INSTRUCTIVO DE REGISTRO DE INGRESOS - EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
INDICE DE
CONTENIDO
CONTENIDO ............................................................................................................. 4 RESUMEN................................................................................................................. 5 CAPITULO 1 ............................................................................................................. 6 1. EJECUCION DE INGRESOS ............................................................................ 6 1.1 INGRESO AL SISTEMA ................................................................................ 6 1.2 REGISTRO Y CONTROL DE LA EJECUCION ............................................ 6 1.2.1 a. b. c. d. COMPROBANTE DE EJECUCIÓN DE INGRESOS ................................. 7 Creación de un nuevo registro de ingresos ........................................................... 9 Detalles del CUR de Ingresos............................................................................. 12 Solicitar el CUR de ingresos .............................................................................. 19 Aprobar el CUR de ingresos............................................................................... 20 1.2.2 a. b. c. d. DISMINUCIÓN DEL CUR DE INGRESOS .............................................. 20 Registro de la cabecera de la Disminución (DYP – DIS)................................... 21 Copiar Detalles para el DYP- DIS...................................................................... 22 Solicitar el DYP- DIS ......................................................................................... 24 Aprobar el DYP- DIS ......................................................................................... 24 1.2.3 a. b. c. d. e. f. NOTAS DE CREDITO DEL CUR DE INGRESOS................................... 24 Registro de la cabecera de la Nota de Crédito (DYP – DNC) ............................ 24 Copiar Detalles para la Nota de Crédito (DYP- DNC) ...................................... 26 Solicitar la Nota de Crédito (DYP- DNC) ......................................................... 28 Aprobar la Nota de Crédito (DYP- DNC) ......................................................... 28 Registro Contable de la Nota de Crédito (DYP- DNC)..................................... 29 Neteo de la Nota de Crédito (DYP- DNC) ........................................................ 29 1.2.4 IMPRESIÓN DEL CUR DE INGRESOS .................................................. 32 4
INSTRUCTIVO DE REGISTRO DE INGRESOS - EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
RESUMEN
INSTRUCTIVO DE REGISTRO DE INGRESOS - EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
Este instructivo pretende ilustrar el funcionamiento de las pantallas utilizadas para el registro de
ingresos durante la ejecución del presupuesto de la organización.
Muestra todas las opciones que disponen los diferentes usuarios en la generación de registros
presupuestarios y contables automáticos, dada la funcionalidad implementada en la nueva
herramienta eSIGEF.
Describe todas las funciones y opciones en la generación de información de la ejecución de
ingresos de cada institución y como deben completarse los diferentes campos de información.
El registro contable se realiza de forma automática a través de una relación establecida entre
presupuesto y contabilidad lo que hace que dichos asientos se generen automáticamente con
los hechos y registros presupuestarios correspondientes.
Describe también la interoperabilidad que el sistema tiene con el Servicio de Rentas Internas –
SRI – en la validación de los documentos de soporte de las diferentes transacciones, en virtud
de que desde el eSIGEF se proveerá de toda la información tributaria al SRI, que deber ser
generada por cada Institución
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INSTRUCTIVO DE REGISTRO DE INGRESOS - EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
CAPITULO 1
1. EJECUCION DE INGRESOS
1.1
INGRESO AL SISTEMA
El usuario accederá al sistema mediante su USUARIO y CONTRASEÑA que le serán
proporcionados por el Administrador Informático de su Entidad
La pantalla de ingreso le solicitará el usuario y la contraseña y puede ser ingresado desde
cualquier computadora que tenga acceso a Internet. No es necesario instalar ninguna aplicación
para operar en la herramienta eSIGEF.
1.2
REGISTRO Y CONTROL DE LA EJECUCION
La herramienta de administración financiera eSIGEF, está enfocado hacia la gestión de la
ejecución presupuestaria, lo que hace que todos los movimientos que deban ser reflejados
como parte de esta ejecución se originan como movimientos presupuestarios. Estos
movimientos mantienen una relación automática con el registro contable de los hechos
económicos. El sistema garantiza un registro contable acorde a la normativa y a los
lineamientos establecidos por la Subsecretaría de Contabilidad Gubernamental.
