Minga Minga Verònica del Rocio

º
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
“IMPLANTACIÓN DE LA CONTABILIDAD
DE COSTOS EN LA IMPRENTA
SANTIAGO
Tesis previo a optar el
en
Contabilidad y Auditoría,
Contador Público Auditor.
DE LA CIUDAD DETítulo
LOJA”
de Licenciadas
AUTORAS:
MINGA MINGA VERÓNICA DEL ROCÍO
PINZÓN ARMIJOS YADIRA MARICELA
SARANGO SÁNCHEZ MÓNICA ELIZABETH
DIRECTOR DE TESIS:
DR. EDUARDO MARTÍNEZ MARTÍNEZ.
LOJA - ECUADOR
2010
i
Dr. Eduardo Martínez Martínez.
DOCENTE DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA DEL ÁREA
JURÍDICA SOCIAL Y ADMINISTRATIVA DE LA CARRERA DE
CONTABILIDAD Y AUDITORIA Y DIRECTOR DE TESIS.
CERTIFICA:
Que
el
presente
trabajo
titulado:
“IMPLANTACIÓN
DE
LA
CONTABILIDAD DE COSTOS EN LA IMPRENTA SANTIAGO DE LA
CIUDAD DE LOJA” elaborado por las señoritas Minga Minga Verónica
del Rocío, Pinzón Armijos Yadira Maricela y Sarango Sánchez Mónica
Elizabeth previo a optar el grado de Licenciada en Contabilidad y
Auditoría Contador Público Auditor, ha sido desarrollada bajo mi
Dirección; por lo que autorizo su presentación ante el respectivo Tribunal
de Grado.
Loja, Julio de 2010.
____________________________
Dr. Eduardo Martínez Martínez
DIRECTOR DE TESIS
ii
AUTORÍA
Los conceptos, ideas, criterios e información que contiene el presente
trabajo de investigación, son de responsabilidad exclusiva de las autoras.
_______________________
______________________
Verónica Minga Minga
Yadira Pinzón Armijos
_______________________
Mónica Sarango Sánchez
iii
AGRADECIMIENTO
Al finalizar el presente trabajo queremos dejar constancia de nuestro
profundo y sincero agradecimiento a la Universidad Nacional de Loja, a
los docentes del Área Jurídica Social y Administrativa de la Carrera de
Contabilidad y Auditoría a nuestros padres que hicieron posible en
nuestra formación personal y profesional. En especial a todos quienes
conforman la “Imprenta Santiago”, su propietario Sr. Rodrigo Alejandro
Matamoros, por su ayuda al proporcionarnos la información.
Además nuestro agradecimiento al Dr. Eduardo Martínez Martínez,
Director de Tesis por su invalorable aporte, sugerencias y experiencias
profesionales para el desarrollo del mismo; y a DIOS TODOPODEROSO
un amigo incondicional que no nos desampara.
LAS AUTORAS.
IV
DEDICATORIA
A Dios Todopoderoso y en especial a la Santísima Virgen del
Cisne y de igual manera con amor y respeto a mis padres
SONIA y FLORENTINO mis hermanas CRISTINA y LISSETH
quienes me brindaron su apoyo moral y económico para la
realización de la presente tesis como también amigos(as) y
familiares que de una u otra manera me ayudaron a la
culminación de mi carrera profesional.
YADIRA.
A la persistencia y dedicación de mis padres VÍCTOR y
YOLANDA y a mis hermanos que con su esfuerzo y apoyo he
podido
culminar con éxito una etapa de mi carrera
profesional, de manera especial a mi angelito BRAYAN DANIEL,
quien con su amor y dulzura será mi inspiración para triunfar
en la vida. A DIOS que me ayudó a mejorar aún más y a
comprender que el perfeccionamiento se logra día a día, con
humildad y sacrificio.
MÓNICA.
La presente tesis se la dedico especialmente a DIOS, a mis padres y
hermanos quien día a día me otorgaron confianza, apoyo y amor.
Sobretodo me fortalecieron espiritualmente, para culminar con mi
carrera.
VERÓNICA.
V
1.
INTRODUCCIÓN
Dentro del campo industrial la Contabilidad de Costos en las pequeñas,
medianas y grandes empresas juega un papel muy importante, ya que
facilita un control efectivo de los tres elementos del Costo como son:
Materia Prima, Mano de Obra y los Costos Generales de Fabricación, que
ayudan a mejorar su gestión y obtener la eficiencia y rentabilidad de sus
inversiones. Además en los actuales momentos el proceso productivo
exige adoptar nuevas medidas, sistemas y modelos de dirección que les
permitan mejorar s desarrollo y gestión.
Considerando la importancia que tienen las industrias, especialmente las
artesanales en el sector económico, consideramos necesario presentar
un prototipo de sistema contable que permita y facilite la información e
interpretación de su gestión administrativa y financiera. Por lo que
a
través del presente trabajo investigativo titulado “IMPLANTACIÓN DE LA
CONTABILIDAD DE COSTOS EN LA IMPRENTA SANTIAGO DE LA
CIUDAD DE LOJA”, aplicaremos un sistema contable que le de conocer al
propietario de la Imprenta los movimientos del proceso productivo, de tal
manera que permita orientar a la Imprenta Santiago hacia un futuro de
expectativas positivas que coadyuven al beneficio de la sociedad.
1
El contenido de la presente tesis está estructurada de acuerdo a las
normas generales para la graduación, establecidas por la Universidad
Nacional de Loja donde se considera: la Introducción aquí se realiza una
descripción general de cada una de las partes, de las que se compone el
presente trabajo; Metodología Utilizada la cual describe detalladamente
los métodos, técnicas y procedimientos utilizados para la recolección y
procesamiento de la información; Exposición y Discusión de Resultados
donde consta la fundamentación teórica la cual contiene conceptos,
principios y objetivos relacionados con la contabilidad de costos,
los
cuales de alguna manera nos ayudaran a la comprensión del tema y el
problema que se investiga; y el Contexto Institucional.
En la segunda parte se refiere a la propuesta, misma que se relaciona con
el desarrollo del proceso contable de la imprenta que inicia con el diseño
del plan y manual de cuentas, documentos como: órdenes de producción,
órdenes de requisición, tarjetas reloj, tarjetas de tiempo, planillas de
trabajo, rol de pagos, nómina de trabajadores, hoja de costos y los
registros básicos que inician con el inventario inicial, estado de situación
inicial, libro diario, libro mayor, balance de comprobación, hoja de trabajo,
ajustes y formulación de los estados financieros.
Además, la investigación consta de conclusiones y recomendaciones que
servirán para que el Gerente-Propietario de la Imprenta, mejore su
2
Gestión administrativa y Contable y adopte alternativas de solución a los
diferentes problemas que se presentaren durante las actividades que
realice. También se presenta el resumen, el cual da a conocer en una
breve síntesis el trabajo realizado.
Finalmente la Bibliografía que indica las fuentes de información para el
desarrollo teórico y práctico del presente trabajo de Investigación.
3
2.
METODOLOGÍA UTILIZADA
Para el desarrollo del presente trabajo de investigación nos apoyamos de
métodos, técnicas y procedimientos de: Recolección, Análisis e
interpretación de la información; que nos permitió la planificación de todas
las fases de la investigación.
Los métodos y técnicas utilizados en la presente investigación se exponen
en el siguiente orden:
2.1

MÉTODOS:
Científico.- Este método es el eje principal de la investigación, el cual
nos permitió realizar la estructura básica de todo el trabajo, a través de
la recolección de información proporcionada por la imprenta,
las
consultas bibliográficas referentes a la Contabilidad de Costos, así
como la debida interpretación de la misma para la construcción del
marco teórico.

Deductivo.- Se lo utilizó para recolectar la información bibliográfica de
libros, reglamentos, folletos, revistas y demás publicaciones que
tengan información relacionada con el tema de investigación; como lo
4
es la Contabilidad de Costos, su conceptualización, importancia y
conocimiento del proceso contable.

Descriptivo.- Permitió describir la manera de cómo se encuentra la
Imprenta Santiago en el desarrollo de sus operaciones tanto
administrativas como financieras.

Matemático.- Lo utilizamos para realizar el cálculo de los porcentajes
de depreciación de activos fijos y otras operaciones que se
presentaron en el transcurso de la actividad económica-financiera de
la Imprenta.

Analítico.- Nos ayudó a realizar el diseño de registros y a desarrollar
las transacciones en el diario general; así como también el análisis de
los estados financieros.
5
2.2 TÉCNICAS:
Teniendo presente que las técnicas son herramientas que permitieron la
aplicación y desarrollo de los distintos métodos antes señalados, en esta
investigación utilizamos las siguientes:

Observación.- Se la utilizó especialmente para determinar. La
localización de la Imprenta Santiago, sus operaciones de ingresos y
gastos, los bienes que posee, sus valores y obligaciones, y darnos
cuenta de los problemas por los que atraviesa la misma.

Entrevista no Estructurada.- Fue realizada al Sr. Rodrigo Alejandro
propietario de la Imprenta Santiago, de la cual obtuvimos información
relevante y significativa con la finalidad de conocer la situación en la
que se encuentra.

Recolección
Bibliográfica.-
Permitió
recopilar
la
información
necesaria para proceder al desarrollo de la investigación, valiéndonos
de libros, revistas, periódicos, internet y bibliotecas públicas y
privadas, esto sirvió para la construcción de la
fundamentación
teórica.
6
2.3
PROCEDIMIENTOS:
Se procedió a elaborar la presente investigación tanto en el aspecto
teórico como práctico; como primera parte se recopiló conceptos
fundamentales referentes al problema de investigación, considerando
todo lo relacionado a bibliografía como: libros, folletos, manuales, leyes y
reglamentos; en lo que respecta a la práctica para dar inicio a la
aplicación del Sistema de Costos por Órdenes de Producción se realizó el
inventario inicial, el mismo que se lo trasladó como Estado de Situación
Inicial, se elaboró un plan y manual de cuentas de acuerdo a las
necesidades de la Imprenta Santiago, para luego continuar con el
desarrollo del proceso contable hasta la presentación de los estados
financieros y el análisis respectivo y así finalizar con las conclusiones y
recomendaciones producto del trabajo ejecutado por las investigadoras.
7
3.
EXPOSICIÓN Y DISCUSIÓN DE RESULTADOS
3.1 FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA
EMPRESA INDUSTRIAL
CONCEPTO
La actividad primordial de este tipo de empresas es la producción de
bienes mediante la transformación de la materia o extracción de materias
primas, operaciones que permiten la obtención, transformación o
transporte de un producto terminado.
IMPORTANCIA
La industria en la economía juega un papel clave en el desarrollo de las
naciones; de hecho, se emplea el término “País Industrializado” como
sinónimo de desarrollo. Actualmente la industria es considerada como el
segundo de los tres sectores básicos en los que se divide las actividades
económicas de un país y por ende representa un pilar fundamental en la
economía y buen desempeño en una nación.
8
 Industria Primaria.- Es aquella que centra su actividad productiva en la transformación de recursos naturales en
productos de consumo; ya sean productos de consumo final o materias primas para otros procesos productivos,
que comprende la agricultura, la ganadería, la minería, la pesca, etc.
C
L
A
S
I
F
I
C
A
C
I
Ó
N
1. SEGÚN EL SECTOR
ECONOMICO AL
QUE PERTENECE
 Industria secundaria.- Más conocida como industria manufacturera, está compuesta por aquellas empresas
cuya corriente de entrada las constituyen las materias primas que entrega la industria primaria.
 Industria de Servicios o Industria Terciaria.- Es la encargada de satisfacer las necesidades de la comunidad
que no se expresan en bienes físicos. Su producción consiste en actividades; es el caso del comercio en general
como tiendas, supermercados, centros comerciales, etc.
 Empresas Agropecuarias.- Se consideran en este rubro las empresas que se dedican a la producción dentro
de la agricultura, ganadería, forestal, pesca, caza, etc.
2.
SEGÚN LA
ACTIVIDAD
INDUSTRIAL

Empresas Mineras.- En este rubro se ubican a todas las actividades que tienen relación con la extracción y
elaboración primaria de los minerales, por ejemplo, tienen como objetivo la elaboración de productos metálicos
 Empresas Industriales.- Dentro de este rubro se pueden señalar a empresas tales como: Industria
manufacturera de productos alimenticios, Industria Textil, Fabricación de calzado, ropa y otros artículos textiles,
Fabricación del papel y productos del papel, etc.
3. SEGÚN EL TIPO DE
BIENES O
SERVICIOS QUE
PRODUCE
 Bienes de Consumo Final.- aquellos que son adquiridos por el consumidor para satisfacer una necesidad en el
estado en que se encuentran. Es el caso del pan, la harina para la dueña de casa,

Bienes de Consumo Intermedio.- Son aquellos que son adquiridos como materias primas para nuevos
procesos productivos. Es el caso de las hortalizas que utilizan las fábricas de conservas, la lana que ocupan las
industrias textiles, etc.
9
ARTESANOS CALIFICADOS
La Calificación Artesanal es la certificación que concede la Junta Nacional
de Defensa del Artesano a los Maestros de Taller o Artesanos
Autónomos. Los Maestros de Taller deben solicitar periódicamente a la
Junta Nacional de Defensa del Artesano la recalificación artesanal, ya que
la no renovación de ésta tiene como consecuencia que los Artesanos se
desamparen de la Ley de Defensa del Artesano y por tanto del goce de
los beneficios que ésta les concede.
Definición Desarrollo y fomento artesanal de producción, servicios y
artística:
a)
“Artesanía Utilitaria.- Es aquella que, ejercida en forma individual o
por asociaciones, cooperativas, gremios o uniones de artesanos,
transforma las materias primas, inclusive en la forma, hasta obtener
bienes de uso o consumo sobre la mecanizada;
b)
Artesanía de Servicios.- Es aquella que, ejercida en forma
individual o colectiva, no produce ningún bien sino que constituye
una acción que busca llenar o satisfacer una necesidad de carácter
materia, ejercida a mano, tales como el mantenimiento o reparación
de máquinas, equipos y bienes en general; y.
10
c)
Artesanía Artística.- Es aquella que, ejercida en forma individual o
colectiva, produce un conjunto de obras plásticas de carácter
estético o de otra naturaleza, tradicionales o no, funcionalmente
satisfactorias y útiles, que sirvan para satisfacer necesidades
materiales y espirituales, realizadas manualmente.”1
REQUISITOS PARA LA CALIFICACIÓN ARTESANAL
Para obtener la calificación o recalificación, el artesano debe solicitarla al
Presidente de la Junta Nacional, Provincial o Cantonal de Defensa del
Artesano, según corresponda, adjuntando los siguientes documentos:
1. Copia del título o acta de grado de Maestro de Taller
2.
Copia del carné actualizado de afiliación al gremio o asociación de
artesanos que corresponda, si el solicitante tiene menos de 65 años
de edad
3. El formulario y recibo de pago del certificado de calificación o
recalificación
4. Copia de la cédula de ciudadanía y de la papeleta de votación
5. Declaración juramentada de ejercer la artesanía, para artesanos
autónomos, y
1
CORPORACION de Estudios y Publicaciones. “Legislación Artesanal”. Segunda Edición. Pág. 3-4
11
6. En caso de recalificación, copia del certificado de la calificación
anterior.
CLASIFICACIÓN ARTESANAL
Artesano.- Se lo considera artesano al trabajador manual, maestro de
taller o artesano autónomo que, debidamente calificado por la Junta
Nacional de Defensa del Artesano y registrado en el Ministerio de Trabajo
y Empleo; desarrolle su actividad y trabajo personalmente y hubiere
invertido en su taller, en implementos de trabajo, maquinarias y materias
primas.
Maestro de Taller.- “Es la persona mayor de edad que, a través de los
colegios técnicos de enseñanza artesanal, establecimientos o centros de
formación artesanal y organizaciones gremiales legalmente constituidos,
ha obtenido tal título otorgado por la Junta Nacional de Defensa del
Artesano y refrendado por los Ministerios de Educación y Cultura ;
Trabajo y Empleo.
Operario.-
Es la persona que sin dominar de manera total los
conocimientos teóricos y prácticos de un arte u oficio, contribuye a la
elaboración de obras de artesanía o la prestación de servicios, bajo la
dirección de un maestro de taller.
12
Aprendiz.- Es la persona que ingresa a un taller artesanal o a un centro
de enseñanza artesanal, con el objeto de adquirir conocimientos sobre
una rama artesanal a cambio de sus servicios personales.
Artesano Autónomo.- Se considera artesano autónomo al que ejerce su
oficio o arte manual por cuenta propia, aunque no haya invertido cantidad
alguna en implementos de trabajo o carezca de operarios.
ASOCIACIONES ARTESANALES
 Organizaciones Simples: Gremios de maestros de taller de una
determinada rama, asociaciones interprofesionales de maestros y
operarios de distintas ramas.
 Organizaciones
Compuestas:
Federaciones
(provinciales
y
nacionales); Confederaciones Nacionales de Artesanos conformadas
jurídicamente
13
MARCO LEGAL
LEY DE DEFENSA DEL ARTESANO
LEY DE FOMENTO ARTESANAL
 FECHA DE FORMULACION: 05-11-1953
 FECHA DE PROMULGACION: 15-01-65 Ley de Fomento de Artesanía y de la
Pequeña Industria. Ley de Fomento Artesanal 29 -05-86.
 OBJETIVOS Y AMBITO: Defensa y amparo a los artesanos, para hacer velar
sus derechos por si mismo o por medio de las asociaciones gremiales,
sindicales e interprofesionales existentes.
 ORGANOS ADMINISTRATIVOS: Junta Nacional de Defensa del Artesano
(JNDA)
 RESPONSABILIDADES DE LA JNDA:
 Velar por los intereses técnico-profesionales y económicos-sociales de los
artesanos
 Otorgamiento de titulo
 Calificación y recalificación de talleres
 Concesión de carnet profesional y,
 Capacitación a los artesanos
 Requisitos para gozar de beneficios: El artesano debe obtener el Carné
Profesional Artesanal. Expedido por la JNDA, y que tiene una duración de tres
(3) años.
 Formación y Titulación: Faculta a la JNDA la formación profesional y
expedición de títulos de maestros artesanos en distintos niveles y modalidades,
con la aprobación de los ministerios de Educación y Trabajo.
 Objetivos y ámbito: Desarrollo y fomento artesanal de producción, servicios y
artística, ampara a los artesanos, en forma individual, de asociaciones,
cooperativas, gremios o uniones artesanales. Instrumento de fomento y
desarrollo.
 Responsabilidades del MICIP
 Reconocimiento de personería jurídica
 Registro de solicitudes
 Constatación de inversiones
 Requisitos para gozar de beneficios: El artesano maestro de taller requiere de
la calificación conferida por la JNDA o del carné de agremiación expedido por las
diferentes organizaciones o instituciones artesanales. La concesión de
personería jurídica a gremios/organizaciones concede el MICIP- Comité
Interinstitucional de Fomento Artesanal.
14
SEGURIDAD SOCIAL
LEY DE DEFENSA DEL ARTESANO
LEY DE FOMENTO ARTESANAL
 Determina la afiliación obligatoria del trabajador artesano al IESS.
 Los seguros sociales son: Enfermedad y Maternidad, Invalidez, Vejez y Muerte,
Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales. Protegen a artesanos,
operarios y aprendices.
 La prestación de estos seguros son iguales a los que se otorgan a otros
afiliados.
 Establece fondos del seguro del artesano, como:
Aporte Personal 8%
Aporte Patronal 13%
Primas de Seguro de Accidentes Trabajo y Enfermedades
Profesionales; y Construcción de Vivienda.
 La protección del seguro social del artesano se extienda a los trabajadores que
constituyen el grupo familiar, inclusive el cónyuge del artesano dueño del taller o
autónomo, siempre que contribuyan con su trabajo en la actividad artesanal,
previa calificación del IESS.
 Para la afiliación el interesado debe presentar al IESS, copia certificada del
Acuerdo de Concesión de Beneficios previsto en la Ley o la calificación
otorgada por la Junta Nacional de Defensa del Artesano.
CÓDIGO DEL TRABAJO
LEY DE DEFENSA DEL ARTESANO
LEY DE FOMENTO ARTESANAL
 La Ley de Defensa del Artesano, señala que los artesanos amparados por esta
Ley, no están sujetos a obligaciones impuestas a los patronos en general por la
actual legislación. Sin embargo, los artesanos jefes de taller están sometidos
con respecto a sus operarios, a las disposiciones sobre el salario mínimo y a
pagar las Indemnizaciones legales en los casos de despido intempestivo.
También los operarios gozaran del derecho a vacaciones y jornada máxima de
trabajo según el Código del Trabajo.

La Ley establece que el MICIP, a través de la Subsecretaría de Artesanías,
procederá otorgar a los artesanos y personas jurídicas artesanales, la
certificación respectiva para la aplicación de los regímenes especiales
salariales que se expidieren para el sector de conformidad con la Ley.
15
CONTABILIDAD DE COSTOS EN LAS EMPRESAS INDUSTRIALES
DEFINICIÓN
La contabilidad de costos en las empresas industriales es considerada
como un campo especializado de las ciencias administrativas, que se
sustentan en principios y procedimientos generalmente aceptados,
destinados a cumplir con los objetivos de: registrar, clasificar, resumir y
analizar en forma cuantitativa y cualitativa las operaciones financieras en
cada periodo o ejercicio contable. “La Contabilidad de Costos es la
aplicación de los principios contables con el fin de determinar el valor total
de la materia prima, mano de obra y otros insumos utilizados en la
obtención de un producto terminado o en la prestación de algún servicio” 2.
En base a los conceptos anteriores podemos señalar que la contabilidad
de costos en una empresa industrial permite conocer la serie de
procedimientos para obtener el costo que demanda elaborar un producto.
Así como también nos permite determinar su precio de venta de acuerdo
al margen de utilidad esperada.
2
MOLINA. Calvache Antonio. “Contabilidad de Costos”. Tercera Edición, Pág. 34
16
IMPORTANCIA
La importancia de la contabilidad en las empresas industriales se basa en
proporcionar información oportuna de las operaciones que se efectúan en
un periodo determinado, y a su vez permite al administrador o gerente
tomar las decisiones pertinentes que involucren el desarrollo económico
de la producción.
Una contabilidad de costos bien planificada beneficia a una Empresa
Industrial de muchas maneras:
 Contribuye al aumento de utilidades que permitan a la gerencia
tomar decisiones que reduzcan costos y aumenten ventas.
 Otorga a la Gerencia una herramienta útil para la reducción y
control de los elementos del costo.
 Los informes de costos de distribución orientan al plan de ventas
hacia productos que dejan mayor utilidad
Finalmente controla los movimientos del proceso productivo desde la
entrega de la materia prima hasta la terminación del producto.
17
OBJETIVOS
La Contabilidad de Costos tiene como objetivos aquellos que facilitan un
oportuno y eficaz servicio de información y control de todo lo que se
relaciona con la producción, estos objetivos son:
 “Reducir los Costos
1. Mediante la utilización de materiales sustitutos de menor valor
pero de iguales características, sin perder la calidad del producto
terminado.
2. Renovando el diseño de los productos sin descuidar la calidad y
competencia.
3. Manteniendo un adecuado sistema salarial, con el fin de evitar la
mano de obra ociosa.
4. Controlando las compras y entregas de materiales, será posible
también incrementar las ganancias.
5. Instalando nueva maquinaria que procure mejores rendimientos
en la fabricación de un producto.
18
 Determinando los Precios de Venta
1. Con la utilización de presupuesto, se puede evitar precios
inconvenientes.
2. La elaboración de informes de desperdicios, desechos y trabajos
defectuosos y dañados, posibilitará la fijación de precios de venta
adecuados.
3. Mediante la elaboración de otros informes como gasto de ventas y
de administración.
 Controlar los Inventarios
1. Facilita la elaboración de los Estados Financieros al final de cada
periodo contable.
2. Establecer a través del registro de las tarjetas de inventario las
existencias máximas, mínimas y críticas de los materiales.
1) Establecer un control para cada rubro del costo
1. Materia Prima.- mediante las tarjetas kardex
2. Mano de obra.- mediante las tarjetas de tiempo
3. Costos Generales de Fabricación.- mediante el presupuesto”3
3
MOLINA, Calvache Antonio. “Contabilidad de Costos”. Quinta Edición, Pág. 25
19
DIFERENCIAS ENTRE COSTOS Y GASTOS
En una empresa industrial podemos distinguir tres funciones básicas
como son:
ADMINISTRACIÓN
Gasto
s
PRODUCCIÓN
Costo
s
Gasto
s
VENTAS
Los costos de producción se refieren al inventario de productos
fabricados. En otras palabras, el costo de los productos fabricados
esta dado por los costos de producción que incurrieron para su
fabricación. Es por esta razón que a los desembolsos relacionados
con la producción es mejor llamarlos costos y no gastos, puesto que
se incorporan en los bienes de producción y quedan, por lo tanto,
capitalizados en los inventarios hasta la venta de los mismos.
Los gastos de administración y venta, por el contrario, no se
capitalizan sino como su nombre lo indica, se gastan en el periodo
en el cual se incurren. Por lo tanto los gastos representan salidas
que se producen en el patrimonio sin compensación monetaria y
aparecen como tales en el Estado de Rentas y Gastos.
20
CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS
a. Por Órdenes de Producción.- en este sistema de
costos la unidad de costeo es generalmente un
grupo o lote de productos iguales.
1. Por la naturaleza de las
operaciones de producción
b. Por Procesos de Producción.- este sistema de
costos, es utilizado por empresas que fabrican sus
productos en una corriente continua.
a. Reales o históricos.- Son costos que ya se han
incurrido y cuya cuantía es conocida
2. Por el método de cálculo
3. Por la Función de la Empresa
b. Predeterminados o calculados.- dentro de los
costos predeterminados sobresales los costos
llamados estándar, los mismos que solo son a base
de costos empleados en el sistema.
Una empresa tiene que efectuar ciertos desembolsos
por el pago de salarios, arriendos, servicios públicos
materiales, etc. Estas erogaciones reciben el nombre
de costos de producción, gastos de administración y de
ventas, según su función.
 Fijos.- es un costo que permanece sin cambios en
su totalidad durante un periodo contable
4. Por el comportamiento en el
volumen de producción
 Variables.- es un costo que cambia en proporción a
los cambios en la actividad o incremento de la
producción.
 Totales.- contribuyen a la sumatoria de todos los
valores utilizados en la producción.
21
5.
Por su identificación con el
producto
6.
Por su inclusión en el
inventario
 Directos.- inciden directamente en la elaboración
del producto.
 Indirectos.- forman parte del producto a
fabricarse, pero su valor es insignificante.
 Costeo Total o de Absorción.- según esta
doctrina, los costos que se cargan a los productos
fabricados son todos los costos de producción
tanto fijos como variables.
 Costeo Variable o Directo.- según esta doctrina,
los costos que se cargan a los productos
fabricados son solamente los costos variables, los
fijos no ya que se los tratan como gastos.
SISTEMAS DE CONTABILIDAD DE COSTOS
El sistema de costos está constituido por una serie de normas y
procedimientos contables, que permite registrar, evaluar, controlar e
informar en forma detallada todos los gastos o costos que se han
incurrido en la producción o prestación de un servicio.
Existen dos clases de sistemas de costo, los cuales son:
1. Sistema de Costos por Proceso de Producción.
2. Sistema de Costos por Órdenes de Producción.
22
1. SISTEMA DE COSTOS POR PROCESOS DE PRODUCCIÓN
CONCEPTO.
La determinación de los costos
por procesos representa un tipo
de procedimientos de costos
aplicables a las industrias de
producción continua o en masa.
En está clase de industrias, la
producción
consiste
en
unidades iguales sometiéndose
cada unidad al mismo proceso.
Elaborado: Las Autoras.
BASE DE COSTOS
CARACTERISTICAS
Los sistemas de costos pueden
funcionar con cada una de las
siguientes bases de costos:
1. Se aplica a los procesos de
 Base Histórica.- Cuando el
sistema de costos funciona
principalmente a base de costos
reales o históricos; es decir,
costos que ya se han incurrido y
cuya cuantía es conocida.
 Base
Predeterminada.Cuando uno de los dos sistemas
de costos, funciona en base a
costos que se han calculado con
anterioridad a los costos reales.
Dentro de está segunda base
sobresalen los llamados costos
estándar.
producción continua o en serie.
2. El control de la producción se
realiza en forma periódica.
3. El costo de la producción se
determina al finalizar el periodo
económico, el mismo que puede
ser: diario semanal, trimestral o
anual. Se determina en base al
tiempo.
4. El costo total de fabricación es
igual al monto de los costos
incurridos en el periodo.
5. El costo unitario de fabricación
es igual al costo total del
periodo dividiendo para el
número de unidades producidas
en ese mismo, siempre y
cuando todos los productos
sean iguales.
23
2. SISTEMAS DE COSTOS POR ÓRDENES DE PRODUCCIÓN
Los costos por ordenes de producción, es otro de los sistemas de
contabilidad de costos industriales que, adaptándose a las formas
físicas de elaboración de un grupo o lote de productos iguales,
procura obtener el costo unitario lo más exacto posible, acumulando
los valores por materia prima, mano de obra y los costo generales
de fabricación para cada Orden de Producción
Este sistema se lo aplica en base a los costos históricos y de
acuerdo con la doctrina del costeo total.
DEFINICIÓN
“El sistema de Costos por Órdenes de Producción o también conocido
como costos por lotes es donde se elabora generalmente un grupo o lote
de productos iguales La fabricación de cada lote se emprende mediante
una orden de producción en la que los costos se acumulan y el valor del
costo unitario es producto de una simple división entre los costos totales
de cada orden de producción, para el número de unidades producidas de
cada orden.”4
4
UNL. Guía Módulo 5: “LOS COSTOS Y PRESUPUESTOS EN LA EMPRESA INDUSTRIAL”, Edición
2004, Pág. 17
24
CARACTERÍSTICAS

“Facilita la separación de costos directos y costos indirectos.

Responde a órdenes específicas de producción.

Los costos directos se aplican a medida que ocurre y para cada
Orden de producción se apertura una hoja de costos.

La aplicación de los costos indirectos de fabricación mediante
presupuestos, se cargan en porcentajes de acuerdo a la
cantidad que se esta produciendo.

Para la ejecución de cada lote el departamento de producción
debe emitir una orden de producción.

Cuando se emite una orden de producción para pedidos
específicos se deberá especificar características como: cantidad,
modelo, color, etc.”5.
Los registros que se emplean para la fabricación de un lote y
aplicación de los costos de producción incurridos en cada lote, son
indispensables
para
una
empresa
industrial,
ya
que
tienen
dependencia entre si; incluso hay empresas que los elaboran en un
solo documento.
5
MOLINA, Calvache Antonio. “Contabilidad de Costos”. Quinta Edición, Pág. 126
25
Orden de Producción
Es un documento que contiene de manera general la información
necesaria para la elaboración de un producto, teniendo como fin el
dar inicio al proceso productivo. Las órdenes de producción son
elaboradas por el jefe de producción; de acuerdo con lo solicitado
por el cliente van acompañadas de especificaciones sobre diseño,
dimensiones, calidad de materiales, etc.
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº
DEPARTAMENTO :
SEMANA:
Nº
CLIENTE
REVISADO POR:
PROPIETARIO
CANT.
PRODUCTO
ESPECIFICACIONES
ELABORADO POR:
CONTADOR
Hoja de Costos
“Es un documento contable utilizado en las empresas industriales
o manufactureras, mediante ella tenemos el resumen de la
26
inversión realizada en una orden de producción en sus tres
elementos básicos. El costo total estará determinado por la suma
horizontal de sus componentes y el costo unitario será el cociente
entre el valor total y el número de unidades producidas en cada
orden”6.
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº
Para:
Orden Producción:
Artículo:
Fecha de Inicio:
Cantidad:
N
º
F/Terminación:
MATERIA PRIMA DIRECTA
FECHA
REG
DESCRIPCIÓN
CANT.
MANO DE OBRA DIRECTA
P.U.
VALOR
FECHA
#
VALOR
HORA
C.G.F
FECHA
CONCEPT
O
TOTAL
ELEMENTOS DEL COSTO DE PRODUCCIÓN
Ya hemos visto que los costos de producción son los que se
capitalizan para conformar el costo de los productos fabricados.
Dicho de otra forma para la elaboración de un producto se requiere
de los siguientes elementos los cuales son:
6
MOLINA, Calvache Antonio. “Contabilidad de Costos”. Quinta Edición, Pág. 126
27
VALOR

Materiales o Materia Prima

Mano de Obra

Costos Generales de Fabricación
1) MATERIALES O MATERIA PRIMA
Es el principal elemento del costo de producción que al recibir los
beneficios de la mano de obra y otros costos se transforman en
producto terminado. Es necesario identificar el proceso para el cual
se destinan los materiales que salen del almacén para la
producción ya que se clasifican en Directos e Indirectos:

Materia Prima Directa.- Constituye uno de los elementos
principales, ya que interviene directamente en la fabricación de
un producto. Estos materiales pueden ser medidos con la
finalidad de conocer con precisión la cantidad de material directo
utilizado en cada unidad producida.

Materia Prima Indirecta.- Son todos aquellos materiales que se
agregan al material principal para dar forma al producto
elaborado, estos materiales no se los puede medir en función de
cada unidad producida si no en función del total de la
28
producción. Sus costos se
incluyen dentro de los Costos
Generales de Fabricación.
CONTROL Y CONTABILIZACIÓN DE LOS MATERIALES
Dividiremos el control y contabilización de los materiales se
consideran dos aspectos básicos: la compra y uso de los materiales.
1. Compra de Materiales
Para proceder a la adquisición de materiales se lo debe hacer con
procedimientos que garanticen un buen control interno. Una vez que
se han trazado el plan de producción se puede identificar la cantidad
de cada material necesario para la producción; determinadas las
necesidades se asigna a una persona especifica quien se encarga
de adquirirlas.
Para realizar el registro de los materiales adquiridos por una empresa, es
necesario elaborar un diario de compras. El cual nos permite conocer el
detalle y el valor de una adquisición, sus condiciones de pago, su
naturaleza, los productos que contienen tarifa 0% y 12% del IVA y el
descuento que realiza el proveedor a la Imprenta por la compra de
materiales.
29
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO DE COMPRAS Nº
Del……………………
FECHA
FACTURA
NOMBRE DEL
PROVEEDOR
FECHA
DE
PAGO
DÉBITOS
COMPRA
TARIFA
0%
COMPRA
TARIFA
12%
CRÉDITOS
TOTAL
COMPRA
DTOS
0%
DTOS
12%
TOTAL
DTOS
CAJA/
CxP
BCOS
Asiento contable:
FECHA CÓDIGO
DESCRIPCIÓN
xx.xx.2007
----------xx---------1.1.06
MATERIA PRIMA
4.1.02
DESCUENTO EN COMPRAS
1.1.01
CAJA
2.1.01
CUENTAS POR PAGAR
V/R. Centralización del diario de compras Nº
XX correspondiente a la semana……. Según
orden de producción Nº XX.
2.
DEBE
HABER
XXX.xx
XXX.xx
XXX.xx
XXX.xx
Uso de los Materiales
Para registrar la salida de materiales de bodega con destino a
producción, se necesita de un documento denominado Orden de
Requisición. La misma que nos permita conocer el trabajo específico
para el cual está destinado cada artículo que se solicita, la fecha,
cantidad, si es material directo o indirecto, etc.
30
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE REQUISICIÓN Nº
Orden de Producción:
DEPARTAMENTO:
SEMANA:
CANT.
ESPECIFICACIONES
V/UNITARIO
V/TOTAL
MATERIAL DIRECTO
TOTAL MATERIAL DIRECTO
MATERIAL INDIRECTO
TOTAL MATERIAL INDIRECTO
RECIBÍ CONFORME:
ENTREGUÉ
CONFORME:
Asiento contable:
FECHA
CÓDIGO
xx.xx.2007
1.1.07
5.1.03
1.1.06
DESCRIPCIÓN
----------xx---------PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS GENERALES DE FABRCACIÓN
MATERIA PRIMA
DEBE
HABER
XXX.xx
XXX.xx
XXX.xx
V/R. Utilización de MPD y MPI según orden de
producción Nº y orden de requisición Nº.
3. Métodos de Valoración
Tarjetas de Inventarios o Tarjetas Kárdex
Las tarjetas de inventario llamadas como tarjetas de existencias o
kárdex. Los modelos de estas tarjetas varían de acuerdo a las
necesidades de cada empresa ya sea en la organización, estructura
de la producción y control interno.
31
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
MES:
ARTICULO:
FECHA
MÉTODO:
DESCRIPCIÓN
ENTRADAS
SALIDAS
CANT. V.U. TOTAL CANT. V.U TOTAL
EXISTENCIAS
CANT. V.U. TOTAL
Los métodos de valoración más utilizados son:
MÉTODO PRIMERAS ENTRADAS PRIMERAS SALIDAS
O PEPS.
Consiste en dar valor a los materiales que se entregan a la
producción respetando el orden sucesivo de los precios de
entrada. Para el control debe hacerse en tarjetas
individuales en las cuales se registrara las entradas y
salidas hasta su liquidación total.
MÉTODO ÚLTIMAS ENTRADAS PRIMERAS SALIDAS O
UEPS.
Consiste en dar salidas a los materiales considerando el
precio de la última entrada, para luego ir liquidando las
anteriores en forma retroactiva.
MÉTODOS DE
VALORACIÓN
DE
INVENTARIOS
MÉTODO ÚLTIMO PRECIO DE COMPRA.
Consiste en dar valor al saldo de las materias primas
constantemente, el último precio de compra, con la finalidad
de presentar en cualquier momento el inventario valorizado.
MÉTODO PRECIO DE MERCADO.
Consiste en dar valor a las mercaderías que salen al precio
que se halla en el mercado en ese momento: también
deben regularse los saldos.
MÉTODO PROMEDIO PONDERADO.
Consiste en dar valor a la materia prima que ingresa a la
producción, considerando primeramente la aplicación del
costo promedio del ejercicio a los saldos que quedaren
luego de cada salida de material.
32
2) MANO DE OBRA
Para la transformación de los materiales en productos terminados
hace falta el trabajo humano por lo cual la empresa paga una
remuneración llamada salario. Los trabajadores de producción son
de diversas clases y, se clasifica
en Mano de Obra directa e
indirecta.

Mano de Obra Directa.personas que intervienen
Es el pago que se hace a las
con su acción directa en la
fabricación de los productos bien sea manualmente o
accionando las maquinas que transforman las materias
primas en productos acabados. La remuneración de estos
trabajadores, constituye el segundo elemento integral del
costo total de un producto terminado.

