Instrucción No. 4 Depósitos Colaterales, de fecha 30 de octubre del

“Instrucción No. 4”Depósitos Colaterales
Capítulo I
Documento 1.10
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INSTRUCCIÓN NO. 4
30 de octubre del 2000
"Año del 40 Aniversario
de la Decisión de Patria o Muerte"
De: Esteban Martel Sotolongo
Superintendente
Banco Central de Cuba
A: Presidentes de Instituciones Financieras, Vicepresidentes del Banco Central de Cuba y Auditor
General del Banco Central de Cuba.
ASUNTO: Depósitos Colaterales
Con el objetivo de adecuar la captación de depósitos en las instituciones financieras no bancarias,
frecuentemente utilizadas como garantías de financiamientos concedidos a sus clientes en forma de
colaterales, y teniendo en cuenta que la retención de estos fondos puede ser interpretada como
captación de depósitos, actividad por demás prohibida para este tipo de instituciones en el Decreto
ley No. 173 de 28 de mayo de 1997, además de que dichos fondos pueden ser utilizados para
financiar activos, se debe proceder como sigue:
1.
Los importes que sean tomados en forma de colaterales, como garantía de financiamientos,
deben ser registrados como tal, o sea “Garantías Recibidas”, por tanto deben aparecer en
la partida correspondiente fuera del balance de situación de la institución.
2.
En ningún caso estas instituciones podrán pagar intereses o comisiones por el
mantenimiento de estos fondos en sus cuentas.
3.
La presente instrucción entrará en vigor a partir de la fecha de su notificación..
ORIGINAL FIRMADO
Esteban Martel Sotolongo
Superintendente