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INSTRUCTIVO DE REGISTRO DE INGRESOS - EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
El enfoque del nuevo sistema consiste en el registro presupuestario de los eventos y hechos
económicos que afectan la gestión financiera de la entidad. Aquellos movimientos que son
netamente contables o que no tienen afectación presupuestaria se realizarán a través del
Subsistema de Contabilidad, con las opciones disponibles para el registro de tales
transacciones.
1.2.1 COMPROBANTE DE EJECUCIÓN DE INGRESOS
Para la generación del Comprobante Único de Registro de Ingresos, el usuario deberá ingresar
en la siguiente ruta de acceso:
Ejecución de IngresosÆRegistro de EjecuciónÆComprobante de
Ejecución de Ingresos
Esta opción mostrará el árbol de instituciones a las que el usuario tiene acceso.
Una vez que el usuario haya ingresado a la ruta antes mencionada, se visualiza la pantalla
donde se realizan todos los registros con afectación al presupuesto de ingresos.
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INSTRUCTIVO DE REGISTRO DE INGRESOS - EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
En la parte superior derecha de esta pantalla, se presenta la barra de herramientas que dispone
de las siguientes opciones:
•
Crea un nuevo registro
•
Modifica algunos datos de la cabecera de un registro, siempre y cuando se
encuentre en estado REGISTRADO
•
•
Consulta la datos de la cabecera del registro seleccionado
permite errar un registro, siempre y cuando se encuentre en estado
REGISTRADO o SOLICITADO
•
Solicita el registro que se encuentra en estado registrado
•
Aprueba el registro que se encuentra en estado solicitado
•
Visualiza el CUR de ingresos, el usuario también puede imprimir el CUR desde
esta pantalla o desde el menú de Ejecución de Ingresos
•
Permite registrar y revisar los detalles de CUR, tales como: Estructura
Presupuestaria, Comprobantes de Venta, Descuentos y/o Aumentos
•
Consulta del asiento contable generado de forma automática de los registros que
se encuentran en estado aprobado
•
Permite copiar los detalles de un CUR original a un nuevo CUR, siempre y
cuando la clase de modificación no sea igual a la del CUR original
•
Permite realizar el seguimiento sobre las operaciones realizadas
•
Cambia el estado del CUR, de SOLICITADO a REGISTRADO
•
Deshace los filtros aplicados sobre los registros mostrados.
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INSTRUCTIVO DE REGISTRO DE INGRESOS - EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
a. Creación de un nuevo registro de ingresos
La herramienta permite crear los CURs necesarios para registrar los ingresos a través de la
creación de un Comprobante Único de Registro – CUR de ingresos. Se presiona el botón
y se presenta la siguiente pantalla:
Ejemplo: DEV – NOR (devengado normal)
En esta pantalla deben seleccionarse y/o registrarse la siguiente información:
Ejercicio.- Por default el sistema presentará el ejercicio vigente, ejemplo: 2010
Institución.- Por default el sistema presenta el código y el nombre de la entidad que afectará
su presupuesto por el registro del ingreso, ejemplo: “070 Ministerio de Defensa Nacional”
UE. Origen.- Por default el sistema presenta el código y nombre de la unidad ejecutora que
realiza el registro del CUR de ingresos, ejemplo: “1068 Colegio Militar N°2 Tnte. Hugo Ortiz”
UD. Origen.- Por default el sistema presenta el código y nombre de la unidad desconcentrada,
ejemplo: 0000 (actualmente en el sistema no existen entidades desconcentradas)
Fecha de Elaboración.- Corresponde a la fecha en que se elabora el CUR de ingresos,
ejemplo: 14/12/2010 dd/mm/aaaa
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INSTRUCTIVO DE REGISTRO DE INGRESOS - EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
No.CUR.- Registra el número asignado al documento de acuerdo a un orden secuencial
automático, éste número se presentará una vez que se encuentren registrados los datos de la
cabecera, ejemplo: 0000
No. expediente.- Indica el número de expediente al que el documento hace referencia, éste
número se presentará una vez que se encuentre registrados los datos de la cabecera, ejemplo:
0000
Estado.- Indica el estado en que se encuentra el documento, que puede ser: registrado,