Mano de Obra Indirecta.- La desempeñan las personas que
si bien no se encuentran en contacto con el proceso de
producción, sin embargo contribuyen activamente en su
planificación
y
control.
La
remuneración
de
estos
trabajadores se incluye dentro de los costos generales de
fabricación.
33
REGISTRO DEL PERSONAL
 Tarjetas reloj
El control y asistencia y puntualidad de los operarios y demás personal es
importante para medir las horas ordinarias y asignar a cada trabajador la
remuneración. Para este control de tiempo es imprescindible el uso de un
reloj marcador con tarjetas individuales para cada trabajador, señalando
la hora de entrada y salida de la empresa.
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA RELOJ
NOMBRE:
OPERADOR:
MES:
FECHA
DÍA
MAÑANA
ENTRADA
f. PROPIETARIO
SALIDA
TARDE
ENTRADA
SALIDA
TOTAL
HORAS
f. CONTADOR
 Tarjeta de tiempo
Sirve para controlar y calcular los costos de mano de obra directa e
indirecta que deben aplicarse a la producción, nos proporciona en forma
34
detallada el tiempo laborado por cada trabajador y a que orden de
producción pertenece.
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO:
NOMBRE:
MES:
VALOR HORA:
O.P.TI/TO
FECHA
DISEÑADOR:
DETALLE
HORA
INICIO
HORA
SALIDA
TIEMPO
ELABORADO
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
COSTO
 Planilla de Trabajo
Al finalizar la semana se recogen todas las tarjetas de tiempo según en
número de trabajadores y se elabora la planilla de trabajo, en donde se
resume la información que contienen las tarjetas de tiempo.
35
IMPRENTA SANTIAGO
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
Del………………………………
ORD
O.P.
#1
NOMBRES Y APELLIDOS
O.P.
#2
O.P.
#3
O.P.
#4
T/I
#1
T/I
#2
T/I
#3
T/I
#4
TOTAL
SON:
RESUMEN:
TOTAL MOD:
TOTAL MOI:
VALOR TOTAL DE PLANILLA:
 Rol de Pagos
Este documento es de carácter interno, que detalla los ingresos y
deducciones a las que se ha hecho acreedor tanto del personal de
producción como el de administración de la imprenta; el mismo
que puede ser efectuado en forma semanal, quincenal o mensual.
IMPRENTA SANTIAGO
ROL DE PAGOS
MES:
DEPARTAMENTO PRODUCTIVO
INGRESOS
Nº
NOMBRES Y
APELLIDOS
CARGO
Nº
DÍAS
SALARIO
BÁSICO
UNIFICADO
APORTE
PATRONAL
13%
EGRESOS
TOTAL
INGRESOS
APORTE
PERSONAL 8%
TOTAL
EGRESOS
LíQUIDO
A
PAGAR
TOTAL:
f. PROPIETARIO
f. CONTADOR
36
FIRMAS
IMPRENTA SANTIAGO
ROL DE PAGOS
MES:
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
INGRESOS
Nº
NOMBRES Y
APELLIDOS
CARGO
Nº
DÍAS
SALARIO
BÁSICO
UNIFICADO
EGRESOS
TOTAL
INGRESOS
APORTE
PERSONAL
9,35%
TOTAL
EGRESOS
LIQUIDO A
PAGAR
FIRMAS
TOTAL:
IMPRENTA SANTIAGO
PROVISIONES SOCIALES
MES:
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
Nº
NOMBRES Y
APELLIDOS
CARGO
APORTE
PATRONAL
12,15%
DÉCIMO
TERCER
SUELDO
DÉCIMO
CUARTO
SUELDO
FONDOS DE
RESERVA
LÍQUIDO A
PAGAR
TOTAL:
f. PROPIETARIO
f. CONTADOR
37
CONTABILIZACIÓN DE LA MANO DE OBRA
 Determinar el Gasto Sueldo del Personal Productivo
FECHA
CÓDIGO
xx.xx.2007
6.1.01
6.1.03
2.1.05
2.1.04
DESCRIPCIÓN
----------xx---------GASTO SUELDOS
GASTO IESS
Aporte Patronal
IESS POR PAGAR
NÓMINA POR PAGAR
V/R. GASTO sueldo correspondiente al mes de
….. de 2007 del PERSONAL PRODUCTIVO
según rol de pagos.
DEBE
HABER
XXX.xx
XXX.xx
XXX.xx
XXX.xx
 Determinar pago de Sueldo al Personal Productivo
FECHA
CÓDIGO
xx.xx.2007
2.1.04
1.1.01
DESCRIPCIÓN
---------xx---------NÓMINA POR PAGAR
CAJA
V/R. PAGO de sueldo al PERSONAL
PRODUCTIVO
según
rol
de
pagos
correspondiente al mes de…… 2007.
DEBE
HABER
XXX.xx
XXX.xx
 Determinar el Gasto Sueldo del Personal Administrativo
FECHA
xx.xx.2007
CÓDIGO
6.1.01
6.1.03
6.1.04
2.1.05
2.1.06
2.1.03
DESCRIPCIÓN
----------xx---------GASTO SUELDOS
GASTO IESS
Aporte Patronal
PROVISIONES SOCIALES
Décimo Tercer Sueldo
Décimo Cuarto Sueldo
Fondo de Reserva
IESS POR PAGAR
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
REMUNERACIONES POR PAGAR
V/R. GASTO sueldo correspondiente al mes de
…..
de
2007
del
PERSONAL
ADMINISTRATIVO según rol de pagos.
DEBE
HABER
XXX.xx
XXX.xx
XXX.xx
XXX.xx
XXX.xx
XXX.xx
38
 Pago de Sueldo al Personal Administrativo
FECHA
CÓDIGO
xx.xx.2007
2.1.03
1.1.01
DESCRIPCIÓN
----------xx---------REMUNERACIONES POR PAGAR
CAJA
DEBE
HABER
XXX.xx
XXX.xx
V/R. PAGO de sueldo al PERSONAL Y
ADMNISTRATIVO
según
rol
de
pagos
correspondiente al mes de…… 2007.
 Distribución de la Mano de Obra
FECHA
CÓDIGO
xx.xx.2007
1.1.07
5.1.03
5.1.02
DESCRIPCIÓN
----------xx---------PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
MANO DE OBRA
DEBE
HABER
XXX.xx
XXX.xx
XXX.xx
V/R. Distribución de MOD y MOI en la orden de
producción Nº.
3) COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
El tercer elemento del costo de producción son los Costos
Generales de Fabricación; y comprenden todos los costos de
producción que no están catalogados ni como materiales directos o
como mano de obra directa.
Este tipo de costos son aquellos que hacen falta para determinar el
costo total del producto terminado; entre ellos tenemos: servicios
públicos (agua, luz, teléfono), arriendos de planta y equipo, etc.
Todos estos costos junto con los materiales indirectos y la mano de
obra indirecta, conforman los llamados Costos Generales de
Fabricación.
39
ESTABLECIMIENTO DE LA CUOTA DE DISTRIBUCIÒN
La manera razonable de cargar los costos generales de fabricación a las
diferentes órdenes de producción, es distribuyendo en forma proporcional
los costos de fabricación para, de esta forma, completar con el costo de
producir un producto.

Según el Costo de la Materia Prima Directa
Cuando la utilización de la materia prima es proporcional entre una y otra
producción, se puede utilizar como referencia para la distribución de los
costos indirectos de fabricación el costo de la materia prima directa.
Para la aplicación de los costos generales de fabricación en la Imprenta
Santiago se tomo como base esta cuota de distribución; la misma que ha
tenido fácil identificación en el proceso de producción.
FÓRMULA:
40
TERMINACIÓN DEL CICLO CONTABLE
Una vez terminado el tratamiento contable que tienen los elementos del
costo por órdenes de producción, se procede a realizar la liquidación de la
hoja de costos para obtener el costo total y unitario del producto y
finalmente su contabilización.
Existen dos alternativas para distribuir los CGF en cada orden de
producción, una mediante la aplicación de los costos reales y la otra
mediante el establecimiento de una tasa predeterminada, con sus
respectivas variaciones:

Aplicación de las Cuotas Normales o Estimadas
Esta aplicación se la emplea cuando se ha adoptado el procedimiento de
costos indirectos predeterminados; es decir que estos costos se aplican a
la producción en el momento que se ha terminado el trabajo sin esperar a
que concluya el proceso contable, con el fin de determinar en forma rápida
el costo del producto.
Para la aplicación de Costos Generales de Fabricación en la Imprenta
Santiago se tomo como base el siguiente asiento.
FECHA
CÓDIGO
xx.xx.2007
1.1.07
5.1.04
DESCRIPCIÓN
DEBE
----------XX---------PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN APLICADOS
V/R. Distribución
producción Nº.
de
CGFA
a
la
HABER
XXX.xx
XXX.xx
orden
de
41

Variación de los Costos

Si los costos aplicados exceden a los reales, se regulara
acreditando la cuenta producida en proceso por el valor del exceso.
FECHA
CÓDIGO
xx/xx/2007
5.1.04
5.1.03
7.1
DESCRIPCIÓN
DEBE
----------xx---------COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
APLICADOS
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN
VARIACIÓN DEL COSTO
HABER
XXXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
V/R. La variación entre los Costos Generales de
Fabricación Aplicados y Reales correspondiente
a……….
xx/xx/2007
7.1
5.1.01
----------xx ---------VARIACIÓN DEL COSTO
COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO
XXXX.xx
XXXX.xx
V/R. Cierre de la variación de los Costos Generales de
Fabricación.
Con la contabilización de los Costos Generales de Fabricación
Aplicados a las distintas ordenes de producción. Se procede a realizar la
venta del producto, para lo cual se diseña un registro de venta semanal,
que es la siguiente:
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO DE VENTAS Nº
Del…………………………..
Nº
FECHA
COMP
NOMBRE
DEL
CLIENTE
FECHA
DE
PAGO
DÉBITOS
ANT RET
1% IR
CAJA /
BCOS
CLIENT
ES CxC
CRÉDITO
VENTAS
TARIFA
0%
COSTO
CANT
DETALLE
V.
VALOR
UNIT. TOTAL
TOTAL
RESUMEN:
42
PROCESO CONTABLE
Denominado también Ciclo Contable, constituye una serie de pasos o la
secuencia que sigue la información contable desde el origen de las
transacciones
(comprobantes
o
documentos
fuente)
hasta
la
presentación de los Estados Financieros.
DOCUMENTACION
FUENTE
PLAN DE CUENTAS
MANUAL DE
CUENTAS
INVENTARIO
INICIAL
ESTADO DE
SITUACIÓN INICIAL
DIARIO GENERAL
LIBRO MAYOR
BALANCE DE
COMPROBACIÓN
AJUSTES
HOJA DE TRABAJO
ESTADOS
FINANCIEROS
 ESTADO DE COSTO
DEL PRODUCTO
VENDIDO.
 ESTADO DE
RESULTADOS
 ESTADO DE
SITUACIÓN
FINANCIERA
 ESTADO DE FLUJO
DEL EFECTIVO

43
PLAN DE CUENTAS
Consiste en el nombre que se da a un grupo de valores que tienen una
misma naturaleza. Además constituye un listado lógico y ordenado de las
cuentas y sub-cuentas aplicables a una entidad especifica con su
denominación y código correspondiente.

CATÁLOGO DE CUENTAS
GRUPO
SUBGRUPO
1. ACTIVO
1.1. Activo Corriente
1.2. Activo No Corriente
1.3. Otros Activos
2. PASIVO
2.1. Pasivo Corriente
2.2. Pasivo No Corriente
2.3. Otros Pasivo
3. PATRIMONIO
3.1. Capital
3.2. Resultados
4. INGRESOS
4.1 Ingresos Operacionales
5. COSTOS
5.1. Costos Operacionales
6. GASTOS
6.1. Gastos Administrativos
7. CUENTAS DE CIERRE
7.1. Variación del Costo
7.2. Pérdidas y Ganancia
MANUAL DE CUENTAS
Es una lista de cuentas que de acuerdo a un plan o formato de cuentas
elaborado según las necesidades de la imprenta, esta acompañado de una
44
descripción del uso y operación general de cada cuenta del Activo, Pasivo,
Patrimonio, Ingresos, Costos y Gastos.

DESCRIPCIÓN
GRUPO
SUBGRUPO
1. ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
Representa
todos
los
Son aquellas inversiones temporales,
valores y bienes que posee
que son recuperables en un periodo
la imprenta, a favor de la
menor a un año.
misma.
1.2. ACTIVO NO CORRIENTE
Registra todas las cuentas de larga
duración que una depreciación.
1.3. OTROS ACTIVOS
Son pagos por anticipado que con el
tiempo se van devengando.
2. PASIVO
2.1. PASIVO CORRIENTE
Son todas aquellas deudas
Es un rubro que se relaciona con
u
aquellas
obligaciones
imprenta
que
mantiene
la
con
obligaciones
que
deberán
pagarse en un periodo menor a un año.
terceras personas.
2.2. PASIVO NO CORRIENTE
Registra los valores por pagar dentro
de un plazo de larga duración.
2.3. OTROS PASIVOS
Son valores cobrados por anticipado.
3. PATRIMONIO
3.1. CAPITAL
Registra el aporte por parte
Constituye el aporte del propietario y
del
las aportaciones para incrementar su
propietario
de
la
45
imprenta.
Además
conocer
la
da
utilidad
a
capital.
o
3.2. RESULTADOS
pérdida del ejercicio.
Representa
obtenido
la
el
resultado
imprenta
que
ha
durante
un
periodo contable.
4. INGRESOS
4.1.INGRESOS OPERACIONALES
Representa los ingresos de
Este
las diferentes secciones de
generados
explotación propias de la
actividad normal de la imprenta, es
actividad de la imprenta.
decir la diferencia entre el precio de
grupo
registra
como
los
resultado
ingresos
de
la
costo y el precio de venta.
5.COSTOS
5.1. COSTOS OPERACIONALES Este
Son los que se capitalizan
en el bien o servicio que se
grupo registra los costos generados en
la actividad de la imprenta.
produce.
6. GASTOS
6.1.
Son los gastos necesarios
Son todos aquellos que se originan en
que
las oficinas de la administración de la
la
imprenta
debe
efectuar para cumplir con
GASTOS
ADMINISTRATIVOS
imprenta.
sus actividades.
7. CUENTAS DE CIERRE
7.1. VARIACIÓN DEL COSTO Se la
utiliza para registrar la diferencia entre
los costos generales de fabricación
reales y aplicados; cuya variación se
cierra con la cuenta con la cuenta
costo del producto vendido.
7.2.
PÉRDIDAS
Y
GANANCIAS
Registra la utilidad o la pérdida de la
imprenta t permite medir la rentabilidad
de la misma.
46
INVENTARIO
“Es la recopilación ordenada de las pertenencias que posee una
empresa en su actividad económica. En el inventario se señalan todos
los bienes que posee la empresa (ACTIVO) y todo lo que se debe
(PASIVO) clasificando en orden conforme se
puedan liquidar y
determinar el (PATRIMONIO).”7
IMPRENTA SANTIAGO
INVENTARIO INICIAL
AL…………………
COD.
CANT.
DETALLE
V. UNIT
V. PARCIAL
V. TOTAL
OBSERV.
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
Es la denominación contable que se presenta al iniciar las actividades
mercantiles de una empresa. Se caracteriza por ser extracontable y
comprende los activos, pasivos y patrimonio, con esta información se
procederá a realizar la apertura del libro diario.
7
DIAZ, Mosto Jorge. Contabilidad General. Tercera Edición. Pág. Nº 19
47
IMPRENTA SANTIAGO
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
AL………….....................
1.
1.1.
1.1.01
1.1.02
1.1.03
1.1.06
1.1.08
1.2.
1.2.01
1.2.03
1.2.05
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja
Bancos
Cuentas por Cobrar
Materia Prima
Productos Terminados
ACTIVO NO CORRIENTE
Muebles y Enseres
Equipo de Computación
Maquinaria y Equipo
TOTAL ACTIVO
2.
PASIVO
2.1
PASIVO CORRIENTE
2.1.01 Cuentas por Pagar
TOTAL PASIVO
3.
PATRIMONIO
3.1.
Capital
TOTAL PATRIMONIO
XXXX.xx
XXX.xx
XXX.xx
XXX.xx
XXX.xx
XXX.xx
XXXX.xx
XXX.xx
XXX.xx
XXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO
f. PROPIETARIO
XXXX.xx
f. CONTADOR
DIARIO GENERAL
Es un registro que permite jornalizar día por día y por el orden que vayan
ocurriendo todas las transacciones que se presentan en una empresa en
forma cronológica, y de acuerdo a las circunstancias de cada operación
de manera que se señalará quien es el Acreedor y quien el Deudor,
48
además se registrara las cuentas del Estado de Situación Inicial, ajustes
y cierre de cuentas.
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO GENERAL
FECHA
CÓDIGO
DESCRIPCIÓN
PARCIAL
FOLIO Nº
DEBE
HABER
SUMAS IGUALES:
LIBRO MAYOR
El libro mayor es el resumen de las operaciones; clasificándolas de
acuerdo a su naturaleza, consiguiendo así el control constante de las
operaciones. En el libro mayor se debe abrir en hojas diferentes tantas
cuentas aparezcan en el diario, de tal manera que se pueda conocer el
movimiento y saldo de cada una de ellas.
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA:
FECHA
CÓDIGO:
DESCRIPCIÓN
F/A
DÉBITOS
CRÉDITOS
SALDOS
49
BALANCE DE COMPROBACIÓN
Sirve para comprobar la información contenida en los registros
realizados en el libro diario y en el libro mayor, a la vez que permite
comprobar la exactitud contable de los mencionados registros. Además
verifica y demuestra la igualdad numérica entre el debito y crédito del
balance de comprobación, indicativo de que los registros del diario
mayor están correctos.
IMPRENTA SANTIAGO
BALANCE DE COMPROBACIÓN
Del……… al…………….
ORDEN CÓDIGO
CUENTAS
SUMAS
DEBE
HABER
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
TOTAL:
HOJA DE TRABAJO
Es una herramienta contable que permite al contador presentar en forma
resumida y analítica gran parte del proceso contable. Se elabora a partir
de los valores del Balance de Comprobación.
50
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE TRABAJO
Del………al…………..
Nº CÓD. CUENTAS
Balance
Comprobación
Deudor
Ajustes
Estado
Resultados
Balance Ajustado
Acreedor Debe Haber Deudor
Acreedor
Gastos Ingresos
Estado Situación
Financiera
Activos
Pasivos
AJUSTES
Se elaboran al término de un periodo contable o ejercicio económico.
Los ajustes son estrictamente necesarios para que las cuentas que han
intervenido en la contabilidad de la empresa demuestren su saldo real o
verdadero y facilite la preparación de los Estados Financieros.
 Ajuste por Consumo.
FECHA
CÓDIGO
xx/xx/2007
6.1.05
6.1.06
1.1.09
1.1.10
DESCRIPCIÓN
----------xx---------CONSUMO ÚTILES DE OFICINA
CONSUMO MATERIALES DE ASEO
ÚTILES DE OFICINA
MATERIALES DE ASEO
DEBE
HABER
XXX.xx
XXX.xx
XXX.xx
XXX.xx
V/R. Consumo del 20% de útiles de oficina;
materiales de aseo por los meses de enero,
febrero y marzo.
51
 Ajuste de Depreciación.
FECHA
CÓDIGO
xx/xx/2007
5.1.03
5.1.03.02
5.1.03.03
1.2.04
1.2.06
DESCRIPCIÓN
PARCIAL
----------xxx---------COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN
Depreciación Equipo de Computación
Depreciación Maquinaria y Equipo
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
MAQUINARIA Y EQUIPO
DEBE
HABER
XXXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
V/R. Los CGF correspondientes a las
depreciaciones de los activos fijos.
 Ajuste de Cuentas Incobrables.
FECHA
CÓDIGO
xx.xx.2007
6.1.08
1.1.04
DESCRIPCIÓN
DEBE
----------xx ---------CUENTAS INCOBRABLES
(-)PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
HABER
X.xx
X.xx
V/R. Incobrabilidad del 1% de cuentas por cobrar.
ESTADOS FINANCIEROS
“La contabilidad tienes como uno de los principales objetivos el conocer
la situación económica y financiera de la empresa al término de un
periodo contable, el mismo que se lograra a través de la preparación de
los
estados
necesidades
financieros.
básicas
de
Los
informes
información
financieros
atienden
administrativa-financiera
las
que
permite medir la gestión empresarial.”8

8
Estado de Costo del Producto Vendido
SARMIENTO, Rubén Antonio. “Contabilidad General”. Pág. 279
52

Estado de Resultados

Estado de Situación Financiera

Estado del Flujo del Efectivo
 Estado de Costo del Producto Vendido
Es una herramienta contable que le permite a la empresa establecer el
costo de productos vendidos en un período determinado. Es la base
primordial para la elaboración del Estado de Resultados de la empresa;
se presenta por separado por cuanto su contenido es muy amplio.
IMPRENTA SANTIAGO
ESTADO DE COSTO DE PRODUCTO VENDIDO
Del…………..al…………
1.1.06 Materia Prima
Orden Producción 1
Orden Producción 2…
5.1.02
XXXX.xx
Mano de Obra
XXXX.xx
Orden Producción 1
Orden Producción 2…
5.1.04
XXXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN APLICADOS
Orden Producción 1.....
XXXX.xx
XXXX.xx
(=) Costo de Fabricación
XXXX.xx
(+) Productos en Proceso (I.I)
XXXX.xx
(=) Costo de Productos en Proceso
XXXX.xx
(-) Productos en Proceso (I.F)
(=) Costo del Producto Terminado
XXXX.xx
XXXX.xx
(+) Producto Terminado (I.I)
(=) Costo del Producto Disponible para la Venta
(-) Productos Terminados (I.F)
(=) Costo del Producto Vendido
(-) Variación (sobre valoración)
5.1.01
XXXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO
f. PROPIETARIO
XXXX.xx
XXXX.xx
f. CONTADOR
53
 Estado de Resultados
“Determina la utilidad o perdida de un ejercicio económico como
resultado de los ingresos y gastos; en base a este estado se puede
medir el rendimiento económico que ha generado la actividad en la
empresa.”9
IMPRENTA SANTIAGO
ESTADO DE RESULTADOS
Del….……al……….
4.1.01
(-) 5.1.01
(=) 3.2.03
(+) 4.1.02
6.1.01
6.1.02
6.1.05
6.1.06
6.1.07
6.1.09
INGRESOS
Ventas
Costo del Producto Vendido
Utilidad Bruta en Ventas
Descuento en Compras
TOTAL INGRESOS
XXXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
GASTOS
Gasto Sueldos
Gasto Servicios Básicos
Consumo Útiles de Oficina
Consumo Materiales de Aseo
Consumo Materiales e Implementos
Cuentas Incobrables
TOTAL GASTOS
XXXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
UTILIDAD DEL PRESENTE EJERCICIO
f. PROPIETARIO
9
XXXX.xx
f. CONTADOR
SARMIENTO, Rubén Antonio. “Contabilidad General”. Pág. 280
54
 Estado de Situación Financiera
Este estado representara la real situación de los Activos, Pasivos y
Patrimonio a una fecha determinada, el formato de su presentación varia
de acuerdo a la entidad y por las actividades específicas que realice.
IMPRENTA SANTIAGO
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Del………..al…………
1.
1.1.
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
XXXX.xx
1.1.01 Caja
1.1.02 Bancos
XXXX.xx
XXXX.xx
1.1.03 Cuentas por Cobrar
1.1.04 (-)Provisiones Cuentas Incobrables
XXXX.xx
XXXX.xx
1.1.06 Materia Prima
1.2.
XXXX.xx
XXXX.xx
ACTIVOS NO CORRIENTES
XXXX.xx
1.2.01 Muebles y Enseres
1.2.02 (-) Deprec.Acum. Muebles y Enseres
1.2.03 Equipo de Computación
XXXX.xx
1.2.04 (-) Deprec. Acum. Equipo de Computación
1.2.05 Maquinaria y Equipo
XXXX.xx
1.2.06 (-) Deprec.Acum. Maquinaria y Equipo
XXXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
TOTAL ACTIVOS
2.
2.1.
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
2.1.01 Cuentas por Pagar
2.1.02 Mano de Obra por Pagar
3.
XXXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
PATRIMONIO
3.1.01 Capital
3.2.
XXXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
RESULTADOS
3.2.01 Utilidad del Presente Ejercicio
XXXX.xx
XXXX.xx
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
f. PROPIETARIO
XXXX.xx
f. CONTADOR
55
 Estado de Flujo de Efectivo
Es el informe contable principal que presenta en forma resumida y
clasificada las actividades de operación, inversión y financiamiento de
una empresa, con el propósito de medir la habilidad gerencial en
recaudar y usar el dinero; así como su capacidad financiera.
Su principal finalidad es la de proveer información acerca de los ingresos
de una empresa, con el propósito de:
 Evaluar la habilidad de la empresa para generar efectivo y cumplir
con sus obligaciones.
 Evaluar los efectos sobre la posición financiera de la empresa,
tanto en las transacciones de inversión y financiamiento que no
requieran efectivo durante un periodo determinado.
 Evaluar las diferencias entre la utilidad neta, los ingresos y pagos
en efectivo.
56
IMPRENTA SANTIAGO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Del………….. al……………
1. FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES OPERATIVAS
(+)Ingresos por Venta de Impresiones
(+)Ingresos recibidos por cobro cuentas
pendientes
(-)Compra de Materiales
(-)Pago de cuentas pendientes
(-)Pago de Mano de Obra
(-)Servicios Básicos
(-)Depósitos en la cuenta del Banco de Loja
EFECTIVO NETO POR ACTIVIDADES
OPERATIVAS
XXXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
XXXX.xx
2. FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Compra de Propiedad, planta y equipo.
EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE
INVERSIÓN
3. FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Pago de Préstamos a Largo Plazo
Dividendos Pagados
EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
XXXX.xx
-
-
4. AUMENTO NETO EN EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
Aumento neto del Efectivo y sus
equivalentes
Efectivo y sus equivalentes al inicio del
periodo
XXXX.xx
Efectivo y sus equivalentes al final del período
XXXX.xx
f. PROPIETARIO
XXXX.xx
f. CONTADOR
57
ANÁLISIS FINANCIERO
Es
un
proceso
que
comprende
la
recopilación,
interpretación,
comparación y estudio de los Estados Financieros para llegar al
conocimiento real de la situación financiera de la empresa y por ende
poder proyectarse hacia el futuro.
El análisis financiero implica el cálculo e interpretación de porcentajes,
tasas, tendencias e indicadores los cuales sirven para evaluar el
desempeño financiero y operacional de la empresa y de manera especial
para facilitar la toma de decisiones.
El análisis cualquiera que sea su finalidad requiere una comprensión
amplia y detallada de la naturaleza y limitaciones de los Estados
Financieros.
OBJETIVO.- Informar sobre la situación financiera a una fecha
determinada sobre los resultados alcanzados en un ejercicio económico.
RAZONES E INDICADORES FINANCIEROS
RAZÓN.- Es el resultado de establecer la situación numérica entre dos
cantidades; estas dos cantidades son dos cuentas diferentes del
Balance General y/o Estado de Resultados.
58
El análisis por razones o indicadores señala los puntos fuertes y débiles
de un negocio e indica probabilidades y tendencias. También enfoca la
atención del analista sobre determinadas relaciones que requieren
posterior y más profunda investigación.
ÍNDICE PARA MEDIR LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
ÍNDICE DE LÍQUIDEZ O SOLVENCIA
Es la medida de liquidez más usual, representa capacidad de pago a
corto plazo. Mide la habilidad del empresario o propietario para atender
el pago de sus Obligaciones Corrientes, por cuanto indica los valores
que se encuentran disponibles en el Activo Corriente o Circulante para
cubrir la deuda a corto plazo
Se obtiene de la comparación entre el activo corriente y el pasivo
corriente y significa capacidad potencial de la empresa para cubrir
obligaciones
con
vencimiento
de
hasta
un
año
mediante
sus
disponibilidades y sus recursos que puedan convertirse en dinero. El
índice de solvencia al igual que todos los indicadores de corto plazo
supone que todas las obligaciones de corto plazo vencerán en la fecha
del balance y que todo el activo corriente se convertirá en efectivo
también en esta fecha.
59
FÓRMULA:
SOLVENCIA= ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
ÍNDICE PARA MEDIR EL ENDEUDAMEINTO
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
Este indicador señala que la proporción en la cual participan los
acreedores sobre el valor total de la empresa. Así mismo, sirve para
identificar el riesgo asumido por dichos acreedores, el riesgos de los
propietarios del ente económico y la conveniencia o inconveniencia del
nivel de endeudamiento presentado. Altos índices de endeudamiento
sólo pueden ser admitidos cuando la tasa de rendimiento de los activos
totales es superior al costo promedio de la financiación.
La tasa de rendimiento de los activos totales se calcula como el producto
de comparar la utilidad con el monto de los activos poseídos por la
empresa.
FÓRMULA:
NIVEL DE
=
ENDEUDAMIENTO
TOTAL PASIVO CON TERCEROS
TOTAL ACTIVO
60
LEVERAGE TOTAL O APALANCAMIENTO
Mide hasta que punto esta comprometido el patrimonio de los
propietarios de la empresa con respecto a sus acreedores. También se
les
denomina
razones
de
apalancamiento,
pues
comparan
la
financiación proveniente de terceros con los recursos aportados por los
accionistas o dueños de la empresa, para identificar sobre quien recae el
mayor riesgo.
FÓRMULA:
LEVERAGE TOTAL = PASIVO TOTAL CON TERCEROS
O APALANCAMIENTO
PATRIMONIO
ÍNDICE PARA MEDIR EL RENDIMIENTO DE LA EMPRESA
Este análisis sirve para que los accionistas determinen si retienen
acciones que poseen de la empresa, compran más o se deshacen de las
que tienen. La tendencia de utilidad por acciones es excelente indicador
del progreso, de una empresa. La relación de dividendos pagados a
utilidades obtenidas, constituye un indicador de política que sigue la
empresa respecto a reparto de dividendos. El múltiplo muestra el grado
en que buenas utilidades repercuten en el precio de las acciones.
61
El valor contable que se incrementa en cuanto a acciones es señal de
reinversión de utilidades y potencial de crecimiento. Existen Muchas
medidas de rentabilidad, cada una de las cuales relaciona los
rendimientos de la empresa con los activos, las ventas o el valor de las
acciones. Consideradas en su conjunto, estas medidas permiten al
analista evaluar los ingresos de la empresa respecto de un nivel
determinado de ventas, de activos, de la inversión de los accionistas o del
precio de las acciones. Sin utilidades, la empresa no podría atraer
capitales externos, y lo que es mas, los propietarios y los acreedores
intentarían recuperar sus fondos ante el futuro incierto de la compañía.
MARGEN NETO (DE UTILIDAD)
El margen bruto de utilidades indica el porcentaje por dólar o unidad monetaria
de ventas que queda después de que la empresa ha pagado sus bienes. Cuanto
más alto sea el margen bruto de utilidades, tanto mejor será, con los costos más
bajos posibles de las mercancías vendidas.
FÓMULA:
MARGEN NETO =
(DE UTILIDAD)
UTILIDAD NETA
VENTAS NETAS
62
RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO
Este indicador señala, como su nombre lo indica la tasa de rendimiento
que obtiene los propietarios de la empresa respecto de su inversión
representada en el patrimonio registrado contablemente.
FÓRMULA:
RENDIMIENTO DE =
PATRIMONIO
UTILIDAD NETA
PATRIMONIO
PRESUPUESTOS INDUSTRIALES
DEFINICIÓN
"Para definir el presupuesto en las empresas, diremos que se trata de
un conjunto de planes, bajo determinadas condiciones de operación,
que incluye recursos humanos, materiales y de organización, para
mostrar Estados Económicos y financieros anticipados, con el fin de
servir de guía y ejercer el control de las empresas” 10.
10
MOLINA Calvache Antonio. “Contabilidad de Costos”, Tercera Edición, Pág. 285
63
OBJETIVOS
En forma resumida el presupuesto cumple los siguientes objetivos:

Planear y fijar estrategias que permitan alcanzar resultados óptimos
en la dirección de una empresa.

Establecer metas que permitan evaluar las actividades que realizan
los ejecutivos de una empresa.

Asegurar que la coordinación de actividades de una empresa sea
operada como un conjunto unificado.

Establecer normas de control interno.

Asegurar la liquidez y solvencia económica y financiera de la
empresa.

Debe servir de guía a la gerencia en la dirección y control de sus
operaciones.
IMPORTANCIA
En el Campo Financiero:

Deberá planificar índices de liquidez y solvencia adecuados a las
necesidades de la empresa.
64

Cuidara que el capital de trabajo disponible sea el necesario para
que las operaciones se desenvuelvan en forma normal.

Que los montos por cuentas por cobrar sean los que permitan ventas
regulares y un sistema de cobros adecuados y oportunos.

Que los inventarios en sus diversas fases, respondan a los
requerimientos de producción y ventas.

Por último, que la distribución de las utilidades obtenidas tengan en
consideración las disponibilidades financieras de la empresa.
En el Campo Económico

Si un presupuesto señala determinados volúmenes de ventas, todo
el personal de esta área sabe cual es su responsabilidad y tratara,
dentro del límite de sus obligaciones de alcanzar la cuota fijada.

En cuanto a los precios de venta, éstos deben establecerse en base
a un estudio profundo de los posibles costos.

