R E S U M E N In fo rm e de de A u d it o r ia C o n f ia b ilid a d de In te rn a lo s E J E C U T IV O N º U A I - I A - 0 0 3 / 2 0 1 2 , c o r r e s p o n d ie n t e r e g is t r o s y e s ta d o s f in a n c ie r o s al E xam en t e r m in a d o s al 31 de d ic ie m b r e d e 2 0 1 1 , e je c u t a d a e n c u m p lim ie n t o a l P O A / 2 0 1 2 . E l o b je t iv o c o n tro l del exam en in t e r n o e s : E m it ir u n a r e la c io n a d o con la o p in ió n in d e p e n d ie n t e in f o r m a c ió n f in a n c ie r a ha re s p e c to s id o a si el d is e ñ a d o e im p la n t a d o p a r a e l lo g r o d e lo s o b je t iv o s d e la e n t id a d . E l o b je t o del exam en c o n t a b le s , e s tá p r e s u p u e s t a r io s c o n s t it u id o y de p o r: P r in c ip a le s te s o re ría , e s ta d o s o p e r a c io n e s , r e g i s t r o s f in a n c ie r o s b á s ic o s y c o m p le m e n t a r io s d e la e n t id a d a l 3 1 / 1 2 / 2 0 1 1 . C om o r e s u lt a d o d e f ic ie n c ia s de del exam en c o n tro l r e a liz a d o in t e r n o , se h a b ié n d o s e id e n t if ic a r o n e m it id o la s la s s ig u ie n t e s r e c o m e n d a c io n e s n e c e s a r ia s p a r a s u b s a n a r la s m is m a s . 2 .1 .1 M A N U A L E S D E O R G A N IZ A C IÓ N Y F U N C IO N E S S IN 2 .1 .2 FA LTA D E A P R O B A C IÓ N D E LO S A P R O B A C IÓ N M A N U A LE S D E P R O C E S O S Y P R O C E D IM IE N T O S 2 .1 .3 D E F IC IE N C IA S E N L O S R E G L A M E N T O S E S P E C ÍF IC O S D E L A E N T ID A D 2 .1 .4 F A L T A D E A C T U A L IZ A C IO N Y D IF U S IO N D E L M A N U A L D E P U E S T O S (P O A Is ) 2 .1 .5 A L Q U IL E R E S P E N D IE N T E S D E C O B R O 2 .1 .6 F A L T A D E E L A B O R A C IO N D E C O N T R A T O S P O R A L Q U IL E R E S . 2 .1 .7 FA LTA D E C O P IA S (B A C K U P S ) D E E N L A G E S T IO N 2 0 1 1 . S E G U R ID A D Y C U S T O D IA D E LO S A R C H IV O S IN F O R M A T IC O S 2 .1 .8 FA LTA D E IN T E G R A C IO N D E LO S M O D U LO S D E L S IS T E M A IN T E G R A D O D E G E S T IO N A D M IN IT R A T IV A “S IG A ”. 2 .1 .9 A U S E N C IA D E IN V E N T A R IO 2 .1 .1 0 F A L T A D E C A P A C IT A C IÓ N D E L P E R S O N A L D E L A R E A F IN A N C IE R A . 2 .1 .1 1 FA LTA D E F IS IC O D E L P E R S O N A L D E L A E N T ID A D F O L IA C IO N D E L A D O C U M E N T A C IO N D E R E S P A L D O P R E S T A C IO N E S E C O N O M IC A S 2 .1 .1 2 F A L T A D E D O C U M E N T A C IO N E N L O S S O B R E S L A B O R A L E S 2 .1 .1 3 D E F IC IE N C IA E N L A A D M IN IS T R A C IÓ N D E L U S O 2 .1 .1 4 N O S E C O N S ID E R O E L A V A LU O T E C N IC O D E V E H IC U L O S P A R A E L P R E S TA M O . D E P A G O D E 2 .1 .1 5 FA LTA D E F O L IA C IO N D E LA D O C U M E N T A C IO N D E R E S P A LD O D E P R É S T A M O S C O N G A R A N T IA D E H A B E R E S Y R E N T A S 2 .1 .1 6 D U A L ID A D D E F U N C IO N E S 2 .1 .1 7 F A L T A D E R R H H A C O R D E A L A F U N C IÓ N Y R E S P O N S A B IL ID A D 2 .1 .1 8 F A L T A D E R E Q U IS IT O S E N L O S P R É S T A M O S D E V IV IE N D A 2 .1 .1 9 D E M O R A E N C O B R O S D E L IN C U M P L IM IE N T O A L C O N TR A TO S U S C R IT O (IC S ) 2 .1 .2 0 D E F