solicitado, aprobado y errado
Clase de Registro.- Determina que clase de registro se va a realizar
DEV.- Para registrar un devengado
DYP.- Para registrar un devengado y un percibido en la misma instancia
PER.- Para registrar un percibido previamente la existencia de su devengado
Clase de modificación.- Esta opción permite definir las clases de modificaciones
NOR.- clase de modificación de tipo normal
DIS.- clase de modificación de disminución, que puede ser parcial o total
No. Original.- Este campo permite hacer referencia a otro documento que dio origen a este
registro, ejemplo: 0000
Tipo Documento.- Se debe seleccionar de la lista de valores el tipo de documento de respaldo
de la transacción, ejemplo: Comprobante de Ingresos
Documento Respaldo.- Se debe seleccionar de la lista de valores el tipo de documento que
respalda al tipo del documento, ejemplo: Comprobante de Venta Emitido
No. Doc. Respaldo.- Se debe llenar este campo con número y/o nombres del documento de
respaldo, ejemplo F#14587
Fuente, Organismo y Préstamo/Donación.- Son los campos que corresponden a la
identificación de la fuente con la que se financia la ejecución del ingreso, ejemplo: 002
Recursos Fiscales generados por las instituciones
Banco.- Este campo presenta la lista de bancos registrados para las recaudaciones, el usuario
deberá seleccionar el que corresponde y sólo se activará cuando la clase de registro sea DYP y
PER, ejemplo: 1050 Banco Central del Ecuador
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INSTRUCTIVO DE REGISTRO DE INGRESOS - EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
Cuenta Monetaria.- Este campo presenta la lista de las cuentas monetarias destinadas para
la recaudación, ejemplo: 1110006 CCU Recursos Fiscales Gobierno Central
Ubic. Geográfica.- Se debe seleccionar de la lista de valores la ubicación geográfica de donde
proviene el registro, la misma que debe constar en el presupuesto de la entidad
Fec. Real Ingreso.- Seleccionar la fecha en que efectivamente se realiza la venta y
recaudación
Descripción.- Este campo permite especificar la descripción del movimiento realizado
Tipo de Cliente: Se debe seleccionar el tipo de cliente al que se le va a realizar la venta,
ejemplo: si el usuario selecciona: Venta – Cédula no puede registrar en el campo RUC, el
número de RUC o pasaporte, ya que el sistema realiza las validaciones y NO le permitirá crear
el registro, deberá ingresar un número de cédula válido, si el usuario selecciona Venta
Consumidor Final, el sistema automáticamente presenta el RUC NAC0000000001 y no es
posible su modificación
RUC.- el usuario debe ingresar el número de RUC, cédula o pasaporte de quién realiza la
compra
Monto: este campo está compuesto por lo siguiente:
¾ Ingreso.- Este campo permite definir el monto total por el cual se afectará el
presupuesto en este registro
¾ IVA.- Este campo presentará el cálculo del IVA sobre el monto ingresos, este campo
siempre estará desactivado y se actualizará de acuerdo a la información que se ingrese
en el detalle
¾ Total Presupuestario.- Refleja el monto por el cual se afectará el presupuesto
¾ Deducciones.- Presenta el monto de las deducciones y deben registrarse en el detalle
del CUR, este campo se activará para las clases de registro PER y DYP, para la clase de
registro DEV, no se podrán registrar deducciones
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INSTRUCTIVO DE REGISTRO DE INGRESOS - EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
¾ Total Recaudado.- Presenta el monto total de la recaudación, por el cual se afectarán
las disponibilidades
Una vez ingresados los datos en los campos requeridos, para grabar la cabecera del registro se
debe presionar el botón
, que se encuentra en la parte inferior de la pantalla. Si se desea
salir de la pantalla sin realizar registro alguno, se debe presionar el botón
Posteriormente se procede a realizar el siguiente paso que es: ingresar los detalles del registro,
para esto es necesario ubicarse en la pantalla principal del CUR de Ingresos, seleccionar el
registro y presionar el botón del menú principal
b. Detalles del CUR de Ingresos
Estructura.- Esta sección permite definir el o los ítems presupuestarios que van a ser
afectadas por el movimiento.
