PROYECTO DE ESCISIÓN DE LOS PLANES DE PREVISIÓN SOCIAL INDIVIDUALES DE IZARPENSIÓN E.P.S.V. Y SU MOVILIZACIÓN A EUSKADIKO PENTSIOAK E.P.S.V. Marzo 2014 1 I. PRESENTACIÓN. La ley 5/2012, de 23 de febrero, sobre Entidades de Previsión Social Voluntaria publicada en el boletín oficial del País Vasco, el 6 de marzo de 2012, establece en su artículo 44, que “los planes de previsión social deben integrarse en entidades de previsión social voluntaria de la misma clase y naturaleza de aquellos”. Izarpensión EPSV es una entidad de previsión social voluntaria que integra en la actualidad once planes de previsión social individuales y dos planes de previsión social de empleo. Euskadiko Pentsioak EPSV es una entidad de previsión social voluntaria que integra en la actualidad veinticuatro planes de previsión social individuales. Como consecuencia de la fusión de Ipar Kutxa Rural Soc. Coop de Crédito y Caja Laboral Popular, Soc. Coop. de Crédito, realizada en el año 2012, la nueva entidad resultante, Caja Laboral Popular, Coop. de Crédito, es el Socio Promotor de los planes de previsión social de Izarpensión EPSV y de Euskadiko Pentsioak EPSV, además de ser la Entidad Depositaria de todos los planes de previsión social integrados en ambas entidades. Es intención de las juntas de gobierno de Izarpensión EPSV y de Euskadiko Pentsioak EPSV, con el visto bueno del Socio Promotor Caja Laboral Popular, Coop. de Crédito, someter a la aprobación de las respectivas asambleas de Izarpensión EPSV y de Euskadiko Pentsioak EPSV, el presente proyecto de escisión de los planes de previsión social individuales de Izarpensión EPSV y su movilización a Euskadiko Pentsioak EPSV. II. DATOS DE IDENTIFICACIÓN DE LAS ENTIDADES INTERVINIENTES. 2.1 IZARPENSIÓN EPSV. Izarpension EPSV es una entidad de previsión social voluntaria constituida en virtud de la escritura pública otorgada el día 15 de julio de 1992, ante el notario de Bilbao, D. Juan Ignacio Gomeza Villa, con el número 1.133 de su protocolo. Tiene fijado actualmente su domicilio en la calle Correo nº 2, Bilbao (Vizcaya). Figura inscrita en el Registro de EPSV de Euskadi, dependiente del Departamento de Economía y Hacienda del Gobierno Vasco, bajo el número 139-V, así como en el Registro Mercantil de Vizcaya tomo BI-358, folio 175, hoja 49-C y tiene asignado el NIF V48509616. 2.2 EUSKADIKO PENTSIOAK EPSV. Euskadiko Pentsioak EPSV es una entidad de previsión social voluntaria constituida en virtud de la escritura pública otorgada el día 9 de abril de 1990, ante el notario de Mondragón, D. Fermín Lizarazu Aramayo, con el número 391 de su protocolo. Tiene fijado actualmente su domicilio en Mondragón (Guipúzcoa), Paseo de José María Arizmendiarrieta s/nº. 2 Figura inscrita en el Registro de EPSV de Euskadi, dependiente del Departamento de Economía y Hacienda del Gobierno Vasco, bajo el número 106-G, así como en el Registro Mercantil de Guipúzcoa al tomo 1.146, folio 84, hoja número SS-3.057 y tiene asignado el NIF V20211702. 2.3 CAJA LABORAL POPULAR, COOP. DE CRÉDITO. Caja Laboral Popular, Coop. de Crédito es socio promotor de Euskadiko Pentsioak EPSV y de Izarpension EPSV, con domicilio social en Mondragón (Guipúzcoa), Paseo José María Arizmendiarrieta, s/n, CIF F75076935, inscrita en el registro Mercantil de Guipúzcoa al tomo 2253, libro 0, folio 65, hoja SS-31616 e inscripción 1ª y en el Registro de Entidades del Banco de España con el número 3.035. III. DESCRIPCIÓN GENERAL DEL PROYECTO. Como se ha indicado anteriormente, la Ley 5/2012 de 23 de febrero, sobre Entidades de Previsión Social Voluntaria, establece que los planes de previsión social deben integrarse en entidades de previsión social voluntaria de la misma clase y naturaleza de aquellos. Izarpensión EPSV es una entidad de previsión social voluntaria que integra en la actualidad once planes de previsión social individuales y dos planes de previsión social de empleo. Euskadiko Pentsioak EPSV es una entidad de previsión social voluntaria que integra en la actualidad veinticuatro planes de previsión social individuales. El presente proyecto persigue la escisión de los planes de previsión social individuales de Izarpensión EPSV y su movilización a Euskadiko Pentsioak EPSV. IV. DESCRIPCIÓN DETALLADA DEL PROYECTO. 