FATCA En marzo del año 2010 se promulgó en los Estados Unidos

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FATCA
En marzo del año 2010 se promulgó en los Estados Unidos de América la “Foreign Account Tax
Compliance Act” (FATCA o Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas en el Extranjero), cuya
finalidad es promover la transparencia fiscal y reforzar el cumplimiento de las obligaciones
fiscales personas obligadas a tributar en los Estados Unidos, sobre las rentas provenientes de
inversiones financieras obtenidas en otros países. En el año 2014, los gobiernos de Chile y de los
Estados Unidos de América firmaron un Acuerdo Intergubernamental (IGA) que regula la forma
en que se aplicará FATCA entre los dos países.
De acuerdo a FATCA, las entidades financieras localizadas fuera de los Estados Unidos de
América tienen la obligación de colaborar con el Internal Revenue Service (IRS) reportando
cierta información respecto de cuentas o productos financieros mantenidos en ellas por
personas obligadas a tributar en los Estados Unidos, denominados Personas Norteamericanas
(US Person) o Entidades Norteamericanas (US Entity). Las entidades financieras que no cumplan
con esta obligación pueden quedar sujetas a la retención del 30% sobre ciertos pagos realizados
a entidades e individuos que no cumplan con FATCA.
Como consecuencia de lo anterior, Rabobank Chile ha implementado los procedimientos
necesarios para dar pleno cumplimiento a las obligaciones impuestas por la normativa FATCA y
el IGA. Es por ello que Rabobank Chile podrá requerir en cualquier momento de sus clientes
cierta información que permita determinar si pueden ser consideradas US Person o US Entity.
Rabobank Chile solo reportará al IRS aquella información que de acuerdo a FATCA, al IGA y a la
legislación vigente en la República de Chile pueda ser reportada, y siempre dando estricto
cumplimiento a sus políticas de privacidad y confidencialidad.
Rabobank Chile no realizará ninguna clase de transacciones con instituciones financieras que no
cumplan con la legislación FATCA (NPFI).
En caso de dudas le sugerimos dirigirse a su asesor tributario o consultar en
http://www.irs.gov/Spanish.
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