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Esta pantalla muestra en sus dos secciones:
1.- El selector de partidas. Esta sección permite definir la partida que se va a afectar (estructura
presupuestaria).
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INSTRUCTIVO DE REGISTRO DE INGRESOS - EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
2.- El detalle del documento. En esta sección se muestra el detalle de las partidas afectadas
para el documento.
Comprobantes de Venta.- Para realizar un registro con Comprobantes de Venta, al momento
de crear la cabecera del CUR de ingreso, es necesario seleccionar en el campo Tipo de
Documento – Comprobante de Ingresos y para el campo Documento Respaldo – Factura
Emitida.
En esta sección se ingresaran los datos correspondientes a los comprobantes de ventas. Los
detalles requeridos para ingresar son
ƒ
Tipo de de Comprobantes: en este campo se desplegaran en la lista de valores los
comprobantes autorizados, según el tipo de identificación que registró en la cabecera,
ejemplo: en la cabecera se registro NAC0000000001 CONSUMIDOR FINAL en tipo de
comprobante se presentará lo siguiente:
ƒ
RUC: por default el sistema presentará el RUC de la Entidad que registra el ingreso,
ejemplo:
ƒ
N° de Autorización: en este campo se debe ingresar el número de autorización del
comprobante, si el usuario selecciona un tipo de comprobante que no se valida con el
SRI, el sistema automáticamente presenta el campo desactivado y por default
presentará 999999999, ejemplos:
ƒ
N° Serie Comp. Venta Establecim.: se debe ingresar el código de establecimiento,
está conformado por tres dígitos, igual que el caso anterior si el usuario selecciona un
tipo de comprobante que no se valida con el SRI, el sistema presentará 999
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INSTRUCTIVO DE REGISTRO DE INGRESOS - EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
ƒ
No. Serie Comp. Venta Punto de Emisión.: se debe ingresar el código del punto de
emisión del comprobante y está formado por tres dígitos, si el usuario selecciona un
tipo de comprobante que no se valida con el SRI, el sistema presentará 999
ƒ
N° Comprobante: en este campo se debe ingresar el número del comprobante de
venta y está formado por siete dígitos, si el usuario selecciona un tipo de venta que no
se valida con el SRI, el sistema le permite ingresar cualquier número y podrá repetirse
éste número en otro CUR, ejemplo:
ƒ
Fecha comprobante: el usuario deberá seleccionar del calendario la fecha que conste
en el comprobante de venta, ejemplo:
ƒ
Nos Comprobantes Emitidos: por default el sistema presentará 1, si el usuario
seleccionó un Tipo Comprobante validado por el SRI, caso contrario el sistema
presentará activo este campo para que se registre los números de comprobantes
emitidos, ejemplo:
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INSTRUCTIVO DE REGISTRO DE INGRESOS - EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
ƒ
Tipo de Pago: el usuario debe seleccionar de la lista de valores si la venta es al
contado o al crédito, ejemplo:
ƒ
Tipo de venta: este campo le permitirá seleccionar al usuario que tipo de venta que
realiza, estos conceptos son los mismos que se encuentran en el formulario 104
(declaración de IVA), no se podrá seleccionar la opción DEFINIDO
ƒ
Base Imp. Tarifa IVA 0%: el usuario debe ingresar el monto con tarifa 0%, ejemplo:
ƒ
Base Imp. Tarifa IVA 12%: el usuario debe ingresar el monto con tarifa 12%,
ejemplo:
ƒ
Base Imp. No objeto de IVA: el usuario debe ingresar el monto no objeto de IVA
ejemplo:
ƒ
Monto IVA: el sistema calculará automáticamente el valor de IVA, pero este campo se
presentará activado para que la entidad pueda modificar el monto de IVA en +/- 0.03
centavos, si el usuario ingresa un monto mayor al parametrizado el sistema emitirá un
mensaje en que indique que no es posible realizar la modificación: ejemplo
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INSTRUCTIVO DE REGISTRO DE INGRESOS - EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
Mensaje:
NOTA: Cuando el usuario seleccione en la cabecera del CUR de ingresos, “el Tipo de Cliente:
Exportación Pasaporte” en el detalle del CUR en la pestaña Comprobantes de Venta se