4.1 SITUACIÓN ACTUAL. En Izarpensión EPSV están integrados actualmente once planes de previsión social individuales, de los cuales siete son garantizados y cuatro no, además de dos planes de empleo. Los siete planes individuales garantizados son los siguientes: Izarpensión Garantizado 15 Plus. Izarpensión Garantizado 16. Izarpensión Garantizado 20. Izarpensión Garantizado 21. Izarpensión Garantizado XV. Izarpensión Garantizado XVI. Izarpensión Garantizado XVII. 3 Los cuatro planes individuales no garantizados son los siguientes: Izarpensión 25. Izarpensión 50. Izarpensión 75. Izarpensión Renta. Los dos planes de empleo son los siguientes: Izarpensión Lan Renta. Izarpensión Lan Bolsa. En Euskadiko Pentsioak EPSV están integrados actualmente veinticuatro planes de previsión social individuales, de los cuales diecinueve son garantizados y cinco no. Los diecinueve planes individuales garantizados son los siguientes: Euskadiko Pentsioak Garantizado I. Euskadiko Pentsioak Garantizado III. Euskadiko Pentsioak Garantizado IV. Euskadiko Pentsioak Garantizado V. Euskadiko Pentsioak Garantizado VII. Euskadiko Pentsioak Garantizado VIII. Euskadiko Pentsioak Garantizado IX. Euskadiko Pentsioak Garantizado X. Euskadiko Pentsioak Garantizado XI. Euskadiko Pentsioak Garantizado XII. Euskadiko Pentsioak Garantizado XIII. Euskadiko Pentsioak Garantizado XIV. Euskadiko Pentsioak Garantizado XV. Euskadiko Pentsioak Garantizado XVI. Euskadiko Pentsioak Garantizado XVII. Euskadiko Pentsioak Garantizado XVIII. Euskadiko Pentsioak Garantizado XIX. Euskadiko Pentsioak Garantizado XX. Euskadiko Pentsioak. Los cinco planes individuales no garantizados son los siguientes: Euskadiko Pentsioak Monetario. Euskadiko Pentsioak Moderado. Euskadiko Pentsioak Mixto. Euskadiko Pentsioak Variable. Euskadiko Pentsioak Dinámico. 4.2 SITUACIÓN FINAL. En Izarpensión EPSV quedarán integrados los dos planes de previsión social de empleo, que son los siguientes: 4 Izarpensión Lan Renta. Izarpensión Lan Bolsa. En Euskadiko Pentsioak EPSV quedarán integrados treinta y dos planes de previsión social individuales, de los cuales veintiséis serán garantizados y seis no (pudiendo variar en función de los vencimientos o nuevas creaciones de planes que se produzcan en el futuro). Los veintiséis planes individuales garantizados serán los siguientes: Euskadiko Pentsioak Garantizado I. Euskadiko Pentsioak Garantizado III. Euskadiko Pentsioak Garantizado IV. Euskadiko Pentsioak Garantizado V. Euskadiko Pentsioak Garantizado VII. Euskadiko Pentsioak Garantizado VIII. Euskadiko Pentsioak Garantizado IX. Euskadiko Pentsioak Garantizado X. Euskadiko Pentsioak Garantizado XI. Euskadiko Pentsioak Garantizado XII. Euskadiko Pentsioak Garantizado XIII. Euskadiko Pentsioak Garantizado XIV. Euskadiko Pentsioak Garantizado XV. Euskadiko Pentsioak Garantizado XVI. Euskadiko Pentsioak Garantizado XVII. Euskadiko Pentsioak Garantizado XVIII. Euskadiko Pentsioak Garantizado XIX. Euskadiko Pentsioak Garantizado XX. Euskadiko Pentsioak. Izarpensión Garantizado 15 Plus. Izarpensión Garantizado 16. Izarpensión Garantizado 20. Izarpensión Garantizado 21. Izarpensión Garantizado XV. Izarpensión Garantizado XVI. Izarpensión Garantizado XVII. Los seis planes individuales no garantizados serán los siguientes: Euskadiko Pentsioak Monetario. Euskadiko Pentsioak Moderado. Euskadiko Pentsioak Mixto (absorberá a Izarpensión 25). Euskadiko Pentsioak Variable (absorberá a Izarpensión 50). Euskadiko Pentsioak Dinámico (absorberá a Izarpensión 75). Izarpensión Renta. 