Los costos de producción y los demás gastos de la empresa deberán
ser analizados concienzudamente con el fin de encontrar los mejores
y más convenientes ahorros.
65
Esto se obtiene mediante el uso de modelos que muestran tanto los
estimados presupuestarios como las anotaciones, hasta la fecha,
basados en los resultados reales.
CARACTERÍSTICAS
Al tratar las características de los presupuestos, es necesario determinar
que existen dos formas de presupuestos, los cuales son:
1.
Presupuestos Fijos o Estáticos
“Esta clase de presupuesto se desarrolla cuando las economías de los
países son estables y de igual manera sus empresas y negocios. En la
actualidad, las condiciones económicas cambiantes no permiten hacer
predicciones precisas del volumen de ventas, entonces las estimaciones
presupuestarias no son muy útiles para efectuar comparaciones con los
resultados reales.
2.
Presupuestos Flexibles o Variables
Son usados en la ejecución y control de todo presupuesto, ya que las
empresas se han vuelto complejas y su actividad fluctúa en forma
66
impredecible; por ello es de mucha importancia la delegación de
autoridad en la formulación de presupuestos en su organización. La
eficiencia de este presupuesto puede lograrse realizando revisiones y
ajustes
o
preparando
presupuestos
alternos
para
los
diferentes
volúmenes de ventas.”11
CLASIFICACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS
 Presupuesto de Materia Prima
 Presupuesto de Mano de Obra
 Presupuesto de Costos
Generales de Fabricación
 Presupuesto de Ventas
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA
“En el presupuesto de producción el primer paso que debe darse, es el
cálculo de las materias primas, indicando la cantidad y el costo de las
múltiples partes que son necesarias para producir un determinado
número de unidades de artículos terminados. El presupuesto de
11
SARMIENTO Euclides Alfredo. “Los Presupuestos Teoría y Aplicaciones”. Universidad Distrital
Pág. 53-58.
67
materias primas se realiza con el objetivo de satisfacer los siguientes
requisitos:
1. Capacitar al departamento de compras para establecer un
programa que asegure la entrega de los materiales cuando estos
vayan a necesitarse.
2. Determinar las cantidades máximas y mínimas de las diversas
materias primas y partes terminadas que deban tenerse en
existencia.
3. Establecer un medio por el cual el tesoro de la empresa pueda
calcular
las
necesidades
financieras
del
departamento
de
compras”12.
La materia prima se determina multiplicando el número de unidades de
materias primas por la unidad de producto terminado o producción
programada. El costo presupuestado de los materiales se calcula
multiplicando el número total de unidades requeridas por el costo
estándar.
Las compras presupuestadas es igual al número de unidades de
materias primas requeridas para la producción más el inventario final del
periodo, menos las materias primas en existencia.
12
MOLINA Calvache Antonio. “Contabilidad de Costos”, Tercera Edición, Pág. 297-298
68
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
A diferencia de las materias primas, el presupuesto de mano de
obra no puede establecerse hasta que se use. En consecuencia
debe tener su base en el presupuesto general de producción y
debe establecerse para controlar y medir la producción sin
necesidad de hacer muchos cálculos.
El cálculo de las necesidades de la de mano de obra se lo
establece considerando el número de trabajadores que serán
necesarios y las categorías de trabajo y tarifas de salarios. El
presupuesto de la mano de obra se lo determina multiplicando el
costo estándar de la mano de obra directa de cada producto por el
número de unidades programadas para la producción.
PRESUPUESTO DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
Los costos generales de fabricación están considerados como la
tercera clasificación entre los elementos del costo de producción y
son significativos solo cuando ofrecen una base para comparar los
gastos reales y los gastos presupuestados al nivel real. Estos
presupuestos son más difíciles de calcular debido a su naturaleza
69
que, de acuerdo con el ritmo y volumen de producción, son
variables, fijos y semivariables.
PRESUPUESTO DE VENTAS
La información básica para preparar el presupuesto de ventas
varía al tipo de negocio, tipo de industria, clase de mercado, tipo
de empresa, etc. Es por ello que el presupuesto depende de la
forma como se relacionan las ventas y los efectos de todos los
factores que puedan tener una influencia en ellas.
Para realizar este presupuesto el analista debe tener en cuenta
como mínimo los siguientes aspectos:
 “El análisis de las ventas anteriores, ya sea en serie o por
líneas de producción.
 Las ventas en unidades para fines de planear la producción
y de controlar las existencias.
 Ventas por territorio a fin de poder controlar los esfuerzos en
las ventas y asegurarse en debida forma las condiciones
mercantiles para cada territorio.
 Venta por tipo de cliente. Cuando el producto se vende a
diferentes precios, a mayoristas, detallistas, tiendas en
cadena, etc. A fin de dejar los ingresos y cobros previstos
70
para evaluar la productividad de las ventas con relación a
cada grupo de clientes.
 Tener en consideración las condiciones externas y internas
de la empresa, especialmente en cuanto a la capacidad
utilizada en la producción, a más de las utilidades factibles
deseadas.
Existen dos enfoques en cuanto a la apreciación de las
condiciones que afectan la tendencia y las variaciones anuales de
las ventas de la empresa:
a.) Condiciones Externas.- se refiere a la economía general y
al sector económico en el que la empresa opera, con el fin
de procesar mejor las condiciones propias del mercado. A
demás se pueden hacer estimaciones reales de ventas y
descubrir las interrelaciones con otros factores que las
modifican tales como:
 Los cambios de los gustos y las necesidades se los
consumidores.
 La disponibilidad en el mercado de productos competitivos.
 Las actividades de empresas de otro ramo.
71
 Las influencias debido al malestar económico, aumento de
importaciones, época electoral, etc.
b.) Condiciones Internas.- Son las políticas y acciones de la
empresa sobre las cuales se puede obtener un cierto grado
de control. Por lo tanto este análisis debe ser mas preciso,
ya que las estimaciones se basan en aspectos más de
origen
institucional
de
cada
empresa,
que
de
tipo
económico; por lo tanto, debe tener presente por lo menos:
 La clase de negocio.
 Tipo de producto.
 Los
recursos
normales
para
financiar
los
planes
de
producción, ventas y cobros.
 Los recursos normales para financiar y despachar los
productos.
 Las características de los costos que permiten o no
concesiones de los precios.
Una vez obtenida la información que se indica, se puede proceder
a elaborar un presupuesto de ventas, tomando elementos
indispensables como: el volumen de unidades, valor de cada
72
unidad de venta, los costos Variables y los Fijos de una empresa
industrial.” 13
IMPUESTOS TRIBUTARIOS
“IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA)
Art.
56.-
IMPUESTO
AL
VALOR
AGREGADO
SOBRE
LOS
SERVICIOS.- El Impuesto al Valor Agregado (IVA), grava a todos los
servicios, entendiéndose como tales a los prestados por el Estado, entes
públicos, sociedades, o personas naturales sin relación laboral, a favor de
un tercero, sin importar que en la misma predomine el factor material o
intelectual, a cambio de una tasa, un precio pagadero en dinero, especie,
otros servicios o cualquier otra contraprestación.
Se e encuentran gravados con tarifa cero los siguientes servicios:
1. Los de transporte de pasajero y carga fluvial, marítimo, y terrestre,
así como los de transporte aéreo internacional de carga hacia la
provincia de Galápagos;
2. Los de Salud;
3. Los de alquiler o arrendamiento de inmuebles destinados,
exclusivamente, para vivienda, en las condiciones que se
establezca en el reglamento;
13
MOLINA Calvache Antonio. “Contabilidad de Costos”, Tercera Edición, Pág. 303-304
73
4. Los servicios públicos de energía eléctrica, agua potable,
alcantarillado y de recolección de basura;
5. Los de educación;
6. Los de guarderías infantiles y de hogares de ancianos;
7. Los religiosos;
8. Los de impresión de libros;
9. Los funerarios;
10. Los administrativos prestados por el Estado y las entidades del
sector pública por lo que se deba pagar un precio o una tasa como
los servicios que presta el Registro Civil, otorgamiento de licencias,
registros, permisos y otros;
11. Los espectáculos públicos;
12. Los financieros y bursátiles préstamos por las entidades
legalmente autorizadas para prestar los mismos;
13. Las trasferencias de títulos valores;
14. Los que se exporten, inclusive los de turismo receptivo;
Los contratos o paquetes de turismo receptivo, pagados dentro o fuera
del país, no causarán el Impuesto al Valor Agregado, puesto que en su
valor total estará comprendido en impuesto que se debe cancelar el
operador a los prestadores de los correspondientes servicios.
15. Los préstamos por profesionales con título de instrucción superior
hasta un monto de cuatrocientos dólares de los Estados Unidos de
América por cada caso atendido;
74
16. El peaje que se cobra por la utilización de la carreteras;
17. Los sistemas de lotería de la Junta de Beneficencia de Guayaquil
y Fe y Alegría;
18. Los de aerofumigación;
19. Los prestados personalmente por los artesanos; y,
20. Los de refrigeración, enfriamiento y congelación para conservar
los bienes alimenticios mencionados en el numeral 1 del articulo 55
de esta Ley, y en general todos los productos perecibles que se
exporten, así como los de faenamiento , cortado, trituración, y la
extracción por medios mecánicos o químicos para elaborar aceites
comestibles.”14
PERIODO TRIBUTARIO”
14
Noveno
Digito
Declaración Mensual
1
10 del mes siguiente
Declaración Semestral
Primer
Segundo
Semestre
Semestre
10 de Enero
10 de Julio
2
12 del mes siguiente
12 de Enero
12 de Julio
3
14 del mes siguiente
14 de Enero
14 de Julio
4
16 del mes siguiente
16 de Enero
16 de Julio
5
18 del mes siguiente
18 de Enero
18 de Julio
6
20 del mes siguiente
20 de Enero
20 de Julio
7
22 del mes siguiente
22 de Enero
22 de Julio
8
24 del mes siguiente
24 de Enero
24 de Julio
9
26 del mes siguiente
26 de Enero
26 de Julio
0
28 del mes siguiente
28 de Enero
28 de Julio
SÁNCHEZ Carrión Gilberto, “LA TABLITA TRIBUTARIA Y LABORAL”; Año 2007.
75
IMPUESTO A LA RENTA (IR)
Es el impuesto que se debe cancelar sobre los ingresos o rentas, producto d
actividades personales, comerciales, industriales, agrícolas y en general
actividades económicas percibidas durante un año, por personas naturales,
sucesiones en divisas y las sociedades nacionales o extranjeras.
PERIODO TRIBUTARIO
El periodo tributario es anual, empieza el 01 de enero y concluye el 31 de
diciembre de cada año, en el se deben incluir todas las rentas y presentar una
declaración, salvo los ingresos por herencias, legados y donaciones; premios e
ingresos ocasionales de no residentes, que son declarados en forma separada.
La declaración y pago del impuesto a la renta se debe realizar desde 01 de
febrero del año siguiente hasta las fechas que se detallan a continuación:
Noveno Digito
1
2
3
4
5
6
7
8
9
0
Personas
Naturales
10 de Marzo
12 de Marzo
14 de Marzo
16 de Marzo
18 de Marzo
20 de Marzo
22 de Marzo
24 de Marzo
26 de Marzo
28 de Marzo
Sociedades
10 de Abril
12 de Abril
14 de Abril
16 de Abril
18 de Abril
20 de Abril
22 de Abril
24 de Abril
26 de Abril
28 de Abril
76
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS DEL ARTESANO
Los artesanos calificados por la Junta Nacional de Defensa del Artesano,
gozarán de los siguientes beneficios.
1. Acogerse a los planes, programas y proyectos de la Junta Nacional
de Defensa del Artesano.
2. Recibir asistencia técnica para la organización, capacitación,
formación, titulación, clasificación y profesionalización.
3. Ser
beneficiario
competitividad,
de
proyectos
producción
y
de
capacitación
comercialización
para
la
incluyendo
alternativas de exportación.
4. Demanda preferencial de productos y servicios artesanales por
parte del sector público.
5. Exoneración de impuestos al capital en giro –Activos Totales.
6. Exoneración de alcabalas relacionadas con la transferencia de
dominio de inmuebles destinados a talleres artesanales.
7. Exoneración de patentes y adicionales.
8. Exoneración de impuestos a las exportaciones de artesanías.
9. Declaración del IVA con tarifa 0%.
10. Préstamos de fomentos productivos con tasas preferenciales a
largo plazo.
77
11. Seguro social para el maestro taller, operarios, aprendices y
familias.
12. Las organizaciones artesanales y los maestros de talleres están
exonerados del pago de décimos, fondos de reserva, utilidades y
bonificación complementaria a favor de operarios y aprendices.
13. Tratamiento preferencial para la importación de maquinaria o
materia prima que no se produce en el país.
14. Todo artesano esta en el deber de conocer sus derechos,
comprenderlos, es por eso que transcribimos el Art. 154 del
Reglamento a la Ley de Régimen Tributario Interno.
Artículo 154. RÉGIMEN ESPECIAL PARA LOS ARTESANOS.- Los
artesanos calificados por la Junta Nacional de Defensa del Artesano,
en la venta de los bienes producidos por ellos y en la presentación de
sus servicios, emitirán sus comprobantes de venta considerando la
tarifa 0% del Impuesto al Valor Agregado, siempre que cumpla con los
siguientes requisitos:
1. Mantener actualizada su calificación por la Junta Nacional de
Defensa del Artesano.
2. Mantener actualizada su inscripción en el Registro Único de
Contribuyentes (RUC).
78
3. No exceder del monto de activos totales permitidos por la Ley de
Defensa del Artesano.
4. Prestar exclusivamente los servicios a los que se refiere su
calificación por parte de la Junta Nacional de Defensa del
Artesano.
5. Vender exclusivamente bienes de su propia elaboración y a los que
se refiere su calificación por parte de la Junta Nacional de Defensa
del Artesano.
 Emitir los comprobantes de venta debidamente autorizados
y que cumplan los requisitos previstos por el reglamento de
comprobantes de venta y de retención.
 Exigir a sus proveedores las correspondientes facturas y
archivarlas en la forma y condiciones que determine el
Servicio de Rentas Internas (SRI).
 Llevar un registro de ingresos y gastos de acuerdo con lo
dispuesto por la Ley de Régimen Tributario Interno.
 Presentar semestralmente su declaración de Impuesto al
Valor Agregado y anualmente, su declaración del Impuesto
a la Renta.
 Al artesano que reúna los requisitos señalados en los
numerales de 1 al 5, el Servicio de Rentas Internas le
conferirá el certificado que indique que está facultado a
emitir comprobantes de ventas con IVA tarifa 0%.
79
 El incumplimiento de cualquiera de las obligaciones
previstas en los numerales anteriores, determinara que el
artesano deba emitir en lo posterior sus comprobantes con
el IVA 12%, sin perjuicio de las demás sanciones a la que
hubiere lugar.
MODELO DE DOCUMENTO QUE UTILIZA LA IMPRENTA SANTIAGO
Todo lo relacionado en
FACTURA
artes graficas: Imprenta
R.U.C. 1102616594001
Offset, Diseño, Impresión
Laser, Pan de Oro, etc.
002-001- Nª 0010001
De: Lic. José Rodrigo Alejandro Matamoros
Fecha: …………………………….
Dirección: 18 de Noviembre s/n entre Lourdes y mercadillo
Dirección: ……………..................
Nª AUT. SRI. 1103774603
Telefax: 2577 496
Guía de Remisión: ………………
email: rodrigo&loja.telconet.net*Loja-Ecuador
CANT.
DESCRIPCION
V/UNIT.
V/TOTAL
Sr (es): …………………………………………………………………………………….
R.U.C. /C.I: ………………………………………………………………………………
.
SUBTOTAL
I.V.A.0%
I.V.A.12%
TOTAL$
80
IMPRENTA SANTIAGO. José Rodrigo Alejandro Matamoros
CONTEXTO INSTITUCIONAL
3.2.1
RESEÑA HISTÓRICA
El 1 de Enero del año 1997, en la provincia, cantón y ciudad de Loja se crea la
Imprenta Santiago como una empresa familiar, a cargo de su propietario el Sr.
José Rodrigo Alejandro Matamoros; cuenta con un local propio y se encuentra
ubicada en la calles 18 de Noviembre Nº S/N entre Lourdes y Mercadillo, su
número de RUC es el 1102616594001
La Imprenta Santiago empresa industrial dedicada a actividades de impresión,
encuadernación y producción de caracteres de imprenta inicio sus actividades
con un capital de USD $ 3500.00, el mismo que obtuvo por medio de prestamos.
En la actualidad dada las circunstancias del avance tecnológico la imprenta
adquirido maquinaria que le ha permitido dar a la sociedad un producto de
calidad que brinde bienestar y seguridad en sus clientes.
Esta imprenta se encuentra aprobada e inscrita como Artesano Calificado con
Nº 19781 del Cantón Loja, cuenta con los permisos correspondientes otorgados
por el Municipio de Loja como son: Funcionamiento, Bomberos, Activos Fijos y la
autorización del Servicios de Rentas Internas, para la realización de la
documentación, el numero de autorización es 1982.
81
MARCO LEGAL
El funcionamiento administrativo y financiero de la Imprenta Santiago, se
enmarca en las siguientes disposiciones legales:

Ley de Defensa y Fomento del Artesano.

Al Ministerios de Educación, Cultura, Trabajo y Empleo.

La Ley de Régimen Tributario Interno y su reglamento, en todos los
aspectos relacionados con la autorización para realizar la impresión
de facturas, notas de ventas notas de crédito, notas de débito, guías
de remisión, ticket, comprobantes de retención, etc.

Ley de Seguridad Social.