habilitaran los siguientes campos:
ƒ
Tipo de Exportación: el usuario deberá seleccionar de la lista de valores si la
exportación es con o sin refrendo
Si el usuario selecciona SIN REFRENDO, sólo se activaran los campos: N° FUE y fecha de la
transacción, y si selecciona con REFRENDO se activan todos los campos que se describen a
continuación:
ƒ
N° Documento Transporte: el usuario deberá ingresar el número del documento de
transporte, el mismo que está compuesto por diez dígitos y que pueden ser número y
letras, si el usuario ingresa menos de diez dígitos el sistema automáticamente rellena
con ceros a la izquierda, ejemplo:
ƒ
N° FUE: en este campo se debe ingresar el número del Formulario Único de
Exportación FUE, está compuesto por diez dígitos numéricos e igual que el caso
anterior si se ingresa menos de los diez dígitos el sistema automáticamente rellena con
ceros a la izquierda, ejemplo:
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INSTRUCTIVO DE REGISTRO DE INGRESOS - EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
ƒ
Fecha de la Transacción: el usuario deberá ingresar la fecha de la transacción y esta
debe estar entre el 1ro. y el último día del mes en que registra el CUR de ingresos
ƒ
Distrito: se debe seleccionar de la lista de valores el número de distrito
correspondiente
ƒ
Año: en este campo se debe ingresar el año en que se realiza la exportación
ƒ
Régimen: el usuario deberá seleccionar de la lista de valores el régimen
correspondiente
ƒ
Correlativo: en este campo se debe ingresar el número de correlativo, el mismo que
está compuesto por seis dígitos, si el usuario no ingresa los seis dígitos el sistema
automáticamente rellena con ceros a la izquierda
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INSTRUCTIVO DE REGISTRO DE INGRESOS - EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
ƒ
Verificador: en este campo el usuario debe ingresar el número verificador y está
compuesto por un dígito numérico
Descuentos: En esta sección se debe registrar todos los descuentos realizados a los CURs de
ingresos y sólo se pueden registrar en las siguientes Tipos de Registros:
Clase de Registro DYP PER DYP PER Clase de Modificación NOR NOR DIS DIS Ejemplo:
A continuación se listan las deducciones o descuentos definidos en el eSIGEF con las
correspondientes cuentas contables a las que cada una se encuentra asociada.
Su efecto
contable se da únicamente cuando el CUR de ingresos ha sido Percibido.
DEDUCCIONES
MAYOR
SUBCUENTA1 SUBCUENTA2
401
212
01
00
402
112
40
00
403
212
03
00
404
112
40
00
405
212
05
00
407
212
07
00
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INSTRUCTIVO DE REGISTRO DE INGRESOS - EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
408
213
82
03
409
213
82
05
410
213
82
01
411
212
11
00
415
212
15
00
452
112
40
00
453
112
40
00
454
112
40
00
455
112
40
00
456
112
40
00
458
213
82
11
900
112
11
00
901
112
40
00
c. Solicitar el CUR de ingresos
Una vez ingresado los detalles del CUR de Ingresos, se debe seleccionar el CUR y proceder a
solicitar
Para confirmar la solicitud del CUR, el usuario debe presionar nuevamente el icono
y el
registro se presenta en estado SOLICITADO
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INSTRUCTIVO DE REGISTRO DE INGRESOS - EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
d. Aprobar el CUR de ingresos
Una vez que el CUR se encuentra en estado SOLICITADO el usuario debe aprobar el mismo,
para ello selecciona el CUR y presiona el botón
Se confirma la aprobación del CUR, presionando nuevamente el botón
, éste se presenta
en estado APROBADO, tal como se muestra a continuación:
1.2.2 DISMINUCIÓN DEL CUR DE INGRESOS
Se usa una transacción DIS, para el caso de anulaciones de los siguientes tipos de registros:
Clase de Registro DEV DYP PER Clase de Modificación NOR NOR NOR 20
INSTRUCTIVO DE REGISTRO DE INGRESOS - EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
Las disminuciones del CUR de Ingresos pueden realizarse dentro del mismo mes en que se
registro el CUR original, cuando el CUR tenga registrado comprobantes de venta; si no se han
registrado comprobantes de ventas la Disminución podrá realizarse en cualquier mes dentro del
Ejercicio Fiscal.