5 V. SÍNTESIS DE LAS RAZONES QUE LLEVAN A LAS JUNTAS DE GOBIERNO DE LAS EPSVs INTERVINIENTES A LA FORMULACIÓN DEL PRESENTE PROYECTO. 5.1 ANTECEDENTES. Como ya se ha comentado, la Ley 5/2012, de 23 de febrero, sobre Entidades de Previsión Social Voluntaria publicada en el boletín oficial del País Vasco, el 6 de marzo de 2012, establece en su artículo 44, que “los planes de previsión social deben integrarse en entidades de previsión social voluntaria de la misma clase y naturaleza de aquellos”. También ocurre que como consecuencia de la fusión de Ipar Kutxa Rural Soc. Coop de Crédito y Caja Laboral Popular, Soc. Coop. de Crédito, realizada en el año 2012, la nueva entidad resultante, Caja Laboral Popular, Coop. de Crédito, es el Socio Promotor de los planes de previsión social de Izarpensión EPSV y de Euskadiko Pentsioak EPSV, además de ser la Entidad Depositaria de todos los planes de previsión social integrados en ambas entidades. Para cumplir con la normativa mencionada, las actividades de previsión social de la modalidad individual serán canalizadas a través de una única EPSV individual (Euskadiko Pentsioak EPSV) y las actividades de previsión social de la modalidad de empleo serán canalizadas a través de una única EPSV de empleo (Izarpensión EPSV). 5.2 JUSTIFICACIÓN. Considerados los antecedentes indicados, la decisión de llevar a cabo el presente proyecto persigue los siguientes objetivos: Cumplir con la normativa recogida en la Ley 5/2012, de 23 de febrero, sobre Entidades de Previsión Social Voluntaria. Homogeneizar y racionalizar la oferta de productos de previsión social ofrecidos por las EPSVs promovidas por Caja Laboral Popular, Coop. de Crédito, suprimiendo algunas duplicidades. Aprovechar las sinergias derivadas de la racionalización de los procedimientos de gestión y control administrativos. Promover mejoras en la eficiencia de la gestión de los productos. VI. INCIDENCIA DEL PROYECTO EN EL RÉGIMEN DE DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LOS SOCIOS Y BENEFICIARIOS DE LOS PLANES DE PREVISIÓN INTERVINIENTES Y DE LAS OBLIGACIONES CONTRAÍDAS FRENTE A TERCEROS. El presente proyecto no comportará una alteración del régimen de derechos y obligaciones de los socios y beneficiarios de los planes de previsión intervinientes, en la medida en que: 6 Los distintos planes de previsión individuales garantizados de Izarpensión EPSV e Izarpensión Renta (junto con sus correspondientes reglamentos) se integrarán, sin modificación alguna y en idénticos términos, en Euskadiko Pentsioak EPSV. Los planes de previsión individuales Izarpensión 25, Izarpensión 50 e Izarpensión 75, serán absorbidos por Euskadiko Pentsioak Mixto, Euskadiko Pentsioak Variable y Euskadiko Pentsioak Dinámico, respectivamente, manteniendo estos planes (los absorbentes) sus reglamentos y sus DPIs (Declaración de la política de inversión) sin cambios. Con la finalidad de mejorar la gestión y administración, la información histórica relativa a cada plan individual y a cada socio individual de Izarpensión EPSV se traspasará a Euskadiko Pentsioak EPSV. Los socios de Izarpensión EPSV que causen baja antes de la inscripción registral tendrán los derechos que para el caso de baja voluntaria se establecen en los estatutos de dicha EPSV, no perdiendo por razón de este cambio los derechos que tuvieran establecidos en dichos supuestos. Así mismo, los cambios proyectados no comportarán una alteración de las obligaciones contraídas frente a terceros dado que, como consecuencia de los mismos, Euskadiko Pentsioak EPSV adquirirá por sucesión universal la totalidad de los derechos y obligaciones correspondientes a los planes de previsión social individuales de Izarpensión EPSV escindidos que se movilizan a Euskadiko