El reglamento interno de trabajo de la Imprenta.
ESTRUCTURA ORGÁNICA
La Imprenta Santiago es una empresa artesanal calificada dedicada a
actividades de Impresión, encuadernación y producción de caracteres de
imprenta, etc. está empresa se encuentra constituida por diversos
elementos como son: los materiales, instrumentos que sirven para el
funcionamiento de la misma y el personal, el cual esta conformado por un
maestro taller, una secretaria-cajera,
un mensajero, tres diseñadores,
seis operarios y dos compaginadores.
82
IMPRENTA SANTIAGO
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
PROPIETARIO
ASESOR
TRIBUTARIO
SECRETARIACAJERA
PRODUCCIÓN
OPERARIOS
ELABORADO POR: Las Autoras
FUENTE: Imprenta Santiago
83
IMPRENTA SANTIAGO
ORGANIGRAMA FUNCIONAL
PROPIETARIO
- Plantear, organizar, dirigir y
controlar las actividades de la
empresa.
- Cumplir las metas y
garantizar su cumplimiento.
ASESOR
TRIBUTARIO
- Es quién asesora en materia
económica,
contable.
financiera
y
SECRETARIACAJERA
Cumple
órdenes
del
propietario.
- Maneja correspondencia.
- Archiva documentos.
PRODUCCIÓN
- Planificar, dirige y controla.
- Ejecuta el proceso de
producción.
- Elaboración de bienes de
acuerdo a la naturaleza y razón
del servicio.
OPERARIOS
- Realiza las labores
producción.
- Mantenimiento.
de
ELABORADO POR: Las Autoras
FUENTE: Imprenta Santiago
84
85
IMPRENTA SANTIAGO
PLAN DE CUENTAS
CÓDIGO
1.
1.1.
1.1.01
1.1.02
1.1.02.01
1.1.03
1.1.04
1.1.05
1.1.06
1.1.07
1.1.08
1.1.09
1.1.10
1.1.11
1.1.12
1.2.
1.2.01
1.2.02
1.2.03
1.2.04
1.2.05
1.2.06
NOMENCLATURA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja
Bancos
Banco de Loja Cta.Cte.Nº 2900556667-1
Cuentas por Cobrar
(-) Provisión Cuentas Incobrables
Anticipo Retención en la Fuente
Materia Prima
Productos en Proceso
Productos Terminados
Útiles de Oficina
Materiales de Aseo
Materiales e Implementos
Enseres en General
ACTIVO NO CORRIENTE
Muebles y Enseres
(-) Depreciación Acumulada Muebles y Enseres
Equipo de Computación
(-) Depreciación Acumulada Equipo de Computación
Maquinaria y Equipo
(-) Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipo
2.
2.1.
2.1.01
2.1.02
2.1.03
2.1.04
2.1.05
2.1.06
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar
Mano de Obra por Pagar
Remuneraciones por Pagar
Nómina por Pagar
IESS por Pagar
Beneficios Sociales por Pagar
3.
3.1.
PATRIMONIO
Capital
3.2.
3.2.01
3.2.02
3.2.03
RESULTADOS
Utilidad del Presente Ejercicio
Pérdida del Presente Ejercicio
Utilidad Bruta en Ventas
86
IMPRENTA SANTIAGO
PLAN DE CUENTAS
4.
4.1.
4.1.01
4.1.02
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas
Descuento en Compras
5.
5.1.
5.1.01
5.1.02
5.1.03
5.1.03.01
5.1.03.02
5.1.03.03
5.1.04
COSTOS
COSTOS OPERACIONALES
Costo del Producto Vendido
Mano de Obra
Costos Generales de Fabricación
Depreciación Muebles y Enseres
Depreciación Equipo de Computación
Depreciación Maquinaria y Equipo
Costos Generales de Fabricación Aplicados
6.
6.1.
6.1.01
6.1.02
6.1.03
6.1.04
6.1.05
6.1.06
6.1.07
6.1.08
6.2
GASTOS
GASTOS OPERACIONALES
Gasto Sueldos
Gasto Servicios Básicos
Gasto IESS
Provisiones Sociales
Consumo Útiles de Oficina
Consumo Materiales de Aseo
Consumo Materiales e Implementos
Cuentas Incobrables
GASTOS NO OPERACIONALES
7.
7.1.
7.2.
CUENTAS DE CIERRE
VARIACIÓN DEL COSTO
PÉRDIDAS Y GANANCIAS
87
IMPRENTA SANTIAGO
MANUAL DE CUENTAS
Grupo: ACTIVO
CODIGO Y CUENTA
1.1.01
Caja
1.1.02
Bancos
1.1.03
Cuentas por cobrar
1.1.04
(-) Provisión de Cuentas
Incobrables
1.1.05
Anticipo Retención en la
Fuente
CONCEPTO
Esta
cuenta
representa el dinero
en efectivo billetes,
monedas y cheques a
la vista que posee la
imprenta
para
efectuar sus pagos.
DÉBITO
Por
los
valores
en
efectivo que
ingresan a la
imprenta
Santiago.
CRÉDITO
Por
todos
los valores
en efectivo
que egresan
de
la
imprenta
Santiago.
Controla
el
movimiento de todos
los fondos que la
Imprenta posee en
las
instituciones
financieras en calidad
de depósitos, cuentas
de ahorros y cuentas
corrientes.
Por
los
depósitos
y
notas
de
crédito
emitidos por
las entidades
bancarias.
Por
los
cheques
girados, por
notas
de
débito
emitidas por
los bancos.
Comprende
las
deudas
pendientes
de cobro que se
otorgan
sin
la
suscripción
de
documento y que
deben efectivizarse
dentro de 1 año.
Por
los
montos de las
deudas
concedidas.
Por abonos
a
cobros
parciales de
las deudas.
Es aquella en la cual
se
acumula
periódicamente el 1%
de provisión para
cubrir el valor que
aun esta por cobrar
Por
los
valores
que
se
han
declarado
como
incobrables.
Por
el
porcentaje
estimado
como
incobrable.
Es el pago por
adelantado del IR,
por la compra de
bienes muebles o
servicios, a través de
los diferentes agentes
de retención de dicho
impuesto.
Por
las
retenciones
que
nos
realizan
al
momento de
las ventas.
Al momento
de realizar la
cancelación
del impuesto
al
servicio
de
rentas
internas.
88
IMPRENTA SANTIAGO
MANUAL DE CUENTAS
CODIGO Y CUENTA
1.1.06
Materia Prima
1.1.07
Productos en Proceso
1.1.08
Productos Terminados
1.1.09
Útiles de Oficina
1.1.10
Materiales de Aseo
1.1.11
Materiales e
Implementos
1.1.12
Enseres en General
CONCEPTO
Son
materiales
adquiridos por la
imprenta
que
intervienen
directamente en la
producción de las
impresiones.
Corresponde a la
producción
de
impresiones que se
encuentran en la
fase
inicial
del
proceso.
Refleja la existencia
de
todos
los
productos que ya
están listos para la
venta.
Son
materiales
fungibles, adquiridos
por la imprenta para
el consumo interno
en
actividades
administrativas.
Son bienes fungibles
adquiridos por la
imprenta para el
consumo
interno,
actividades de aseo
y mantenimiento de
la misma.
Registra el valor de
todas
las
herramientas
e
instrumentos
utilizados para el
desarrollo de sus
actividades.
Esta cuenta registra
el valor de todos los
enseres
que
la
imprenta posee para
el desenvolvimiento
de sus actividades.
DÉBITO
Por la compra
o adquisición
de
materia
prima.
CRÉDITO
Por consumo,
venta
o
devolución al
proveedor.
Por
la
utilización
de
materiales,
mano de obra y
la aplicación de
los CGF.
Por el ingreso
de
la
producción a la
empresa.
Al
momento
de transferir a
productos
terminados.
Por la venta
de
los
productos.
Al momento de Por
el
la adquisición.
consumo,
ajustes
o
devoluciones.
Al momento de Por
el
la adquisición.
consumo,
ajustes
o
devoluciones.
Al momento de Por
el
la adquisición.
consumo,
ajustes
o
devoluciones.
Al momento de Por
el
la adquisición.
consumo,
ajustes
o
devoluciones.
89
IMPRENTA SANTIAGO
MANUAL DE CUENTAS
CODIGO Y CUENTA
1.2.01
Muebles y Enseres
1.2.02
Depreciación
Acumulada de Muebles
y Enseres
1.2.03
Equipo de Computación
1.2.04
Depreciación
Acumulada de Equipo
de Computación
1.2.05
Maquinaria y Equipo
1.2.06
Depreciación
Acumulada de
Maquinaria y Equipo
CONCEPTO
Controla los bienes
muebles
de
propiedad de la
imprenta.
DÉBITO
Por el saldo
inicial o por la
adquisición de
bienes
muebles.
Cuando
se
efectiviza
la
depreciación,
cuando se da
de
baja
o
cuando
se
remata.
CRÉDITO
Por la venta,
depreciación,
donaciones o
baja.
Cuando
se
efectiviza
la
depreciación,
cuando se da
de baja.
Por
el
porcentaje
anual
de
depreciación
por cualquiera
de
los
métodos.
Representan
el Por el saldo
conjunto
de inicial o por la
maquinaria
y adquisición.
equipo
que
la
imprenta
posee
para la producción.
Por la venta,
depreciación,
donaciones o
baja.
Acumula el valor de
la disminución de
maquinaria
y
equipo de su uso u
obsolescencia.
Por
el
porcentaje
anual
de
depreciación,
por cualquiera
de
los
métodos.
Acumula el valor de
la disminución de
los
muebles
y
enseres del uso u
obsolescencia.
Por
el
porcentaje
anual
de
depreciación,
por cualquiera
de
los
métodos
conocidos.
Representa
los Por el saldo Por la venta,
bienes
como: inicial o por la depreciación,
computadoras,
adquisición.
donaciones o
impresoras,
baja.
scanner, etc. de
propiedad de la
imprenta.
Acumula el valor de
la disminución de
los equipos de
cómputo
por su
uso
u
obsolescencia.
Cuando
se
efectiviza
la
depreciación,
cuando se da
de baja.
90
IMPRENTA SANTIAGO
MANUAL DE CUENTAS
Grupo: PASIVO
CODIGO Y CUENTA
2.1.01
Cuentas por Pagar
2.1.02
Mano de Obra por
Pagar
2.1.03
Remuneraciones por
Pagar
2.1.04
Nómina por Pagar
2.1.05
IESS por Pagar
CONCEPTO
Agrupa todas las
obligaciones
contraídas por la
imprenta
con
terceras personas.
DÉBITO
CRÉDITO
Por
la Por el valor
cancelación
de la deuda
parcial o total pendiente de
de la deuda.
pago.
Son
los valores Por
la Por el calculo
pendientes de pago cancelación.
correspondien
por la imprenta a los
te al valor a
operarios
que
pagar.
laboran
directamente en la
producción.
Representa
los Por
la Por el calculo
valores
que
la cancelación.
correspondien
imprenta les adeuda
te al valor a
a los empleados por
pagar.
los
servicios
prestados.
Representa
los Por
la Por el cálculo
valores
que
la cancelación.
correspondien
imprenta les adeuda
te al valor a
a los operarios por
pagar.
los
servicios
prestados.
Corresponde
al
12.11% del sueldo
básico
que
el
trabajador aporta al
IESS,
para
beneficiarse de sus
servicios. Así como
el aporte del 9.35%
que la Imprenta
realiza.
Por
la
cancelación de
la aportación al
IESS.
Por
el
descuento
que es objeto
de
la
aportación.
91
IMPRENTA SANTIAGO
MANUAL DE CUENTAS
CODIGO Y CUENTA
2.1.06
Beneficios Sociales
por Pagar
CONCEPTO
DÉBITO
CRÉDITO
Cuando
la Por los valores
Constituyen
los Imprenta
que la Imprenta
valores pendientes cancela
las adeuda
al
de
pago
al obligaciones
personal.
personal
que
labora
en
la
Imprenta
por
concepto
de
décimos y fondos
de reserva.
Grupo: PATRIMONIO
3.1
Capital
Esta
constituido
por la contribución
real
del
propietario, cuya
cuenta
es
acreedora.
Por
retiros
parciales
del
capital y por
perdida
del
ejercicio.
Por
la
aportación
inicial y por la
capitalización de
las utilidades.
Es la ganancia
obtenida al final de
un
periodo
contable.
Por
la Por la ganancia
capitalización de obtenida al final
la
utilidad, del periodo.
compensación
de pérdidas.
Es
la
pérdida
obtenida al final de
un
ejercicio
económico.
Por la pérdida
resultante
del
ejercicio
económico.
Representa
el
beneficio que ha
obtenido
la
Imprenta durante
el
periodo
contable.
Por
la Antes
distribución de distribuir
utilidades a los utilidades.
operarios.
Grupo: RESULTADO
3.2.01
Utilidad del Presente
Ejercicio
3.2.02
Pérdida del Presente
Ejercicio
3.2.03
Utilidad Bruta en
Ventas
Por
la
compensación
de utilidad o
capitalización de
la pérdida.
de
las
92
IMPRENTA SANTIAGO
MANUAL DE CUENTAS
Grupo: INGRESOS
CODIGO Y CUENTA
4.1.01
Ventas
5.1.02
Descuento en
Compras
CONCEPTO
Se
registran
los
ingresos por venta de
los
productos
terminados que ha
producido la imprenta
u otras operaciones
inherentes al giro del
negocio.
Representa un ingreso
para la Imprenta por el
descuento
que
le
hacen las empresas
por ser proveedor
continuo.
DÉBITO
CRÉDITO
Por
el Por
el
valor
saldo al acreditado en la
cierre del cuenta.
ejercicio.
Por
el Por el valor del
cierre de descuento.
la cuenta.
Grupo: COSTOS
5.1.01
Costo de Productos
Vendidos
5.1.02
Mano de Obra
5.1.03
Costos Generales de
Fabricación
Refleja el valor de
los
productos
fabricados por la
Imprenta y que se
han vendido durante
el periodo contable.
Comprende
las
remuneraciones
y
beneficios sociales
del personal que
presta sus servicios
a la Imprenta.
Por
el Por los ajustes y
costo
de cierre al final del
bienes.
ejercicio
contable.
Por
los Por los ajustes y
valores
cierre al final del
devengado periodo contable.
s en la
nómina.
Constituye
una Por el valor
información analítica de
los
de los costos que se costos.
presentan durante el
proceso
de
producción, también
se
incluyen
los
cálculos y aplicación
de la cuota mensual
de depreciación.
Por el ajuste
para determinar
la variación del
costo.
93
IMPRENTA SANTIAGO
MANUAL DE CUENTAS
CODIGO Y CUENTA
5.1.03.01
Depreciación Muebles
Y Enseres
5.1.03.02
Depreciación de
Equipos de
Computación
5.1.03.03
Depreciación de
Maquinaria y Equipo
5.1.04
Costos Generales de
Fabricación Aplicados
CONCEPTO
DÉBITO
CRÉDITO
Registra el monto Por la cuota de Al cierre del
del desgaste de depreciación
ejercicio.
muebles y enseres del periodo.
dentro del periodo
vigente.
Registra el monto Por la cuota de Al cierre
del desgaste de los depreciación
ejercicio.
equipos
de del periodo.
computación al final
del periodo vigente.
del
Registra el monto Por la cuota de Al cierre
del desgaste de depreciación
ejercicio.
maquinaria
y del periodo.
equipo al final del
periodo vigente.
del
En esta cuenta se Por el asiento Por la aplicación
anotan los valores de ajuste.
de
la
tasa
de
materiales,
predeterminada.
mano
y
otros
costos indirectos de
fabricación
presupuestados
para el periodo y
que se aplican
mediante la tasa
predeterminada.
Grupo: GASTOS
6.1.01
Gasto Sueldos
6.1.02
Gasto Servicios
Básicos
Representa el valor
por
pago
de
sueldos
a
los
funcionarios
administrativos.
Registra todos los
valores
pagados
por el servicio de
agua, luz o teléfono
que
no
son
utilizados
directamente en la
producción.
Por el valor de Con el asiento
sueldos.
de cierre al final
del
periodo
contable.
Cuando
origina
gasto.
se Cuando
se
el produce el gasto.
94
IMPRENTA SANTIAGO
MANUAL DE CUENTAS
CODIGO Y CUENTA
6.1.03
Gasto IESS
6.1.04
Provisiones Sociales
6.1.05
Consumo de Útiles de
Oficina
6.1.06
Consumo de Materiales
de Aseo
6.1.07
Consumo Materiales e
Implementos
6.1.08
Cuentas Incobrables
CONCEPTO
Es un beneficio
social
que
la
imprenta tiene con
el empleado.
Son
beneficios
sociales pagados a
los empleados de la
Imprenta.
Registra el valor de
los suministros de
oficina que se han
consumido en el
periodo.
Registra el valor de
los materiales de
aseo que se han
consumido en el
periodo.
DÉBITO
CRÉDITO
Al momento de Por el cierre del
registrar
el ejercicio.
pago.
Al
momento Por el cierre del
que se registra ejercicio.
el pago.
Por el consumo Por el cierre de
del periodo.
las cuentas al
término
del
ejercicio.
Por el consumo Por el cierre de
del periodo.
las cuentas al
término
del
ejercicio.
Representa el valor Por el consumo
de los materiales e del periodo.
implementos
que
se han consumido
en el periodo.
Por el cierre de
las cuentas al
término
del
ejercicio.
Registra
provisión
incobrabilidad
las cuentas
cobrar.
la
de
de
por
Por el monto
de provisión de
cuentas
incobrables.
Al
cierre
del
ejercicio con el
estado
de
perdidas
y
ganancias.
Se la utiliza para
registrar
la
diferencia entre los
costos
generales
de
fabricación
reales y aplicados;
cuya variación se
cierra con la cuenta
costo del producto
vendido.
Al
momento
cuando
los
costos
generales
de
fabricación
reales
son
superiores a los
aplicados.
Por
la
transferencia al
costo
del
producto
vendido.
Grupo: CUENTAS DE CIERRE
7.1
Variación del Costo
95
IMPRENTA SANTIAGO
MANUAL DE CUENTAS
CODIGO Y CUENTA
7.2
Pérdidas y Ganancias
CONCEPTO
DÉBITO
CRÉDITO
En esta cuenta
se desarrolla las
utilidades
o
pérdidas
netas
que arrojan las
actividades
producidas por la
imprenta.
Por
los
importes de
las cuentas
de gastos de
venta, gastos
de
administració
n,
y
por
gastos
del
saldo de la
cuenta otros
gastos.
Por el importe de
la cuenta ventas,
importe de su
saldo cuando sea
deudor.
96
IMPRENTA SANTIAGO
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DE 2007.
FOLIO Nº 01
COD
CANT
DETALLE
V. UNIT
V.
PARCIAL
V. TOTAL
OBSERV.
En la ciudad de Loja a los primeros días del
mes de Enero La Imprenta Santiago
comienza sus operaciones con los siguientes
bienes valores y obligaciones:
1.
1.1
1.1.01
1
4
10
2
15
10
5
1.1.02
1
1.1.03
1.1.06
30000
35000
300
100
115
500
500
500
3900
150
40
55
35
15
5
5
4
10
1
4
5
5
2
3
2
2
5
2
4
40
1.1.08
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA
Billetes de 50,00
Billetes de 20,00
Billetes de 10,00
Billetes de 5,00
Billetes de 1,00
Monedas de 1,00
Monedas de 0,50
BANCOS
Banco de Loja Cta.Cte. 2900556667-1
CUENTAS POR COBRAR
Adiceh (Franklin Cevallos)
Ilustre Municipio de Paltas
Importadora & Distribuidora Romar
Importadora & Distribuidora Romar
Sistemas COM
Constructora Autoriesgo Fact. 10874
Imelda Jaramillo Cia. Ltda. Fact. 10284
Diario la Crónica Fact. Nº 10924
HCPL Fact. Nº 10243
MATERIA PRIMA
Hojas de papel bond de 60 grs.
Hojas de papel periodico a color.
Pliegos de papel químico intermedio verde.
Pliegos de papel químico final celeste.
Pliegos de papel químico original blanco.
Pliegos de papel couche 150 grs.
Pliegos de papel couche 200 grs.
Pliegos de papel couche 300 grs.
Pliegos de papel couche 135 grs.
Cartulina Kimberly tamaño oficio
Tarjetas matrimonio serie 120-1
Matriz de corto tiraje pequeño
Matriz de corto tiraje grande
Matriz de largo tiraje
Descristalizador de rodillo y mantillas 500 gr.
Moletones 3 metros rojo-blanco
Galón revitalizador de mantillas k-940
Hostaman-Sietinber 1 kg
Epple color magenta
Epple
Montillas optimas VULCAN
Matrices digitales corto tiraje
Pantoneras
Tarros de grasa 500 gr
Galón de aceite de 40
Galón de aceite de 140
Cinta masking
Cemento rocafuerte pequeño
Frascos WD 40
Lingotes
PRODUCTOS TERMINADOS
SUMAN Y PASAN
267,50
50,00
80,00
100,00
10,00
15,00
10,00
2,50
1.200,00
1.200,00
1.200,00
855,31
11,88
61,38
28,71
35,64
425,70
65,00
77,00
90,00
60,00
3.040,45
0,0065
0,0043
0,0860
0,0820
0,0930
0,7100
0,3640
0,9500
0,2500
0,2700
0,2500
0,5000
0,7500
0,9500
12,0000
3,0000
25,0000
8,0000
7,0000
3,5000
8,0000
8,5000
3,5000
8,0000
10,0000
14,0000
0,8500
3,5000
4,0000
2,0000
195,00
150,50
25,80
8,20
10,70
355,00
182,00
475,00
975,00
40,50
10,00
27,50
26,25
14,25
60,00
15,00
100,00
80,00
7,00
14,00
40,00
42,50
7,00
24,00
20,00
28,00
4,25
7,00
16,00
80,00
163,40
5.526,66
97
IMPRENTA SANTIAGO
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DE 2007.
FOLIO Nº 02
COD
CANT
3
10
8
1000
10
1.1.09
56
5
1
2
1.1.10
5
1
1
4
5
5
1.1.11
6
200
2
1
14
11
14
7
4
3
8
1
8
5
5
4
4
1
2
2
3
1
1
1
2
1
2
3
3
2
1
1
5
20
20
1
2
2
1.1.12
DETALLE
VIENEN
Libretines de facturas (José Alvarado)
Libretines de facturas (Rita Martínez)
Libretines de facturas (Manuel Godoy Silva)
Cartolas (Ilustre Municipio de Loja)
Libretines 1/2 forg. con 2 copias papel
químico (Municipio de Loja)
ÚTILES DE OFICINA
Archivadores de facturas
Esferos Bic
Grapadora
Calculadora Casio
MATERIALES DE ASEO
Limpiador de planchas AGFA RC 95 (1Lt)
Limpiador de Manps RYCOLINE
Limpiador de vidrios
Pastas limpiadoras
Tachos de basura
Escobas
MATERIALES E IMPLEMENTOS
Revelador Negativo Concentrado OZASOL
en 320 (2Lt)
Planchas OZASOL SF2 (6TO 46)
450x70x13 MM
Finisher AGFA RC 795 (4lts)
Corrector Negativo AGFA KN-250 (10 ML)
Reglas de 30 cm
Marcadores
Borradores
Estiletes
Brochas
Cinta de embalaje
Espatulas
Numerador de mano
Tarros para colar la tinta 2,5kg
Grapadora pequeña industrial
Listones para guillotina
Orejeras
Cepillos
Grapadora grande
Grapadora mediana
Tijeras industrial
Starkwik
Taladro
Secadora OSTER
Sisaya
Lupas PEAK
Llave de tubo
Corrector de placa
Limpiadoras de máquinas
Aceiteras
Engrasadoras
Playo
Juego de llaves
Desarmadores
Llaves
Llaves hexagonales
Sierra
Marcos para la máquina
Llaves tipográficas
ENSERES EN GENERAL
SUMAN Y PASAN
V. UNIT
V.
PARCIAL
V.
TOTAL
OBSERV.
5.526,66
3,8000
2,8000
3,5000
0,0500
11,40
28,00
28,00
52,00
4,4000
44,00
1,2000
0,8000
2,5000
15,0000
67,20
4,00
2,50
30,00
25,6500
28,0000
5,0000
5,0000
2,0000
2,5000
128,25
28,00
5,00
20,00
10,00
12,50
103,70
203,75
1.481,17
16,8400
101,04
2,7200
544,00
22,9900
9,4000
0,5000
0,8500
0,3500
1,5000
0,5000
1,0000
1,0000
10,0000
1,5000
4,5000
6,5000
3,0000
0,5000
30,0000
12,0000
8,0000
9,0000
20,0000
20,0000
20,0000
8,0000
12,0000
10,0000
15,0000
10,0000
15,0000
5,0000
5,00
2,0000
1,0000
8,0000
15,0000
50,0000
10,0000
45,98
9,40
7,00
9,35
4,90
10,50
2,00
3,00
8,00
10,00
12,00
22,50
32,50
12,00
2,00
30,00
24,00
16,00
27,00
20,00
20,00
20,00
16,00
12,00
20,00
45,00
30,00
30,00
5,00
5,00
10,00
20,00
160,00
15,00
100,00
20,00
1.560,00
8.875,28
98
IMPRENTA SANTIAGO
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DE 2007.
FOLIO Nº 03
COD
DETALLE
CANT
V. UNIT
V.
PARCIAL
VIENEN
1
2
1
7
1
2
1
1
9
3
1
3
3
1
4
10
2
3
1
1.2
1.2.01
1
6
3
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1.2.03
1
1
1
1
1
2
1
1
1.2.05
1
1
1
1
1
1
1
2
1
1
1
2
2
Reloj de pared
Cuadros
Crucifijo
Sillas metálicas
Cafetera
Porta retratos
Papelera de madera
Colgador de ropa
Lámparas
Silla de madera
Diccionario
Teléfono
Sillas plásticas
Extinguidor
Taboretes
Mesas
Sillas giratorias
Ventilador
Modular
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
MUEBLES Y ENSERES
Fax Panasonic modelo KX-FT901
Mesa de madera color mate
Escritorio
Estantes
Mini componente
Librero
Cámara digital Fujifilm
Archivador Metálico
Mesa de montaje
Cocineta eléctrica
Archivadores metálicos (libretines)
Vitrina mediana
Repisas para tintas
Stand para tintas
DVD
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
Impresora SANSUNG Módelo MI-1430
Impresora LASER
Computadora HP
Computadora G4
Computadora G5
Computadora IMAC
Computadora LASER RAITER 230
Computadora Pantalla Plana
MAQUINARIA Y EQUIPO
Insoladora maquinaria Grafic ICH
Anilladora doble anillo SPC modelo
RBY-100
Maquinaria FOXE 1600
Maquinaria FOXE 2600
Guillotina Eléctrica
Cuchilla
Heidelberg offset modelo TOK (para
imprimir)
Heidelberg offset monocolor 32x46
Heidelberg offset monocolor 48x65
Maquinaria tipográfica eléctrica
Lavadoras para máquinas
Numeradores para las máquinas 32x46 con
sistema de numeración incluido
Numeradoras
SUMAN Y PASAN
V. TOTAL
OBSERV.
8.875,28
15,0000
5,0000
25,0000
35,0000
15,0000
5,0000
10,0000
40,0000
15,0000
30,0000
20,0000
35,0000
15,0000
40,0000
35,0000
30,0000
80,0000
25,0000
80,0000
15,00
10,00
25,00
245,00
15,00
10,00
10,00
40,00
135,00
90,00
20,00
105,00
45,00
40,00
140,00
300,00
160,00
75,00
80,00
8.875,28
3.275,00
100,0000
150,0000
120,0000
120,0000
120,0000
120,0000
250,0000
110,0000
100,0000
500,0000
100,0000
130,0000
150,0000
115,0000
100,0000
100,00
900,00
360,00
120,00
120,00
120,00
250,00
110,00
100,00
500,00
100,00
130,00
150,00
115,00
100,00
350,0000
400,0000
890,0000
1.500,0000
1.500,0000
1.200,0000
1.200,0000
1.500,0000
350,00
400,00
890,00
1.500,00
1.500,00
2.400,00
1.200,00
1.500,00
4.500,0000
4.500,00
150,0000
150,00
1.000,0000
1.000,0000
15.000,0000
250,0000
1.000,00
1.000,00
15.000,00
250,00
9.740,00
143.030,00
5.000,0000
5.000,00
23.000,0000
34.000,0000
3.000,0000
150,0000
46.000,00
34.000,00
3.000,00
150,00
180,0000
360,00
500,0000
1.000,00
173.795,55
99
IMPRENTA SANTIAGO
INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO DE 2007.
FOLIO Nº 04
COD
DETALLE
CANT
V. UNIT
V.
PARCIAL
180,0000
100,0000
800,0000
30.000,0000
720,00
100,00
800,00
30.000,00
VIENEN
4
1
1
1
2.
2.1
2.1.01
Numeradoras para tipográfico
Tipográfica manual pequeña
Tipográfica manual grande
Ripiadora Agfa
V. TOTAL
173.795,55
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
156.045,00
TOTAL ACTIVO
164.920,28
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
Comercial Stimgraf S.A. Fact Nº 42049
Comercial Stimgraf S.A. Fact Nº 42040
Comercial Stimgraf S.A. Fact Nº 41746
Técnica unida S.A.
Geovanny Palacios
1.585,10
62,46
119,16
875,00
408,48
120,00
TOTAL PASIVO
3.
PATRIMONIO
3.1.01
CAPITAL
1.585,10
163.335,1
8
TOTAL PATRIMONIO
163.335,18
TOTAL PASIVOS MÁS
PATRIMONIO
164.920,28
F. PROPIETARIO
OBSERV.
F. CONTADOR
100
IMPRENTA SANTIAGO
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
AL 01 DE ENERO DE 2007.
1.
1.1.
1.1.01
1.1.02
1.1.03
1.1.06
1.1.08
1.1.09
1.1.10
1.1.11
1.1.12
1.2.
1.2.01
1.2.03
1.2.05
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja
Bancos
Cuentas por Cobrar
Materia Prima
Productos Terminados
Útiles de Oficina
Materiales de Aseo
Materiales e Implementos
Enseres en General
ACTIVO NO CORRIENTE
Muebles y Enseres
Equipo de Computación
Maquinaria y Equipo
8.875,28
267,50
1.200,00
855,31
3.040,45
163,40
103,70
203,75
1.481,17
1.560,00
156.045,00
3.275,00
9.740,00
143.030,00
TOTAL ACTIVO
2.
2.1
2.1.01
3.
3.1.
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
TOTAL PATRIMONIO
164.920,28
1.585,10
1.585,10
1.585,10
163.335,18
163.335,18
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO
f. PROPIETARIO
164.920,28
f. CONTADOR
101
IMPRENTA SANTIAGO
PRESUPUESTO DE MATERIALES
AL 31 DE DICIEMBBRE DE 2007
PRODUCTOS:
FOLIO Nº 01
ENERO
MATERIALES
CANT.
Hojas papel bond de 60 grs.
V.UNIT.
FEBRERO
V.TOTAL
CANT.
V.UNIT.
MARZO
V.TOTAL
CANT.
V.UNIT.
ABRIL
V.TOTAL
CANT.
V.UNIT.
V.TOTAL
50580
0.0065
328.770
90940
0.0065
591.110
8150
0.0065
52.975
49890
0.0065
324.285
Hojas papel periódico a color.
3610
0.0043
15.523
11145
0.0043
47.924
7805
0.0043
33.562
7520
0.0043
32.336
Pliegos papel bond de 75 grs.
265
0.2500
66.250
95
0.2500
23.750
0
0.2500
120
0.2500
30.000
Pliegos papel bond de 115 grs.
0
0.2200
65
0.2200
14.300
164
0.2200
36.080
73
0.2200
16.060
Pliegos papel químico original blanco
560
0.0930
52.080
629
0.0930
58.497
832
0.0930
77.376
670
0.0930
62.310
Pliegos papel químico intermedio verde
105
0.0860
9.030
85
0.0860
7.310
442
0.0860
38.012
210
0.0860
18.060
-
377
0.0860
32.422
125
0.0860
10.750
832
0.0820
68.224
670
0.0820
54.940
0
0.2500
1355
0.2500
338.750
Pliegos papel químico intermedio rosado
-
-
0
0.0860
0
0.0860
Pliegos papel químico final celeste
560
0.0820
45.920
629
0.0820
Pliegos papel couche de 135 grs.
4065
0.2500
1,016.250
0
0.2500
Pliegos papel couche de 150 grs.
250
0.7100
177.500
1115
0.7100
791.650
3170
0.7100
1510
0.7100
1,072.100
Pliegos papel couche de 200 grs.
325
0.3640
118.300
765
0.3640
278.460
0
0.3640
-
360
0.3640
131.040
Pliegos papel couche de 300 grs.
115
565
0.9500
0.2300
109.250
129.950
0
230
0.9500
0.2300
52.900
0
0
0.9500
0.2300
-
40
265
0.9500
0.2300
38.000
60.950
Pliegos cartulina de hilo
0
0.3000
15
0.3000
-
0
0.3000
Pliegos cartulina bristol
50
0.1530
7.650
0
0.1530
-
115
0.1530
130
0.2700
35.100
0
1.1600
Matriz de corto tiraje grande
27
0.7500
Matriz de corto tiraje pequeño
28
8
Pliegos cartulina plegable 240 grs.
Cartulina kimberly tamaño oficio
Pliegos de papel adhesivo
Matriz de largo tiraje
TOTAL
61243
-
-
51.578
-
2,250.700
17.595
-
5
0.3000
1.500
55
0.1530
8.415
0
0.2700
0
0.2700
40
0.2700
10.800
20
1.1600
23.200
105
1.1600
121.800
40
1.1600
46.400
20.250
13
0.7500
9.750
16
0.7500
12.000
19
0.7500
14.250
0.5000
14.000
58
0.5000
29.000
52
0.5000
26.000
46
0.5000
23.000
0.9500
7.600
4
0.9500
3.800
4
0.9500
3.800
5
0.9500
2,153.423
105808
1,983.229
22064
2,770.546
63018
-
-
-
4.750
2,298.696
102
IMPRENTA SANTIAGO
PRESUPUESTO DE MATERIALES
AL 31 DE DICIEMBBRE DE 2007
PRODUCTOS:
FOLIO Nº 02
MATERIALES
Hojas papel bond de 60 grs.
MAYO
CANT.
V.UNIT.
JULIO
JUNIO
V.TOTAL
CANT. V.UNIT.
V.TOTAL
CANT.
V.UNIT.
AGOSTO
V.TOTAL
CANT.
V.UNIT.
V.TOTAL
61200
0.0065
397.800
55300
0.0065
359.450
7950
0.0065
51.675
30500
0.0065
198.2500
Hojas papel periódico a color.
4250
0.0043
18.275
3100
0.0043
13.330
5690
0.0043
24.467
5420
0.0043
23.3060
Pliegos papel bond de 75 grs.
315
0.2500
78.750
100
0.2500
25.000
210
0.2500
52.500
150
0.2500
37.5000
Pliegos papel bond de 115 grs.
95
0.2200
20.900
82
0.2200
18.040
85
0.2200
18.700
25
0.2200
5.5000
Pliegos papel químico original blanco
450
0.0930
41.850
520
0.0930
48.360
350
0.0930
32.550
320
0.0930
29.7600
Pliegos papel químico intermedio verde
320
0.0860
27.520
65
0.0860
5.590
250
0.0860
21.500
100
0.0860
8.6000
Pliegos papel químico intermedio rosado
10
0.0860
0.860
12
0.0860
1.032
10
0.0860
0.860
0
0.0860
0.0000
Pliegos papel químico final celeste
450
0.0820
36.900
520
0.0820
42.640
350
0.0820
28.700
320
0.0820
26.2400
Pliegos papel couche de 135 grs.
3050
0.2500
762.500
4100
0.2500
1025.000
10
0.2500
2.500
3650
0.2500
912.500
Pliegos papel couche de 150 grs.
250
0.7100
177.500
900
0.7100
639.000
2940
0.7100
2087.400
2540
0.7100
1803.400
Pliegos papel couche de 200 grs.
25
0.3640
9.100
10
0.3640
3.640
0
0.3640
0.000
65
0.3640
23.6600
Pliegos papel couche de 300 grs.
35
0.9500
33.250
25
0.9500
23.750
0
0.9500
0.000
55
0.9500
52.2500
Pliegos cartulina plegable 240 grs.
25
0.2300
5.750
10
0.2300
2.300
0
0.2300
0.000
55
0.2300
12.6500
Pliegos cartulina de hilo
25
0.3000
7.500
30
0.3000
0.000
0
0.3000
0.000
56
0.3000
16.8000
Pliegos cartulina bristol
30
0.1530
4.590
18
0.1530
2.754
82
0.1530
12.546
65
0.1530
9.9450
Cartulina kimberly tamaño oficio
40
0.2700
10.800
60
0.2700
16.200
50
0.2700
13.500
90
0.2700
24.3000
Pliegos de papel adhesivo
20
1.1600
23.200
25
1.1600
29.000
60
1.1600
69.600
15
1.1600
17.4000
Matriz de corto tiraje grande
20
0.7500
15.000
22
0.7500
16.500
23
0.7500
17.250
22
0.7500
16.5000
Matriz de corto tiraje pequeño
25
0.5000
12.500
52
0.5000
26.000
45
0.5000
22.500
38
0.5000
19.0000
6
0.9500
5.700
6
0.9500
5.700
3
0.9500
2.850
6
0.9500
5.7000
1,690.245
64957
2,459.098
43492
Matriz de largo tiraje
TOTAL
70641
2,303.286
18108
3,243.261
103
IMPRENTA SANTIAGO
PRESUPUESTO DE MATERIALES
AL 31 DE DICIEMBBRE DE 2007
PRODUCTOS:
FOLIO Nº 03
SEPTIEMBRE
NOVIEMBRE
OCTUBRE
DICIEMBRE
MATERIALES
CANT.
Hojas papel bond de 60 grs.
Hojas papel periódico a color.
Pliegos papel bond de 75 grs.
Pliegos papel bond de 115 grs.
Pliegos papel químico original blanco
Pliegos papel químico intermedio verde
Pliegos papel químico intermedio rosado
Pliegos papel químico final celeste
Pliegos papel couche de 135 grs.
Pliegos papel couche de 150 grs.
Pliegos papel couche de 200 grs.
Pliegos papel couche de 300 grs.
Pliegos cartulina plegable 240 grs.
Pliegos cartulina de hilo
Pliegos cartulina bristol
Cartulina kimberly tamaño oficio
Pliegos de papel adhesivo
Matriz de corto tiraje grande
Matriz de corto tiraje pequeño
Matriz de largo tiraje
TOTAL
V.UNIT.
V.TOTAL
CANT.
V.UNIT.
V.TOTAL
CANT.
V.UNIT.
V.TOTAL
CANT.
V.UNIT.
V.TOTAL
TOTA
PRESUPU
48650
0.0065
316.225
75005
0.0065
487.533
8150
0.0065
52.975
25630
0.0065
166.595
3250
0.0043
13.975
5640
0.0043
24.252
7805
0.0043
33.562
3650
0.0043
15.695
296.206
65
0.2500
16.250
65
0.2500
16.250
0
0.2500
-
50
0.2500
12.500
358.750
20
0.2200
4.400
30
0.2200
6.600
164
0.2200
36.080
0
0.2200
-
176.660
360
0.0930
33.480
510
0.0930
47.430
832
0.0930
77.376
560
0.0930
52.080
613.149
201
0.0860
17.286
100
0.0860
8.600
442
0.0860
38.012
105
0.0860
9.030
208.550
0
0.0860
-
0
0.0860
377
0.0860
0
0.0860
360
0.0820
29.520
510
0.0820
41.820
832
0.0820
68.224
120
0.2500
30.000
250
0.2500
62.500
0
0.2500
-
250
0.7100
177.500
300
0.7100
213.000
3170
0.7100
30
0.3640
10.920
0
0.3640
-
0
0.3640
30
0.9500
28.500
220
0.9500
209.000
0
15
0.2300
3.450
0
0.2300
-
0
20
0.3000
6.000
0
0.3000
-
27
0.1530
85
0.2700
4.131
-
32.422
-
3,327.643
78.346
560
0.0820
45.920
4065
0.2500
1,016.250
2,250.700
250
0.7100
177.500
11,817.950
-
325
0.3640
118.300
693.420
0.9500
-
115
0.9500
109.250
603.250
0.2300
-
565
0.2300
129.950
397.900
0
0.3000
-
360
0.3000
108.000
139.800
180
0.1530
27.540
115
0.1530
17.595
22.950
50
0.2700
13.500
0
0.2700
-
-
540.626
5,166.250
50
0.1530
7.650
120.411
130
0.2700
35.100
182.250
0
1.1600
15
1.1600
17.400
105
1.1600
121.800
0
1.1600
-
469.800
22
0.7500
16.500
17
0.7500
12.750
25
0.7500
18.750
36
0.7500
27.000
196.500
35
0.5000
17.500
36
0.5000
18.000
39
0.5000
19.500
49
0.5000
24.500
251.500
5
0.9500
4.750
6
0.9500
5.700
4
0.9500
3.800
5
0.9500
4.750
53545
753.337
f. PROPIETARIO
82934
1,211.875
22060
2,770.796
36505
2,060.070
58.900
25,697.
f. CONTADOR
104
IMPRENTA SANTIAGO
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007.
NOMBRE
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBR
E
TOTAL
PRESUPUESTO
Juan Carlos Vasconez
60.86 79.43
61.89
67.39 53.91
80.87
67.39 58.97
66.34
59.71
72.97
66.34
796.08
Fausto Rojas Rojas
66.02 77.36
56.73
66.70 53.36
80.04
66.70 58.37
65.66
59.09
72.23
65.66
787.93
Edwin Rojas Macias
61.89 74.27
59.83
65.33 52.26
78.40
65.33 57.16
64.31
57.88
70.74
64.31
771.71
Alvaro Bravo Celi
64.98 78.39
64.98
69.45 55.56
83.34
69.45 60.77
68.36
61.53
75.20
68.36
820.38
Francisco Morocho C.
62.92 74.27
62.92
66.70 53.36
80.04
66.70 58.37
65.66
59.09
72.23
65.66
787.93
Santiago Caceres P.
64.98 78.39
63.95
69.11 55.29
82.93
69.11 60.47
68.03
61.22
74.83
68.03
816.32
Patricia Tenesaca Z.
79.18 108.50
76.25
87.98 70.38
105.57
87.98 76.98
86.60
77.94
95.26
86.60
1,039.22
Mariana Ramirez Velez
80.16 101.66
73.31
85.04 68.03
102.05
85.04 74.41
83.71
75.34
92.09
83.71
1,004.57
Leonel Armijos Figeroa
76.52 98.21
80.35
85.03 68.02
102.03
85.03 74.40
83.70
75.33
92.07
83.70
1,004.38
Carlos Goméz Gahona
76.52 98.21
81.63
85.45 68.36
102.54
85.45 74.77
84.12
75.71
92.53
84.12
1,009.42
Romel Jara Hernandéz
76.52 98.21
79.07
84.60 67.68
101.52
84.60 74.03
83.28
74.95
91.61
83.28
999.34
TOTAL
770.55
966.90
760.91
f. PROPIETARIO
832.79
666.23
999.34
832.79
728.69
819.77
737.80
901.75
819.77
9,837.29
f. CONTADOR
105
IMPRENTA SANTIAGO
PRESUPUESTO DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
FOLIO Nº 01
ENERO
MATERIA PRIMA INDIRECTA
CANT.
Tinta negro texto (gr)
Tinta negro proceso (gr)
Tinta magenta (gr)
Tinta cyan (gr)
Tinta celeste (gr)
Tinta amarilla (gr)
Tinta roja (gr)
Tinta verde (gr)
Tinta azul (gr)
Waype (lb)
Goma (cm)
Hilo (m)
Etching (cm)
Impresol (lt)
TOTAL
V.TOTAL
Juan Carlos Vasconez
Alvaro Bravo Celi
Francisco Morocho Castro
Santiago Caceres Pineda
Patricia Tenesaca Zuquilanda
Mariana Ramirez Vélez
Leonel Armijos Figueroa
Carlos Goméz Gahona
Romel Jara Hernandéz
TOTAL
V.UNIT
MARZO
V.TOTAL
CANT.
ABRIL
V.UNIT
MAYO
V.TOTAL
CANT.
V.UNIT
V.TOTAL
JUNIO
CANT.
V.UNIT
V.TOTAL
CANT.
V.UNIT
V.TOTAL
0.014
29.593
2023
0.014
28.727
1057
0.0142
15.009
1980
0.014
28.116
2050
0.014
29.110
1980
0.014
28.116
1126
0.013
14.300
1595
0.013
20.257
1385
0.0127
17.590
1250
0.013
15.875
1350
0.013
17.145
1150
0.013
14.605
120
0.014
1.704
245
0.014
3.479
162
0.0142
2.300
205
0.014
2.911
180
0.014
2.556
150
0.014
2.130
121
0.014
1.718
245
0.014
3.479
162
0.0142
2.300
205
0.014
2.911
180
0.014
2.556
150
0.014
2.130
415
0.014
5.893
220
0.014
3.124
345
0.0142
4.899
350
0.014
205
0.014
2.911
205
0.014
2.911
110
0.014
1.562
240
0.014
3.408
162
0.0142
2.300
205
0.014
2.911
180
0.014
2.556
150
0.014
2.130
7.810
13.916
4.970
20
0.142
2.840
60
0.142
8.520
57
0.142
8.094
55
0.142
98
0.142
300
0.014
4.260
750
0.014
10.650
0
0.0142
-
520
0.014
7.384
0
0.014
0
0.014
-
750
0.014
10.650
67
0.0142
0.951
30
0.014
0.426
52
0.014
11
1.152
12.668
16
1.152
18.426
10
1.1516
11.516
15
1.152
17.274
14
1405
0.002
2.108
633
0.002
0.950
520
0.0015
0.780
850
0.002
1.275
45
0.009
0.387
60
0.009
0.516
0
0.0086
30
0.009
964
0.004
3.760
774
0.004
3.019
443
0.0039
650
0.004
12
3.355
40.258
10
3.355
33.548
10
3.3548
11
3.355
#####
##
####
TIEMPO INDIRECTO
78.394
##
TIEMPO
INDIRECTO
1.728
33.548
101.016
TIEMPO INDIRECTO
##
TIEMPO INDIRECTO
0.258
2.535
45
0.142
6.390
450
0.014
6.390
0.738
0
0.014
-
1.152
16.122
18
1.152
20.729
1120
0.002
1.680
0
0.009
-
2500
0.002
3.750
-
10
0.009
0.086
580
0.004
2.262
650
0.004
2.535
36.903
10
3.355
33.548
12
3.355
40.258
#####
##
####
TIEMPO INDIRECTO
7470
####
TIEMPO INDIRECTO
112.434
80.457
90.428
72.343
86.811
104.182
71.174
86.302
69.042
82.850
79.426
102.119
77.363
86.302
69.042
82.850
79.941
105.213
77.874
87.676
70.141
84.169
77.363
104.182
78.394
86.646
69.317
83.180
82.520
107.276
77.363
89.053
71.242
107.525
114.693
91.755
Fausto Rojas Rojas
Edwin Rojas Macias
CANT.
2084
##
MANO DE OBRA INDIRECTA
FEBRERO
V.UNIT
83.552
98.728
137.828
99.705
136.850
104.593
103.307
140.294
153.683
132.428
105.943
127.131
112.235
146.671
128.815
129.241
103.392
124.071
112.235
145.396
124.989
127.540
102.032
122.438
1,007.405
1,342.442
1,082.229
113.716
1,144.025
90.973
85.491
110.106
915.220
109.167
1,098.264
106
IMPRENTA SANTIAGO
PRESUPUESTO DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
FOLIO Nº 02
COSTOS VARIOS
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
VALOR
VALOR
VALOR
VALOR
VALOR
VALOR
Deprec.Muebles y Enseres
Deprec.Equipo de computación
Deprec.Maquinaria y Equipo
Servicios Básicos (Agua,Luz,Teléfono y Alarma)
Manten.de Equipo Informático
Tinta cyan (gr)
Tinta celeste (gr)
Tinta amarilla (gr)
Tinta roja (gr)
Tinta verde (gr)
Tinta azul (gr)
Waype (lb)
Goma (cm)
Hilo (m)
Etching (cm)
Impresol (lt)
TOTAL
MANO DE OBRA INDIRECTA
Juan Carlos Vasconez
Fausto Rojas Rojas
PASAN
39.750
39.750
39.750
162.333
162.333
162.333
1,200.458
1,200.458
1,200.458
1,200.458
1,200.458
1,200.458
348.120
383.780
365.950
274.463
365.950
347.653
35.000
V.UNIT
35.000
1,821.322
JULIO
CANT.
Tinta magenta (gr)
39.750
162.333
1,785.662
MATERA PRIMA INDIRECTA
Tinta negro proceso (gr)
39.750
162.333
35.000
TOTAL
Tinta negro texto (gr)
39.750
162.333
AGOSTO
V.TOTAL
CANT.
V.UNIT
35.000
1,803.492
SEPTIEMBRE
V.TOTAL
CANT.
V.UNIT
35.000
1,712.004
OCTUBRE
V.TOTAL
CANT.
V.UNIT
35.000
1,803.492
1,785.194
NOVIEMBRE
V.TOTAL
CANT.
V.UNIT
DICIEMBRE
V.TOTAL
CANT.
V.UNIT
TOTAL
PRESUPUESTO
V.TOTAL
2150
0.014
30.530
1870
0.014
26.554
2250
0.0142
31.950
3695
0.014
52.469
3680
0.014
52.256
4890
0.014
1590
0.013
20.193
1255
0.013
15.939
1690
0.0127
21.463
2560
0.013
32.512
2500
0.013
31.750
2510
0.013
31.877
130
0.014
1.846
195
0.014
2.769
360
0.0142
5.112
315
0.014
4.473
195
0.014
2.769
210
0.014
2.982
35.031
130
0.014
1.846
195
0.014
2.769
360
0.0142
5.112
315
0.014
4.473
195
0.014
2.769
210
0.014
2.982
35.046
350
0.014
4.970
200
0.014
2.840
450
0.0142
150
0.014
2.130
230
0.014
3.266
310
0.014
4.402
48.706
205
0.014
2.911
195
0.014
2.769
360
0.0142
5.112
315
0.014
4.473
195
0.014
2.769
210
0.014
2.982
35.883
40
0.142
5.680
55
0.142
7.810
36
0.142
5.112
48
0.142
6.816
98
0.142
13.916
45
0.142
6.390
93.294
245
0.014
3.479
350
0.014
4.970
630
0.0142
8.946
750
0.014
10.650
0
0.014
-
450
0.014
6.390
0
0.014
85
0.014
1.207
65
0.0142
0.923
30
0.014
0.426
0
0.014
-
63
0.014
0.895
16.216
12
1.152
13.819
15
1.152
17.274
12
1.1516
13.819
13
1.152
14.971
12
1.152
13.819
15
1.152
17.274
187.711
1100
0.002
1.650
987
0.002
1.481
690
0.0015
1.035
960
0.002
1.440
1250
0.002
1.875
1980
0.002
2.970
20.993
15
0.009
0.129
25
0.009
0.215
23
0.0086
0.198
25
0.009
0.215
0
0.009
-
15
0.009
0.129
2.133
1050
0.004
4.095
988
0.004
3.853
1095
0.0039
4.271
960
0.004
3.744
777
0.004
3.030
890
0.004
3.471
38.302
12
3.355
40.258
11
3.355
36.903
10
3.3548
33.548
12
3.355
40.258
11
3.355
36.903
12
3.355
####
##
#####
##
#####
##
#####
##
##
-
TIEMPO INDIRECTO
TIEMPO INDIRECTO
6.390
TIEMPO INDIRECTO
TIEMPO INDIRECTO
####
TIEMPO INDIRECTO
11810
69.438
40.258
####
TIEMPO INDIRECTO
74.409
99.213
86.811
97.662
87.896
96.686
71.014
94.686
82.850
93.206
83.886
92.274
145.424
193.898
169.661
190.869
171.782
188.960
421.868
253.505
63.119
446.188
1,697.995
TOTAL
PRESUPUESTO
1,063.544
1,015.017
2,078.561
107
IMPRENTA SANTIAGO
PRESUPUESTO DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
FOLIO Nº03
MANO DE OBRA INDIRECTA
TIEMPO INDIRECTO
VIENEN:
TIEMPO INDIRECTO
145.424
Edwin Rojas Macias
Alvaro Bravo Celi
Francisco Morocho Castro
Santiago Caceres Pineda
193.898
72.145
96.193
84.169
94.690
85.221
93.743
1,031.177
71.297
95.063
83.180
93.578
84.220
92.642
1,019.061
106.346
VALOR
Deprec.Maquinaria y Equipo
Servicios Básicos (Agua,Luz,Teléfono y Alarma)
Manten.de Equipo Informático
97.704
85.491
96.177
86.559
95.215
1,047.368
110.106
123.869
111.482
122.630
1,348.931
124.763
109.167
122.813
110.532
121.585
1,337.435
145.293
127.131
143.022
128.720
141.592
124.071
139.580
125.622
138.184
139.930
1,255.159
VALOR
122.438
137.743
1,098.264
VALOR
123.969
1,235.547
VALOR
1,557.514
1,520.024
136.366
1,111.993
VALOR
1,500.023
1,223.192
VALOR
13,455.111
TOTAL PRESUPUESTO
39.750
39.750
39.750
39.750
39.750
39.750
477.000
162.333
162.333
162.333
162.333
162.333
162.333
1,948.000
1,200.458
1,200.458
1,200.458
1,200.458
1,200.458
1,200.458
14,405.500
347.653
347.653
397.317
353.861
392.489
356.808
35.000
35.000
35.000
35.000
35.000
TOTAL
1,015.017
125.835
141.795
104.947
941.369
Deprec.Equipo de computación
2,078.561
92.274
108.969
Deprec.Muebles y Enseres
188.960
83.886
93.572
COSTOS VARIOS
171.782
TOTAL PRESUPUESTO
93.206
Mariana Ramirez Vélez
TOTAL
190.869
169.661
TIEMPO INDIRECTO
82.850
94.376
Romel Jara Hernandéz
TIEMPO INDIRECTO
94.686
73.278
Carlos Goméz Gahona
TIEMPO INDIRECTO
71.014
Patricia Tenesaca Zuquilanda
Leonel Armijos Figueroa
TIEMPO INDIRECTO
1,785.194
35.000
1,785.194
1,834.859
1,791.402
1,830.030
1,794.349
4,281.694
420.000
#######
RESUMEN:
MATERIA PRIMA INDIRECTA:
1,697.995
MANO DE OBRA INDIRECTA:
13,455.111
COSTOS VARIOS:
21,532.193
TOTAL C.G.F.
f. PROPIETARIO
36,685.299
f. CONTADOR
108
IMPRENTA SANTIAGO
PRESUPUESTO DE VENTAS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
FOLIO Nº 03
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
PRODUCTOS
Facturas 1/4 papel bond 60grs. y periódico una copia
Facturas 1/2 papel bond 60grs.y periódico una copia
Facturas oficio papel bond 60grs. y periódico una copia
Notas de Ventas 1/4 papel bond 60grs. y periódico una copia
Notas de Ventas 1/2 papel bond 60grs. y periódico una copia
Facturas 1/4 papel químico original una copia
Facturas 1/4 papel químico original dos copias
TOTAL PRESUPUESTO
CANT.
V.UNIT
V.TOTAL
25
7.00
175.00
40
9.00
360.00
15
13.00
195.00
35
7.00
245.00
5
9.00
45.00
20
9.00
180.00
8
13.00
CANT.
V.UNIT
V.TOTAL
CANT.
V.UNIT
V.TOTAL
52
7.00
364.00
35
7.00
245.00
2,819.00
18
9.00
162.00
21
9.00
189.00
2,492.00
5
13.00
65.00
3
13.00
39.00
985.00
35
7.00
245.00
25
7.00
175.00
2,617.00
25
9.00
225.00
10
9.00
90.00
1,584.00
5
9.00
45.00
15
9.00
135.00
1,630.00
104.00
0
13.00
-
5
13.00
65.00
702.00
11.00
220.00
15
11.00
165.00
1,547.00
570.00
Facturas 1/2 papel químico original una copia
12
11.00
132.00
20
Facturas 1/2 papel químico original dos copias
10
15.00
150.00
5
15.00
75.00
0
15.00
-
Facturas oficio papel químico original una copia
4
16.00
64.00
5
16.00
80.00
0
16.00
-
595.00
0
17.00
-
0
17.00
-
1,311.00
25
6.00
150.00
0
6.00
-
972.00
30
9.00
270.00
10
9.00
90.00
1,449.00
10
11.00
15
11.00
165.00
1,133.00
Facturas oficio papel químico original dos copia
5
17.00
85.00
35
6.00
210.00
25
9.00
225.00
30
11.00
330.00
Afiches
6250
0.35
2,187.50
6900
0.35
2,415.00
6250
0.35
2,187.50
28,650.35
Trípticos
3200
6.67
21,344.00
5500
6.67
36,685.00
5480
6.67
36,551.60
333,404.47
Hojas Menbretadas
500
11.11
5,555.00
27,775.00
200,824.51
Notas de Ventas 1/8 papel químico orginal una copia
Notas de Ventas 1/4 papel químico original una copia
Notas de Ventas 1/2 papel químico original una copia
Comprobantes de Retención 1/4 papel bond 60grs. y periódico
Comprobantes de Retención 1/2 papel bond 60grs. y periódico
Comprobantes de Retención 1/2 papel químico original una copia
Hojas Volantes
TOTAL
5
7.00
35.00
15
9.00
135.00
5
11.00
55.00
800
2.50
2,000.00
11044
######
1000
11.11
110.00
11,110.00
2500
11.11
5
7.00
35.00
0
7.00
-
420.00
25
9.00
225.00
8
9.00
72.00
1,008.00
10
11.00
0
11.00
-
1,595.00
4500
2.50
1000
2.50
18175
110.00
11,250.00
63,841.00
15392
2,500.00
#######
60,677.50
646,985.83
109
IMPRENTA SANTIAGO
PRESUPUESTO DE VENTAS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
FOLIO Nº 03
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
PRODUCTOS
Facturas 1/4 papel bond 60grs. y periódico una copia
Facturas 1/2 papel bond 60grs.y periódico una copia
Facturas oficio papel bond 60grs. y periódico una copia
Notas de Ventas 1/4 papel bond 60grs. y periódico una copia
Notas de Ventas 1/2 papel bond 60grs. y periódico una copia
Facturas 1/4 papel químico original una copia
TOTAL PRESUPUESTO
CANT.
V.UNIT
V.TOTAL
25
7.00
175.00
40
9.00
360.00
15
13.00
195.00
35
7.00
245.00
5
9.00
45.00
CANT.
V.UNIT
V.TOTAL
CANT.
V.UNIT
V.TOTAL
52
7.00
364.00
35
7.00
245.00
2,819.00
18
9.00
162.00
21
9.00
189.00
2,492.00
5
13.00
65.00
3
13.00
39.00
985.00
35
7.00
245.00
25
7.00
175.00
2,617.00
25
9.00
225.00
10
9.00
90.00
1,584.00
5
9.00
45.00
15
9.00
135.00
1,630.00
20
9.00
180.00
Facturas 1/4 papel químico original dos copias
8
13.00
104.00
0
13.00
-
5
13.00
65.00
702.00
Facturas 1/2 papel químico original una copia
12
11.00
132.00
20
11.00
220.00
15
11.00
165.00
1,547.00
Facturas 1/2 papel químico original dos copias
10
15.00
150.00
5
15.00
75.00
0
15.00
-
570.00
64.00
5
16.00
80.00
0
16.00
-
595.00
0
17.00
-
0
17.00
-
1,311.00
25
6.00
150.00
0
6.00
-
972.00
30
9.00
270.00
10
9.00
90.00
1,449.00
10
11.00
15
11.00
165.00
1,133.00
Facturas oficio papel químico original una copia
Facturas oficio papel químico original dos copia
Notas de Ventas 1/8 papel químico orginal una copia
Notas de Ventas 1/4 papel químico original una copia
Notas de Ventas 1/2 papel químico original una copia
Afiches
4
16.00
5
17.00
85.00
35
6.00
210.00
25
9.00
225.00
30
11.00
330.00
6250
0.35
2,187.50
6900
0.35
2,415.00
6250
0.35
2,187.50
28,650.35
5500
6.67
36,685.00
5480
6.67
36,551.60
333,404.47
27,775.00
200,824.51
Trípticos
3200
6.67
21,344.00
Hojas Menbretadas
500
11.11
5,555.00
Comprobantes de Retención 1/4 papel bond 60grs. y periódico
Comprobantes de Retención 1/2 papel bond 60grs. y periódico
Comprobantes de Retención 1/2 papel químico original una copia
Hojas Volantes
TOTAL
5
7.00
35.00
15
9.00
135.00
5
11.00
55.00
800
2.50
2,000.00
11044
f. PROPIETARIO
######
1000
11.11
110.00
11,110.00
2500
11.11
5
7.00
35.00
0
7.00
-
420.00
25
9.00
225.00
8
9.00
72.00
1,008.00
10
11.00
0
11.00
-
1,595.00
4500
2.50
1000
2.50
2,500.00
60,677.50
18175
110.00
11,250.00
63,841.00
15392
#######
646,985.83
f. CONTADOR
110
IMPRENTA SANTIAGO
PRESUPUESTO DE VENTAS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
FOLIO Nº 03
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
PRODUCTOS
Facturas 1/4 papel bond 60grs. y periódico una copia
Facturas 1/2 papel bond 60grs.y periódico una copia
Facturas oficio papel bond 60grs. y periódico una copia
Notas de Ventas 1/4 papel bond 60grs. y periódico una copia
Notas de Ventas 1/2 papel bond 60grs. y periódico una copia
Facturas 1/4 papel químico original una copia
Facturas 1/4 papel químico original dos copias
TOTAL PRESUPUESTO
CANT.
V.UNIT
V.TOTAL
25
7.00
175.00
40
9.00
360.00
15
13.00
195.00
35
7.00
245.00
5
9.00
45.00
20
9.00
180.00
8
13.00
CANT.
V.UNIT
V.TOTAL
CANT.
V.UNIT
V.TOTAL
52
7.00
364.00
35
7.00
245.00
2,819.00
18
9.00
162.00
21
9.00
189.00
2,492.00
5
13.00
65.00
3
13.00
39.00
985.00
35
7.00
245.00
25
7.00
175.00
2,617.00
25
9.00
225.00
10
9.00
90.00
1,584.00
5
9.00
45.00
15
9.00
135.00
1,630.00
104.00
0
13.00
-
5
13.00
65.00
702.00
11.00
220.00
15
11.00
165.00
1,547.00
Facturas 1/2 papel químico original una copia
12
11.00
132.00
20
Facturas 1/2 papel químico original dos copias
10
15.00
150.00
5
15.00
75.00
0
15.00
-
570.00
5
16.00
80.00
0
16.00
-
595.00
Facturas oficio papel químico original una copia
4
16.00
64.00
Facturas oficio papel químico original dos copia
5
17.00
85.00
Notas de Ventas 1/8 papel químico orginal una copia
Notas de Ventas 1/4 papel químico original una copia
Notas de Ventas 1/2 papel químico original una copia
Afiches
-
1,311.00
6.00
-
972.00
30
9.00
270.00
10
9.00
90.00
1,449.00
10
11.00
15
11.00
165.00
1,133.00
9.00
225.00
30
11.00
330.00
6250
0.35
2,187.50
6900
0.35
2,415.00
6250
0.35
2,187.50
28,650.35
5500
6.67
36,685.00
5480
6.67
36,551.60
333,404.47
27,775.00
200,824.51
Hojas Menbretadas
500
11.11
5,555.00
TOTAL
17.00
0
25
21,344.00
Hojas Volantes
0
150.00
210.00
6.67
Comprobantes de Retención 1/2 papel químico original una copia
-
6.00
6.00
3200
Comprobantes de Retención 1/2 papel bond 60grs. y periódico
17.00
35
Trípticos
Comprobantes de Retención 1/4 papel bond 60grs. y periódico
0
25
5
7.00
35.00
15
9.00
135.00
5
11.00
55.00
800
2.50
2,000.00
11044
f. PROPIETARIO
######
1000
11.11
110.00
11,110.00
2500
11.11
5
7.00
35.00
0
7.00
-
420.00
25
9.00
225.00
8
9.00
72.00
1,008.00
10
11.00
0
11.00
-
1,595.00
4500
2.50
1000
2.50
18175
110.00
11,250.00
63,841.00
15392
2,500.00
#######
60,677.50
646,985.83
f. CONTADOR
111
IMPRENTA SANTIAGO
MEMORANDUM DE OPERACIONES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2007.
La Imprenta Santiago con RUC. Nº 1102616594001 ubicada en la calle 18 de
Noviembre S/N y Lourdes de la ciudad de Loja inicia sus operaciones al 01 de Enero
de 2007 con los siguientes valores, bienes y obligaciones:
Caja
Bancos
Cuentas por Cobrar
Materia Prima
267,50
1.200,00
855,31
3040.45
Productos Terminados
163,40
Útiles de Oficina
103,70
Materiales de Aseo
203,75
Materiales e Implementos
1.481,17
Enseres en General
1.560,00
Muebles y Enseres
3.275,00
Equipo de Computación
9.740,00
Maquinaria y Equipo
Cuentas por Pagar
Capital
143.030,00
1.585,10
163.335,18
112
ENERO 03
 Nos cancelan los siguientes clientes: Ilustre Municipio de Paltas fact. Nº
11208 el valor de $62.00 en efectivo; ROMAR fact. Nº 11283-11303 el valor
de $65.00 cheque del Banco de Loja y ADICEN C.E. fact. Nº 11383 el valor
de $12.00.
 Se cancela con cheque del Banco de Loja a TÉCNICA UNIDA el valor de
$408.48 y Geovanny Palacios el valor de $120.00.
ENERO 04
 Se reciben los siguientes pedidos de impresión según Orden de Producción
Nº 01.

Sr. Jorge Castillo solicita la impresión de 2 libretines de Facturas tamaño
oficio con original en papel químico y 2 copias en papel químico
intermedio y final numeradas según autorización del SRI.

Sra. Fernanda Betancourt (PEPE’S BURGUER) solicita la impresión de
4 libretines de Notas de Ventas a 1/4 de oficio con original en papel bond
de 60grs., y 1 copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.

Ilustre Municipio de Espíndola solicita la impresión de 2 libretines de
Órdenes de Crédito a 1/2 de oficio con original en papel químico y 2
copias en papel químico intermedio y final numeradas según
autorización del SRI.
113

Sr. José Antonio Cuenca solicita la impresión de 2 libretines de Notas de
Ventas a 1/4 de oficio con original en papel bond de 60grs., y 1 copia en
papel periódico a color numeradas según autorización del SRI.

