Retención Renta N/A No Gravado : Por traslado a
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Nit. 890.300.653-6 ITEM OPERACIÓN DEL CLIENTE CONCEPTO Cliente Cliente IVA Retención Renta COMPRA DIVISAS -SPOT Gravamen Financiero GMF No Gravado : Por traslado a Divisas , desde cuenta de ahorro corfidiario Gravado : Por giro o abono en cuenta de las divisas a tercero diferente al Beneficiario , o en cheque sin cruce restrictivo - N/A - No gravado: Hasta abono en cuenta corriente o de ahorros del beneficiario Cliente IVA N/A Retención Renta N/A Cliente Gravamen Financiero N/A GMF IVA N/A Retención Renta Sobre la utilidad o rendimiento obtenido por el cliente (contraparte), según su calidad tributaria y de acuerdo con lo establecido en el D.R. 700 de 1997. Cliente Gravamen Financiero Gravado : Si se paga en efectivo , por giro de cheque sin curce restrictivo o por pago a Terceros GMF IVA N/A FORWARDS-NON DELIVERY COMPRA /VENTA Retención Renta Cuando la Corporación deba girar y según la calidad tributaria del cliente ; sobre la diferencia existente entre el valor del índice, tasa o precio definido en los respectivos contratos y el valor de mercado del correspondiente índice, tasa o precio en la fecha de liquidación. Cliente Cliente Cliente Gravado : Para el Girador sobre la disposicion de recursos de sus cuentas corrientes o de ahorro, Gravamen Financiero del valor a pagar en la fecha de cumplimiento; o para el beneficiario cuando se haga en efectivo GMF , cheque sin cruce restrictivo o pago a terceros. IVA N/A OPCIONES-NON DELIVERY COMPRA / VENTA FUTUROS -DELIVERY DIVISAS FORWARDS DELIVERY DIVISAS COMPRA Retención Renta Cliente Cliente FORWARDS -DELIVERY TITULOS COMPRA Cliente Cliente Cliente 2 FORWARDS -DELIVERY TITULOS VENTA OPCIONES-DELIVERY DIVISAS COMPRA OPCIONES-DELIVERY DIVISAS VENTA Cuando la Corporación deba girar y según la calidad tributaria del cliente ; sobre la diferencia existente entre el valor del índice, tasa o precio definido en los respectivos contratos y el valor de mercado del correspondiente índice, tasa o precio en la fecha de liquidación. Gravado : Para el Girador sobre la disposicion de recursos de sus cuentas corrientes o de ahorro, Gravamen Financiero del valor a pagar en la fecha de cumplimiento; o para el beneficiario cuando se haga en efectivo GMF , cheque sin cruce restrictivo o pago a terceros. IVA N/A Retención Renta N/A No Gravado : Por traslado a Divisas , desde cuenta de ahorro corfidiario Gravamen Financiero Gravado : Por giro o abono en cuenta de las divisas a tercero diferente al Beneficiario , o en GMF cheque sin cruce restrictivo IVA N/A Retención Renta N/A No Gravado : Por traslado a Divisas , desde cuenta de ahorro corfidiario Gravamen Financiero Gravado : Por giro o abono en cuenta de las divisas a tercero diferente al Beneficiario , o en GMF cheque sin cruce restrictivo IVA FORWARDS DELIVERY DIVISAS VENTA Retención Renta N/A N/A No gravado: Hasta abono en cuenta corriente o de ahorros del beneficiario Gravamen Financiero GMF Gravado : Si se paga en efectivo , por giro de cheque sin curce restrictivo o por pago a Terceros IVA Retención Renta Gravamen Financiero GMF IVA Retención Renta Cliente SWAPS Retención Renta No gravado: Hasta abono en cuenta corriente o de ahorros del beneficiario El impuesto se determina sobre el valor total de la prima cancelada, dependiendo la calidad tributaria de la contraparte. N/A El impuesto se determina tomando el valor total de los rendimientos, según flujo del subyacente, dependiendo la calidad tributaria de la contraparte. Cliente Gravamen Financiero N/A GMF OPERACIONES DEL MERCADO MONETARIO -REPO, SIMULTANEASTTV-PASIVAS (entrega titulos) Cliente Cliente 2,5% 4 x mil 4 x mil 0% 3.5% 4 x mil 0% 4 x mil 4% 4 x mil 4 x mil 4 x mil 2,5% 2,5% 4 x mil - N/A - Retención Renta N/A El impuesto se determina sobre el valor de los rendimientos financieros, causados durante la vigencia de la operación y se practicará exclusivamente al momento de la liquidación final de la respectiva operación, dependiendo la calidad tributaria de la contraparte. Retención Renta Sobre los intereses pagados o abonados en cuenta, dependiendo la calidad tributaria del cliente. Gravamen Financiero 4 N/A GMF IVA N/A Sobre los intereses pagados o abonados en cuenta, dependiendo la calidad de contribuyente o Retención Renta CUENTAS DE AHORRO no del impuesto de renta. Gravamen Financiero Sobre el valor de la disposicion de recursos, excepto los traslados entre cuentas o inversiones GMF de un mismo titular en la entidad. N/A = Sin incidencia para la contraparte de la Corporación. Ítem 1 Operaciones de Contado 2 Operaciones de Derivados 3 Operaciones del Mercado Monetario 4 Operaciones de Captaciones Cliente 4 xmil N/A Gravamen Financiero Gravado : Si se paga en efectivo , por giro de cheque sin curce restrictivo o por pago a Terceros GMF IVA N/A CDT'S 2,5% IVA IVA OPERACIONES DEL MERCADO MONETARIO-REPO, SIMULTANEASTTV-ACTIVAS (recibe titulos) - Retención Renta Gravamen Financiero N/A GMF 3 4% - N/A Sobre la utilidad o rendimiento obtenido por el cliente (contraparte), según su calidad tributaria y de acuerdo con lo establecido en el D.R. 700 de 1997. Gravamen Financiero GMF Gravado : Por giro o abono en cuenta de las divisas a tercero diferente al Beneficiario , o en cheque sin cruce restrictivo IVA N/A Retención Renta N/A IVA - - No Gravado : Por traslado a Divisas , desde cuenta de ahorro corfidiario Retención Renta - N/A Gravamen Financiero Gravado : Si se paga en efectivo , por giro de cheque sin curce restrictivo o por pago a Terceros GMF IVA N/A Retención Renta N/A Gravamen Financiero GMF 4 x mil N/A N/A Gravado : Si se paga en efectivo , por giro de cheque sin curce restrictivo o por pago a Terceros OPCIONES - PRIMA 4 x mil N/A Gravado : Si se paga en efectivo , por giro de cheque sin curce restrictivo o por pago a Terceros VENTA DE TITULOS - IVA Gravamen Financiero GMF COMPRA TITULOS TARIFA Retención Renta VENTA DIVISAS 1 BASE DE LIQUIDACION N/A N/A 4 x mil 0% 2,5% 4 x mil 0% 4% 7% 4 x mil