Pentsioak EPSV. VII. BALANCES. Los balances que han de servir como referencia del presente proyecto y serán sometidos a la aprobación de las asambleas generales de Izarpensión EPSV y de Euskadiko Pentsioak EPSV, serán los balances anuales de dichas EPSVs intervinientes, cerrados a 31 de diciembre de 2013. Los citados balances han sido sometidos a la verificación de los auditores de las EPSVs intervinientes. Los balances de las EPSVs mencionadas cerrados al 31 de diciembre de 2013 serán puestos a disposición de los socios y beneficiarios de cada una de las EPSVs intervinientes al tiempo de la convocatoria de las asambleas generales de las EPSVs que hayan de deliberar y adoptar, en su caso, los correspondientes acuerdos. VIII. ADOPCIÓN DE LOS ACUERDOS POR LAS ASAMBLEAS GENERALES DE LAS EPSVs INTERVINIENTES. La escisión de los planes de previsión social individuales de Izarpensión EPSV y su movilización a Euskadiko Pentsioak EPSV habrá de ser necesariamente aprobada por las asambleas generales de cada una de las EPSVs mencionadas, ajustándose al 7 contenido del presente proyecto, con los requisitos y formalidades establecidos en la normativa aplicable y en los estatutos de cada una de las EPSVs intervinientes. IX. PUESTA A DISPOSICIÓN DE INFORMACIÓN A FAVOR DE SOCIOS Y BENEFICIARIOS. Al tiempo de la convocatoria de las asambleas generales de Izarpensión EPSV y de Euskadiko Pentsioak EPSV que hayan de decidir sobre el presente proyecto, se pondrá a disposición de los socios y beneficiarios la siguiente información: Copia del proyecto de escisión de los planes individuales de Izarpensión EPSV y su movilización a Euskadiko Pentsioak EPSV. Copia de las cuentas anuales correspondientes al ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2013. A fin de garantizar adecuadamente el derecho de información de todos los socios y beneficiarios de Izarpensión EPSV y de Euskadiko Pentsioak EPSV, se procederá a comunicar a los socios y beneficiarios la celebración de una Asamblea General que estudiará y, en su caso, aprobará el presente proyecto, poniendo a disposición de socios y beneficiarios la información anteriormente señalada, tanto en el domicilio social de las Entidades intervinientes, como en las oficinas y en la página web de Caja Laboral Popular, Coop. de Crédito. Además, se les comunicará a los socios de los planes de previsión social individuales de Izarpensión EPSV a escindir que la EPSV de destino será Euskadiko Pentsioak EPSV, todo ello con un mes de antelación al traslado efectivo, indicándoles su derecho a movilizar sus derechos económicos a otro Plan de Previsión. X. ESTATUTOS DE LAS EPSVs INTERVINIENTES. 10.1 ESTATUTOS DE LAS EPSVs. Se adjunta al presente proyecto el texto vigente de los estatutos de Euskadiko Pentsioak EPSV y de Izarpensión EPSV. Dichos textos fueron oportunamente autorizados por la Dirección de Finanzas del Departamento de Hacienda y Finanzas del Gobierno Vasco y constan debidamente inscritos en el Registro de EPSVs de Euskadi. 10.2 MODIFICACIONES ESTATUTARIAS. No se proponen modificaciones de los estatutos de Euskadiko Pentsioak EPSV y de Izarpensión EPSV. 8 XI. AUTORIZACIÓN ADMINISTRATIVA. Con arreglo a lo dispuesto en la normativa específicamente aplicable, la efectividad de los acuerdos a adoptar por las asambleas generales de Euskadiko Pentsioak EPSV y de Izarpensión EPSV estará sujeta a la preceptiva autorización administrativa por parte del Departamento de Hacienda y Finanzas del Gobierno Vasco, u órgano administrativo competente y a su consecuente inscripción en el Registro de EPSVs de Euskadi. Las fechas en que se realizarán las escisiones de los planes de previsión social individuales de Izarpensión EPSV y su movilización a Euskadiko Pentsioak EPSV, dentro de un plan anual que permita a los socios planificar con tiempo sus decisiones de incorporación