Sra. Eugenia Pineda solicita la impresión de 2 libretines de Notas de
Ventas a 1/2 de oficio con original en papel bond de 60grs., y 1 copia en
papel periódico a color numeradas según autorización del SRI.

SERVIESTUDIOS solicita la impresión de 3000 trípticos tamaño oficio
por los dos lados en papel couche de 200grs., full color y 1000 Tarjetas
de Publicidad a 1/8 de oficio en cartulina Kimberly a full color.

Fundación El ÁNGEL solicita la impresión de 1000 Folletos DERECHOS
DEL NIÑO tamaño 1/2 de oficio en papel bond de 60grs., de 5 pág. cada
uno full color.

Sr. Patricio Obelencia solicita la impresión de 22 Tarjetas serie 120-1 en
tinta dorada.

Sra. Gladys Ojeda solicita la impresión de 4 libretines de Devolución de
Mercadería a 1/4 de oficio con original en papel bond de 60grs., y 1
copia en papel periódico a color numeradas según autorización del SRI.

Sra. Maritza Sánchez solicita la impresión de 4 libretines de Notas de
Ventas a 1/4 de oficio con original en papel bond de 60grs., y 1 copia en
papel periódico a color numeradas según autorización del SRI.
114
ENERO 05
 Se compra materiales para la orden de producción Nº 01 según diario de
compras Nº 01.
ENERO 06
 Se registra la centralización del valor del costo de ventas de los productos
terminados según diario de ventas Nº 01.
ENERO 08
 Se realiza la entrega de los productos terminados (inventario inicial)
registrado en el diario de ventas Nº 01.
 Se requiere materiales para la Orden de Producción Nº 01 según Orden de
Requisición Nº 01.
 Se deposita al Banco de Loja el valor de $324.61 recaudado por ventas y
cobros de cuentas.
ENERO 09
 Se registra el pago pendiente de Mano de Obra por el valor de $232.27
según Orden de Producción Nº 01
 Se determina el valor de la Mano de Obra utilizado en la Orden de
Producción Nº 01.
 Se aplica la tasa predeterminada a la Hoja de Costos Nº 01.
 Se reciben los siguientes pedidos de impresión según Orden de Producción
Nº 02.

Honorable Consejo Provincial de la Provincia de Loja solicita la
impresión de 200 Afiches tamaño 62*42 en papel couche de 200grs., a
115
full color, 200 Trípticos tamaño 30*20 en papel couche de 135 grs., full
color, 200 Volantes tamaño 20*20 en papel couche de 135grs., y 300
Afiches tamaño 62*42 en papel couche de 200grs. y 3000 Hojas
Membretadas (secretaria) tamaño oficio en papel bond de 60grs. full
color.

Sr. Julio Xermicela solicita la impresión de 5 libretines de Facturas a 1/4
de oficio con original en papel químico y 2 copias en papel químico
intermedio y final numeradas según autorización del SRI.

Subcomisión Ecuatoriana PREDESUR solicita la impresión de 1000
Revistas tamaño A4 de 60pág.cada uno en papel couche de 135grs. full
color.

Fundación Futro y Equidad solicita la impresión de 1500 Boletos de Rifa
a 1/2 de oficio en papel periódico a color numeradas y perforadas.

Sr. Máximo Herrera solicita la impresión de 10 libretines de Notas de
Ventas a 1/4 de oficio con original en papel bond de 60grs., y 1 copia en
papel periódico a color numeradas según autorización del SRI.

Arq. Freddy Abendaño solicita la impresión de 2 libretines de Facturas a
1/2 de oficio con original en papel químico y 1 copia en papel químico
final numeradas según autorización del SRI.

Gobernación de la Provincia de Loja solicita la impresión de 3000
Stickers para comentarios a 1/4 de oficio en papel adhesivo a color.
116

Sr. Víctor Espíndola Veintimilla solicita la impresión de 10 libretines de
Facturas a 1/4 de oficio con original en papel bond de 60grs., y 1 copia
en papel periódico a color y 3 libretines Proformas tamaño oficio tamaño
oficio con original en papel químico 1 copia en papel químico final pre
numeradas, 2 libretines de Guías de Remisión a 1/2 de oficio con
original en papel químico y 1 copia en papel químico pre numeradas.

Sra. Mariana Narváez solicita la impresión de 500 Hojas Membretadas
tamaño oficio en papel bond de 60grs., a full color.
ENERO 10
 Se líquida la Hoja de Costos Nº 01.
 Se registra la centralización del valor del costo de ventas de los productos
vendidos según diario de ventas Nº 02.
 Se realiza la entrega de los productos terminados según orden de
producción Nº 01 registrado en el diario de ventas Nº 02.
 Se compra materiales para la orden de producción Nº 03 según diario de
compras Nº 02.
ENERO 11
 Nos cancelan los clientes: Honorable Consejo Provincial de la Provincia de
Loja el valor de $60.00, IMELDA JARAMILLO Cía. Ltda. el valor de $77.00,
Constructora Autoriesgo el valor de $65.00 y Diario La Crónica el valor de
$90.00.
117
 Se requiere materiales para la Orden de Producción Nº 02 según la Orden
de Requisición Nº 02.
ENERO 12
 Se registra el pago pendiente de Mano de Obra por el valor de $265.49
según Orden de Producción Nº 02.
ENERO 13
 Se determina el valor de Mano de Obra utilizado en la Orden de Producción
Nº 02.
 Se aplica la tasa predeterminada a la Hoja de Costos Nº 02.
 Se líquida la Hoja de Costos Nº 02.
ENERO 15
 Se registra la centralización del valor del costo de ventas de los productos
vendidos según diario de ventas Nº 03.
 Se realiza la entrega de los productos terminados según orden de
producción Nº 02 registrado en el diario de ventas Nº 03.
ENERO 16
 Se reciben los siguientes pedidos de impresión según la Orden de
Producción Nº 03.

Sr. Hugo Ruiz solicita la impresión de 1 libretín de Notas de Ventas a
1/4 de oficio con original en papel bond de 60grs., y 1 copia en papel
periódico a color numeradas según autorización del SRI.
118

Sra. Carmen González-BAZAR CARMITA solicita la impresión de 2
libretines de Facturas a 1/4 de oficio con original en papel bond de
60grs. y 1 copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.

Sra. Perla del Rocío Ochoa solicita la impresión de 800 Afiches
tamaño 62*42 en papel couche de 150grs. semi brillo full color.

Sra. María González solicita la impresión de 2000 Calendarios
tamaño 64*44 Cartulina Plegable 240grs.

COSV solicita la impresión de 500 Libros tamaño A4 de 80 pág. en
papel bond de 60grs., y empastados en Cartulina Plegable full color.

Lcda. Gladys Jiménez solicita la impresión de 2 libretines de Facturas
a 1/2 de oficio con original en papel químico y 1 copia en papel
químico final numeradas según autorización del SRI.

Mundo Video Juego solicita la impresión de 20 libretines de Notas de
Ventas a 1/8 de oficio con original en papel químico y 1 copia en
papel químico final, 10 libretines a de Facturas a 1/4 de oficio con
original en papel químico y 1 copia en papel químico final numeradas
según autorización del SRI.

Sra. Jenny Maza solicita la impresión de 8 libretines de Notas de
Ventas a 1/2 de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia
en papel periódico a color, 3 libretines de Facturas a 1/2 de oficio con
119
original en papel bond de 60grs. y 1 copia en papel periódico a color
numeradas según autorización del SRI.

Sr. Segundo Ponce (RESTAURANTE MARISQUERÍA) solicita la
impresión de 4 libretines de Notas de Ventas a 1/2 de oficio con
original en papel químico y 1 copia en papel químico final ,5 libretines
de Notas de Ventas a 1/2 de oficio con original en papel químico y 1
copia en papel químico final numeradas según autorización del SRI y
400 Comandas tamaño oficio en Cartulina Bristol full color.

Sra. Ligia Ramírez solicita la impresión de 1 libretín a 1/2 de oficio
con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en papel periódico a
color y 1 libretín de Orden de Trabajo a 1/2 de oficio en papel bond
de 60grs. y 1 copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.

Colegio Ingenieros Civiles solicita la impresión de 890 Papeletas de
Votación tamaño oficio en papel bond de 60grs. 6 modelos diferentes
y 1000 Hojas Membretadas a 1/4 de oficio en papel bond de 60grs.

Fundación Futuro y Equidad de Loja solicita la impresión de 1000
Trípticos tamaño oficio impreso por los dos lados en papel couche de
300grs. full color.

Lojanet Cía. Ltda. solicita la impresión de 6 libretines de Facturas a
1/2 de oficio con original en papel químico y 2 copia en papel químico
intermedio y final y 12 libretines de Notas de Ventas a 1/4 de oficio
120
con original en papel químico y 1 copia en papel químico final
numeradas según autorización del SRI.
ENERO 17
 Se compra materiales para la orden de producción Nº 04 según diario de
compras Nº 03.
ENERO 18
 Se requiere materiales para la Orden de Producción Nº 03 según Orden
de Requisición Nº 03.
 Se deposita en el Banco de Loja $5007.42.
ENERO 19
 Se registra el pago pendiente de Mano de Obra por el valor de $259.85
según Orden de Producción Nº 03.
ENERO 20
 Se determina el valor de Mano de Obra utilizado en la Orden de
Producción Nº 03.
 Se aplica la tasa predeterminada a la Hoja de Costos Nº 03.
 Se líquida la Hoja de Costos Nº 03.
ENERO 22
 Se registra la centralización del valor de costo de ventas de los
productos vendidos según diario de ventas Nº 04.
 Se realiza la entrega de los productos terminados según orden de
producción Nº 03 registrado en el diario de ventas Nº 04.
121
 Se recibe del cliente SERVIESTUDIOS por cuenta pendiente de cobro el
valor de $200.00.
 Se cancela a los siguientes Proveedores: (valores son cancelados con
cheque del Banco de Loja).
Comercial Stimgraf S.A. fact. Nº 42049
62.46
Comercial Stimgraf S.A. fact. Nº 42040
1 19.16
Comercial Stimgraf S.A. fact. Nº 41746
875.00
Comercial Stimgraf S.A. fact. Nº 0041794
550.44
La Reforma fact. Nº 0209646
12.59
Gráficas Santiago fact. Nº 00224402
62.04
Técnica Unida S.A. fact. Nº 0030309
1341.44
 Se cancela los servicios básicos correspondientes al mes de diciembre de
2006 Agua Potable el valor de $48.78; Luz Eléctrica el valor de $215.42;
Teléfono el valor de $88.74 y el servicio de Alarma el valor de $40.00.
ENERO 23
 Se reciben los siguientes pedidos de impresión según Orden de Producción
Nº 04.

Ing. Ernesto Armijos Veintimilla solicita la impresión de 5 libretines de
Facturas a 1/4 de oficio con original en papel químico y copia en papel
químico final numeradas según autorización del SRI.

Sra. Elvia Piedad Encalada Criollo solicita la impresión de 2 libretines de
Facturas a 1/2 de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia
en papel periódico a color numeradas según autorización del SRI.
122

Sr. Juan Abarea Muñoz solicita la impresión de 1 libretín Facturas a 1/2
de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en papel
periódico a color numeradas según autorización del SRI.

Sr. Carlos Miguel Celi Galván solicita la impresión de 1 libretín de
Facturas a 1/2 de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia
en papel periódico a color numeradas según autorización del SRI.

Sr. Eber Castro solicita la impresión de 1 libretín de Guías de Remisión
tamaño oficio con original en papel bond de 60grs. y 2 copia en papel
periódico a color numeradas según autorización del SRI.

Instituto Pedagógico Ciudad de Cariamanga solicita la impresión de 500
Tríptico tamaño oficio impreso por los dos lados en papel couche de
150grs. full color.

FERROCENTRO solicita la impresión de 10 libretines de Facturas a 1/2
de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en papel
periódico a color numeradas según autorización del SRI.

Sr. Luis Romero solicita la impresión de 2 libretines de Facturas a 1/4 de
oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en papel periódico a
color numeradas según autorización del SRI.
123

Fundación Ecuatoriana Podocarpus solicita la impresión de 500 Trípticos
tamaño oficio impreso por los dos lados en papel couche de 300grs. full
color.

Honorable Consejo Provincial de la Provincia de Loja solicita la
impresión de 1000 Hojas Membretadas tamaño INEN en papel bond de
75grs., 150 Catálogos HCPL tamaño oficio en papel bond de 75grs.de
20 pág. cada uno full color y 150 Afiches tamaño oficio en papel couche
de 150grs.

Ilustre Municipio de Paltas solicita la impresión de 10 libretines de Orden
de Egreso a 1/2 de oficio con original en papel químico y 1 copia en
papel químico final y 10 libretines de Orden de Salida a 1/2 de oficio con
original en papel químico y 1 copia en papel químico final numeradas
según autorización del SRI.

Ferretería Flores solicita la impresión de 3 libretines de Notas de Ventas
a 1/4 de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en papel
periódico a color y 3 libretines de Facturas a 1/2 de oficio con original en
papel bond de 60grs. y 1 copia en papel periódico a color numeradas
según autorización del SRI.
ENERO 24
 Se compra materiales para la orden de producción Nº 05 según diario de
compras Nº 04.
124
ENERO 25
 Se requiere materiales para la Orden de Producción Nº 04 según Orden
Requisición Nº 04.
ENERO 26
 Se registra el pago pendiente de Mano de Obra por el valor de $249.80
según Orden de Producción Nº 04.
ENERO 27
 Se determina el valor de Mano de Obra utilizado en la Orden de Producción
Nº 04.
 Se aplica la tasa predeterminada a la Hoja de Costos Nº 04.
 Se liquida la Hoja de Costos Nº 04.
ENERO 29
 Se registra la centralización del valor del costo de ventas de los productos
vendidos según diario de ventas correspondiente a la semana 22-27 de
Enero de 2007.
 Se realiza la entrega de productos terminados según orden de producción
Nº 04 registrado en el diario de ventas Nº 05.
ENERO 30
 Se reciben los siguientes pedidos de impresión según Orden de Producción
Nº 05.

Sra. Marcela Paredes solicita la impresión de 10 libretines de Facturas a
1/2 de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en papel
periódico a color numeradas según autorización del SRI.
125

Lcda. Kerly Ocampo
solicita
la impresión
de
5
libretines de
Comprobantes de Retención a 1/2 de oficio con original en papel
químico original y 2 copias en papel químico intermedio y final
numeradas según autorización del SRI.

EXELNET Cia. Ltda. solicita la impresión de 3000 Afiches tamaño 62*42
en papel cuoche de 200grs.

Sra. Sonia Palacio solicita la impresión de 2 libretines de Notas de
Ventas a 1/4 de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en
papel periódico a color numeradas según autorización del SRI.

DEPORTIVO VÉLEZ solicita la impresión de 5 libretines de Proformas
tamaño oficio original en papel bond de 60grs. y 1 copia en papel
periódico a color numeradas.

Honorable Consejo Provincial De La Provincia De Loja solicita la
impresión de 1500 Hojas Membretadas tamaño INEN en papel bond de
75grs.

Sra. Marisol Castillo solicita la impresión de 3 libretines de Notas de
Ventas a 1/4 de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en
papel periódico a color numeradas según autorización del SRI.
126

Sr. Ángel Loayza solicita la impresión de 3 libretines de Facturas a 1/2
de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en papel
periódico a color numeradas según autorización del SRI.

ILUSTRE MUNICIPIO DE CATAMAYO solicita la impresión de 1500
Afiches tamaño 30*30 en papel couche de 150grs.

Sr. José Vélez solicita la impresión de 44 tarjetas de matrimonio serie
120-1 con tinta dorada.

Sr. Julio Castro solicita la impresión de 4 libretines de Notas de Ventas a
1/4 de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en papel
periódico a color numeradas según autorización del SRI.

Ing. Andrés Loayza solicita la impresión de 2 libretines de Orden de
Crédito a 1/2 de oficio con original en papel químico original y 2 copias
en papel químico intermedio y final numeradas según autorización del
SRI.

Sr. Jaime Castillo solicita la impresión de 2 libretines de Facturas a 1/2
de oficio en papel químico original y 2 copias en papel químico
intermedio y final numeradas según autorización del SRI.

CENTRO LATINOAMERICANO solicita la impresión de 1000 Libros
tamaño A4 de 80 páginas de papel bond de 60grs. y empastados en
cartulina plegable full color.
127

Héctor González solicita la impresión de 3 libretines de Facturas tamaño
oficio con original en papel químico y 1 copia en papel químico final
numeradas según autorización del SRI.

COBIJOS Constructora Inmobiliaria solicita la impresión de 10 libretines
de Comprobantes de Retención tamaño oficio original en papel químico
original y 1 copia en papel químico final numeradas según autorización
del SRI.

Ing. Franklin Pineda solicita la impresión de 2 libretines de Notas de
Ventas a 1/4 de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en
papel periódico a color numeradas según autorización del SRI.
ENERO 31
 Se determina el gasto sueldo del Personal Administrativo y Productivo
correspondiente al mes de Enero de 2007.
 Se deposita el saldo que se tiene en caja al Banco de Loja.
 Se centraliza el valor del costo de los productos vendidos según diario de
ventas correspondiente a la semana del 29 de Enero al 03 de Febrero de
2007.
FEBRERO 01
128
 Se requiere materiales para la Orden de Producción Nº 05 según Orden
Requisición Nº 05.
FEBRERO 02
 Se registra el pago pendiente de Mano de Obra por el valor de $300.43
según Orden de Producción Nº 05.
FEBRERO 03
 Se determina el valor de la Mano de Obra utilizada en la Orden de
Producción Nº 05.
 Se aplica la tasa predeterminada a la Hoja de Costos Nº 05.
 Se líquida la Hoja de Costos Nº 05.
FEBRERO 05
 Se realiza la entrega de los productos terminados según orden de
producción Nº 05 registrado en el diario de ventas Nº 06.
 Nos cancelan COSV la cantidad de $1500.00 con cheque del Banco de
Loja.
 Pago de sueldos en efectivo el valor de $2722.01 al personal administrativo
y productivo según rol de pagos correspondiente al mes de enero de 2007.
FEBRERO 06
 Se reciben los siguientes pedidos de impresión según Orden de Producción
Nº 06.

Sra. Elva Piedad Encalada Criollo solicita la impresión de 10 libretines
de Facturas a 1/4 de oficio con original en papel químico original y 1
copia en papel químico final numeradas según autorización del SRI.
129

CYBER LOS ALMENDROS solicita la impresión de 2 libretines de
Facturas a 1/4 de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia
en papel periódico a color numeradas según autorización del SRI.

Sra. Andrea Bustamante solicita la impresión de 2 libretines de Facturas
a 1/2 de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en papel
periódico a color numeradas según autorización del SRI.

Ing. Carlos Domínguez solicita la impresión de 2 libretines de Facturas a
1/2 de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en papel
periódico a color numeradas según autorización del SRI.

FERRECENTRO solicita la impresión de 2 libretines de Guías de
Remisión tamaño oficio con original en papel bond de 60grs. y 2 copias
en papel periódico a color numeradas según autorización del SRI.

CONSTRUCTORA COVELSA solicita la impresión de 1000 Trípticos
tamaño oficio impreso por los dos lados en papel couche de 150grs.

COMPU CENTER solicita la impresión de 14 libretines de Facturas a 1/2
de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en papel
periódico a color numeradas según autorización del SRI.
130

LOJA NET solicita la impresión de 4 libretines de Facturas a 1/4 de oficio
con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en papel periódico a color
numeradas según autorización del SRI.

CONSTRUCTORA HIDALGO solicita la impresión de 450 Afiches
tamaño oficio en papel couche de 150grs.

Arq. Jorge Vanegas solicita la impresión de 10 libretines de Orden de
Ingreso a Bodega a 1/2 de oficio original en papel químico original y 1
copia en papel químico final numeradas según autorización del SRI.

FERROFLORES solicita la impresión de 10 libretines de Pagarés a 1/2
de oficio original en papel químico original y 1 copia en papel químico
final numeradas según autorización del SRI.

Sr. Carlos Palacio solicita la impresión de 6 libretines de Notas de
Ventas a 1/4 de oficio con original en papel bond de 60grs y 1 copia en
papel periódico a color numeradas según autorización del SRI.
FEBRERO 07
 Se compra materiales para la orden de producción Nº 06 según diario de
compras Nº 05.
FEBRERO 08
 Se requiere materiales para la Orden de Producción Nº 06 según Orden
Requisición Nº 06.
131
FEBRERO 09
 Se cancela las siguientes cuentas con cheque del Banco de Loja a Técnica
Unida S.A. fact. Nº 30504 el valor de $32.06 y La Reforma fact. Nº 0211101
el valor de $68.52.
 Se registra el pago pendiente de Mano de Obra por el valor de $267.91
según Orden de Producción Nº 06.
FEBRERO 10
 Se determina el valor de la Mano de Obra utilizado en la
Orden de Producción Nº 06.
 Se aplica la tasa predeterminada a la Hoja de Costos Nº 06.
 Se líquida la Hoja de Costos Nº 06.
FEBRERO 12
 Se centraliza el valor del costo de los productos vendidos según diario de
ventas correspondiente a la semana del 05-10 de Febrero de 2007.
 Se realiza la entrega de productos terminados según orden de producción
Nº 06 registrado en el diario de ventas Nº 07.
 Nos cancela el HCPL la cantidad de $35.00 en efectivo.
FEBRERO 13
 Se reciben los siguientes pedidos de impresión según Orden de Producción
Nº 07.

NECUSOF solicita la impresión de 4 libretines de Facturas a 1/2 de
oficio con original en papel químico original y 1 copia en papel químico
final numeradas según autorización del SRI.
132

Sr. Paúl Roliert Vera solicita la impresión de 14 libretines de Notas de
Ventas a 1/4 de oficio original en papel bond de 60grs. y 1 copia en
papel periódico a color numeradas según autorización del SRI.

ALFINTRABAJOS S.A. solicita la impresión de 1 libretín de Liquidación
de Compras, 1 libretín de Facturas y 1libretín de Comprobantes de
Retención a 1/2 de oficio con originales en papel químico original y 1
copia en papel químico final numeradas según autorización del SRI.

Comercializadora EL AUSTRO CODELTRO Cia. Ltda. solicita la
impresión de 1 libretín de Liquidación de Compras a 1/2 de oficio con
original en papel químico original y 2 copias en papel químico intermedio
y final numeradas según autorización del SRI.

HOSTERÍA MADRE TIERRA solicita la impresión de 10 libretines de
Facturas a 1/4 de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia
en papel periódico a color numeradas según autorización del SRI.

INMOBILIARIA SAMANIEGO VALDIVIEZO solicita la impresión de 1
libretín de Facturas a 1/4 de oficio con original en papel bond de 60grs. y
1 copia en papel periódico a color numeradas según autorización del
SRI.

Sr. Iván Ramón León solicita la impresión de 1 libretín de Guías de
Remisión a 1/2 de oficio con original en papel químico original y 1 copia
en papel químico final numeradas según autorización del SRI.
133

Sr. Edisón Zhumaula solicita la impresión de 1 libretín de Facturas a 1/4
de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en papel
periódico a color numeradas según autorización del SRI.
FEBRERO 14
 Se compra materiales para la orden de producción Nº 07 según diario de
compras Nº 06.
FEBRERO 15
 Se requiere materiales para la Orden de Producción Nº 07 según Orden
Requisición Nº 07.
 Se deposita en efectivo en la cuenta del Banco de Loja el valor de
$2000.00.
FEBRERO 16
 Se registra el pago pendiente de Mano de Obra por un valor de $260.90
según Orden de Producción.
FEBRERO 17
 Se determina el valor de la Mano de Obra utilizado en la Orden de
Producción Nº 07.
 Se aplica la tasa predeterminada a la Hoja de Costos Nº 07.
 Se líquida la Hoja de Costos Nº 07.
FEBRERO 19
 Se centraliza el valor del costo de ventas de los productos vendidos según
diario de ventas correspondiente a la semana 12-17 de Febrero de 2007.
134
 Se realiza la entrega de los productos terminados según orden de
producción Nº 07 registrado en el diario de ventas Nº 08.
 Nos cancelan los siguientes clientes EXELNET según fact. Nº 116963 el
valor de $380.00 cheque del Banco de Machala, Ilustre Municipio de
Catamayo según fact. Nº 11699 el valor de $150.00 cheque del Banco de
Loja y Centro Latinoamericano según fact. Nº 11704 cheque del Banco de
Pichincha.
FEBRERO 20
 Se reciben los siguientes pedidos de impresión según Orden de Producción
Nº 08.

Honorable Consejo Provincial De La Provincia De Loja solicita la
impresión de 600 Trípticos tamaño 30*30 en papel couche de 150grs.
full color y 300 Afiches tamaño 42*62 en papel couche de 150 grs. full
color.

Sra. María Esther Moreno solicita la impresión de 1 libretín de Notas de
Ventas a 1/4 de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en
papel periódico a color numeradas según autorización del SRI.

FAPE CAFÉS solicita la impresión de 1000 Stickers tamaño 1/8 de oficio
en papel adhesivo.

Sr. Ángel Morocho solicita la impresión de 1 libretín de Facturas a 1/2 de
oficio y 1 libretín de Notas de Ventas a 1/4 de oficio original en papel
135
bond de 60grs. y 1 copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.

Sr. José Pinta solicita la impresión de 50 libretines de Guías de
Remisión a 1/2 de oficio y 20 libretines de Liquidación de Compras
tamaño oficio original en papel bond de 60grs. y 1 copia en papel
periódico a color numeradas.

UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA solicita la impresión de 500
Afiches tamaño oficio en papel couche de 150grs. y 2500 Trípticos
tamaño oficio impreso por los dos lados en papel couche de 150grs. full
color.

Sr. José Jaramillo solicita la impresión de 2 libretines de Facturas a 1/4
de oficio y 1 libretín de Notas de Ventas a 1/4 de oficio con original en
papel bond de 60grs. y 1 copia en papel periódico a color numeradas
según autorización del SRI.

Sra. Luz América Poma solicita la impresión de 2 libretines de Notas de
Ventas a 1/4 de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en
papel periódico a color numeradas según autorización del SRI.

Sra. María Carrión solicita la impresión de 1 libretín de Facturas a 1/4 de
oficio y 1 libretín de Notas de Ventas a 1/4 de oficio con original en papel
bond de 60grs. y 1 copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
136

Sra. Kathya Ruiz solicita la impresión de 1000 Tarjetas de Presentación
tamaño 1/8 de oficio en cartulina de hilo.

Sra. Sandra Juárez solicita la impresión de 2 libretines de Facturas a 1/2
de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en papel
periódico a color numeradas según autorización del SRI.
 Se cancelan en efectivo a La Reforma según fact. Nº 0211201 por el valor
de $59.62.
FEBRERO 21
 Se compra materiales para la orden de producción Nº 08 según diario de
compras Nº 07.
 Se cancela los servicios básicos correspondientes al mes de enero 2007 en
efectivo y con cheque del Banco de Loja Agua Potable el valor de $48.11,
Luz Eléctrica el valor de $210.26, Teléfono el valor de $89.75 y el servicio
de Alarma el valor de $40.00
FEBRERO 22
 Se requiere materiales para la Orden de Producción Nº 08 según Orden de
Requisición Nº 08.
FEBRERO 23
 Se registra el pago pendiente de Mano de Obra por rl valor de $268.70
según Orden de Producción Nº 08.
FEBRERO 24
 Se determina el valor de la Mano de Obra utilizado en la Orden de
Producción Nº 08.
137
 Se aplica la tasa predeterminada a la Hoja de Costos Nº 08.
 Se líquida la Hoja de Costos Nº 08.
FEBRERO 26
 Se registra la centralización del valor del costo de ventas de los productos
vendidos según diario de ventas correspondiente a la semana 19-24 de
Febrero de 2007.
 Se realiza la entrega de los productos terminados según orden de
producción Nº 08 registrada en el diario de ventas Nº 09.
FEBRERO 27
 Se reciben los siguientes pedidos de impresión según Orden de Producción
Nº 09.

Sr. Néstor Quispe Ochoa solicita la impresión de 1 libretín de Facturas a
1/2 de oficio con original en papel bond de 60grs. Y 1 copia en papel
periódico a color numeradas según autorización del SRI.

RAMIREZ SPORT solicita la impresión de 3 libretines de Facturas a 1/4
de oficio con original en papel bond de 60grs. Y 1 copia en papel
periódico a color numeradas según autorización del SRI.

Sra. Diana Castillo Tapia solicita la impresión de 2 libretines de Notas de
Ventas a 1/4 de oficio con original en papel bond de bond de 60grs. Y 1
copia en papel periódico a color numeradas según autorización del SRI.
138

Sra. Marcia González solicita la impresión de 4 libretines de Notas de
Ventas y 2 libretines de Facturas a 1/4 de oficio con originales en papel
bond de 60grs. Y 1 copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.

Sra. Fabiola Balcazár solicita la impresión de 3 libretines de Facturas a
1/4 de oficio con original en papel químico original y 1 copia en papel
químico final numeradas según autorización del SRI.

Sr. Hipólito Pacha solicita la impresión de 1 libretín de Facturas y 4
libretines de Notas de Ventas a 1/4 de oficio con originales en papel
químico original y 1 copia en papel químico final numeradas según
autorización del SRI.

Sr. Darwin Rojas solicita la impresión de 10 libretines de Notas de
Ventas a 1/4 de oficio con original en papel químico original y 1 copia en
papel químico final numeradas según autorización del SRI.

Honorable Consejo Provincial De La Provincia De Loja solicita la
impresión de 1000 Afiches tamaño 62*42 en papel couche de 150grs.

FUNDACIÓN FUTURO Y EQUIDAD solicita la impresión de 10 libretines
de Facturas tamaño oficio con original en papel bond de 60grs. Y 1 copia
en papel periódico a color numeradas según autorización del SRI.

Partido Social Cristiano solicita la impresión de 1000 Hojas Periódico
tamaño oficio en papel bond de 115grs.
139

Sr. Máx Viñan solicita la impresión de 1 libretín de Notas de Ventas a 1/4
de oficio, 1 libretín de Facturas a 1/2 de oficio y 1 libretín de Proformas
tamaño oficio originales en papel bond de 60grs. Y 1 copia en papel
periódico a color numeradas según autorización del SRI.

Industrias Metálicas Carrión solicita la impresión de 5 libretines de
Facturas a 1/2 de oficio con original en papel químico original y 1 copia
en papel final numeradas según autorización del SRI.
FEBRERO 28
 Se compra materiales para la orden de producción Nº 09 según diario de
compras Nº 08.Se requiere materiales para la Orden de Producción Nº 09
según Orden de Requisición Nº 09.
 Se registra el gasto sueldo del personal administrativo y productivo
correspondiente al mes de Febrero de 2007 según rol de pagos.
MARZO 01
 Se deposita en efectivo en la cuenta del Banco de Loja el valor de
$2456.50.
MARZO 02
 Se registra el pago pendiente de Mano de Obra por el valor de $244.51
según Orden de Producción Nº 09.
MARZO 03
 Se determina el valor de la Mano de Obra utilizado en la Orden de
Producción Nº 09.
140
 Se aplica la tasa predeterminada a la Hoja de Costos Nº 09.
 Se líquida la Hoja de Costos Nº 09.
MARZO 05
 Se realiza la centralización del valor del costo de ventas de los productos
vendidos según diario de ventas correspondiente a la semana del 26 de
Febrero al 03 de Marzo de 2007.
 Se realiza la entrega de los productos terminados según orden de
producción Nº 09 registrada en el diario de ventas Nº 10.
 Pago de sueldo con cheque del Banco de Loja el valor de $2722.01 al
personal administrativo y productivo según rol de pagos correspondiente al
mes de febrero.
 Nos cancelan los siguientes clientes HCPL según fact. Nº 11736 el valor de
$97.50, FAPE CAFÉS según fact. Nº 11738 el valor de $35.20 y UNL según
fact. Nº 11741 el valor de $234.00 en efectivo.
MARZO 06
 Se reciben los siguientes pedidos de impresión según Orden de Producción
Nº 10.

Colegio Técnico Puyando solicita la impresión de 10 libretines de
Facturas a 1/2 de oficio original en químico y 1 copia en papel químico
final numeradas según autorización del SRI.

Sr. Luis Antonio Quinde solicita la impresión de 4 libretines de Notas de
Ventas a 1/4 de oficio con original en papel bond de 60grs., y 1 copia en
papel periódico a color; 2 libretines de Facturas a 1/4 de oficio con
original en papel bond de 60grs., y 1 copia en papel periódico a color y 1
141
libretín de Comprobantes de Retención a 1/4 de oficio con original en
papel bond de 60grs., y 1copia en papel periódico a color numeradas
según autorización del SRI.

Sra. Laura Guajala solicita la impresión de 4 libretines de Notas de
Ventas a 1/2 de oficio con original en papel químico y 1 copia en papel
químico final numerada según autorización del SRI.

Sr. Luis Antonio Andrade solicita la impresión de 10 libretines de
Facturas a 1/2 de oficio con original en papel bond de 60grs., y 1 copia
en papel periódico a color y 3 libretines de Comprobantes de Retención
1/2 de oficio con original en papel bond de 60 grs. y 1 copia en papel
periódico a color numeradas según autorización del SRI.

Fundación de Desarrollo Humano y Social “GRADES” solicita la
impresión de 1300 Hojas Didácticas de Niña en papel bond de 115grs.,
1300 Hojas Didácticas Niño en papel bond de 115grs. y 1500 Stickers
tamaño 1/4 en papel adhesivo.

Sra. Magali Narváez solicita la impresión de 3 libretines de Facturas a
1/4 de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en papel
periódico a color numeradas según autorización del SRI.

Sr. Carlos Feijóo solicita la impresión de 4000 tarjetas en cartulina bristol
full color.
142

IMELDA JARAMILLO Cia. Ltda. solicita la impresión de 60 libretines de
Reciberas a 1/4 de oficio con original en papel bond de 60grs. y 10
libretines de Notas de Crédito a 1/2 de oficio con original en papel
químico y 2 copias en papel químico intermedio y final numeradas según
autorización del SRI.

Sr. Gilberto Andrade solicita la impresión de 3 libretines de
Comprobantes de Retención a 1/2 oficio con original en papel bond de
60grs. y 1 copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
MARZO 07
 Se compra materiales para la orden de producción Nº 10 según diario de
compras Nº 09.
MARZO 08
 Se requiere materiales para la Orden de Producción Nº 10 según Orden de
Requisición Nº 10.
MARZO 09
 Se registra el pago pendiente de Mano de Obra por el valor de $262.12
según Orden de Producción Nº 10.
MARZO 10
 Se determina el valor de mano de obra utilizado en la Orden de Producción
Nº 10.
 Se aplica la tasa predeterminada a la Hoja de Costos Nº 10.
 Se liquida la Hoja de Costos Nº 10.
143
MARZO 12
 Se registra la centralización del valor del costo de ventas de los productos
vendidos según diario de ventas correspondiente a la semana de 05-10 de
Marzo de 2007.
 Se realiza la entrega de los productos terminados según orden de
producción Nº 10 registrada en el diario de ventas Nº 11.
 Nos cancelan los siguientes clientes Sr. José Pinta según fact. Nº 11740 el
valor de $234.00 con cheque del Banco de Loja, Sr. Darwin Rojas según
fact. Nº 11753 el valor de $31.50 y Fundación Futuro y Equidad según fact.
Nº 11755 el valor de $54.00 con cheques del Banco de Pichincha.
MARZO 13
 Se reciben los siguientes pedidos de impresión según Orden de Producción
Nº 11.

Sr. Rosendo Campos (LIMPIA MAX) solicita la impresión de 3 libretines
de Facturas a 1/4 de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1
copia en papel periódico a color numeradas según autorización del SRI;
3 libretines de Notas de Entrega a 1/4 oficio con original en papel bond
de 60grs. y 1 copia en papel periódico a color numeradas; 3 libretines de
Notas de Pedido a 1/4 de oficio con original en papel bond de 60grs., y 1
copia en papel periódico a color numeradas y 3 libretines de Proformas a
1/2 oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en papel
periódico a color numeradas.
144

Sra. María del Rocío Robles solicita la impresión de 10 libretines de
Facturas a 1/4 oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en
papel periódico a color y 5 libretines de Notas de Ventas a 1/8 oficio con
original en papel bond de 60grs. y 1 copia en papel periódico a color
numeradas según autorización del SRI.

Sra. María Coronel (PAVI POLLO) solicita la impresión de 12 libretines
de Notas de Ventas a 1/4 de oficio con original en papel bond de 60grs.
y 1 copia en papel periódico a color numeradas según autorización del
SRI.

Sra. Ana Valenzuela solicita la impresión de 15 libretines de
Comprobantes de Retención a 1/8 de oficio con original en papel bond
de 60grs. y 1 copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.

Sr. José Miguel Flores solicita la impresión de 5 libretines de Facturas a
1/2 de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en papel
periódico a color numeradas según autorización del SRI.

Sr. Byron Coronel solicita la impresión de 12 libretines de Facturas a 1/4
de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en papel
periódico a color numeradas según autorización del SRI.
145

Colegio Pio Jaramillo solicita la impresión de 1 libretín de Facturas a 1/4
de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en papel
periódico a color; 1 libretín de Facturas de 1/2 de oficio con original en
papel bond de 60grs. y 1 copia en papel periódico a color y 1 libretín de
Comprobantes de Retención a 1/2 de oficio con original en papel bond
de 60grs. y 1 copia en papel periódico a color numeras según
autorización del SRI.

Sra. Nelly Herrera (FARMACIA MANANTIAL) solicita la impresión de 5
libretines de Comprobantes de Retención a 1/2 de oficio con original en
papel bond de 60grs. y 1 copia en papel periódico a color y 1 libretín de
Facturas a 1/2 de oficio con original en
papel bond de 60grs. y 1 copia en papel periódico a color numeradas
según autorización del SRI.

Ilustre Municipio de Saraguro solicita la impresión de 1500 Afiches de
62*42 en papel couche de 150grs., full color “Destinos Turísticos”.