a. Registro de la cabecera de la Disminución (DYP – DIS)
Se ingresa a la ruta Ejecución de Ingresos Æ Comprobantes de Ejecución de Ingresos, presiona
el botón crear y se presenta la siguiente pantalla:
En esta pantalla se debe llenar los siguientes campos:
ƒ
Clase registro: se deberá ingresar la clase de registro original al que se le va hacer la
disminución, ejemplo DYP
ƒ
Clase modificación: se debe seleccionar de la lista de valores DIS
ƒ
N° Original: se debe ingresar el número de CUR al que se le va hacer la disminución,
ejemplo: 143 y toda la información ingresada en el CUR original se cargará
automáticamente
El usuario de la Unidad Ejecutora, luego de visualizar la información del CUR original podrá
modificar los siguientes campos:
ƒ
Ingreso: el monto a disminuir puede ser total o parcial, pero no es posible disminuir el
monto parcial de un determinado comprobante de venta.
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INSTRUCTIVO DE REGISTRO DE INGRESOS - EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
ƒ
Deducciones: el monto de la deducción puede ser total, parcial o también puede no
ingresar este monto, siempre y cuando el monto del ingreso a disminuir no exceda del
valor que fue recaudado
ƒ
IVA: el monto IVA se actualizará de acuerdo a la modificación del detalle del CUR
Finalmente, presiona el icono
y se crea la cabecera del CUR de disminución, tal como se
presenta a continuación:
b. Copiar Detalles para el DYP- DIS
Una vez registrada la cabecera del CUR DIS, se procede a copiar los detalles del CUR original,
se debe seleccionar el CUR y presionar el botón
y se presenta la siguiente pantalla:
En esta pantalla se podrá modificar el monto a disminuir pero este no podrá ser ni positivo ni
mayor al saldo del ingreso, posteriormente presiona el icono grabar y se regresa a la pantalla
principal, en donde debe seleccionar el CUR y presionar el icono “detalles”
En el detalle se visualizaran tanto la ESTRUCTURA como los COMPROBANTES DE VENTA del
CUR original
ESTRUCTURAS
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INSTRUCTIVO DE REGISTRO DE INGRESOS - EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
COMPROBANTES DE VENTA
No se podrá modificar ninguna información de un comprobante de venta, si el usuario
selecciona y presiona el botón modificar todos los campos se presentan bloqueados tal como se
presenta a continuación:
Pero el usuario puede eliminar el comprobante que no va a disminuir, para ello debe seleccionar
el comprobante y presionar el icono
, una vez eliminado sólo se visualizará los
comprobantes a ser disminuidos, ejemplo:
El sistema automáticamente actualizará el monto del IVA que se encuentra en la pantalla
principal como el que se encuentra en la cabecera.
DESCUENTOS
Los descuentos o deducciones del CUR original no se copian en una DISMINUCIÓN, por lo que
se deberá registrar el valor en negativo y no puede ser mayor al monto ingresado en el CUR
original; el código de deducción también debe ser el mismo que se registró en el CUR original
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INSTRUCTIVO DE REGISTRO DE INGRESOS - EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
c. Solicitar el DYP- DIS
Una vez registrados los detalles del CUR el usuario regresa a la pantalla principal, selecciona el
CUR y presiona el icono
y el CUR se presenta en estado SOLICITADO, tal como se
presenta a continuación:
d. Aprobar el DYP- DIS
Cuando el CUR se encuentra en estado solicitado, se debe seleccionar el CUR y presionar el
botón
y el CUR se presenta en estado APROBADO, tal como se presenta a continuación:
1.2.3 NOTAS DE CREDITO DEL CUR DE INGRESOS
Las Notas de Crédito son comprobantes de índole contable y tributaria, que sirven para
sustentar el otorgamiento de un descuento o bonificación, anulación total o parcial de la
devolución de bienes vendidos.
