FATCA Lista de tareas como IIC/Entidad Gestora Obligaciones FATCA Principales tareas a alcanzar 1) Registro ¡ Analizar si IIC y entidad gestora están dentro del ámbito de FATCA ¡ Analizar relación con terceros ¡ Determinar el estatus de la IIC y entidad gestora ¡ Asignar un responsable frente a FATCA ¡ Registrar la IIC y Gestora – si es aplicable ¡ Evaluar el impacto en el folleto y la distribución – contrato de terceros cuando sea relevante 2) Incorporación de nuevos clientes frente a FATCA Plazo Dependencias* 4 Mayo 2014 (para estar disponible en la 1ª lista del IRS) ¡ Entender la red de las filiales del grupo empresarial (“EAG” – Expanded Affiliated Group entities) ¡ Determinar la clasificación apropiada de las instituciones financieras extranjeras (FFI) ¡ Determinar los requisitos del registro conforme a la normativa ¡ Los proveedores de servicios requerirán la prueba de conformidad de FATCA ¡ Adaptación del procedimiento de identificación del cliente (“KYC” – Know Your Customer) ¡ Acordar el modelo operativo con los proveedores ¡ Actualizar los documentos vinculantes ¡ Definir el estatus de los inversores (si se realiza internamente) o revisar y validar las propuestas previas de clasificación del inversor, si se externaliza a un tercero 1 Julio 2014 ¡ Desarrollo reglamentario de los acuerdos Intergubernamentales (IGA Annex II) ¡ Implicaciones comerciales ligados a los costes de FATCA 3) Clasificación de los inversores preexistentes ¡ Clasificación de los inversores dentro de los plazos definidos ¡ Recopilar y guardar los documentos de conocimiento del cliente (“KYC” – Know Your Customer) y la documentación fiscal correspondiente ¡ Monitorizar a los inversores para posible cambios de sus condiciones y circunstancias ¡ Revisar y validar las propuestas previas de pre-clasificación si están externalizadas a un tercero 30 Junio 2015 o 30 Junio 2016 (dependiendo de las posiciones de los inversores) ¡ Revisar los datos estáticos de los clientes y sus posiciones (porcentajes/cuota de inversión) 4) Retenciones ¡ Identificar la obligación de retención con respecto a FATCA en los flujos, activos y contrapartidas 1 Julio 2014 ¡ Entender la naturaleza de los pagos y el origen de los ingresos (intereses/dividendos) 5) Informes a autoridades ¡ Identificar los flujos que deben ser infomados ¡ Definir y establecer el procedimiento del modelo operativo ¡ Actualizar los acuerdos vinculantes ¡ Desarrollar los informes a reportar o revisar y validar los mismos si se externalizan a un tercero 31 Marzo 2015 ¡ Comunicación del formato de información a reportar ¡ Impacto del Acuerdo Intergubernamental (IGA) * Este documento tiene carácter provisional a expensas de la Orden Ministerial y procedimientos operativos Le rogamos no dude contactar con su Relationship Manager si necesita alguna aclaración o información adicional al respecto. La información contenida en este documento ha sido recopilada y elaborada por BNP Paribas Securities Services de buena fe, de fuentes que considera fiables, no garantizando la integridad, veracidad y exactitud de la misma. La información, opiniones y estimaciones expresadas en este documento reflejan la visión de su autor en el momento de su elaboración; no deben tomarse como afirmaciones absolutas e inalterables ni sustituir el juicio y el criterio propios de la persona a la que lleguen, y pueden cambiar sin previo aviso. BNP Paribas Securities Services está registrada en Francia como una sociedad comanditaria por acciones, autorizada por la autoridad de control prudencial de Francia y supervisada por la AMF - Autorité des Marchés Financiers (Autoridades del mercado financiero de Francia).