ÁREA DE SALUD Nº 1- LOJA solicita la impresión de 1 libretín de Hojas
de Análisis de Cotizaciones tamaño oficio con original en papel bond de
60grs. y 1 copia en papel periódico a color numeradas y 1 libretín de
Comprobantes de Depósito a 1/2 de oficio con original en papel bond de
60 grs. y 3 copia en papel periódico a color numeradas.
146
 Se cancela en efectivo y con cheque del Banco de Loja a La Reforma según
fact. Nº 0211315-0211022 el valor de $302.46.
MARZO 14
 Se compra materiales según orden de producción Nº 11 según diario de
compras Nº 10.
MARZO 15
 Se requiere materiales para la Orden de Producción Nº 11 según Orden de
Requisición Nº 11.
MARZO 16
 Se registra el pago pendiente de Mano de Obra por el valor de $279.90
según Orden de Producción Nº 11.
MARZO 17
 Se determina el valor de mano de obra utilizado en la Orden de Producción
Nº 11.
 Se aplica la tasa predeterminada a la Hoja de Costos Nº 11.
 Se liquida la Hoja de Costos Nº 11.
 Se cancela en efectivo a Gráficas Santiago según fact. Nº 5961 el valor de
$35.48.
MARZO 19
 Se registra la centralización del valor del costo de ventas de los productos
vendidos según diario de ventas correspondiente a la semana de 12-17 de
Marzo de 2007.
147
 Se realiza la entrega de los productos terminados según orden de
producción Nº 11 registrado en el diario de ventas Nº 12.
 Nos cancelan los siguientes clientes: HCPL según fact. Nº 11754 el valor de
$262.50 con cheque del Banco de Loja y el Partido Social Cristiano según
fact. Nº 11756 el valor de $200.00 con cheque del Banco de Pichincha.
MARZO 20
 Se recibe los siguientes pedidos de impresión según Orden de Producción
Nº 12.
 Lcda. Gladys Jiménez solicita la impresión de 5 libretines de Facturas a
1/4 de oficio con original en papel bond de 60grs. y copia en papel
periódico a color numeradas según autorización del SRI.
 Honorable Consejo Provincial de Loja solicita la impresión de 600
Afiches 63*42 en papel couche de 150grs. full color.

Sr. Wilson Herrera solicita la impresión de 10 libretines de Notas de
Ventas a 1/4 de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en
papel periódico a color numeradas según autorización del SRI.
 Sra. Fanny Vargas solicita la impresión de 3 libretines de Facturas a 1/4
de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en papel
periódico a color numeradas según autorización del SRI.
148
 Asociación Inmobiliario Bella María solicita la impresión de 100 Hojas
Volantes tamaño oficio en papel couche de 150grs. full color.
 CACPE-ZAMORA Ltda. solicita la impresión de 2000 Trípticos de 30*20
en papel couche de 150grs. full color y 5000 Hojas Volantes tamaño
oficio en papel couche de 150grs. full color.
 SERVICONTRI solicita la impresión de 1 libretín de Facturas a 1/2 de
oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en papel periódico a
color y 2 libretines de Comprobantes de Retención a 1/2 de oficio en
papel bond de 60grs. y 1 copia en papel periódico a color numeradas
según autorización del SRI.
 Sr. Diego Flores (LAUNDRY LAVANDERÍA) solicita la impresión de 1
libretín de 1/4 de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en
papel periódico a color y 1 libretín de Notas de Ventas a 1/4 de oficio con
original en papel bond de 60grs. y 1 copia en papel periódico a color
numeradas según autorización del SRI.

Sra. Inés Espinoza solicita la impresión de 5 libretines de Facturas a 1/4
de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en papel
periódico a color y 1 libretín de Notas de Ventas a 1/4 de oficio con
original en papel bond de 60 grs. y 1 copia en papel periódico a color
numeradas según autorización del SRI.
 Sra. Ruth Barreta (EXCLUSIVIDADES PAOLITA) solicita la impresión de
3 libretines de Factura a 1/4 de oficio con original en papel bond de
149
60grs. y 1 copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
 Sr. Luz Sánchez (DESPENSA JUAN MONTALVO) solicita la impresión
de 2 libretines de Notas de Ventas a 1/4 de oficio con original en papel
bond de 60grs.y 1 copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
 Sra. Sonia Banega (PAPELERÍA SONY’S) solicita la impresión de 2
libretines de Notas de Ventas a 1/4 de oficio con original en papel bond
de 60grs. y 1 copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
 Sr. Guillermo Bravo (RESTAURANTE SAZÓN DON GOYO) solicita la
impresión de 1 libretín de Facturas a 1/4 de oficio con original en papel
bond de 60grs. y 1 copia en papel periódico a color y 1 libretín de Notas
de Ventas a 1/4 de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia
en papel periódico a color numeradas según autorización del SRI.
MARZO 21
 Se cancela en efectivo a Gráficas Santiago según fact.Nº 1115902 por el
valor de $71.76.
MARZO 22
 Se requiere materiales para la Orden de Producción Nº 12 según Orden de
Requisición Nº 12.
150
MARZO 23
 Se registra el pago pendiente de Mano de Obra por el valor de $267.37
según Orden de Producción Nº 12.
MARZO 24
 Se determina el valor de mano de obra utilizado en la Orden de Producción
Nº 12.
 Se aplica la tasa predeterminada a la Hoja de Costos Nº 12.
 Se liquida la Hoja de Costos Nº 12.
MARZO 26
 Se registra la centralización del valor del costo de ventas de los productos
vendidos según diario de ventas correspondiente a la semana 19-24 de
Marzo de 2007.
 Se realiza la entrega de los productos terminados según orden de
producción Nº 12 registrado en el diario de ventas Nº 13.
 Nos cancela el Ilustre Municipio de Saraguro según fact. Nº 11773 el valor
de $200.00 cheque del Banco de Pichincha.
 Se cancela los servicios básicos correspondientes al mes de febrero de
2007 Agua Potable el valor de $47.45, Luz Eléctrica el valor de $205.10,
Teléfono el valor de $91.23 y el servicio de Alarma el valor de $40.00.
 Se deposita en el Banco de Loja el valor de $2000.00.
 Se realiza el pago de Retención en la Fuente correspondiente al mes de
Febrero de 2007.
151
MARZO 27
 Se recibe los siguientes pedidos de impresión según Orden de Producción
Nº 13.
 Sr. Manuel Macas Minga solicita la impresión de 3 libretines de Notas de
Ventas a 1/2 de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en
papel periódico a color numeradas según autorización del SRI.
 Sr. Wilmer Herrera solicita la impresión de 5 libretines de 1/2 de oficio
con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en papel periódico a color
numeradas según autorización del SRI.
 CALZADO KATYA solicita la impresión de 7 libretines de Notas de
Ventas de 1/4 de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en
papel periódico a color numeradas según autorización del SRI.
 Sr. Gonzalo Ayora solicita la impresión de 3 libretines de Facturas a 1/4
de oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en papel
periódico a color numeradas según autorización del SRI.

ILUSTRE MUNICIPIO DE SARAGURO solicita la impresión de 3
libretines de Facturas a 1/2 de oficio con original en papel químico y 1
copia en papel químico final numeradas según autorización del SRI.
 Stewart Carpio solicita la impresión de 1 libretín de Facturas a 1/4 de
oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en papel periódico a
152
color y 1 libretín de Notas de Ventas a 1/4 de oficio con original en papel
bond de 60grs. y 1 copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
 Sr. Pablo Castillo solicita la impresión de 1 libretín de Facturas a ½ de
oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en papel periódico a
color numeradas según autorización del SRI.
 ILUSTRE MUNICIPIO DE PALTAS solicita la impresión de 1500 Afiches
tamaño A4 en papel couche de 150grs. full color; 30 libretines de
Facturas tamaño oficio con original en papel químico y 3 copias en papel
químico intermedio y final y 40 libretines de Comprobantes de Retención
a 1/2 de oficio con original en papel químico y 1 copia en papel químico
final numeradas según autorización del SRI.
 Honorable Consejo Provincial De Loja solicita la impresión de 2500
Afiches tamaño 60*30 en papel couche de 150grs. full color y 4500
Plegables tamaño 40*20 en papel couche de 150grs. full color.
 Sr. Víctor Carpio solicita la impresión de 1 libretín de Facturas a 1/4 de
oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en papel periódico a
color y 1 libretín de Notas de Ventas a 1/4 de oficio con original en papel
periódico a color numeradas según autorización del SRI.

Fundación de Desarrollo Humano y Social “GRADES” solicita la
impresión de 1200 Afiches tamaño 62*42 en papel couche de 150grs.
153
full color; 1200 Adhesivos tamaño 10*15 en papel adhesivo full color,
1200 Hojas tamaño A4 impreso por los dos lados en papel couche de
150grs. full color y 2 libretines de Comprobantes de Retención a 1/2 de
oficio con original en papel bond de 60grs. y 1 copia en papel periódico a
color numeradas según autorización del SRI.
MARZO 28
 Se compra materiales para la orden de producción Nº 13 según diario de
compras Nº 11.
MARZO 29
 Se requiere materiales para la Orden de Producción Nº 13 según Orden de
Requisición Nº 13.
MARZO 30
 Nos cancelan los siguientes clientes Fundación de Desarrollo Humano y
Social “GRADES” según fact. Nº 11764 el valor de $200.00 y Imelda
Jaramillo según fact. Nº 11765 el valor de $200.00 cheques del Banco de
Loja.
 Se cancela con cheque del Banco de Pichincha a TÉCNICA UNIDA según
fact. Nº 30712 por el valor de $ 157.62
 Se registra el pago pendiente de Mano de Obra por el valor de $272.85
según Orden de Producción Nº 13.
MARZO 31
154
 Se determina el valor de mano de obra utilizado en la Orden de Producción
Nº 13.
 Se aplica la tasa predeterminada a la Hoja de Costos Nº 13.
 Se liquida la Hoja de Costos Nº 13.
 Se registra la centralización del valor del costo de los productos vendidos
según diario de ventas correspondiente a la semana 26-31 de Marzo de
2007.
 Se realiza la entrega de los productos terminados según orden de
producción Nº 13 registrado en el diario de ventas Nº 14.
 Nos cancelan los siguientes clientes: Asociación Inmobiliaria Bella María
según fact. Nº 11786 el valor de $150.00 y CACPE según fact. Nº 11787 el
valor de $1000.00.
 Pago de sueldos con cheque de Banco de Loja el valor de $2722.01 al
personal administrativo y productivo según rol de pagos correspondiente al
mes de marzo de 2007.
DATOS ADICIONALES

Se realiza depreciaciones de los activos fijos se efectuará por el Método
Legal considerando los porcentajes que determina la Ley de Régimen
Tributario Interno