IC IE N C IA E N L A O T O R G A C IO N D E L P R E S T A M O 2 .1 .2 1 C A R T E R A E N M O R A S IN M O V IM IE N T O - G E R E N C IA D E V IV IE N D A 2 .1 .2 2 C A R T E R A E N M O R A S IN M O V IM IE N T O – G E R E N C IA D E S E G U R O S 2 .1 .2 3 O T O R G A C IO N D E P R E S T A M O 2 .1 .2 4 FA LTA D E D O C U M E N TO S D E D E R E C H O P R O P IE T A R IO 2 .1 .2 5 LO S LA A C T IV O S S E G U R O 2 .1 .2 6 FA LTA F IJ O S S IN C A P A C ID A D D E E N D E U D A M IE N T O . “IN M U E B L E S ” D E E N T ID A D D E V E H ÍC U L O S . N O C U E N TA N C O N E L C O N T R A IN C E N D IO S , IN U N D A C IO N E S , D E S A S T R E S N A T U R A L E S . D E R E G U L A R IZ A C IÓ N D E L D E R E C H O P R O P IE T A R IO D E B IE N E S IN M U E B L E S 2 .1 .2 7 F A L T A D E IN V E N T A R IO S F ÍS IC O S D E A C T IV O S F IJ O S 2 .1 .2 8 A C T IV O S F IJ O S D E L A S R E G IO N A L E S S IN S U R E S P E C T IV A C O D IF IC A C IO N 2 .1 .2 9 F A L T A D E U N M A N U A L D E C O N T A B IL ID A D 2 .1 .3 0 R E TR A S O 2 .1 .3 1 R E G IS T R O E N L A E M IS IO N D E L A C T A D E R E C E P C IO N D E L IN G R E S O D E M A T E R IA L E S S E R E A L IZ A S IN Q U E LA E M P R E S A P R O V E E D O R A R E M IT A E L P R O D U C T O 2 .1 .3 2 IN C R E M E N T O D E L A S C O M P R A S D IR E C T A S D E F Á R M A C O S 2 .2 .1 S O B R E V A L U A C IÓ N D E L A C U E N T A 1 1 3 1 A L M A C E N E S 2 .2 .2 IN C O N S IS T E N C IA S D E S A L D O S D E L A C U E N T A 1 1 3 1 “A L M A C E N E S ” 2 .2 .3 D E F IC IE N C IA E N E L M É T O D O 2 .2 .4 R E G IS T R O S C O N TA B LE S D E V A L U A C IÓ N D E IN V E N T A R IO S . S IN D O C U M E N T A C IÓ N S U F IC IE N T E D E R E S P A LD O 2 .2 .5 A P O R TE S LE G A LE S D E V E N G A D O S N O R E G U L A R IZ A D O S D E S D E G E S T IO N E S A N T E R IO R E S 2 .2 .6 S O B R E V A L U A C IO N D E LA C U E N TA 1 2 3 0 .0 0 .0 0 A C T IV O S F IJ O - E Q U IP O M E D IC O 2 .2 .7 R E G IS T R O S E N E L B A L A N C E G E N E R A L P E N D IE N T E S D E R E G U L A R IZ A C IÓ N 2 .2 .8 S O B R E V A L U A C IO N D E L P A S IV O T R A N S IT O R IO LA R G O P LA ZO C U E N TA “V A R IO S - G IR O S D E L IN T E R IO R ”. 2 .2 .9 FO N D O S E N TR E G A D O S C O N C A R G O D E C U E N TA G E S T IÓ N 2011 P E N D IE N T E S D E D E S C A R G O 2 .2 .1 0 C A R G O S D E C U E N T A G E S T IÓ N P A S A D A Y G E S T IO N E S A N T E R IO R E S 2 .2 .1 1 IN E X IS T E N C IA R E S U LTA D O S 2 .2 .1 2 FA LTA E S TA D O 2 .2 .1 3 S A LD O S D E D E U N D O C U M E N TO LE G A L P A R A LA D IS T R IB U C IÓ N D E A L A S R E S E R V A S IN S T IT U C IO N A L E S C L A S IF IC A C IÓ N D E FLU JO D E U N IM P O R T E D E B s 1 .5 9 8 .0 4 7 ,8 2 E N E L D E E F E C T IV O IN C O R R E C T O S E N LA C U E N TA – A H O R R O IN V E R S IÓ N - F IN A N C IA M IE N T O . 2 .2 .1 4 LO S E S TA D O S D E LA E J E C U C IÓ N P R E S U P U E S T A R IA N O S E E N C U E N TR A N E Q U IL IB R A D O S 2 .2 .1 5 D E F IC IE N C IA S E N E L R E G IS T R O P R E S U P U E S T A R IO D E R E C U R S O S 2 .2 .1 6 D E F IC IE N C IA S E N E L R E G IS T R O P R E S U P U E S T A R IO D E L G A S TO L a P a z , 2 8 d e fe b re ro d e 2 0 1 2