Presentación de la Tesorería General de la República.

PROCESOS DE TESORERIA
(con fondos externos)
Tesorería General De La República
Marco Legal
Agenda…
Componentes del Subsistema de Tesorería
Conceptos del Subsistema de Tesorería
Proceso de Registro de Cuentas Especiales y
Libretas Pagadoras
Cuotas de Compromiso
Transferencias entre Cuentas
Procesos de Pagos
Marco Legal
• Ley Orgánica del Presupuesto
Artículo 83.- OBJETO DEL SUBSISTEMA DE TESORERIA. El
subsistema de Tesorería tendrá por objeto la administración de los
recursos financieros, incluyendo su percepción y manejo, así
como su posterior distribución y control para atender el pago de
las obligaciones financieras, con el fin de cumplir los objetivos
programados.
• Normas Técnicas del Subsistema la Tesorería
• Disposiciones Generales del Presupuesto
De los artículos 23 al 28.
Componentes Del Subsistema De
Tesorería
Conciliación Bancaria
Pagos
Cuenta Única
Programación Financiera
Registro de Beneficiarios
Conceptos Del Subsistema De
Tesorería
TIPOS DE CUENTAS BANCARIAS
Cuentas Bancarias Especiales
Se denominan cuentas bancarias especiales porque se aperturan en
BCH para dar cumplimiento a requisitos de convenios de
financiamiento externo reembolsable y no reembolsable.
Existirá una cuenta bancaria especial por cada convenio de
financiamiento externos suscrito por el Gobierno de Honduras.|
Cuentas Únicas de la Tesorería (CUT) en Moneda Nacional y
Moneda Extranjera
La Cuenta Única de la Tesorería (CUT) tiene como principal
propósito racionalizar el manejo de los fondos públicos,
mediante la centralización de la liquidez en la Secretaría de
Finanzas, permitiendo eliminar recursos ociosos, si los
hubiere, derivados de la multiplicidad de cuentas
individuales en las instituciones y unidades ejecutoras.
Conceptos Del Subsistema De
Tesorería
Libretas en la CUT
Cada institución que opera en la CUT dispone de sus recursos
financieros en Libretas, estas se consideran una subcuenta
cuyo titular es cada institución y este está identificado por el
código institucional, Gerencia administrativa, fuente de
financiamiento y secuencial.
Desembolso (DES): Son los flujos de capital girados al
prestatario o Unidades Ejecutoras por parte del prestamista o
el Organismo Internacional como parte del crédito firmado.
Conceptos Del Subsistema De
Tesorería
Matriz
Estructura presupuestaria
para la conciliación del
desembolso, de el crédito reportado por BCH vía extracto
bancario, este lanza un proceso de conciliación que llama
a una matriz de generación de F-02 de la cuenta donde se
reporta el crédito. Este proceso crea el documento f-02
con las características como: importe, No. De convenio,
cuenta bancaria, código SIGADE, No. De convenio.
Generando el movimiento en libro banco y libreta.(se
pueden Modificar)
Traspasos entre Cuentas Bancarias(TEC): Son
transferencias de fondos que realiza BCH por
instrucciones de la SEFIN de una cuenta bancaria a
otra.
Proceso De Registro De Cuentas Especiales En SIAFI
TESORERÍA GENERAL DE LA
REPÚBLICA
DIRECCIÓN DE
CRÉDITO PUBLICO
TGR recibe solicitudes e
Elabora el oficio de Solicitud para el
registro de la Cuenta Especial en
SIAFI
Las solicitudes deben traer la información
siguiente:
1.
No. De Cuenta Especial
2.
Nombre de la Cuenta Especial
3.
Fuente
4.
SIGADE
5.
Organismo Financiador
Usuario de Conciliación
Bancaria, recibe y revisa
las solicitudes
no
¿Solicitud
Correcta?
si
Usuario de Conciliación
Bancaria, registra la
Cuenta Especial en SIAFI
Jefe de Conciliación
Bancaria aprueba el
registro de la Cuenta
Especial en SIAFI
Proceso
terminado
con éxito
Tiempo del Proceso : 1 día
Proceso De Apertura Y Registro De Libretas En SIAFI
UNIDADES
EJECUTORAS
TESORERÍA GENERAL DE LA
REPÚBLICA
TGR recibe solicitudes e
Elabora el oficio de apertura
para las libretas en las CUT
Usuario de Conciliación
Bancaria, recibe y revisa
las solicitudes
Las solicitudes deben traer la información
siguiente:
1.
Institución
2.
Gerencia Administrativa
3.
Fuente
4.
Nombre de la libreta
no
¿Solicitud
Correcta?
si
Envió de las solicitudes de
apertura libretas
Usuario de Conciliación
Bancaria, apertura las
libretas
Jefe de Conciliación Bancaria
aprueba la apertura de
libretas
SIAFI
Proceso
terminado
con éxito
Tiempo del Proceso : 1 día
Relación De Convenio Con Cuentas Especiales Y Libretas
En SIAFI
TESORERÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
UNIDADES EJECUTORAS
TGR recibe solicitudes e
Si las UE tienen convenio en
UEPEX
Usuario de Conciliación
Bancaria, recibe y revisa
las solicitudes
Solicitan a la TGR la
relación del convenio en
SIAFI cuentas especiales
y libretas de la CUT
no
¿Solicitud
Correcta?
si
Envió de las solicitudes de
relación del convenio
Usuario de Conciliación
Bancaria, elabora en SIAFI
la relación de las cuentas
especiales o libretas CUT
con el convenio
Jefe de Conciliación Bancaria
aprueba la relación del
convenio
Proceso
terminado
con éxito
Tiempo del Proceso : 1 día
Proceso De Creación De Matriz En SIAFI Para La Generación Y
Conciliación De Los F-02 De Desembolsos
DIRECCIÓN GENERAL DE
CRÉDITO PÚBLCIO
TESORERÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
TGR recibe solicitud de generación Matriz en
SIAFI
Elabora la solicitud de
generación de la Matriz para la
Conciliación del Desembolso en
la Cuenta Especial
usuario Conciliación
Bancaria, recibe y revisa
las solicitudes
Las solicitudes deben traer la información
siguiente:
1.
