Modelaje de Siniestros XXVI Congreso Nacional de Actuarios Una presentación por Eduardo Esteva 20 de Septiembre, 2013 © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Temario • Aspectos Legales • Aplicación de metodologías • Información • Metodologías más usadas; ventajas y desventajas • Entendiendo las estimaciones actuariales © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Aspectos Legales © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Aspectos Legales • Se deben definir metodologías para obtener la mejor estimación para la reserva de siniestros tanto bruto como neto. Dentro de esta definición, los modelos deberán considerar lo siguiente: • Características de ramos y/o productos que tenga cada compañía • Información que tenga la empresa (escasa, contratos dirigidos, reaseguro) • Estimar la reserva de gastos de ajuste del siniestro • Estimar el valor presente de las obligaciones • En su caso el margen de riesgo © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Aplicación de metodologías © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Aplicación de metodologías © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Ejemplo Último IBNR PENDIENTES PAGADOS fin ‘12 © 2013 Towers Watson. All rights reserved. fin ‘13 fin ‘14 fin ‘15 fin ‘16 fin ‘17 Según el Statement of Principles para reservas de siniestros de la CAS l Cinco elementos (1) Montos pendientes (2) Desarrollo futuro de siniestros conocidos — Costo final superior o inferior IBNER a la reserva pendiente (3) Reapertura de casos cerrados (4) Casos ocurridos pero no denunciados (5) Siniestros en “tránsito” (“pipeline”) l En general los cinco componentes del IBNR se cuantifican en conjunto l l IBNR puro (IBNYR) Podría ser necesario evaluar los componentes por separado En algunos casos se evalúa (2) por separado © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Consecuencias de la evaluación incorrecta de reservas l Tarificación l l Impuestos l l Las tarifas calculadas en base a reservas inexactas resultan excesivas o insuficientes La correcta determinación de las utilidades depende en gran parte de la correcta estimación de las reservas Solvencia l La subvaloración de reservas a lo largo de varios períodos puede causar insolvencia © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Información © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Información l Los sistemas o las fuentes mediante las cuales se genera la información deben ser confiables y tener medidas de seguridad en el manejo de la información: l Definir la estructura de la base con la que se va a estar trabajando, utilizando los campos necesarios, con la longitud adecuada. Campos innecesarios generan procesos más lentos, consumen más memoria y aumentan el riesgo de cometer errores l Cuidar la calidad en la información. Respetar formatos, nombres de campos, evitar dejar campos vacíos, manipular manualmente algún campo, etc. l Tener un layout con la descripción de todos los campos de cada una de las bases de datos que se utilicen l En la medida de lo posible cualquier, evitar procesos manuales para disminuir errores © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Información (Continuación) l Dividir o agrupar la información para obtener grupos homogéneos de siniestros l En caso de no existir información suficiente para generar el análisis, se deberán tomar diferentes acciones para solucionarlo, como puede ser: realizar agrupaciones de la información cuidando que los grupos estén formados de elementos homogéneos (pueden ser riesgos similares o en casos de reservas el patrón de desarrollo deberá ser similar) l La cantidad de años a analizar deberá ser suficiente como para que el desarrollo de años anteriores a aquellos para los que se cuenta con datos no tengan una importancia significativa l Según el objetivo del análisis y las características de los siniestros o coberturas, el IBNR se puede calcular l l Neto de salvamentos y recuperaciones l Neto de reaseguros l Incluyendo gastos de ajuste asignados al siniestro Validar si existe información suficiente y confiable para los casos en donde se desea realizar el análisis © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Información (Continuación) l Identificar recientes o posibles cambios de políticas en la operación de la compañía que pudieran generar algún cambio en los parámetros usados en la la estimación de la reserva, como pueden ser: l Cambio en la forma de manejar los siniestros, como: definición de la estimación (apertura de la reserva), pago, rechazo, etc. l Implementación de un nuevo sistema de administración l Cambios en las políticas de suscripción o aceptación de negocios l Identificar la comunicación entre las áreas que proporcionan tarifas con el área suscripción o emisión. Tener claro el proceso de tarificación y los cambios que surjan en éste l Cambio en los programas de reaseguro l Cambios externos en el entorno que pudiera impactar en la estimación de las reservas, como ser modificaciones en la legislación o en fallos judiciales © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Información (Continuación) l Realizar la reconciliación contable a fin de: l Garantizar que la información es adecuada y consistente con lo contabilizado l Validar que la información histórica utilizada en el análisis no difiera de la información utilizada en el análisis previo l Identificar aspectos operativos que afectan el reporte y/o registro de la información como retrasos en el reconocimiento contable l Tener en cuenta la fecha de cierre del