La clase de modificación para las Notas de Crédito es DNC y la cuenta virtual asociada es
212.15 CUENTA VIRTUAL PARA NOTAS DE CREDITO
a. Registro de la cabecera de la Nota de Crédito (DYP – DNC)
Se ingresa
a la ruta Ejecución de Ingresos Æ Comprobantes de Ejecución de Ingresos,
presiona el botón crear y se presenta la siguiente pantalla:
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INSTRUCTIVO DE REGISTRO DE INGRESOS - EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
En esta pantalla se debe llenar los siguientes campos:
ƒ
Clase registro: se deberá ingresar la clase de registro original al que se le va hacer la
disminución, ejemplo DYP
ƒ
Clase modificación: se debe seleccionar de la lista de valores DNC
ƒ
N° Original: se debe ingresar el número de CUR al que se le va hacer la disminución,
ejemplo: 143 y toda la información ingresada en el CUR original se cargará
automáticamente, excepto el campo Banco y Cuenta Monetaria.
El usuario de la Unidad Ejecutora, luego de visualizar la información del CUR original podrá
modificar e ingresar información en los siguientes campos:
ƒ
Banco: se debe seleccionar el banco y automáticamente el sistema presenta el banco
virtual, ejemplo:
ƒ
Cuenta Monetaria: se debe seleccionar la cuenta monetaria y automáticamente el
sistema presenta la cuenta virtual asociada, ejemplo:
25
INSTRUCTIVO DE REGISTRO DE INGRESOS - EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
ƒ
Ingreso: el monto a disminuir con nota de crédito puede ser total o parcial
ƒ
IVA: el monto IVA se actualizará de acuerdo a la información ingresada del detalle del
CUR
Finalmente, presiona el icono
y se crea la cabecera del CUR de disminución con nota de
crédito, tal como se presenta a continuación:
b. Copiar Detalles para la Nota de Crédito (DYP- DNC)
Una vez registrada la cabecera de la Nota de Crédito, se procede a copiar los detalles del CUR
original, se debe seleccionar el CUR y presionar el botón
y se presenta la siguiente
pantalla:
En esta pantalla se podrá modificar el monto a disminuir con la Nota de Crédito pero este no
podrá ser ni positivo ni mayor al saldo del ingreso, posteriormente presiona el icono grabar y se
regresa a la pantalla principal, en donde debe seleccionar el CUR y presionar el icono “detalles”
En el CUR DYP DNC, sólo se copiará la estructura, tal como se presenta a continuación:
En la pestaña del comprobante de Venta, se debe llenar los siguientes campos:
ƒ
Tipo de Comprobante: por default el sistema presentará NOTA DE CREDITO
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INSTRUCTIVO DE REGISTRO DE INGRESOS - EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
ƒ
RUC: por default el sistema presenta el RUC de la Entidad que realiza el registro
ƒ
Nro. de Autorización: en este campo se debe ingresar el número de autorización de
la Nota de Crédito
ƒ
N° Serie Comp. De Venta – Establecim: en este campo se debe ingresar el número
de establecimiento
ƒ
Nro. Serie Comp. De Venta – Punto de Emisión: en este campo se de ingresar el
número del punto de emisión
ƒ
N° Comprobante: en este campo se debe ingresar el número del comprobante
ƒ
Fecha de Comprobante: se debe ingresar la fecha de la Nota de Crédito
ƒ
Nro. Comprobantes Emitidos: el sistema presenta bloqueado este campo
ƒ
N°. de Comprobante Original: en esta opción se presentarán todos los
comprobantes de venta registrados en el CUR original, para que el usuario pueda
seleccionar el comprobante a disminuir con Nota de Crédito, si un comprobante ya fue
disminuido y aparece en éste listado, el sistema controlará que tenga saldos suficientes
para realizar la Nota de Crédito.