No. De Cuenta Especial
2.
Fuente
3.
Convenio
4.
Organismo Financiador
5.
SIGADE
6.
BIP
7.
Rubro
no
¿Solicitud
Correcta?
si
Se la envía a la TGR
Jefe de Conciliación
Bancaria aprueba la Matriz
para la Conciliación del
Desembolso.
Proceso terminado con éxito
Tiempo del Proceso : 1 día
Cuotas De Compromiso
INSTITUCION
UNIDAD EJECUTORA
Usuario
TESORERIA GENERAL DE LA REPUBLICA
GERENCIA ADMINISTRATIVA
Encargado Presupuesto Gte. Administrativo
Nota: El jefe de
la
Unidad
Ejecutora tiene
acceso a la
consulta de las
cuotas
de
compromiso.
Usuario
Jefe Unidad
Proyección
Proyección
de
de Ingresos
Ingresos
Inicio
Solicitud de
Cuota a
Nivel de UE
PROGRAMACION FINANCIERA
TESORERO
GRAL. DE LA
REPUBLICA
Se Aplica
solo para
fuente del
Tesoro
Nacional
Proyección
Proyección
de
de Gastos
Gastos
Evaluación
de la
solicitud de
las UE, y la
verifica
Proyección
de flujo
Financiero
Aprueba
Aprueba la
la
solicitud
solicitud
Realizar una
Distribución de
las cuotas de
compromiso.
Programa la
Cuota de
Compromiso
Aprueba
La
programacion
de la cuota
FIN
FIN
Tiempo del Proceso : 1 día
Proceso De Traspasos Entre Cuentas (TEC)
TESORERÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
BANCO CENTRAL DE HONDURAS
BCH recibe
TGR recibe solicitudes de
TEC’S
de
usuario
Conciliación
Bancaria elabora
la TEC
ARCHIVO DE TEC
RESPUESTAS DE TEC
Jefe de
Conciliación
Bancaria
aprueba la TEC
Usuario de
Conciliación
Bancaria arma el
archivo de las TEC
Sr. Tesorero envía
el lote de las TEC
a BCH
BCH
no
HORA DE
ARMAR LAS
TEC 9:20AM Y
1:50 PM
HORA DE
ENVIÓ A BCH
DE LAS TEC
9:25AM Y 1:55
PM
Respuestas
de BCH
TEC
ANULADO
ATEc
SE Anulan
por BCH
cuando la
Cuenta no
tiene
Fondos
si
TEC estado
CONFIRMA
DO
Proceso terminado con
éxito
Tiempo del Proceso : 1 día
Transferencias de Fondos Externos a la CUT
CUT EN LEMPIRAS
TRANSFERENCIA DE
FONDOS
SI LOS PAGOS SON EN
LEMPIRAS
BANCA CTA
ORGANISMO
INTERNACIO
NAL
INST. X
TEC
CTA
ESPECIAL
•
•
•
Papo proveedores
Pago Planillas
Etc.
•
•
•
Papo proveedores
Pago Planillas
Etc.
CTA PAGADORA INST.
Libretas del proyecto
CUT EN DOLARES
TRANSFERENCIA DE
FONDOS
SI LOS PAGOS SON
EN DOLARES
INST. X
TEC
CTA
ESPECIAL
CTA PAGADORA
INST.
Libretas del proyecto
Proceso De Pagos (Transferencia Bancaria)
INSTITUCIONES
UE’s
TESORERIA
GENERAL
BANCO CENTRAL DE
HONDURAS
Red Bancaria
F-01
Doc.
de Gasto
Autorización
de pagos
TGR
Arma y Envío
Lote (TRB)
HORARIO
AM : Arma 9:55 Envío 10:00
PM: Arma 2:00 Envío 2:05
T i e m p o
d e l
Beneficiario
de Pago
P r o c e s o
:
1
d í a
Resumen De Proceso De Pagos (Transferencia Bancaria)
UAP
DGCP
TGR
BCH
BANCA PRIVADA
SIAFI
Inicio
Registro de
Estructura de
Convenio
Creación de
libretas en la CUT
y Ctas. Especiales
Solicitud de
Cuota de
Compromiso
Relación del
Convenio con sus
cuentas y libretas
Elaboración,
Verificación y
Firma de F-01
Envío de Archivos
de pagos a la
Banca Privada
Elaboración,
Verificación de
TEC
Realización de
pago a los
beneficiarios
finales del F-01
Aprobación de
TEC
Autorización del
Pago
Arma y Envía lote
de pago al BCH
Si
Realización
del Pago?
Envío de mensaje
de confirmación
No
Realización de la
Conciliación
Se procede a
evaluar y se
corrige el error
Fin