a los planes de previsión que les resulten más convenientes, serán las siguientes: Nombre del plan Fecha Izarpensión Garantizado XV. Izarpensión Garantizado XVI. Izarpensión Garantizado XVII. Izarpensión Garantizado 16. Izarpensión Garantizado 20. Izarpensión Garantizado 21. Izarpensión 75. Izarpensión 25. Izarpensión 50. Izarpensión Renta. Izarpensión Garantizado 15 Plus. 14/5/2014 14/5/2014 14/5/2014 04/6/2014 04/6/2014 04/6/2014 18/6/2014 09/7/2014 23/7/2014 24/9/2014 31/3/2015 Sin perjuicio de lo anterior, la eficacia de la integración proyectada estará condicionada a que los órganos de gobierno de las EPSVs intervinientes, adopten los acuerdos necesarios para la formalización de dichas operaciones. Además, Izarpensión EPSV y Euskadiko Pentsioak EPSV, una vez realizadas las escisiones, remitirán al Gobierno Vasco el patrimonio, socios y cartera de los Planes de Previsión realmente escindidos. XII. OTROS ASPECTOS. 12.1 CONTRATOS DE GESTIÓN. La escisión de los planes de previsión social individuales de Izarpensión EPSV y su movilización a Euskadiko Pentsioak EPSV no alterará los contratos de gestión actualmente vigentes en las EPSVs intervinientes. 12.2 RÉGIMEN FISCAL. La presente operación, de escisión de los planes de previsión social individuales de Izarpensión EPSV y su movilización a Euskadiko Pentsioak EPSV, se acogerá al Régimen Fiscal Especial previsto en el Capítulo X del Título VIII (artículos 90 a 104) 9 de la Norma Foral 3/1996, de 26 de junio, del Impuesto sobre Sociedades del Territorio Histórico de Bizkaia, por el que se regula el régimen especial de las fusiones, escisiones, aportaciones de activos, cesiones globales de activo y pasivo y cambio de domicilio social de una sociedad europea o una sociedad cooperativa europea de un estado miembro a otro de la Unión Europea y, en los mismos términos, en el Capítulo X del Título VIII (artículos 90 a 104) de la Norma Foral 7/1996, de 4 de julio, del Impuesto sobre Sociedades, del Territorio Histórico de Gipuzkoa y de la Norma Foral 24/1996, de 5 de julio, del Impuesto sobre Sociedades, del Territorio Histórico de Álava. El acogimiento a dicho Régimen Fiscal Especial será comunicado a las autoridades competentes en la forma y plazo establecidos en el artículo 43 del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, aprobado por el Decreto Foral 81/1997, de 10 de junio, del Territorio Histórico de Bizkaia, así como en el artículo 43 del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades del Territorio Histórico de Gipuzkoa, aprobado por el Decreto Foral 45/1997, de 10 de junio, del Territorio Histórico de Gipuzkoa, y en los artículos 37 y 38 del Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, aprobado por Decreto Foral 60/2002, de 10 de diciembre, del Territorio Histórico de Álava. 12.3 CONSECUENCIAS SOBRE EL EMPLEO. La escisión de los planes de previsión social individuales de Izarpensión EPSV y su movilización a Euskadiko Pentsioak EPSV no tendrá incidencia sobre el empleo, ya que las EPSVs intervinientes no tienen trabajadores contratados. 12.4 IMPACTO DE GÉNERO E INCIDENCIA DE LA RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL. La escisión de los planes de previsión social individuales de Izarpensión EPSV y su movilización a Euskadiko Pentsioak EPSV no tendrá impacto de género en los órganos de administración, ni afectará a la responsabilidad social empresarial de las EPSVs intervinientes. 12.5 FORMULACIÓN DEL PROYECTO. El presente proyecto, por el que se quieren escindir los planes de previsión social individuales de Izarpensión EPSV y movilizarlos a Euskadiko Pentsioak EPSV, ha sido formulado y suscrito por las juntas de gobierno de Izarpensión EPSV y Euskadiko Pentsioak EPSV celebradas en marzo de 2014, en diez folios de papel común escritos sólo por su anverso (sin incluir anexos). 10