Cuando se selecciona el comprobante de venta, automáticamente se presenta los datos
grabados en el CUR original, excepto en los campos de las bases imponibles, en donde se
deberá ingresar los montos que se desea disminuir, los mismos que pueden ser parciales o
totales y no pueden ser mayor a los saldos existentes y deben registrarse en negativo, ejemplo
-1000.00
ƒ
Base Imp. Tarifa IVA 0%, Base Imp. Tarifa IVA 12%; Base Imp. No Obj. De
IVA: en estos campos se debe ingresar el monto a disminuir, en caso de que en el CUR
original no se hayan ingresado valores o estos sean menores a los que se registre en la
Nota de Crédito, el sistema emitirá el siguiente mensaje:
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INSTRUCTIVO DE REGISTRO DE INGRESOS - EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
Si el usuario intenta ingresar descuentos en una Nota de Crédito, a pesar de que en la cabecera
del CUR el campo deducciones esta desactivado, el sistema emitirá el siguiente mensaje:
c. Solicitar la Nota de Crédito (DYP- DNC)
Cuando se han terminado de registrar los detalles de la nota de crédito, el usuario regresa a la
pantalla principal, selecciona el CUR y presiona el icono
, confirma la solicitud y el CUR
se presenta en estado SOLICITADO.
d. Aprobar la Nota de Crédito (DYP- DNC)
Una vez que el CUR se encuentra en estado solicitado, el usuario selecciona el CUR y presiona
el botón
, confirma la aprobación y el CUR se presenta en estado APROBADO, tal como
muestra a continuación:
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e. Registro Contable de la Nota de Crédito (DYP- DNC)
Cuando el CUR se encuentra en estado aprobado, se debe seleccionar el CUR y presionar el
botón
, para poder visualizar el registro contable.
La clase de registro para la Nota de Crédito se llama PDI (Percibido Disminución con Nota de
Crédito)
El registro Contable es el siguiente:
Como se puede apreciar en la pantalla cuenta contable que se registra la Nota de Crédito es la
212.15 Notas de Crédito Emitidas.
Cuando la Nota de Crédito se registra en el mismo mes del CUR original la Clase de registro
para el devengado no cambia de nombre, es DAI, igual que el CUR de ingresos normal como el
de la disminución
Cuando la Nota de crédito se registra en un mes distinto al de su CUR original la clase de
registro para el devengado se llama DLI (Devengado Disminución con Nota de Crédito), tal
como se presenta a continuación:
f.
Neteo de la Nota de Crédito (DYP- DNC)
El Neteo de la Nota de Crédito debe aplicarse a una FACTURA del mismo comprador, para ello
se deberá realizar un nuevo CUR de ingresos, y pueden presentarse los siguientes casos:
1. Neteo de la Nota de Crédito por un monto menor al de la siguiente factura
Se debe llenar en la cabecera del CUR de ingresos en el campo deducciones el monto de la
Nota de Crédito
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En el detalle de este nuevo CUR, en la pestaña de descuentos se deberá seleccionar el código
de deducción 415 Compensación de CxC con 212.15 Notas de Crédito, tal como se
presenta a continuación:
A continuación se presenta el registro contable del Neteo de la Nota de Crédito, aplicada a la
deducción 415:
2. Neteo de la Nota de Crédito por un monto igual al de la siguiente factura
Cuando el monto de la Nota de Crédito es igual al monto de la nueva factura, en la cabecera
del nuevo CUR de ingresos, en el campo “banco” se debe seleccionar la cuenta 9999 BANCO
VIRTUAL y en el campo “cuenta monetaria”, seleccionar la cuenta 212.15 COMP. NC –
COMPENSACIÓN FONDOS DE TERCEROS CON NOTAS DE CRÉDITO, tal como se
presenta a continuación:
Posteriormente se ingresan en el detalle del CUR, las estructuras presupuestarias y el o los
comprobantes de venta:
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Estructuras
Comprobantes de Venta
Se solicita y se aprueba el CUR de ingresos y se consulta los asientos contables para verificar
que la cuenta 212.15 Notas de Crédito Emitidas se ha cerrado por el monto de la misma.
DAI
PAI
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1.2.4 IMPRESIÓN DEL CUR DE INGRESOS
Para imprimir los CURs de ingresos con clase de modificación NOR, DIS o DNC, el usuario
deberá ingresar a la siguiente ruta de acceso:
Ejecución de Ingresos Æ Registro de Ejecución Æ Comprobante de Ejecución de
Ingresos
En la sección de filtros buscar el CUR que se requiere imprimir, cuando éste se presente, se
selecciona el CUR y se presiona el icono
El Reporte se presenta, tal como se muestra a continuación:
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