área de siniestros ó del área responsable de generar la información que alimenta la base de siniestros. Lo anterior permite tomar precauciones en la elaboración de la reconciliación © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Metodologías © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Tipos de Análisis y Características de la cobertura l l El análisis se puede hacer por: l Periodo de Ocurrencia l Periodo de Suscripción (generación) Aspectos a considerar de la cobertura l ¿Cobertura por ocurrencia o claims-made? l – ¿Si claims-made, cual es el período retroactivo? ¿Cola? Límites de cobertura, coaseguros, franquicias l Posibilidad de demora en la denuncia por parte del cliente l Características del ramo o siniestros © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Metodologías l El o los métodos que se elijan para obtener el “Best Estimate” deben ser objetivos y confiables l Algunos factores que impactan en la selección de la metodología: l Cambios en los procesos de reservas pueden distorsionar proyecciones basadas en ocurridos l Cambios en los patrones de pagos pueden distorsionar proyecciones basadas en pagados l Factores que influyen en la selección del método apropiado — Cambio en la velocidad de desarrollo — Cambios en las frecuencias — Cambios en las costos promedios — Cambios en la maduración de los siniestros © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Metodologías – Método de Desarrollo l Ventaja l l Refleja los datos más actuales Desventaja l Distorsiones en los resultados si la última evaluación es atípica l Distorsiones en los resultados si los patrones de desarrollo históricos no son estables © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Metodologías – Método de Desarrollo Ventajas y desventajas Basado en Pagos Basado en Ocurridos Ventajas -La información es puramente objetiva -La información es más completa, -Sólo necesita datos de información de pagos -Menos volátil -No se ve afectado por cambios en la política de constitución de reservas Desventajas - Usualmente es más volátil ya que utiliza menos información que el método de siniestros ocurridos - Se ve afectado por los cambios en el patrón de pago de siniestros -Se ve afectado por cambios en la política de constitución de la reserva de siniestros pendientes, cambios en la política de reaseguro, cambios legislativos y fallos judiciales -Se ve afectado por los cambios en el patrón de pago de siniestros pero en un grado menor que el método de siniestros pagados -Incluye reservas que son determinadas de acuerdo a apreciaciones y no una metodología © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Metodologías – Frecuencia/Severidad l l Ventaja l Estable l Estudio de los componentes de frecuencia y costo promedio Desventaja l Menos sensible al cambio en las evaluaciones más recientes l Menos útil para períodos antiguos © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Metodologías – Bornhuetter–Ferguson l Ventajas l Mayor estabilidad que los métodos de desarrollo l Refleja en cierta medida los datos más recientes l Permite suavizar los resultados — El método de desarrollo tiende a subestimar cuando el ocurrido es bajo y a sobreestimar si es alto l l Permite incorporar los cambios en la estructura de las tarifas l Permite estimar el IBNR cuando la información es escasa l Permite incorporar los cambios en la estructura de las tarifas Desventajas l Requiere la estimación de la siniestralidad esperada inicial l Requiere la estimación de porcentajes de desarrollo de siniestros l Más complejo y menos intuitivo que los métodos anteriores © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Entendido las estimaciones actuariales © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Un ejemplo simple... • Supongamos que en promedio te lleva 30 minutos manejar a casa • Un día, te lleva 30 minutos sólo llegar a la mitad del trayecto • ¿Cuánto esperas que dure el resto del trayecto? • ¿15 minutos? • ¿30 minutos? • ¿Algo en medio? © 2013 Towers Watson. All rights reserved. Un ejemplo simple... • A lo mejor hay una marcha exactamente a la mitad del camino • Después de la marcha, ya no hay tráfico • Sólo te tardarás 15 minutos en llegar a casa • Esto es la aproximación por medio de: Bornhuetter-Ferguson • Ahora veamos otra situación... • Es el fin de semana del 15 de septiembre • Hay tránsito impresionante por todos los que salen de la ciudad • Te puede llevar 30 minutos más llegar a casa • Esto es como el: Método de Desarrollo © 2013 Towers Watson. All rights reserved. ¿Qué pasa si las cosas se ponen peor o mejor?... • Un día te toma 40 minutos llegar a la oficina • El siguiente día, 50 minutos • Un día después, 60 minutos • El día que sigue, 70 minutos • La pregunta ¿Qué está pasando? ¿Cuándo va a terminar? • Se crea el segundo piso • Indican que se espera una reducción del tiempo en 40% • Al inicio, lo dudas • Sin embargo, descubres que disminuye el tiempo en general un 50% © 2013 Towers Watson. All rights reserved. © 2013 Towers Watson. All rights reserved. © 2013 Towers Watson. All rights reserved. © 2013 Towers Watson. All rights reserved. © 2013 Towers Watson. All rights reserved. © 2013 Towers Watson. All rights reserved. © 2013 Towers Watson. All rights reserved. © 2013 Towers Watson. All rights reserved. © 2013 Towers Watson. All rights reserved. © 2013 Towers Watson. All rights reserved. © 2013 Towers Watson. All rights reserved. © 2013 Towers Watson. All rights reserved. © 2013 Towers Watson. 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