Los útiles de oficina, materiales de aseo y materiales e implementos se
consumieron en un 20% en el periodo contable.
155
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO GENERAL
FOLIO Nº
FECHA
DESCRIPCIÓN
CÓDIGO
PARCIAL
DEBE
01
HABER
En la ciudad de Loja a los primeros
días del mes de Enero La Imprenta
Santiago empieza sus operaciones
con los siguientes valores, bienes y
obligaciones:
----------1----------
01.01.2007
1.1.01
1.1.02
1.1.03
1.1.06
1.1.08
1.1.09
1.1.10
1.1.11
1.1.12
1.2.01
1.2.03
1.2.05
2.1.01
3.1.01
CAJA
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
MATERIA PRIMA
PRODUCTOS TERMINADOS
ÚTILES DE OFICINA
MATERIALES DE ASEO
MATERIALES E
IMPLEMENTOS
ENSERES EN GENERAL
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
MAQUINARIA Y EQUIPO
CUENTAS POR PAGAR
CAPITAL
267.50
1,200.00
855.31
3,040.45
163.40
103.70
203.75
1,481.17
1,560.00
3,275.00
9,740.00
143,030.00
1,585.10
163,335.18
V/R. Estado de Situación Inicial.
----------2----------
03.01.2007
1.1.01
CAJA
137.61
Efectivo
Cheque Banco de Loja
1.1.05
1.1.03
75.69
61.92
ANTICIPO RETENCIÓN EN LA
FUENTE
CUENTAS POR COBRAR
Ilustre Municipio de Paltas Fact.
Nº 11208
Romar Fact. Nº 11283-11303
ADICEN C.E Fact. Nº 11383
1.39
139.00
62.00
65.00
12.00
V/R. Cancelación de clientes: Ilustre
Municipio de Paltas en efectivo;
ROMAR con cheque del Banco de
Loja y ADICEN en efectivo.
03.01.2007
2.1.01
----------3---------CUENTAS POR PAGAR
Técnica Unida S.A
Geovanny Palacios
1.1.02
BANCOS
528.48
408.48
120.00
528.48
V/R. Pago de deudas pendientes
cancelan con cheque.
06.01.2007
----------4---------SUMAN Y PASAN
165,587.76 165,587.76
156
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO GENERAL
FOLIO Nº
FECHA
DESCRIPCIÓN
CÓDIGO
PARCIAL
VIENEN:
5.1.01
1.1.08
DEBE
02
HABER
165,587.76 165,587.76
COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO
163.40
PRODUCTOS TERMINADOS
163.40
V/R. Centralización del valor del costo de
ventas de los productos terminados según
diario de ventas Nº 01.
08.01.2007
1.1.01
1.1.05
4.1.01
----------5---------CAJA
ANTICIPO RETENCIÓN EN LA
FUENTE
VENTAS
186.04
0.96
187.00
V/R. Centralización del diario de ventas Nº
01.
08.01.2007
1.1.07
5.1.03
1.1.06
----------6---------PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN
MATERIA PRIMA
217.10
9.92
227.02
V/R. Utilización de MPD y MPI según orden
de producción Nº 01 y orden de requisición
Nº 01.
----------7----------
08.01.2007
1.1.02
1.1.01
BANCOS
CAJA
Ventas
Cobro de Cuentas
324.61
324.61
187.00
137.61
V/R. Depósito al Banco de Loja por el valor
recaudado por ventas y cobro de cuentas.
09.01.2007
5.1.02
2.1.02
----------8---------MANO DE OBRA
232.27
MANO DE OBRA POR PAGAR
232.27
V/R. Pago pendiente de mano de obra
según orden de producción Nº 01.
10.01.2007
1.1.07
5.1.03
5.1.02
----------9---------PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN
MANO DE OBRA
181.51
50.76
232.27
V/R. Distribución de MOD y MOI en la
orden de producción Nº 01.
10.01.2007
1.1.07
----------10---------PRODUCTOS EN PROCESO
SUMAN Y PASAN
195.18
167,149.50 166,954.32
157
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO GENERAL
FECHA
CÓDIGO
DESCRIPCIÓN
PARCIAL
VIENEN:
5.1.04
FOLIO Nº
DEBE
167,149.50
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN APLICADOS
03
HABER
166,954.32
195.18
V/R. Distribución de CIFA en la orden de
producción Nº 01.
10.01.2007
1.1.08
1.1.07
----------11---------PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS EN PROCESO
593.79
593.79
V/R. Liquidación de hoja de costos Nº 01.
----------12----------
10.01.2007
5.1.01
1.1.08
COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO
593.79
PRODUCTOS TERMINADOS
593.79
V/R. Centralización del valor del costo de
ventas de los productos terminados según
del diario de ventas Nº 02.
10.01.2007
1.1.01
1.1.03
----------13---------CAJA
CUENTAS POR COBRAR
SERVIESTUDIOS según Fact.Nº11566
1.1.05
4.1.01
1,113.35
200.00
200.00
ANTICIPO RETENCIÓN EN LA
FUENTE
VENTAS
11.35
1,324.70
V/R. Centralización del diario de ventas Nº
02 .
10.01.2007
1.1.06
4.1.02
1.1.01
2.1.01
----------14---------MATERIA PRIMA
DESCUENTO EN COMPRAS
CAJA
CUENTAS POR PAGAR
933.87
37.04
328.73
568.10
V/R. Centralización del diario de compras
Nº 01 correspondiente a la semana del 8-13
de enero según orden de producción Nº 02.
11.01.2007
1.1.01
1.1.05
1.1.03
----------15---------CAJA
Efectivo
Cheque Banco de Loja
ANTICIPO RETENCIÓN EN LA
FUENTE
CUENTAS POR COBRAR
Constructora Autoriesgo
Imelda Jaramillo Cia.Ltda.
Diario La Crónica
SUMAN Y PASAN
289.08
140.58
148.50
2.92
292.00
65.00
77.00
90.00
170,887.65
170,887.65
158
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO GENERAL
FOLIO Nº
FECHA
DESCRIPCIÓN
CÓDIGO
PARCIAL
VIENEN:
HCPL
DEBE
04
HABER
170,887.65 170,887.65
60.00
V/R. Cancelación de clientes: Constructora
Autoriesgo, Imelda Jaramillo Cia.Ltda.,
Diario La Crónica y HCPL.
11.01.2007
1.1.07
5.1.03
1.1.06
----------16---------PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN
MATERIA PRIMA
1,185.49
18.05
1,203.54
V/R. Utilización de MPD y MPI según orden
de producción Nº 02 y orden de requisición
Nº 02.
12.01.2007
5.1.02
2.1.02
----------17---------MANO DE OBRA
265.49
MANO DE OBRA POR PAGAR
265.49
V/R. Pago pendiente de mano de obra
según orden de producción Nº 02.
13.01.2007
1.1.07
5.1.03
5.1.02
----------18---------PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN
MANO DE OBRA
201.27
64.22
265.49
V/R. Distribución de MOD y MOI en la
orden de producción Nº 02.
13.01.2007
1.1.07
5.1.04
----------19---------PRODUCTOS EN PROCESO
1,065.82
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN APLICADOS
1,065.82
V/R. Distribución de CIFA en la orden de
producción Nº 02.
13.01.2007
1.1.08
1.1.07
----------20---------PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS EN PROCESO
2,452.59
2,452.59
V/R. Liquidación de hoja de costos Nº 02.
----------21----------
15.01.2007
5.1.01
1.1.08
COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO
2,452.59
PRODUCTOS TERMINADOS
2,452.59
V/R. Centralización del valor del costo de
ventas de los productos teminados según
diario de ventas Nº 03.
----------22----------
15.01.2007
1.1.01
CAJA
5,007.42
SUMAN Y PASAN
183,600.60 178,593.18
159
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO GENERAL
FOLIO Nº
FECHA
DESCRIPCIÓN
CÓDIGO
1.1.05
4.1.01
VIENEN:
ANTICIPO RETENCIÓN EN LA
FUENTE
VENTAS
PARCIAL
DEBE
05
HABER
183,600.60 178,593.18
50.58
5,058.00
V/R. Centralización del diario de ventas Nº
03.
17.01.2007
1.1.06
4.1.02
1.1.01
2.1.01
----------23---------MATERIA PRIMA
DESCUENTO EN COMPRAS
CAJA
CUENTAS POR PAGAR
1,777.14
21.46
339.56
1,416.12
V/R. Centralización del diario de compras
Nº 02 correspondiente a la semana del 1520 de enero según orden de producción Nº
03.
17.01.2007
1.1.07
5.1.03
1.1.06
----------24---------PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN
MATERIA PRIMA
684.61
43.59
728.20
V/R. Utilización de MPD y MPI según orden
de producción Nº 03 y orden de requisición
Nº 03.
----------25----------
18.01.2007
1.1.02
1.1.01
BANCOS
CAJA
5,007.42
5,007.42
V/R. Depósito en el Banco de Loja.
19.01.2007
5.1.02
2.1.02
----------26---------MANO DE OBRA
259.85
MANO DE OBRA POR PAGAR
259.85
V/R. Pago pendiente de mano de obra
según orden de producción Nº 03.
20.01.2007
1.1.07
5.1.03
5.1.02
----------27--------PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN
MANO DE OBRA
201.22
58.63
259.85
V/R. Distribución de MOD y MOI en la
orden de producción Nº 03.
20.01.2007
1.1.07
5.1.04
----------28---------PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN APLICADOS
615.50
615.50
V/R. Distribución de CIFA a la orden de
producción Nº 03.
20.01.2007
----------29---------SUMAN Y PASAN
192,299.13 192,299.13
160
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO GENERAL
FOLIO Nº
FECHA
DESCRIPCIÓN
CÓDIGO
PARCIAL
VIENEN:
1.1.08
1.1.07
DEBE
192,299.13
1,501.33
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS EN PROCESO
06
HABER
192,299.13
1,501.33
V/R. Liquidación de hoja de costos Nº 03.
----------30----------
22.01.2007
5.1.01
1.1.08
COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO
1,501.33
PRODUCTOS TERMINADOS
1,501.33
V/R. Centralización del valor del costo de
ventas de los productos terminados según
diario de ventas Nº 04.
22.01.2007
1.1.01
1.1.03
----------31---------CAJA
CUENTAS POR COBRAR
COSV
1.1.05
4.1.01
3,386.50
1,500.00
1,500.00
ANTICIPO RETENCIÓN EN LA
FUENTE
VENTAS
48.50
4,935.00
V/R. Centralización del diario de ventas Nº
04.
----------32----------
22.01.2007
1.1.01
CAJA
200.00
Cheque Banco de Pichincha
1.1.03
SERVIESTUDIOS
V/R. Cancelación de Serviestudios el valor
pendiente de cobro.
22.01.2007
2.1.01
200.00
200.00
----------33---------CUENTAS POR PAGAR
Comercial Stimgraf S.A. Fact. Nº 42049
Comercial Stimgraf S.A. Fact. Nº 42040
Comercial Stimgraf S.A. Fact. Nº 41746
Comercial Stimgraf S.A. Fact. Nº 41794
La Reforma Fact. Nº 0209649
Gráficas Santiago Fact. Nº 0024402
Técnica Unida S.A Fact. Nº 0030309
1.1.02
200.00
CUENTAS POR COBRAR
3,023.12
62.46
119.16
875.00
550.44
12.59
62.04
1,341.44
BANCOS
3,023.12
V/R. Pago de deudas pendientes se
cancela con cheque.
22.01.2007
----------34--------SUMAN Y PASAN
203,459.91
203,459.91
161
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO GENERAL
FOLIO Nº
FECHA
DESCRIPCIÓN
CÓDIGO
6.1.02
Energía Eléctrica
Agua Potable
Teléfono
1.1.01
PARCIAL
VIENEN:
GASTO SERVICIOS BÁSICOS
07
DEBE
HABER
203,459.91
352.94
203,459.91
215.42
48.78
88.74
CAJA
352.94
V/R. Pago de servicios básicos por el mes
de diciembre de 2006 se cancela en
efectivo.
24.01.2007
1.1.06
4.1.02
1.1.01
----------35---------MATERIA PRIMA
DESCUENTO EN COMPRAS
CAJA
1,039.49
20.77
1,018.72
V/R. Centralización del diario de compras
Nº 03 correspondiente a la semana del 2227 de enero según orden de producción Nº
04.
25.01.2007
1.1.07
5.1.03
1.1.06
----------36---------PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN
MATERIA PRIMA
122.30
35.08
157.38
V/R. Utilización de MPD y MPI según orden
de producción Nº 04 y orden de requisición
Nº 04.
26.01.2007
5.1.02
2.1.02
----------37---------MANO DE OBRA
249.80
MANO DE OBRA POR PAGAR
249.80
V/R. Pago pendiente de mano de obra
según orden de producción Nº 04.
27.01.2007
1.1.07
5.1.03
5.1.02
----------38---------PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN
MANO DE OBRA
186.56
63.24
249.80
V/R. Distribución de MOD y MOI en la
orden de producción Nº 04.
27.01.2007
1.1.07
5.1.04
----------39---------PRODUCTOS EN PROCESO
109.95
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN APLICADOS
109.95
V/R. Distribución de CGFA a la orden de
producción Nº 04.
27.01.2007
1.1.08
1.1.07
----------40---------PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS EN PROCESO
SUMAN Y PASAN
418.80
206,038.06
418.80
206,038.06
162
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO GENERAL
FOLIO Nº
FECHA
CÓDIGO
DESCRIPCIÓN
PARCIAL
VIENEN:
DEBE
08
HABER
206,038.06 206,038.06
V/R. Liquidación de hoja de costos Nº 04.
----------41----------
29.01.2007
5.1.01
1.1.08
COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO
418.80
PRODUCTOS TERMINADOS
418.80
V/R. Centralización del valor del costo de
ventas de los productos terminados
según diario de ventas Nº 05.
29.01.2007
1.1.01
1.1.05
4.1.01
----------42---------CAJA
ANTICIPO RETENCIÓN EN LA
FUENTE
VENTAS
891.99
9.01
901.00
V/R. Centralización del diario de ventas
Nº 05.
31.01.2007
6.1.01
6.1.03
----------43---------GASTO SUELDOS
GASTO IESS
Aporte Patronal
6.1.04
2.1.06
2.1.03
44.96
PROVISIONES SOCIALES
Décimo Tercer Sueldo
Décimo Cuarto Sueldo
Fondo de Reserva
2.1.05
370.00
44.96
90.00
30.83
28.33
30.83
IESS POR PAGAR
BENEFICIOS SOCIALES POR
PAGAR
79.55
90.00
REMUNERACIONES POR PAGAR
335.41
V/R. Gasto sueldo correspondiente al
mes de enero de 2007 del personal
administrativo según rol de pagos.
31.01.2007
6.1.01
6.1.03
----------44---------GASTO SUELDOS
GASTO IESS
Aporte Patronal
2.1.05
2.1.04
2,938.00
338.00
338.00
IESS POR PAGAR
NÓMINA POR PAGAR
546.00
2,730.00
V/R. Gasto sueldo correspondiente al
mes de enero de 2007 del personal
productivo según rol de pagos.
31.01.2007
1.1.06
----------45 ---------MATERIA PRIMA
SUMAN Y PASAN
270.10
211,408.92 211,138.82
163
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO GENERAL
FOLIO Nº
FECHA
DESCRIPCIÓN
CÓDIGO
PARCIAL
VIENEN:
1.1.01
2.1.01
DEBE
HABER
211,408.92
211,138.82
169.46
100.64
CAJA
CUENTAS POR PAGAR
Técnica Unida S.A.
La Reforma
09
32.06
68.52
V/R. Centralización del diario de compras
Nº 04 correspondientes al 29 de enero-03
de febrero según ordende producción Nº
05.
----------46----------
31.01.2007
1.1.02
1.1.01
BANCOS
CAJA
2,500.00
2,500.00
V/R. Depósito en el Banco de Loja.
01.02.2007
1.1.07
5.1.03
1.1.06
--------- 47---------PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN
MATERIA PRIMA
1,029.71
28.12
1,057.83
V/R. Utilización de MPD y MPI según
orden de producción Nº 05 y orden de
requisición Nº 05.
02.02.2007
5.1.02
2.1.02
----------48---------MANO DE OBRA
300.43
MANO DE OBRA POR PAGAR
300.43
V/R. Pago pendiente de mano de obra
según orden de producción Nº 05.
03.02.2007
1.1.07
5.1.03
5.1.02
---------- 49 ---------PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN
MANO DE OBRA
193.62
106.81
300.43
V/R. Distribución de MOD y MOI en la
orden de producción Nº 05
03.02.2007
1.1.07
5.1.04
---------- 50---------PRODUCTOS EN PROCESO
925.76
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN APLICADOS
925.76
V/R. Distribución de CIFA en la orden de
producción Nº 05.
03.02.2007
1.1.08
1.1.07
---------- 51---------PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS EN PROCESO
2,149.09
2,149.09
V/R. Liquidación de hoja de costos Nº 05.
05.02.2007
---------- 52 ---------SUMAN Y PASAN:
218,642.45
218,642.45
164
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO GENERAL
FOLIO Nº
FECHA
DESCRIPCIÓN
CÓDIGO
PARCIAL
VIENEN:
5.1.01
1.1.08
DEBE
10
HABER
218,642.45 218,642.45
COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO
2,149.09
PRODUCTOS TERMINADOS
2,149.09
V/R. Centralización del valor del costo de
ventas de los productos terminados
según diario de ventas Nº 06.
05.02.2007
1.1.01
1.1.03
---------- 53 ---------CAJA
CUENTAS POR COBRAR
EXCELNET Cia.Ltda.
HCPL
Ilustre Municipio de Catamayo
Centro Latinoaméricano
1.1.05
4.1.01
2,473.30
1,349.00
380.00
35.00
150.00
784.00
ANTICIPO RETENCIÓN EN LA
FUENTE
VENTAS
34.10
3,856.40
V/R. Centralización del diario de ventas
Nº 06.
---------- 54 ----------
05.02.2007
1.1.01
CAJA
1,500.00
Cheque del Banco de Loja
1.1.03
1,500.00
CUENTAS POR COBRAR
COSV según Fact.Nº11656
V/R. Cancelación de cliente: COSV del
valor pendiente de cobro.
1,500.00
1,500.00
---------- 55----------
05.02.2007
2.1.03
REMUNERACIONES POR PAGAR
2.1.04
NÓMINA POR PAGAR
CAJA
1.1.01
335.41
2,730.00
3,065.41
V/R. Pago de sueldo al personal
administrativo y productivo según rol de
pagos correspondiente al mes de enero
2007.
07.02.2007
1.1.06
4.1.02
1.1.01
2.1.01
---------- 56---------MATERIA PRIMA
DESCUENTO EN COMPRAS
CAJA
CUENTAS POR PAGAR
4,477.14
9.72
611.16
3,856.26
V/R. Centralización del diario de compras
Nº 05 correspondientes a la semana del
05-10 de febrero según orden de
producción Nº 06.
08.02.2007
1.1.07
---------- 57---------PRODUCTOS EN PROCESO
SUMAN Y PASAN:
119.99
233,810.48 233,690.49
165
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO GENERAL
FOLIO Nº
FECHA
CÓDIGO
DESCRIPCIÓN
PARCIAL
VIENEN:
5.1.03
1.1.06
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN
MATERIA PRIMA
11
DEBE
HABER
233,810.48
233,690.49
28.17
148.17
V/R. Utilización de MPD y MPI según
orden de producción Nº 06 y orden de
requisición Nº 06.
09.02.2007
2.1.01
---------- 58---------CUENTAS POR PAGAR
Técnica Unida S.A. según
Fact.Nº30504
La Reforma según Fact.Nº0211101
1.1.01
100.58
32.06
68.52
CAJA
Cheque del Banco de Loja
100.58
V/R. Pago de deudas pendientes
cancelan con cheque.
09.02.2007
5.1.02
2.1.02
---------- 59---------MANO DE OBRA
267.91
MANO DE OBRA POR PAGAR
267.91
V/R. Pago pendiente de mano de obra
según orden de producción Nº 06.
10.02.2007
1.1.07
5.1.03
5.1.02
---------- 60 ---------PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN
MANO DE OBRA
202.19
65.72
267.91
V/R. Distribución de MOD y MOI en la
orden de producción Nº 06.
10.02.2007
1.1.07
5.1.04
---------- 61---------PRODUCTOS EN PROCESO
107.88
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN APLICADOS
107.88
V/R. Distribución de CIFA en la orden de
producción Nº 06.
10.02.2007
1.1.08
1.1.07
---------- 62---------PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS EN PROCESO
430.07
430.07
V/R. Liquidación de hoja de costos Nº 06.
---------- 63 ----------
12.02.2007
5.1.01
1.1.08
COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO
430.07
PRODUCTOS TERMINADOS
430.07
V/R. Centralización del valor del costo de
ventas de los productos
SUMAN Y PASAN
235,443.07
235,443.07
166
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO GENERAL
FOLIO Nº
FECHA
CÓDIGO
DESCRIPCIÓN
PARCIAL
VIENEN:
12
DEBE
HABER
235,443.07
235,443.07
terminados según diario de ventas Nº 07.
12.02.2007
1.1.01
1.1.05
4.1.01
---------- 64---------CAJA
ANTICIPO RETENCIÓN EN LA
FUENTE
VENTAS
834.57
8.43
843.00
V/R. Centralización del diario de ventas
Nº 07.
12.02.2007
1.1.01
1.1.03
---------- 65 ---------CAJA
CUENTAS POR COBRAR
HCPL según Fact.Nº11696
V/R. Cancelación de HCPL el valor
pendiente de cobro.
14.02.2007
1.1.06
4.1.02
1.1.01
2.1.01
---------- 66 ---------MATERIA PRIMA
DESCUENTO EN COMPRAS
CAJA
CUENTAS POR PAGAR
35.00
35.00
35.00
348.06
0.02
287.82
60.22
V/R. Centralización del diario de
compras Nº 06 correspondientes a la
semana del 12-17 de febrero según
orden de producción Nº 07.
15.02.2007
1.1.07
5.1.03
1.1.06
---------- 67 ---------PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN
MATERIA PRIMA
87.79
9.03
96.82
V/R. Utilización de MPD y MPI según
orden de producción Nº 07 y orden de
requisición Nº 07.
15.02.2007
1.1.02
1.1.01
---------- 68 ---------BANCOS
CAJA
2,000.00
2,000.00
V/R. Depósito en el Banco de Loja.
16.02.2007
5.1.02
2.1.02
---------- 69 ---------MANO DE OBRA
260.90
MANO DE OBRA POR PAGAR
260.90
V/R. Pago pendiente de mano de obra
según orden de producción Nº 07.
17.02.2007
1.1.07
---------- 70 ---------PRODUCTOS EN PROCESO
SUMAN Y PASAN
192.42
239,219.28
239,026.86
167
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO GENERAL
FOLIO Nº
FECHA
DESCRIPCIÓN
CÓDIGO
PARCIAL
VIENEN:
5.1.03
5.1.02
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN
MANO DE OBRA
13
DEBE
HABER
239,219.28
239,026.86
68.48
260.90
V/R. Distribución de MOD y MOI en la
orden de producción Nº 07.
17.02.2007
1.1.07
5.1.04
----------71 ---------PRODUCTOS EN PROCESO
78.92
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN APLICADOS
78.92
V/R. Distribución de CGFA en la orden de
producción Nº 07.
17.02.2007
1.1.08
1.1.07
----------72---------PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS EN PROCESO
359.13
359.13
V/R. Liquidación de hoja de costos Nº 07.
---------- 73 ----------
19.02.2007
5.1.01
1.1.08
COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO
359.13
PRODUCTOS TERMINADOS
359.13
V/R. Centralización del valor del costo de
ventas de los productos terminados
según diario de ventas Nº 08.
---------- 74 ----------
19.02.2007
1.1.01
1.1.05
4.1.01
CAJA
ANTICIPO RETENCIÓN EN LA
FUENTE
VENTAS
679.20
5.80
685.00
V/R. Centralización del diario de ventas
Nº 08.
----------75----------
19.02.2007
1.1.01
CAJA
1,314.00
Cheque del Banco de Pichincha
Cheque del Banco de Loja
Cheque del Banco de Machala
1.1.03
784.00
150.00
380.00
CUENTAS POR COBRAR
EXCELNET Cia.Ltda. según
Fact.Nº11693
Ilustre Municipio de Catamayo según
Fact.Nº11699
Centro Latinoaméricano según
Fact.Nº11704
1,314.00
380.00
150.00
784.00
V/R. Cancelación de los clientes:
EXELNET Cia. Ltda.,
SUMAN Y PASAN
242,083.94
242,083.94
168
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO GENERAL
FOLIO Nº
FECHA
DESCRIPCIÓN
CÓDIGO
PARCIAL
VIENEN:
14
DEBE
HABER
242,083.94
242,083.94
Ilustre Municipio de Catamayo y Centro
Latinoaméricano.
20.02.2007
2.1.01
----------76---------CUENTAS POR PAGAR
La Reforma según Fact.Nº0211201
1.1.01
59.62
59.62
CAJA
59.62
V/R. Pago de deuda pendiente cancela
en efectivo.
21.02.2007
1.1.06
1.1.01
----------77---------MATERIA PRIMA
CAJA
169.58
169.58
V/R. Centralización del diario de
compras Nº 07 correspondiente a la
semana de 19-24 de febrero según
orden de producción Nº 08.
21.02.2007
6.1.02
---------- 78---------GASTO SERVICIOS BÁSICOS
Energía Eléctrica
Agua Potable
Teléfono
1.1.01
348.12
210.26
48.11
89.75
CAJA
348.12
V/R. Pago de servicios básicos
correspondiente al mes de enero se
cancela en efectivo y con cheque del
Banco de Loja.
22.02.2007
1.1.07
5.1.03
1.1.06
----------79---------PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN
MATERIA PRIMA
327.27
44.84
372.10
V/R. Utilización de MPD y MPI según
orden de producción Nº 08 y orden de
requisición Nº 08.
23.02.2007
5.1.02
2.1.02
---------- 80---------MANO DE OBRA
268.70
MANO DE OBRA POR PAGAR
268.70
V/R. Pago pendiente de mano de obra
según orden de producción Nº 08.
24.02.2007
1.1.07
5.1.03
5.1.02
---------- 81 ---------PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN
MANO DE OBRA
197.94
70.76
268.70
V/R. Distribución de MOD y MOI según
orden de producción Nº 08.
SUMAN Y PASAN
243,570.75
243,570.75
169
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO GENERAL
FOLIO Nº
FECHA
CÓDIGO
DESCRIPCIÓN
PARCIAL
VIENEN:
24.02.2007
1.1.07
5.1.04
---------- 82 ---------PRODUCTOS EN PROCESO
15
DEBE
HABER
243,570.75
243,570.75
294.23
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN APLICADOS
294.23
V/R. Distribución de CIFA en la orden de
producción Nº 08.
24.02.2007
1.1.08
1.1.07
---------- 83 ---------PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS EN PROCESO
819.43
819.43
V/R. Liquidación de hoja de costos Nº 08.
---------- 84----------
26.02.2007
5.1.01
1.1.08
COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO
819.43
PRODUCTOS TERMINADOS
819.43
V/R. Centralización del valor del costo de
ventas de los productos terminados
según diario de ventas Nº 09.
26.02.2007
1.1.01
1.1.03
---------- 85 ---------CAJA
CUENTAS POR COBRAR
HCPL
FAPE CAFÉS
Sr. José Pinta
UNL
1.1.05
4.1.01
1,142.50
493.90
97.50
35.20
234.00
127.20
ANTICIPO RETENCIÓN EN LA
FUENTE
VENTAS
14.60
1,651.00
V/R. Centralización del diario de ventas
Nº 09.
28.02.2007
1.1.06
1.1.01
2.1.01
----------86--------MATERIA PRIMA
CAJA
CUENTAS POR PAGAR
385.36
139.76
245.60
V/R. Centralización del diario de compras
Nº 08 correspondiente a la semana 26 de
febrero al 03 de marzo según orden de
producción Nº 09.
28.02.2007
1.1.07
5.1.03
1.1.06
---------- 87 ---------PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN
MATERIA PRIMA
SUMAN Y PASAN
414.84
25.24
440.07
247,980.28
247,980.28
170
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO GENERAL
FOLIO Nº
FECHA
DESCRIPCIÓN
CÓDIGO
PARCIAL
VIENEN:
DEBE
16
HABER
247,980.28 247,980.28
V/R. Utilización de MPD-MPI según orden
de producción Nº 09 y ordende
requisición Nº 09.
28.02.2007
6.1.01
6.1.03
----------88---------GASTO SUELDOS
GASTO IESS
Aporte Patronal
6.1.04
2.1.06
2.1.03
44.96
PROVISIONES SOCIALES
Décimo Tercer Sueldo
Décimo Cuarto Sueldo
Fondo de Reserva
2.1.05
370.00
44.96
90.00
30.83
28.33
30.83
IESS POR PAGAR
BENEFICIOS SOCIALES POR
PAGAR
79.55
90.00
REMUNERACIONES POR PAGAR
335.41
VR. Gasto sueldo correspondiente al mes
de febrero de 2007 del personal
administrativo según rol de pagos.
28.02.2007
6.1.01
6.1.03
---------- 89---------GASTO SUELDOS
GASTO IESS
Aporte Patronal
2.1.05
2.1.04
2,938.00
338.00
338.00
IESS POR PAGAR
NÓMINA POR PAGAR
546.00
2,730.00
V/R. Gasto sueldo correspondiente al mes
de febrero de 2007 del personal
productivo según rol de pagos.
---------- 90----------
01.03.2007
1.1.02
1.1.01
BANCOS
CAJA
2,456.50
2,456.50
V/R. Depósito en el Banco de Loja.
02.03.2007
5.1.02
2.1.02
---------- 91 ---------MANO DE OBRA
244.51
MANO DE OBRA POR PAGAR
244.51
V/R. Pago pendiente de mano de obra
según orden de producción Nº 09.
03.03.2007
1.1.07
5.1.03
5.1.02
---------- 92 ---------PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN
MANO DE OBRA
SUMAN Y PASAN
179.45
65.06
244.51
254,706.74 254,706.74
171
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO GENERAL
FOLIO Nº
FECHA
CÓDIGO
DESCRIPCIÓN
PARCIAL
VIENEN:
DEBE
17
HABER
254,706.74 254,706.74
V/R. Distribución de MOD y MOI según
orden de producción Nº 09.
03.03.2007
1.1.07
5.1.04
---------- 93 ---------PRODUCTOS EN PROCESO
372.96
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN APLICADOS
372.96
V/R. Distribución de CIFA en la orden de
producción Nº 09.
03.03.2007
1.1.08
1.1.07
---------- 94 ---------PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS EN PROCESO
967.24
967.24
V/R. Liquidación de hoja de costos Nº 09.
---------- 95 ----------
05.03.2007
5.1.01
1.1.08
COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO
967.24
PRODUCTOS TERMINADOS
967.24
V/R. Centralización del valor del costo de
ventas de los productos terminados según
diario de ventas Nº 10.
---------- 96 ----------
05.03.2007
1.1.01
1.1.03
CAJA
CUENTAS POR COBRAR
Sr. Darwin Rojas
HCPL
Fundación Futuro y Equidad
1.1.05
4.1.01
1,053.85
548.00
31.50
262.50
54.00
ANTICIPO RETENCIÓN EN LA
FUENTE
VENTAS
13.15
1,615.00
V/R. Centralización del diario de ventas
Nº 10.
---------- 97----------
05.03.2007
2.1.03
REMUNERACIONES POR PAGAR
2.1.04
NÓMINA POR PAGAR
BANCOS
1.1.02
335.41
2,730.00
3,065.41
V/R. Pago de sueldos a personal
administrativo y productivo según rol de
pagos correspondiente al mes de febrero
2007.
05.03.2007
1.1.01
1.1.03
----------98 ---------CAJA
CUENTAS POR COBRAR
HCPL según Fact.Nº11736
SUMAN Y PASAN
366.70
366.70
97.50
262,061.29 262,061.29
172
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO GENERAL
FOLIO Nº
FECHA
DESCRIPCIÓN
CÓDIGO
PARCIAL
VIENEN:
FAPE CAFÉS según Fact. Nº11738
UNL según Fact.Nº11741
18
DEBE
HABER
262,061.29
262,061.29
35.20
234.00
V/R. Cancelación de clientes: HCPL, FAPE CAFÉS,
UNL del valor pendiente de cobro.
----------99----------
07.03.2007
1.1.06
MATERIA PRIMA
4.1.02
DESCUENTO EN COMPRAS
1.1.01
CAJA
2.1.01
CUENTAS POR PAGAR
220.46
12.33
148.28
59.85
V/R. Centralización del diario de compras Nº 09
correspondientes a la semana del 05-10 de marzo
según orden de producción Nº 10.
---------- 100 ----------
8.03.2007
1.1.07
PRODUCTOS EN PROCESO
5.1.03
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
1.1.06
193.28
16.59
MATERIA PRIMA
209.87
V/R. Utilización de MPD y MPI según orden de
producción Nº 10 y orden de requisición Nº 10.
---------- 101----------
09.03.2007
5.1.02
2.1.02
MANO DE OBRA
262.12
MANO DE OBRA POR PAGAR
262.12
V/R. Pago pendiente de mano de obra según orden
de producción Nº 10.
---------- 102----------
10.03.2007
1.1.07
PRODUCTOS EN PROCESO
5.1.03
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
5.1.02
178.66
83.47
MANO DE OBRA
262.12
V/R. Distribución de MOD y MOI según orden de
producción Nº 10.
---------- 103 ----------
10.03.2007
1.1.07
PRODUCTOS EN PROCESO
5.1.04
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
APLICADOS
173.77
173.77
V/R. Distribución de CGFA en la orden de producción
Nº 10.
---------- 104----------
10.03.2007
1.1.08
1.1.07
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS EN PROCESO
SUMAN Y PASAN
545.71
545.71
263,735.35
263,735.35
173
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO GENERAL
FOLIO Nº
FECHA
DESCRIPCIÓN
CÓDIGO
PARCIAL
VIENEN:
19
DEBE
HABER
263,735.35
263,735.35
V/R. Liquidación de hoja de costos Nº 10.
---------- 105 ----------
12.03.2007
5.1.01
1.1.08
COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO
545.71
PRODUCTOS TERMINADOS
545.71
V/R. Centralización del valor del costo de
ventas de los productos terminados
según diario de ventas Nº 11.
---------- 106 ----------
12.03.2007
1.1.01
1.1.03
CAJA
CUENTAS POR COBRAR
1,577.35
400.00
Fundación de Desarrollo Humano y Social
"GRADES" según Fact.Nº11764
200.00
IMELDA JARAMILLO según
Fact.Nº11765
1.1.05
4.1.01
200.00
ANTICIPO RETENCIÓN EN LA
FUENTE
VENTAS
11.65
1,989.00
V/R. Centralización del diario de ventas
Nº 11.
---------- 107----------
12.03.2007
1.1.01
CAJA
319.50
Cheque del Banco de Loja
Cheque del Banco de Pichincha
1.1.03
234.00
85.50
CUENTAS POR COBRAR
Sr. José Pinta según Fact.Nº 11740
Sr. Darwin Rojas según Fact.Nº 11753
319.50
234.00
31.50
Fundación Futuro y Equidad según
Fact.Nº11755
54.00
V/R. Nos cancelan los clientes: Sr. José
Pinta, Sr. Darwin Rojas y Fundación
Futuro y Equidad del valor pendiente de
cobro.
13.03.2007
2.1.01
---------- 108 ---------CUENTAS POR PAGAR
La Reforma según Fact. Nº 0211315
La Reforma según Fact. Nº 0211022
1.1.01
302.46
243.14
59.32
CAJA
302.46
Efectivo
Cheque del Banco de Loja
SUMAN Y PASAN
59.32
243.14
266,892.02
266,892.02
174
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO GENERAL
FOLIO Nº
FECHA
DESCRIPCIÓN
CÓDIGO
PARCIAL
VIENEN:
20
DEBE
HABER
266,892.02
266,892.02
V/R. Pago de deudas pendientes se
cancela con cheque y en efectivo.
14.03.2007
1.1.06
1.1.01
2.1.01
----------109---------MATERIA PRIMA
CAJA
CUENTAS POR PAGAR
341.50
74.14
267.36
V/R. Centralización del diario de compras
Nº 10 correspondientes a la semana del
12-23 de marzo según orden de
producción Nº 11.
15.03.2007
1.1.07
5.1.03
1.1.06
----------110---------PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN
MATERIA PRIMA
305.91
17.91
323.82
V/R. Utilización de MPD y MPI según
orden de producción Nº 11 y orden de
requisición Nº 11.
16.03.2007
5.1.02
2.1.02
---------- 111 ---------MANO DE OBRA
279.89
MANO DE OBRA POR PAGAR
279.89
V/R. Pago pendiente de mano de obra
según orden de producción Nº 11.
17.03.2007
1.1.07
5.1.03
5.1.02
---------- 112---------PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN
MANO DE OBRA
189.46
90.44
279.89
V/R. Distribución de MOD y MOI en la
orden de producción Nº 11.
17.03.2007
1.1.07
5.1.04
---------- 113 ---------PRODUCTOS EN PROCESO
275.02
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN APLICADOS
275.02
V/R. Distribución de CGFA en la orden de
producción Nº 11.
17.03.2007
2.1.01
---------- 114---------CUENTAS POR PAGAR
Gráficas Santiago según Fact.Nº5961
1.1.01
35.48
35.48
CAJA
35.48
V/R. Pago de deudas pendientes se
cancela en efectivo.
17.03.2007
1.1.08
---------- 115 ---------PRODUCTOS TERMINADOS
SUMAN Y PASAN
770.38
269,198.00
268,427.62
175
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO GENERAL
FOLIO Nº
FECHA
DESCRIPCIÓN
CÓDIGO
1.1.07
PARCIAL
VIENEN:
PRODUCTOS EN PROCESO
21
DEBE
HABER
269,198.00
268,427.62
770.38
V/R. Liquidación de hoja de costos Nº 11.
---------- 116----------
17.03.2007
5.1.01
COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO
1.1.08
PRODUCTOS TERMINADOS
770.38
770.38
V/R. Centralización del valor del costo de
ventas de los productos vendidos según
diario de ventas Nº 12.
19.03.2007
1.1.01
1.1.03
---------- 117 ---------CAJA
CUENTAS POR COBRAR
Ilustre Municipio de Saraguro según
Fact.Nº11773
1.1.05
4.1.01
873.61
200.00
200.00
ANTICIPO RETENCIÓN EN LA
FUENTE
VENTAS
10.39
1,084.00
V/R. Centralización del diario de ventas
Nº 12.
---------- 118 ----------
19.03.2007
1.1.01
CAJA
462.50
Cheque del Banco de Loja
Cheque del Banco de Pichincha
1.1.03
262.50
200.00
CUENTAS POR COBRAR
462.50
HCPL según Fact.Nº11754
262.50
Partido Social Cristiano según
Fact.Nº11756
200.00
V/R. Cancelación de cliente: HCPL y
Partido Social Cristiano del valor
pendiente de cobro.
21.03.2007
2.1.01
---------- 119 ---------CUENTAS POR PAGAR
Gráficas Santiago según Fact.Nº1115902
1.1.01
71.76
71.76
CAJA
71.76
V/R. Pago de deudas pendientes en
efectivo.
22.03.2007
1.1.07
5.1.03
1.1.06
---------- 120 ---------PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN
MATERIA PRIMA
SUMAN Y PASAN
494.53
27.34
521.87
272,108.50
272,108.50
176
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO GENERAL
FOLIO Nº
FECHA
CÓDIGO
DESCRIPCIÓN
PARCIAL
VIENEN:
22
DEBE
HABER
272,108.50
272,108.50
V/R. Utilización de MPD y MPI según
orden de producción Nº 12 y orden de
requisición Nº 12.
23/03/2007
5.1.02
2.1.02
---------- 121---------MANO DE OBRA
267.37
MANO DE OBRA POR PAGAR
267.37
V/R. Pago pendiente de mano de obra
según orden de producción Nº 12.
24.03.2007
1.1.07
5.1.03
5.1.02
---------- 122---------PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN
MANO DE OBRA
194.05
73.31
267.37
V/R. Distribución de MOD y MOI en la
orden de producción Nº 12.
24.03.2007
1.1.07
5.1.04
---------- 123---------PRODUCTOS EN PROCESO
444.61
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN APLICADOS
444.61
V/R. Distribución de CGFA en la orden de
producción Nº 12.
24.03.2007
1.1.08
1.1.07
---------- 124---------PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS EN PROCESO
1,133.20
1,133.20
V/R. Liquidación de hoja de costos Nº 12.
---------- 125----------
26.03.2007
5.1.01
1.1.08
COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO
1,133.20
PRODUCTOS TERMINADOS
1,133.20
V/R. Centralización del valor del costo de
ventas de los productos terminados
según diario de ventas Nº 13.
26.03.2007
1.1.01
1.1.03
---------- 126 ---------CAJA
CUENTAS POR COBRAR
Asociación Inmobiliaria Bella María
CACPE-ZAMORA
1.1.05
4.1.01
ANTICIPO RETENCIÓN EN LA
FUENTE
VENTAS
2,020.73
1,150.00
150.00
1,000.00
29.27
3,200.00
V/R. Centralización del diario de ventas
Nº 13.
SUMAN Y PASAN
278,554.25
278,554.25
177
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO GENERAL
FOLIO Nº
FECHA
DESCRIPCIÓN
CÓDIGO
PARCIAL
VIENEN:
---------- 127----------
26.03.2007
1.1.01
CAJA
DEBE
HABER
278,554.25
278,554.25
200.00
Cheque del Banco de Pichincha
1.1.03
23
200.00
CUENTAS POR COBRAR
200.00
Ilustre Municipio de Saraguro según
Fact.Nº11773
200.00
V/R. Cancelación de Ilustre Municipio de
Saraguro el valor pendiente de cobro.
26.03.2007
6.1.02
---------- 128---------GASTO SERVICIOS BÁSICOS
Energía Eléctrica
Agua Potable
Teléfono
1.1.01
343.78
205.10
47.45
91.23
CAJA
343.78
V/R. Pago de servicios básicos
correspondiente al mes de febrero se
cancela en efectivo y con cheque del
Banco de Loja.
26.03.2007
1.1.02
1.1.01
---------- 129---------BANCOS
CAJA
2,000.00
2,000.00
V/R. Depósito en el Banco de Loja.
28.03.2007
1.1.06
4.1.02
1.1.01
---------- 130---------MATERIA PRIMA
DESCUENTO EN COMPRAS
CAJA
187.44
13.16
174.28
V/R. Centralización del diario de
compras Nº 11 correspondientes a la
semana del 26-31 de marzo según orden
de producción Nº 12.
29.03.2007
1.1.07
5.1.03
1.1.06
---------- 131 ---------PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN
MATERIA PRIMA
1,776.82
24.41
1,801.23
V/R. Utilización de MPD y MPI según
orden de producción Nº 13 y orden de
requisición Nº 13.
30.03.2007
5.1.02
2.1.02
---------- 132 ---------MANO DE OBRA
272.85
MANO DE OBRA POR PAGAR
272.85
V/R. Pago pendiente de mano de obra
según orden de producción Nº 13.
30.03.2007
---------- 133 ---------SUMAN Y PASAN
283,359.55
283,359.55
178
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO GENERAL
FOLIO Nº
FECHA
DESCRIPCIÓN
CÓDIGO
PARCIAL
VIENEN:
1.1.01
CAJA
Cheque del Banco de Loja
1.1.03
DEBE
HABER
283,359.55
400.00
283,359.55
400.00
CUENTAS POR COBRAR
Fundación de Desarrollo Humano y
Social "GRADES" según Fact.Nº11764
Imelda Jaramillo según Fact.Nº11765
24
400.00
200.00
200.00
V/R. Cancelación de cliente: Fundación
de Desarrollo Humano y Social
"GRADES" e Imelda Jaramillo del valor
pendiente de cobro.
30.03.2007
2.1.01
---------- 134 ---------CUENTAS POR PAGAR
Técnica Unida según Fact.Nº30712
1.1.02
157.62
157.62
BANCOS
157.62
Cheque del Banco de Pichincha
V/R. Pago de deudas pendientes se
cancela con cheque.
31.03.2007
1.1.07
5.1.03
5.1.02
---------- 135---------PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN
MANO DE OBRA
198.75
74.10
272.85
V/R. Distribución de MOD y MOI en la
orden de producción Nº 13.
31.03.2007
1.1.07
5.1.04
---------- 136---------PRODUCTOS EN PROCESO
1,597.46
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN APLICADOS
1,597.46
V/R. Distribución de CGFA en la orden de
producción Nº 13.
31.03.2007
1.1.08
1.1.07
---------- 137 --------PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS EN PROCESO
3,573.03
3,573.03
V/R. Liquidación de hoja de costos Nº 13.
---------- 138 ---------
31.03.2007
5.1.01
1.1.08
COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO
3,573.03
PRODUCTOS TERMINADOS
3,573.03
V/R. Centralización del valor del costo de
ventas de los productos terminados
según diario de ventas Nº 14.
SUMAN Y PASAN
292,933.54
292,933.54
179
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO GENERAL
FOLIO Nº
FECHA
CÓDIGO
DESCRIPCIÓN
PARCIAL
VIENEN:
---------- 139 ---------
31.03.2007
1.1.01
1.1.03
1.1.05
4.1.01
CAJA
CUENTAS POR COBRAR
ANTICIPO RETENCIÓN EN LA
FUENTE
VENTAS
25
DEBE
HABER
292,933.54
292,933.54
2,812.23
1,500.00
42.77
4,355.00
V/R. Centralización del diario de ventas
Nº 14.
31.03.2007
1.1.01
1.1.03
---------- 140 -------CAJA
CUENTAS POR COBRAR
1,150.00
1,150.00
Asociación Inmobiliaria Bella María
según Fact.Nº11786
150.00
CACPE-ZAMORA según
Fact.Nº11787
1,000.00
V/R. Cancelación de los clientes:
Asociación Inmobiliaria Bella María y
CACPE-ZAMORA el valor pendiente de
cobro.
31.03.2007
6.1.01
6.1.03
---------- 141 --------GASTO SUELDOS
GASTO IESS
Aporte Patronal
6.1.04
44.96
PROVISIONES SOCIALES
Décimo Tercer Sueldo
Décimo Cuarto Sueldo
Fondo de Reserva
2.1.05
2.1.06
1.1.01
370.00
44.96
90.00
30.83
28.33
30.83
IESS POR PAGAR
BENEFICIOS SOCIALES POR
PAGAR
CAJA
79.55
90.00
335.41
VR. Pago de sueldo correspondiente al
mes de marzo de 2007 del personal
administrativo según rol de pagos.
31.03.2007
6.1.01
6.1.03
----------142 ---------GASTO SUELDOS
GASTO IESS
Aporte Patronal
2.1.05
1.1.02
2,938.00
338.00
338.00
IESS POR PAGAR
BANCOS
546.00
2,730.00
V/R.Pago de sueldo correspondiente al
mes de marzo de 2007 del personal
productivo según rol de pagos.
SUMAN Y PASAN
302,219.50
302,219.50
180
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO GENERAL
FOLIO Nº
FECHA
CÓDIGO
DESCRIPCIÓN
6.1.05
VIENEN:
ASIENTOS DE AJUSTE
----------143 ---------CONSUMO ÚTILES DE OFICINA
6.1.06
CONSUMO MATERIALES DE ASEO
31.03.2007
6.1.07
1.1.09
1.1.10
1.1.11
PARCIAL
DEBE
302,219.50
26
HABER
302,219.50
62.22
13.50
CONSUMO MATERIALES E
IMPLEMENTOS
ÚTILES DE OFICINA
MATERIALES DE ASEO
468.45
62.22
13.50
MATERIALES E IMPLEMENTOS
468.45
V/R.Consumo del 20% de útiles de
oficina; materiales de aseo y de
materiales e implementos por los meses
de enero, febrero y marzo.
31.03.2007
----------144 ---------COSTOS GENERALES DE
5.1.03
FABRICACIÓN
5.1.03.01 Depreciación Muebles y Enseres
4,461.18
81.88
5.1.03.02
Depreciación Equipo de Computación
5.1.03.03
Depreciación Maquinaria y Equipo
1.2.02
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
MUEBLES Y ENSERES
81.88
1.2.04
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
803.55
1.2.06
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
MAQUINARIA Y EQUIPO
3,575.75
803.55
3,575.75
V/R.Los CGF correspondientes a las
depreciaciones de los activos fijos.
31.03.2007
6.1.08
1.1.04
----------145---------CUENTAS INCOBRABLES
(-)PROVISIÓN CUENTAS
INCOBRABLES
4.54
4.54
V/R.Incobrabilidad del 1% de cuentas por
cobrar.
31.03.2007
5.1.04
----------146 ---------COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN APLICADOS
SUMAN Y PASAN
6,257.07
307,229.40
307,229.40
181
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO GENERAL
FOLIO Nº
FECHA
CÓDIGO
DESCRIPCIÓN
PARCIAL
VIENEN:
5.1.03
7.1
DEBE
307,229.40
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN
VARIACIÓN DEL COSTO
27
HABER
307,229.40
1,263.27
4,993.80
V/R. La variación entre los Costos Generales de
Fabricación Aplicados y Reales
correspondiente a enero-marzo.
31.03.2007
7.1
5.1.01
----------147 ---------VARIACIÓN DEL COSTO
4,993.80
COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO
4,993.80
V/R. Cierre de la variación de los Costos
Generales de Fabricación.
ASIENTOS DE CIERRE
----------148 ----------
31.03.2007
4.1.01
4.1.02
7.2.
VENTAS
DESCUENTO EN COMPRAS
PÉRDIDAS Y GANANCIAS
31,684.10
114.50
31,798.60
V/R. Cierre de cuentas de ingreso.
31.03.2007
7.2.
5.1.01
5.1.03
6.1.01
6.1.02
6.1.04
6.1.03
6.1.08
6.1.05
6.1.06
6.1.07
----------149 ---------PÉRDIDAS Y GANANCIAS
28,281.01
10,883.40
COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO
COSTOS GENERALES DE
FABRICACIÓN
GASTO SUELDOS
GASTO SERVICIOS BÁSICOS
PROVISIONES SOCIALES
GASTO IESS
CUENTAS INCOBRABLES
4,461.18
9,924.00
1,044.84
270.00
1,148.88
4.54
62.22
CONSUMO ÚTILES DE OFICINA
13.50
CONSUMO MATERIALES DE ASEO
CONSUMO MATERIALES E
IMPLEMENTOS
468.45
V/R. Cierre de costos y gastos operacionales.
31.03.2007
7.2.
3.2.01
----------150 ---------PÉRDIDAS Y GANANCIAS
3,517.60
UTILIDAD DEL PRESENTE EJERCICIO
V/R. Establecimiento de la utilidad del presente
ejercicio
3,517.60
386,538.65
382,077.48
182
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA: CAJA
FECHA
DESCRIPCIÓN
F/A
DÉBITOS
CÓDIGO:
1.1.01
CRÉDITOS
SALDOS
-
267.50
405.11
01/01/2007
03/01/2007
Estado Situación Inicial
A: Cuentas por Cobrar
1/1
1/2
267.50
137.61
08/01/2007
A: Ventas
2/5
186.04
-
591.15
08/01/2007
Por: Bancos
2/7
-
324.61
266.54
10/01/2007
A: Ventas
3/13
1,113.35
-
1,379.89
10/01/2007
Por: Materia Prima
3/14
-
328.73
1,051.16
11/01/2007
A: Cuentas por Cobrar
3/15
289.08
-
1,340.24
15/01/2007
A: Ventas
4/22
5,007.42
-
6,347.66
17/01/2007
Por: Materia Prima
5/23
-
339.56
6,008.10
18/01/2007
Por: Bancos
5/25
-
5,007.42
1,000.68
22/01/2007
A: Ventas
6/31
3,386.50
-
4,387.18
22/01/2007
A: Cuentas por Cobrar
6/32
200.00
-
4,587.18
22/01/2007
Por: Gasto Servicios Básicos
7/34
-
352.94
4,234.24
24/01/2007
Por: Materia Prima
7/35
-
1,018.72
3,215.52
29/01/2007
A: Ventas
8/42
891.99
-
4,107.51
31/01/2007
Por: Materia Prima
9/45
-
169.46
3,938.06
31/01/2007
Por: Bancos
9/46
-
2,500.00
1,438.06
05/02/2007
A: Ventas
10/53
2,473.30
-
3,911.36
05/02/2007
A: Cuentas por Cobrar
10/54
1,500.00
-
5,411.36
05/02/2007
Por: Varios
10/55
-
3,065.41
2,345.95
07/02/2007
Por: Materia Prima
10/56
-
611.16
1,734.79
09/02/2007
Por: Cuentas por Pagar
11/58
-
100.58
1,634.21
12/02/2007
A: Ventas
12/64
834.57
-
2,468.78
12/02/2007
A: Cuentas por Cobrar
12/65
35.00
-
2,503.78
14/02/2007
Por: Materia Prima
12/66
-
287.82
2,215.95
15/02/2007
Por: Bancos
12/68
-
2,000.00
215.95
19/02/2007
A: Ventas
13/74
679.20
-
895.15
19/02/2007
A: Cuentas por Cobrar
1375
1,314.00
-
2,209.15
20/02/2007
Por: Cuentas por Pagar
14/76
-
59.62
2,149.53
21/02/2007
Por: Materia Prima
14/77
-
169.58
1,979.96
21/02/2007
Por: Gasto Servicios Básicos
14/78
-
348.12
1,631.84
26/02/2007
A: Ventas
15/86
1,142.50
-
2,774.34
28/02/2007
Por: Materia Prima
16/86
-
139.76
2,634.58
01/03/2007
Por: Bancos
16/90
-
2,456.50
178.08
05/03/2007
A: Ventas
17/96
1,053.85
-
1,231.93
05/03/2007
A: Cuentas por Cobrar
17/98
366.70
-
1,598.63
07/03/2007
Por: Materia Prima
18/99
-
148.28
1,450.35
12/03/2007
A: Ventas
19/106
1,577.35
-
3,027.70
12/03/2007
A: Cuentas por Cobrar
19/107
319.50
-
3,347.20
13/03/2007
Por: Cuentas por Pagar
19/108
-
302.46
3,044.74
14/03/2007
Por: Materia Prima
20/109
-
74.14
2,970.60
17/03/2007
Por: Cuentas por Pagar
20/114
-
35.48
2,935.12
19/03/2007
A: Ventas
21/117
873.61
-
3,808.73
19/03/2007
A: Cuentas por Cobrar
21/118
462.50
-
4,271.23
21/03/2007
Por: Cuentas por Pagar
21/119
-
71.76
4,199.48
26/03/2007
A: Ventas
2,020.73
-
6,220.21
26,132.30
19,912.09
22/126
SUMAN Y PASAN:
183
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA: CAJA
FECHA
1.1.01
CÓDIGO:
DESCRIPCIÓN
F/A
26/03/2007
26/03/2007
A: Cuentas por Cobrar
Por: Gasto Servicios Básicos
23/127
23/128
DÉBITOS
26,132.30
200.00
-
26/03/2007
Por: Bancos
23/129
-
2,000.00
4,076.43
28/03/2007
Por: Materia Prima
23/130
-
174.28
3,902.15
30/03/2007
A: Cuentas por Cobrar
24/133
400.00
-
4,302.15
31/03/2007
A: Ventas
25/139
2,812.23
-
7,114.38
31/03/2007
A: Cuentas por Cobrar
25/140
1,150.00
-
8,264.38
31/03/2007
Por: Varios
25/141
-
335.41
7,928.97
30,694.53
22,765.56
VIENEN:
TOTAL
CRÉDITOS
19,912.09
343.78
SALDOS
6,420.21
6,076.43
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA: BANCOS
FECHA
1.1.02
CÓDIGO:
DESCRIPCIÓN
F/A
DÉBITOS
CRÉDITOS
SALDOS
528.48
-
1,200.00
671.52
996.13
5,007.42
-
6,003.55
-
3,023.12
2,980.43
9/46
2,500.00
-
5,480.43
12/68
2,000.00
-
7,480.43
2,456.50
-
9,936.93
01/01/2007 Estado Situación Inicial
03/01/2007 Por: Cuentas por Pagar
08/01/2007 A: Caja
1/1
1/3
2/7
1,200.00
324.61
18/01/2007 A: Caja
5/25
22/01/2007 Por: Cuentas por Pagar
6/33
31/01/2007 A: Caja
15/02/2007 A: Caja
01/03/2007 A: Caja
16/90
05/03/2007 Por: Varios
17/97
-
3,065.41
6,871.53
26/03/2007 A: Caja
23/129
2,000.00
-
8,871.53
30/03/2007 Por: Cuentas por Pagar
24/134
-
157.62
8,713.91
31/03/2007 Por: Varios
25/142
-
2,730.00
5,983.91
15,488.53
9,504.62
TOTAL
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA: CUENTAS POR COBRAR
FECHA
DESCRIPCIÓN
CÓDIGO:
1.1.03
CRÉDITOS
SALDOS
855.31
-
855.31
200.00
-
139.00
292.00
716.31
916.31
624.31
1,500.00
-
2,124.31
F/A
DÉBITOS
01/01/2007 Estado Situiación Inicial
1/1
03/01/2007 Por: Varios
10/01/2007 A: Ventas
11/01/2007 Por: Varios
1/2
3/13
3/15
22/01/2007 A: Ventas
6/31
22/01/2007 Por: Caja
6/32
200.00
1,924.31
05/02/2007 A: Ventas
10/53
1,349.00
-
3,273.31
05/02/2007 Por: Caja
10/54
-
1,500.00
1,773.31
12/02/2007 Por: Caja
12/65
-
35.00
1,738.31
19/02/2007 Por: Caja
13/75
-
1,314.00
424.31
26/02/2007 A: Ventas
15/85
493.90
-
918.21
4,398.21
3,480.00
SUMAN Y PASAN:
184
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA: CUENTAS POR COBRAR
FECHA
DESCRIPCIÓN
F/A
VIENEN:
05/03/2007 A: Ventas
17/96
CÓDIGO:
1.1.03
DÉBITOS
CRÉDITOS
SALDOS
4,398.21
3,480.00
548.00
-
1,466.21
05/03/2007 Por: Caja
17/98
-
366.70
1,099.51
12/03/2007 A: Ventas
19/106
400.00
-
1,499.51
12/03/2007 Por: Caja
19/107
-
319.50
1,180.01
19/03/2007 A: Ventas
20/117
200.00
-
1,380.01
19/03/2007 Por: Caja
20/118
-
462.50
917.51
26/03/2007 A: Ventas
23/126
1,150.00
-
2,067.51
26/03/2007 Por: Caja
23/127
200.00
1,867.51
30/03/2007 Por: Caja
24/133
-
400.00
1,467.51
31/03/2007 A: Ventas
25/139
1,500.00
-
2,967.51
31/03/2007 Por: Caja
25/140
-
1,150.00
1,817.51
8,196.21
6,378.70
TOTAL
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA: (-)PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
FECHA
DESCRIPCIÓN
31/03/2007 Por:Cuentas Incobrables
F/A
26/145
TOTAL
CÓDIGO:
1.1.04
DÉBITOS
CRÉDITOS
SALDOS
-
4.54
4.54
-
4.54
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA: ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE
FECHA
DESCRIPCIÓN
CÓDIGO:
1.1.05
F/A
DÉBITOS
CRÉDITOS
SALDOS
03/01/2007 A: Cuentas por Cobrar
1/1
1.39
-
1.39
08/01/2007 A: Ventas
2/5
0.96
-
2.35
10/01/2007 A: Ventas
3/13
11.35
-
13.70
11/01/2007 A: Ventas
3/15
2.92
-
16.62
15/01/2007 A: Ventas
5/22
50.58
-
67.20
22/01/2007 A: Ventas
6/31
8/42
48.50
-
115.70
29/01/2007 A: Ventas
9.01
-
124.71
05/02/2007 A: Ventas
10/53
34.10
-
158.81
12/02/2007 A: Ventas
12/64
8.43
-
167.24
19/02/2007 A: Ventas
13/74
5.80
-
173.04
26/02/2007 A: Ventas
15/85
14.60
-
187.64
05/03/2007 A: Ventas
17/96
13.15
-
200.79
12/03/2007 A: Ventas
19/106
11.65
-
212.44
19/03/2007 A: Ventas
21/117
10.39
-
222.83
26/03/2007 A: Ventas
22/126
29.27
-
252.10
31/03/2007 A: Ventas
25/139
42.77
-
294.87
294.87
-
TOTAL
185
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CÓDIGO:
1.1.06
CRÉDITOS
SALDOS
3,040.45
-
3,040.45
-
227.02
2,813.43
933.87
-
3,747.30
-
1,203.54
2,543.75
CUENTA: MATERIA PRIMA
FECHA
DESCRIPCIÓN
F/A
DÉBITOS
01/01/2007 Estado Situación Inical
1/1
08/01/2007 Por: Varios
2/6
10/01/2007 A: Varios
3/14
11/01/2007 Por: Varios
4/16
17/01/2007 A: Varios
5/23
1,777.14
17/01/2007 Por: Varios
5/24
-
728.20
3,592.69
24/01/2007 A: Varios
7/35
1,039.49
-
4,632.17
25/01/2007 Por: Varios
7/36
-
157.38
4,474.80
31/01/2007 A: Varios
8/45
270.10
-
4,744.90
01/02/2007 Por: Varios
9/47
-
1,057.83
3,687.07
07/02/2007 A: Varios
10/56
4,477.14
-
8,164.21
08/02/2007 Por: Varios
11/57
-
148.17
8,016.04
14/02/2007 A: Varios
12/66
348.06
-
8,364.11
15/02/2007 Por: Varios
12/67
-
96.82
8,267.29
21/02/2007 A: Caja
14/77
169.58
-
8,436.86
22/02/2007 Por: Varios
14/79
-
372.10
8,064.76
28/02/2007 A: Varios
15/86
385.36
-
8,450.12
28/02/2007 Por: Varios
15/87
-
440.07
8,010.05
07/02/2007 A: Varios
18/99
220.46
08/03/2007 Por: Varios
18/100
-
209.87
8,020.64
14/02/2007 A: Varios
20/109
341.50
-
8,362.14
15/02/2007 Por: Varios
20/110
-
323.82
8,038.32
22/02/2007 Por: Varios
21/120
-
521.87
7,516.45
28/02/2007 A: Varios
23/130
187.44
-
7,703.89
29/02/2007 Por: Varios
23/131
-
1,801.23
5,902.66
13,190.58
7,287.92
TOTAL
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA: PRODUCTOS EN PROCESO
4,320.89
8,230.51
CÓDIGO:
1.1.07
F/A
DÉBITOS
CRÉDITOS
SALDOS
08/01/2007 A: Materia Prima
2/6
217.10
-
217.10
10/01/2007 A: Mano de Obra
2/9
181.51
-
398.61
2/10
195.18
-
593.79
10/01/2007 Por: Productos Terminados
3/11
-
11/01/2007 A: Materia Prima
4/16
1,185.49
593.79
-
1,185.49
13/01/2007 A: Mano de Obra
4/18
201.27
-
1,386.76
A: Costos Generales de Fabricación
13/01/2007
Aplicados
4/19
1,065.82
-
2,452.59
13/01/2007 Por: Productos Terminados
4/20
-
-
17/01/2007 A: Materia Prima
5/24
684.61
2,452.59
-
684.61
20/01/2007 A: Mano de Obra
5/27
201.22
-
885.83
5/28
615.50
-
1,501.33
4,547.71
3,046.38
FECHA
10/01/2007
20/01/2007
DESCRIPCIÓN
A: Costos Generales de Fabricación
Aplicados
A: Costos Generales de Fabricación
Aplicados
SUMAN Y PASAN:
-
186
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA: PRODUCTOS EN PROCESO
FECHA
DESCRIPCIÓN
F/A
CÓDIGO:
1.1.07
CRÉDITOS
3,046.38
SALDOS
122.30
20/01/2007 Por: Productos Terminados
6/29
DÉBITOS
4,547.71
-
25/01/2007 A: Materia Prima
7/36
122.30
1,501.33
-
27/01/2007 A: Mano de Obra
7/38
186.56
-
308.85
7/39
109.95
-
418.80
27/01/2007 Por: Productos Terminados
7/40
-
418.80
-
01/02/2007 A: Materia Prima
9/47
1,029.71
-
1,029.71
03/02/2007 A: Mano de Obra
9/49
193.62
-
1,223.33
9/50
925.76
-
2,149.09
03/02/2007 Por: Productos Terminados
9/51
-
-
08/02/2007 A: Materia Prima
10/57
119.99
2,149.09
-
119.99
10/02/2007 A: Mano de Obra
10/60
202.19
-
322.19
10/61
107.88
-
430.07
10/02/2007 Por: Productos Terminados
12/62
-
-
15/02/2007 A: Materia Prima
12/67
87.79
430.07
-
87.79
17/02/2007 A: Mano de Obra
12/70
192.42
-
280.21
A: Costos Generales de Fabricación
17/02/2007
Aplicados
13/71
78.92
-
359.13
17/02/2007 Por: Productos Terminados
13/72
-
22/02/2007 A: Materia Prima
14/79
327.27
359.13
-
327.27
24/02/2007 A: Mano de Obra
14/81
197.94
-
525.20
15/82
294.23
-
819.43
24/02/2007 Por: Productos Terminados
15/83
-
28/02/2007 A: Materia Prima
16/87
414.84
819.43
-
414.84
03/03/2007 A: Mano de Obra
16/92
179.45
-
594.28
A: Costos Generales de Fabricación
03/03/2007
Aplicados
17/93
372.96
-
967.24
03/03/2007 Por: Productos Terminados
17/94
-
-
08/03/2007 A: Materia Prima
18/100
193.28
967.24
-
193.28
10/03/2007 A: Mano de Obra
18/102
178.66
-
371.94
A: Costos Generales de Fabricación
10/03/2007
Aplicados
18/103
173.77
-
545.71
10/03/2007 Por: Productos Terminados
18/104
-
-
15/02/2007 A: Materia Prima
20/110
305.91
545.71
-
305.91
17/03/2007 A: Mano de Obra
20/112
189.46
-
495.36
20/113
275.02
-
770.38
VIENEN:
27/01/2007
03/02/2007
10/02/2007
24/02/2007
17/03/2007
A: Costos Generales de Fabricación
Aplicados
A: Costos Generales de Fabricación
Aplicados
A: Costos Generales de Fabricación
Aplicados
A: Costos Generales de Fabricación
Aplicados
A: Costos Generales de Fabricación
Aplicados
-
-
17/03/2007 Por: Productos Terminados
21/115
-
22/02/2007 A: Materia Prima
21/120
494.53
770.38
-
494.53
24/03/2007 A: Mano de Obra
22/122
194.05
-
688.58
-
1,133.20
24/03/2007
A: Costos Generales de Fabricación
Aplicados
SUMAN Y PASAN:
22/123
444.61
12,140.75
-
11,007.55
187
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA: PRODUCTOS EN PROCESO
FECHA
DESCRIPCIÓN
F/A
VIENEN:
CÓDIGO:
1.1.07
DÉBITOS
CRÉDITOS
SALDOS
12,140.75
11,007.55
-
1,776.82
24/03/2007 Por: Productos Terminados
22/124
29/03/2007 A: Materia Prima
23/131
1,776.82
1,133.20
-
31/03/2007 A: Mano de Obra
24/135
198.75
-
1,975.57
24/136
1,597.46
-
3,573.03
-
3,573.03
15,713.78
-
31/03/2007
A: Costos Generales de Fabricación
Aplicados
31/03/2007 Por: Productos Terminados
24/137
TOTAL
15,713.78
-
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA: PRODUCTOS TERMINADOS
FECHA
01/01/2007
DESCRIPCIÓN
Estado Situación Inical
06/01/2007
CÓDIGO:
1.1.08
F/A
DÉBITOS
CRÉDITOS
SALDOS
1/1
163.40
-
163.40
2/4
-
163.40
-
3/11
593.79
-
593.79
Por: Costo del Producto Vendido
10/01/2007
10/01/2007
A: Productos en Proceso
3/12
-
593.79
-
13/01/2007
A: Productos en Proceso
4/20
2,452.59
-
2,452.59
15/01/2007
Por: Costo del Producto Vendido
4/21
-
2,452.59
-
20/01/2007
A: Productos en Proceso
6/29
1,501.33
-
1,501.33
6/30
-
1,501.33
418.80
Por: Costo del Producto Vendido
22/01/2007
Por: Costo del Producto Vendido
27/01/2007
A: Productos en Proceso
7/40
418.80
-
29/01/2007
Por: Costo del Producto Vendido
8/41
-
418.80
-
03/02/2007
A: Productos en Proceso
9/51
2,149.09
-
2,149.09
10/52
-
2,149.09
-
11/62
430.07
-
430.07
11/63
-
430.07
359.13
05/02/2007
Por: Costo del Producto Vendido
10/02/2007
A: Productos en Proceso
12/02/2007
Por: Costo del Producto Vendido
17/02/2007
A: Productos en Proceso
13/72
359.13
-
19/02/2007
Por: Costo del Producto Vendido
13/73
-
359.13
-
24/02/2007
A: Productos en Proceso
15/83
819.43
-
819.43
15/84
-
819.43
-
17/94
967.24
-
967.24
17/95
-
967.24
-
545.71
-
545.71
10,400.59
9,854.88
26/02/2007
03/03/2007
Por: Costo del Producto Vendido
A: Productos en Proceso
05/03/2007
Por: Costo del Producto Vendido
10/03/2007
A: Productos en Proceso
18/104
SUMAN Y PASAN:
188
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA: PRODUCTOS TERMINADOS
FECHA
DESCRIPCIÓN
F/A
DÉBITOS
CRÉDITOS
10,400.59
9,854.88
19/105
-
545.71
-
20/115
770.38
-
770.38
21/116
-
770.38
-
22/124
1,133.20
-
1,133.20
22/125
-
1,133.20
-
VIENEN:
12/03/2007
17/03/2007
Por: Costo del Producto Vendido
A: Productos en Proceso
17/03/2007
1.1.08
CÓDIGO:
SALDOS
Por: Costo del Producto Vendido
24/03/2007
A: Productos en Proceso
26/03/2007
Por: Costo del Producto Vendido
31/03/2007
A: Productos en Proceso
24/137
3,573.03
-
3,573.03
31/03/2007
Por: Costo del Producto Vendido
TOTAL
24/138
15,877.20
3,573.03
15,877.20
-
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA: ÚTILES DE OFICINA
FECHA
01/01/2007
DESCRIPCIÓN
Estado Situación Inicial
F/A
DÉBITOS
CRÉDITOS
SALDOS
1/1
103.70
-
103.70
TOTAL
31/03/2007
Por:Varios
103.70
-
-
62.22
103.70
62.22
26/143
TOTAL
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA: MATERIALES DE ASEO
FECHA
01/01/2007
DESCRIPCIÓN
Estado Situación Inicial
Por:Varios
CÓDIGO:
1.1.10
DÉBITOS
CRÉDITOS
SALDOS
1/1
203.75
-
203.75
203.75
-
-
13.50
203.75
13.50
26/143
TOTAL
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
MATERIALES E IMPLEMENTOS
CUENTA:
FECHA
01/01/2007
DESCRIPCIÓN
Estado Situación Inicial
Por:Varios
TOTAL
190.25
CÓDIGO:
1.1.11
F/A
DÉBITOS
CRÉDITOS
SALDOS
1/1
1,481.17
-
1,481.17
1,481.17
-
-
468.45
1,481.17
468.45
TOTAL
31/03/2007
41.48
F/A
TOTAL
31/03/2007
1.1.09
CÓDIGO:
26/143
1,012.72
189
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA:
ENSERES EN GENERAL
FECHA
DESCRIPCIÓN
01/01/2007 Estado Situación Inicial
TOTAL
DÉBITOS
1,560.00
1,560.00
CÓDIGO:
CRÉDITOS
-
1.1.12
SALDOS
1,560.00
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA:
MUEBLES Y ENSERES
FECHA
DESCRIPCIÓN
F/A
DÉBITOS
01/01/2007 Estado Situación Inicial
1/1
3,275.00
TOTAL
3,275.00
CÓDIGO:
CRÉDITOS
-
1.2.01
SALDOS
3,275.00
F/A
1/1
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
EQUIPO DE
COMPUTACIÓN
DESCRIPCIÓN
F/A
Estado
Situación Inicial
1/1
TOTAL
DÉBITOS
CÓDIGO:
1.2.03
1.2.03
CRÉDITOS
SALDOS
SALDOS
-
9,740.00
9,740.00
9,740.00
-
9,740.00
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE
CUENTA:
COMPUTACIÓN
FECHA
DESCRIPCIÓN
F/A
DÉBITOS
31/03/2007 Por:Varios
26/146
TOTAL
-
CÓDIGO:
1.2.04
CRÉDITOS
803.55
803.55
SALDOS
803.55
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
MAQUINARIA Y EQUIPO
DESCRIPCIÓN
F/A
DÉBITOS
CÓDIGO:
CRÉDITOS
1.2.05
SALDOS
CUENTA:
FECHA
01/01/2007 Estado Situación Inicial
TOTAL
1/1
143,030.00
143,030.00
-
143,030.00
-
190
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA:
CÓDIGO:
1.2.06
CRÉDITOS
SALDOS
-
3,575.75
3,575.75
-
3,575.75
DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO
FECHA
DESCRIPCIÓN
31/03/2007
Por:Varios
F/A
DÉBITOS
26/146
TOTAL
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTAS POR PAGAR
CUENTA:
FECHA
DESCRIPCIÓN
F/A
DÉBITOS
CÓDIGO:
2.1.01
CRÉDITOS
SALDOS
01/01/2007
Estado de Situación Inicial
1/1
-
1,585.10
1,585.10
03/01/2007
A: Bancos
1/3
528.48
-
1,056.62
10/01/2007
Por: Materia Prima
3/14
-
568.10
1,624.72
17/01/2007
Por: Materia Prima
5/23
-
1,416.12
3,040.83
22/01/2007
A: Bancos
6/33
3,023.12
-
17.72
31/01/2007
Por: Materia Prima
9/45
-
100.64
118.36
07/02/2007
Por: Materia Prima
10/56
-
3,856.26
3,974.62
09/02/2007
A: Caja
11/58
100.58
-
3,874.04
14/02/2007
Por: Materia Prima
12/66
-
60.22
3,934.26
20/02/2007
A: Caja
14/76
59.62
-
3,874.64
28/02/2007
Por: Materia Prima
15/86
-
245.60
4,120.24
07/03/2007
Por: Materia Prima
18/99
-
59.85
4,180.09
13/03/2007
A: Caja
19/108
302.46
-
3,877.63
14/03/2007
Por: Materia Prima
20/109
-
267.36
4,144.99
17/03/2007
A: Caja
20/114
35.48
-
4,109.51
21/03/2007
A: Caja
21/119
71.76
-
4,037.75
30/03/2007
A: Bancos
24/134
157.62
-
3,880.13
4,279.11
8,159.25
TOTAL
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA:
MANO DE OBRA POR PAGAR
FECHA
DESCRIPCIÓN
F/A
DÉBITOS
CÓDIGO:
2.1.02
CRÉDITOS
SALDOS
09/01/2007
Por: Mano de Obra
2/8
-
232.27
232.27
12/01/2007
Por: Mano de Obra
4/17
-
265.49
497.76
19/01/2007
Por: Mano de Obra
5/26
-
259.85
757.60
26/01/2007
Por: Mano de Obra
7/37
-
249.80
1,007.40
02/02/2007
Por: Mano de Obra
9/48
-
300.43
1,307.83
09/02/2007
Por: Mano de Obra
11/59
-
16/02/2007
Por: Mano de Obra
12/69
-
23/02/2007
Por: Mano de Obra
14/80
-
02/03/2007
Por: Mano de Obra
16/91
-
09/03/2007
Por: Mano de Obra
18/101
-
16/03/2007
Por: Mano de Obra
20/111
-
279.89
2,891.86
23/03/2007
Por: Mano de Obra
22/121
-
267.37
3,159.23
30/03/2007
Por: Mano de Obra
23/132
-
272.85
3,432.08
-
3,432.08
TOTAL
267.91
260.90
268.70
244.51
262.12
1,575.74
1,836.64
2,105.34
2,349.85
2,611.97
191
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA:
REMUNERACIONES POR PAGAR
FECHA
DESCRIPCIÓN
CÓDIGO:
2.1.03
F/A
DÉBITOS
CRÉDITOS
SALDOS
31/01/2007 Por: Varios
8/43
-
335.41
335.41
05/02/2007 A: Caja
10/55
335.41
-
-
28/02/2007 Por: Varios
16/88
-
335.41
335.41
05/03/2007 A: Bancos
17/97
335.41
-
-
670.82
670.82
TOTAL
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA:
NÓMINA POR PAGAR
FECHA
DESCRIPCIÓN
F/A
CÓDIGO:
2.1.04
DÉBITOS
CRÉDITOS
SALDOS
31/01/2007 Por: Varios
8/44
-
2,730.00
2,730.00
05/02/2007 A: Caja
10/55
2,730.00
-
-
28/02/2007 Por: Varios
16/89
-
2,730.00
2,730.00
05/03/2007 A: Bancos
17/97
2,730.00
-
-
5,460.00
5,460.00
TOTAL
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA: IESS POR PAGAR
CÓDIGO:
2.1.05
F/A
DÉBITOS
CRÉDITOS
SALDOS
8/43
-
79.55
79.55
31/01/2007 Por: Varios
8/44
-
546.00
625.55
28/02/2007 Por: Varios
16/88
-
79.55
705.10
28/02/2007 Por: Varios
16/89
-
546.00
1,251.10
31/03/2007 Por: Varios
25/141
-
79.55
1,330.65
31/03/2007 Por: Varios
25/142
-
546.00
1,876.65
-
1,876.65
CÓDIGO:
2.1.06
F/A
DÉBITOS
CRÉDITOS
SALDOS
31/01/2007 Por: Varios
8/43
-
90.00
90.00
28/02/2007 Por: Varios
16/88
-
90.00
180.00
31/03/2007 Por: Varios
25/141
-
90.00
270.00
-
270.00
FECHA
DESCRIPCIÓN
31/01/2007 Por: Varios
TOTAL
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA:
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
FECHA
DESCRIPCIÓN
TOTAL
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA: CAPITAL
FECHA
DESCRIPCIÓN
CÓDIGO:
3.1.
F/A
DÉBITOS
CRÉDITOS
SALDOS
01/01/2007 Estado de Situación Inicial
1/1
-
163,335.18
-
163,335.18
TOTAL
163,335.18
192
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA: UTILIDAD DEL PRESENTE EJERCICIO
FECHA
DESCRIPCIÓN
31/03/2007 Por: Pérdidas y Ganancias
F/A
CÓDIGO:
3.2.01
DÉBITOS
CRÉDITOS
SALDOS
-
3,517.60
3,517.60
27/149
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA: VENTAS
FECHA
DESCRIPCIÓN
F/A
DÉBITOS
CÓDIGO:
4.1.01
CRÉDITOS
SALDOS
08/01/2007 Por: Varios
2/5
-
187.00
187.00
10/01/2007 Por: Varios
3/13
-
1,324.70
1,511.70
15/01/2007 Por: Varios
5/22
-
5,058.00
6,569.70
22/01/2007 Por: Varios
6/31
-
4,935.00
11,504.70
29/01/2007 Por: Varios
8/42
-
901.00
12,405.70
05/02/2007 Por: Varios
10/53
-
3,856.40
16,262.10
12/02/2007 Por: Varios
12/64
-
843.00
17,105.10
19/02/2007 Por: Varios
13/74
-
685.00
17,790.10
26/02/2007 Por: Varios
15/85
-
1,651.00
19,441.10
05/03/2007 Por: Varios
17/96
-
1,615.00
21,056.10
12/03/2007 Por: Varios
19/106
-
1,989.00
23,045.10
19/03/2007 Por: Varios
21/117
-
1,084.00
24,129.10
26/03/2007 Por: Varios
22/126
-
3,200.00
27,329.10
31/03/2007 Por: Varios
25/139
-
4,355.00
31,684.10
-
31,684.10
27/148
31,684.10
-
31,684.10
31,684.10
TOTAL
31/03/2007 A:Pérdidas y Ganancias
TOTAL
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA: DESCUENTO EN COMPRAS
FECHA
DESCRIPCIÓN
F/A
DÉBITOS
-
CÓDIGO:
4.1.02
CRÉDITOS
SALDOS
10/01/2007 Por: Materia Prima
3/14
-
37.04
37.04
17/01/2007 Por: Materia Prima
5/23
-
21.46
58.50
24/01/2007 Por: Materia Prima
7/35
-
20.77
79.27
07/02/2007 Por: Materia Prima
10/56
-
9.72
88.99
14/02/2007 Por: Materia Prima
12/66
-
0.02
89.01
07/03/2007 Por: Materia Prima
18/99
-
12.33
101.34
28/03/2007 Por: Materia Prima
23/130
-
13.16
114.50
-
114.50
114.50
-
114.50
114.50
TOTAL
31/03/2007 A:Pérdidas y Ganancias
TOTAL
27/148
-
193
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA:
CÓDIGO:
5.1.01
F/A
DÉBITOS
CRÉDITOS
SALDOS
163.40
-
163.40
757.19
COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO
FECHA
DESCRIPCIÓN
06/01/2007
A: Productos Terminados
2/4
10/01/2007
A: Productos Terminados
3/12
593.79
-
15/01/2007
A: Productos Terminados
4/21
2,452.59
-
3,209.78
22/01/2007
A: Productos Terminados
6/30
1,501.33
-
4,711.11
29/01/2007
A: Productos Terminados
8/41
-
5,129.92
05/02/2007
A: Productos Terminados
10/52
-
7,279.00
12/02/2007
A: Productos Terminados
11/63
-
7,709.07
19/02/2007
A: Productos Terminados
13/73
359.13
-
8,068.20
26/02/2007
A: Productos Terminados
15/84
819.43
-
8,887.64
05/03/2007
A: Productos Terminados
17/95
967.24
-
9,854.88
12/03/2007
A: Productos Terminados
19/105
545.71
-
10,400.59
17/03/2007
A: Productos Terminados
21/116
770.38
-
11,170.97
26/03/2007
A: Productos Terminados
22/125
1,133.20
-
12,304.17
31/03/2007
A: Productos Terminados
24/138
3,573.03
-
15,877.20
15,877.20
-
-
4,993.80
10,883.40
-
10,883.40
-
15,877.20
15,877.20
418.80
2,149.09
430.07
TOTAL
31/03/2007
Por:Variación del Costo
26/147
31/03/2007
Por:Pérdidas y Ganancias
27/149
TOTAL
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CÓDIGO:
5.1.02
CRÉDITOS
SALDOS
232.27
-
232.27
-
232.27
-
265.49
-
265.49
4/18
-
265.49
-
5/26
259.85
-
259.85
20/01/2007 Por: Varios
5/27
-
259.85
-
26/01/2007 A: Mano de Obra por Pagar
7/37
249.80
-
249.80
27/01/2007 Por: Varios
7/38
-
249.80
-
02/02/2007 A: Mano de Obra por Pagar
9/48
300.43
-
300.43
03/02/2007 Por: Varios
9/49
-
300.43
-
09/02/2007 A: Mano de Obra por Pagar
11/59
267.91
-
267.91
10/02/2007 Por: Varios
11/60
-
267.91
-
16/02/2007 A: Mano de Obra por Pagar
12/69
260.90
-
260.90
17/02/2007 Por: Varios
13/70
-
260.90
-
23/02/2007 A: Mano de Obra por Pagar
14/80
268.70
-
268.70
24/02/2007 Por: Varios
14/81
-
268.70
-
02/03/2007 A: Mano de Obra por Pagar
16/91
244.51
-
244.51
CUENTA: MANO DE OBRA
FECHA
DESCRIPCIÓN
F/A
DÉBITOS
09/01/2007 A: Mano de Obra por Pagar
2/8
10/01/2007 Por: Varios
2/9
12/01/2007 A: Mano de Obra por Pagar
4/17
13/01/2007 Por: Varios
19/01/2007 A: Mano de Obra por Pagar
03/03/2007 Por: Varios
16/92
-
244.51
-
09/03/2007 A: Mano de Obra por Pagar
18/101
262.12
-
262.12
10/03/2007 Por: Varios
18/102
-
262.12
-
16/03/2007 A: Mano de Obra por Pagar
20/111
279.89
-
279.89
2,891.86
2,611.97
SUMAN Y PASAN:
194
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA: MANO DE OBRA
FECHA
DESCRIPCIÓN
F/A
VIENEN:
CÓDIGO:
5.1.02
DÉBITOS
CRÉDITOS
SALDOS
2,891.86
2,611.97
17/03/2007 Por: Varios
20/112
-
279.89
-
23/03/2007 A: Mano de Obra por Pagar
22/121
267.37
-
267.37
24/03/2007 Por: Varios
22/122
-
267.37
-
30/03/2007 A: Mano de Obra por Pagar
23/132
272.85
-
272.85
31/03/2007 Por: Varios
24/135
-
272.85
-
3,432.08
3,432.08
TOTAL
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA:
FECHA
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
DESCRIPCIÓN
F/A
DÉBITOS
CÓDIGO:
5.1.03
CRÉDITOS
SALDOS
08/01/2007 A: Materia Prima
2/6
9.92
-
9.92
10/01/2007 A: Mano de Obra
11/01/2007 A: Materia Prima
2/9
50.76
-
60.68
4/16
18.05
-
78.73
13/01/2007 A: Mano de Obra
4/18
64.22
-
142.95
17/01/2007 A: Materia Prima
5/24
43.59
-
186.54
20/01/2007 A: Mano de Obra
5/27
58.63
-
245.16
25/01/2007 A: Materia Prima
7/36
35.08
-
280.24
27/01/2007 A: Mano de Obra
7/38
63.24
-
343.48
01/02/2007 A: Materia Prima
9/47
28.12
-
371.60
03/02/2007 A: Mano de Obra
9/49
106.81
-
478.41
08/02/2007 A: Materia Prima
11/57
28.17
-
506.59
10/02/2007 A: Mano de Obra
11/60
65.72
-
572.30
15/02/2007 A: Materia Prima
12/67
9.03
-
581.33
17/02/2007 A: Mano de Obra
13/70
68.48
-
649.81
22/02/2007 A: Materia Prima
14/79
44.84
-
694.64
24/02/2007 A: Mano de Obra
14/81
70.76
-
765.40
28/02/2007 A: Materia Prima
15/87
25.24
-
790.64
03/03/2007 A: Mano de Obra
16/92
65.06
-
855.70
08/03/2007 A: Materia Prima
18/100
16.59
-
872.29
10/03/2007 A: Mano de Obra
18/102
83.47
-
955.76
15/03/2007 A: Materia Prima
20/110
17.91
-
973.67
17/03/2007 A: Mano de Obra
20/112
90.44
-
1,064.11
22/03/2007 A: Materia Prima
21/120
27.34
-
1,091.45
24/03/2007 A: Materia Prima
22/122
73.31
-
1,164.76
29/03/2007 A: Materia Prima
23/131
24.41
-
1,189.16
31/03/2007 A: Mano de Obra
24/135
74.10
-
1,263.27
TOTAL
31/03/2007 A: Varios
31/03/2007
Por:Costos Generales de
Fabricación Aplicados
31/03/2007 Por:Pérdidas y Ganancias
TOTAL
1,263.27
-
26/144
4,461.18
-
5,724.45
26/146
-
1,263.27
4,461.18
27/149
-
4,461.18
-
5,724.45
5,724.45
195
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
CUENTA: APLICADOS
FECHA
DESCRIPCIÓN
F/A
DÉBITOS
CÓDIGO:
5.1.04
CRÉDITOS
SALDOS
10/01/2007 Por: Productos en Proceso
3/10
-
195.18
195.18
13/01/2007 Por: Productos en Proceso
4/19
-
1,065.82
1,261.01
20/01/2007 Por: Productos en Proceso
5/28
-
615.50
1,876.51
27/01/2007 Por: Productos en Proceso
7/39
-
109.95
1,986.46
03/02/2007 Por: Productos en Proceso
-
9/50
925.76
2,912.22
10/02/2007 Por: Productos en Proceso
11/61
-
107.88
3,020.10
17/02/2007 Por: Productos en Proceso
13/71
-
78.92
3,099.02
24/02/2007 Por: Productos en Proceso
15/82
-
294.23
3,393.25
03/03/2007 Por: Productos en Proceso
17/93
-
372.96
3,766.21
10/03/2007 Por: Productos en Proceso
18/103
-
173.77
3,939.98
17/03/2007 Por: Productos en Proceso
20/113
-
275.02
4,215.00
24/03/2007 Por: Productos en Proceso
22/123
-
444.61
4,659.61
31/03/2007 Por: Productos en Proceso
24/137
-
1,597.46
6,257.07
26/143
6,257.07
6,257.07
-
-
6,257.07
6,257.07
TOTAL
31/03/2007 A:Varios
TOTAL
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA: GASTO SUELDOS
FECHA
DESCRIPCIÓN
CÓDIGO:
6.1.01
SALDOS
F/A
DÉBITOS
CRÉDITOS
31/01/2007 A: Varios
8/43
370.00
-
370.00
31/01/2007 A: Varios
8/44
2,938.00
-
3,308.00
28/02/2007 A: Varios
16/88
370.00
-
3,678.00
28/02/2007 A: Varios
16/89
2,938.00
-
6,616.00
31/03/2007 A: Varios
25/141
370.00
-
6,986.00
31/03/2007 A: Varios
25/142
2,938.00
-
9,924.00
9,924.00
-
-
9,924.00
9,924.00
9,924.00
TOTAL
31/03/2007 Por:Pérdidas y Ganancias
27/149
TOTAL
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA: GASTO SERVICIOS BÁSICOS
-
CÓDIGO:
6.1.02
F/A
DÉBITOS
CRÉDITOS
SALDOS
22/01/2007 A: Caja
7/34
21/02/2007 A: Caja
14/78
26/03/2007 A: Varios
23/128
352.94
348.12
343.78
-
352.94
701.06
1,044.84
27/149
1,044.84
-
1,044.84
-
1,044.84
1,044.84
FECHA
DESCRIPCIÓN
TOTAL
31/03/2007 Por:Pérdidas y Ganancias
TOTAL
196
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA:
CÓDIGO:
6.1.03
F/A
DÉBITOS
CRÉDITOS
SALDOS
8/43
44.96
-
44.96
GASTO IESS
FECHA
DESCRIPCIÓN
31/01/2007
A: Varios
31/01/2007
A: Varios
8/44
338.00
-
382.96
28/02/2007
A: Varios
16/88
44.96
-
427.92
28/02/2007
A: Varios
16/89
338.00
-
765.92
31/03/2007
A: Varios
25/141
44.96
-
810.88
31/03/2007
A: Varios
25/142
338.00
-
1,148.88
1,148.88
-
-
1,148.88
1,148.88
1,148.88
TOTAL
31/03/2007
Por:Pérdidas y Ganancias
27/149
TOTAL
-
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA:
PROVISIONES SOCIALES
FECHA
DESCRIPCIÓN
CÓDIGO:
6.1.04
SALDOS
F/A
DÉBITOS
CRÉDITOS
31/01/2007
A: Varios
8/43
90.00
-
90.00
28/02/2007
A: Varios
16/88
90.00
-
180.00
31/03/2007
A: Varios
25/141
270.00
TOTAL
31/03/2007
Por:Pérdidas y Ganancias
27/149
TOTAL
90.00
-
270.00
-
-
270.00
270.00
270.00
-
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA:
CONSUMO ÚTILES DE OFICINA
FECHA
DESCRIPCIÓN
F/A
DÉBITOS
CÓDIGO:
6.1.05
CRÉDITOS
SALDOS
31/03/2007
A:Varios
26/143
62.22
-
62.22
31/03/2007
Por:Pérdidas y Ganancias
27/149
-
62.22
-
62.22
62.22
TOTAL
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA:
CONSUMO MATERIALES DE ASEO
FECHA
DESCRIPCIÓN
F/A
31/03/2007
A:Varios
26/143
31/03/2007
Por:Pérdidas y Ganancias
27/149
DÉBITOS
TOTAL
CÓDIGO:
6.1.06
CRÉDITOS
SALDOS
13.50
-
13.50
-
13.50
-
13.50
13.50
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA: CONSUMO MATERIALES E IMPLEMENTOS
FECHA
DESCRIPCIÓN
F/A
CÓDIGO:
DÉBITOS
CRÉDITOS
6.1.07
SALDOS
31/03/2007
A:Varios
26/143
468.45
-
468.45
31/03/2007
Por:Pérdidas y Ganancias
27/149
-
468.45
-
468.45
468.45
TOTAL
197
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA: CUENTAS INCOBRABLES
FECHA
DESCRIPCIÓN
31/03/2007
CÓDIGO:
F/A
26/145
A:(-)Provisión Cuentas Incobrables
31/03/2007 Por:Pérdidas y Ganancias
DÉBITOS
-
4.54
27/149
TOTAL
CRÉDITOS
4.54
6.1.08
SALDOS
4.54
-
4.54
4.54
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA: VARIACIÓN DEL COSTO
FECHA
DESCRIPCIÓN
31/03/2007 Por: Costos Generales de
Fabricación Aplicados
31/03/2007 A:Costo del Producto Vendido
CÓDIGO:
F/A
26/146
DÉBITOS
4,993.80
26/147
TOTAL
CRÉDITOS
7.1.
SALDOS
4,993.80
4,993.80
4,993.80
-
4,993.80
IMPRENTA SANTIAGO
LIBRO MAYOR
CUENTA: PÉRDIDAS Y GANANCIAS
FECHA
DESCRIPCIÓN
CÓDIGO:
F/A
7.2.
DÉBITOS
CRÉDITOS
31,798.60
27/149
28,281.01
31,798.60
-
3,517.60
27/150
3,517.60
-
-
31,798.60
31,798.60
31/03/2007 Por:Varios
27/148
31/03/2007 A:Varios
31/03/2007 A:Utilidad del Presente Ejercicio
TOTAL
SALDOS
198
IMPRENTA SANTIAGO
BALANCE DE COMPROBACIÓN
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2007.
SUMAS
ORDEN
CÓDIGO
SALDOS
CUENTAS
DEBE
HABER
DEUDOR
ACREEDOR
01
1.1.01
Caja
30,694.53
22,765.56
7,928.97
-
02
1.1.02
Bancos
15,488.53
9,504.62
5,983.91
-
03
1.1.03
Cuentas por Cobrar
8,196.21
6,378.70
1,817.51
-
04
1.1.05
Anticipo Retención en la Fuente
294.87
-
05
1.1.06
Materia Prima
13,190.58
7,287.92
5,902.66
-
06
1.1.07
Productos en Proceso
15,713.78
15,713.78
-
-
07
1.1.08
Productos Terminados
15,877.20
15,877.20
-
-
08
1.1.09
Útiles de Oficina
103.70
-
103.70
-
09
1.1.10
Materiales de Aseo
203.75
-
203.75
-
10
1.1.11
Materiales e Implementos
1,481.17
-
1,481.17
-
11
1.1.12
Enseres en General
1,560.00
-
1,560.00
-
12
1.2.01
Muebles y Enseres
3,275.00
-
3,275.00
-
13
1.2.03
Equipo de Computación
9,740.00
-
9,740.00
-
14
1.2.05
Maquinaria y Equipo
143,030.00
-
143,030.00
15
2.1.01
Cuentas por Pagar
16
2.1.02
Mano de Obra por Pagar
17
2.1.03
Remuneraciones por Pagar
18
2.1.04
Nómina por Pagar
19
2.1.05
IESS por Pagar
-
20
2.1.06
Beneficios Sociales por Pagar
21
3.1.
Capital
22
4.1.01
23
4.1.02
24
5.1.01
Costo del Producto Vendido
25
5.1.02
Mano de Obra
3,432.08
26
5.1.03
Costos Generales de Fabricación
1,263.27
27
5.1.04
Costos Generales de Fabricación Aplicados
28
6.1.01
Gasto Sueldos
9,924.00
-
9,924.00
-
29
6.1.02
Gasto Servicios Básicos
1,044.84
-
1,044.84
-
30
6.1.03
Gasto IESS
1,148.88
-
1,148.88
31
6.1.04
Provisiones Sociales
294.87
4,279.11
-
-
-
8,159.25
-
3,880.13
3,432.08
3,432.08
-
670.82
670.82
-
5,460.00
5,460.00
-
1,876.65
-
-
270.00
-
270.00
-
163,335.18
-
163,335.18
Ventas
-
31,684.10
-
31,684.10
Descuento en Compras
-
114.50
-
114.50
15,877.20
-
270.00
TOTAL
302,219.50
3,432.08
6,257.07
302,219.50
15,877.20
1,263.27
-
270.00
210,849.71
1,876.65
6,257.07
210,849.71
199
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE TRABAJO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2007.
Balance de Comprobación
CUENTAS
Ajustes
Balance Ajustados
Estado de Resultados
Estado Situación Financiera
Nº
CÓDIGO
01
1.1.01
Caja
7,928.97
-
-
-
7,928.97
-
-
-
7,928.97
-
02
1.1.02
Bancos
5,983.91
-
-
-
5,983.91
-
-
-
5,983.91
-
03
1.1.03
Cuentas por Cobrar
1,817.51
-
-
-
1,817.51
-
-
1,817.51
04
1.1.04
(-) Provisión Cuentas Incobrables
-
-
4.54
4.54
-
-
05
1.1.05
Anticipo Retención en la Fuente
294.87
-
-
-
294.87
-
-
-
294.87
-
06
1.1.06
Materia Prima
5,902.66
-
-
-
5,902.66
-
-
-
5,902.66
-
07
1.1.07
Productos en Proceso
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
08
1.1.08
Productos Terminados
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
09
1.1.09
Útiles de Oficina
103.70
-
-
62.22
41.48
-
-
-
41.48
-
10
1.1.10
Materiales de Aseo
203.75
-
-
13.50
190.25
-
-
-
190.25
-
11
1.1.11
Materiales e Implementos
1,481.17
-
468.45
1,012.72
-
-
1,012.72
-
12
1.1.12
Enseres en General
1,560.00
-
-
1,560.00
-
-
1,560.00
-
13
1.2.01
Muebles y Enseres
3,275.00
-
-
-
3,275.00
-
-
3,275.00
14
1.2.02
(-)Deprec.Acum.Muebles y Enseres
-
-
81.88
-
-
15
1.2.03
Equipo de Computación
-
-
-
-
16
1.2.04
(-)Deprec.Acum.Equipo Computación
-
-
-
-
17
1.2.05
Maquinaria y Equipo
-
-
18
1.2.06
(-)Deprec.Acum.Maquinaria y Equipo
-
-
-
19
2.1.01
Cuentas por Pagar
-
3,880.13
-
20
2.1.02
Mano de Obra por Pagar
-
3,432.08
-
21
22
23
2.1.03
2.1.04
2.1.05
Remuneraciones por Pagar
Nómina por Pagar
IESS por Pagar
-
1,876.65
24
2.1.06
Beneficios Sociales por Pagar
-
25
3.1.
Capital
-
26
4.1.01
Ventas
-
27
4.1.02
Descuento en Compras
-
28
5.1.01
Costo del Producto Vendido
29
5.1.02
Mano de Obra
30
5.1.03
Costos Generales de Fabricación
Deudor
-
9,740.00
143,030.00
15,877.20
1,263.27
PASAN:
198,462.00
Acreedor
Debe
Haber
803.55
-
-
Acreedor
81.88
9,740.00
-
803.55
Ingresos
Activos
Pasivos
-
-
4.54
-
-
81.88
9,740.00
-
-
803.55
-
-
3,575.75
-
-
-
3,575.75
-
-
3,880.13
-
-
-
3,880.13
-
-
3,432.08
-
-
-
3,432.08
-
-
-
1,876.65
-
-
-
1,876.65
270.00
-
-
-
270.00
-
-
-
270.00
163,335.18
-
-
-
163,335.18
-
-
-
163,335.18
31,684.10
-
-
-
31,684.10
-
31,684.10
-
-
114.50
-
-
114.50
-
114.50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
204,592.64
3,575.75
4,993.80
-
143,030.00
Gastos
-
-
-
Deudor
10,883.40
-
4,461.18
1,263.27
4,461.18
4,461.18
11,266.96
196,121.93
209,058.36
10,883.40
4,461.18
15,344.57
143,030.00
-
31,798.60
180,777.35
177,259.75
200
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE TRABAJO
PERÍODO DE 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2007.
Nº
CÓDIGO
Balance de Comprobación
CUENTAS
Deudor
VIENEN:
Ajustes
Acreedor
198,462.00
Debe
Balance Ajustados
Haber
204,592.64
4,461.18
6,257.07
6,257.07
Deudor
11,266.96
196,121.93
Gastos
15,344.57
209,058.36
31,798.60
177,259.75
-
-
-
35
6.1.01
Gasto Sueldos
9,924.00
-
-
-
9,924.00
-
9,924.00
-
-
-
36
6.1.02
Gasto Servicios Básicos
1,044.84
-
-
-
1,044.84
-
1,044.84
-
-
-
37
6.1.03
Gasto IESS
1,148.88
-
-
-
1,148.88
-
1,148.88
-
-
-
38
6.1.04
Provisiones Sociales
270.00
-
-
-
270.00
-
270.00
-
-
-
39
6.1.05
Consumo Útiles de Oficina
-
-
62.22
-
62.22
-
62.22
-
-
-
40
6.1.06
Consumo Materiales de Aseo
-
-
13.50
-
13.50
13.50
-
-
-
41
6.1.07
Consumo Materiales e Implementos
-
-
468.45
-
468.45
468.45
-
-
-
42
6.1.08
Cuentas Incobrables
-
-
4.54
-
4.54
4.54
-
-
-
43
7.1
Variación del Costo
-
-
4,993.80
-
-
-
44
3.2.01
Utilidad del Presente Ejercicio
16,260.76
-
4,993.80
16,260.76
209,058.36
209,058.36
-
Pasivos
180,777.35
Costos Generales Fabric.Aplicados
210,849.71
-
Activos
5.1.04
210,849.71
-
Estado Situación Financiera
Ingresos
34
SUMAN
-
Estado de Resultados
Acreedor
28,281.01
31,798.60
3,517.60
TOTAL
31,798.60
31,798.60
3,517.60
180,777.35
180,777.35
201
IMPRENTA SANTIAGO
ESTADO DE PRODUCTO VENDIDO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2007.
1.1.06 Materia Prima
Orden Producción 1
Orden Producción 2
Orden Producción 3
Orden Producción 4
Orden Producción 5
Orden Producción 6
Orden Producción 7
Orden Producción 8
Orden Producción 9
Orden Producción 10
Orden Producción 11
Orden Producción 12
Orden Producción 13
6,959.63
217.10
1,185.49
684.61
122.30
1,029.71
119.99
87.79
327.27
414.84
193.28
305.91
494.53
1,776.82
5.1.02 Mano de Obra
Orden Producción 1
Orden Producción 2
Orden Producción 3
Orden Producción 4
Orden Producción 5
Orden Producción 6
Orden Producción 7
Orden Producción 8
Orden Producción 9
Orden Producción 10
Orden Producción 11
Orden Producción 12
Orden Producción 13
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
5.1.04 APLICADOS
Orden Producción 1
Orden Producción 2
Orden Producción 3
Orden Producción 4
Orden Producción 5
Orden Producción 6
Orden Producción 7
Orden Producción 8
Orden Producción 9
Orden Producción 10
Orden Producción 11
Orden Producción 12
Orden Producción 13
(=)
(+)
(=)
(-)
(=)
(+)
(=)
(-)
(=)
(-)
Costo de Fabricaciòn
Productos en Proceso (I.I)
Costo de Productos en Proceso
Productos en Proceso (I.F)
Costo del Producto Terminado
Producto Terminado (I.I)
Costo del Producto Disponible para la Venta
Productos Terminados (I.F)
Costo del Producto Vendido
Variacion (sobrevaloración)
5.1.01 Costo del Producto Vendido
2,497.08
181.51
201.27
201.22
186.56
193.62
202.19
192.42
197.94
179.45
178.66
189.46
194.05
198.75
6,257.07
195.18
1,065.82
615.50
109.95
925.76
107.88
78.92
294.23
372.96
173.77
275.02
444.61
1,597.46
15,713.78
0.00
15,713.78
0.00
15,713.78
163.40
15,877.20
0.00
15,877.20
4,993.80
10,883.40
202
f. PROPIETARIO
f. CONTADOR
IMPRENTA SANTIAGO
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2007.
INGRESOS
4.1.01 Ventas
(-) 5.1.01 Costo del Producto Vendido
31,684.10
10,883.40
(=) 3.2.03 Utilidad Bruta en Ventas
(+) 4.1.02 Descuento en Compras
20,800.70
114.50
TOTAL INGRESOS
6.1.01
6.1.02
6.1.03
6.1.04
6.1.05
6.1.06
6.1.07
6.1.09
GASTOS
Gasto Sueldos
Gasto Servicios Básicos
Gasto IESS
Provisiones Sociales
Consumo Útiles de Oficina
Consumo Materiales de Aseo
Consumo Materiales e Implementos
Cuentas Incobrables
20,915.20
9,924.00
1,044.84
1,148.88
270.00
62.22
13.50
468.45
4.54
GASTOS NO OPERACIONALES
4,461.18
TOTAL GASTOS
12,936.44
UTILIDAD DEL PRESENTE EJERCICIO
3,517.60
203
f. PROPIETARIO
f. CONTADOR
IMPRENTA SANTIAGO
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2007.
1.
ACTIVOS
1.1.
ACTIVOS CORRIENTES
24,727.81
1.1.01 Caja
7,928.97
1.1.02 Bancos
5,983.91
1.1.03 Cuentas por Cobrar
1.1.04 (-)Provisiones Cuentas Incobrables
1,817.51
1,812.97
4.54
1.1.05 Anticipo Retención en la Fuente
294.87
1.1.06 Materia Prima
5,902.66
1.1.09 Útiles de Oficina
41.48
1.1.10 Materiales de Aseo
190.25
1.1.11 Materiales e Implementos
1,012.72
1.1.12 Enseres en General
1,560.00
1.2.
ACTIVOS NO CORRIENTES
151,583.83
1.2.01 Muebles y Enseres
3,275.00
1.2.02 (-) Deprec.Acum. Muebles y Enseres
81.88
1.2.03 Equipo de Computación
9,740.00
(-) Deprec. Acum.Equipo
1.2.04 Computación
803.55
1.2.05 Maquinaria y Equipo
143,030.00 139,454.25
1.2.06 (-) Deprec.Acum.Maquinaria y Equipo
3,575.75
3,193.13
8,936.45
TOTAL ACTIVOS
176,311.64
2.
PASIVOS
9,458.86
2.1.
PASIVOS CORRIENTES
9,458.86
2.1.01 Cuentas por Pagar
3,880.13
2.1.02 Mano de Obra por Pagar
3,432.08
204
2.1.05 IESS por Pagar
1,876.65
2.1.06 Beneficios Sociales por Pagar
270.00
3.
PATRIMONIO
3.1.
CAPITAL
3.2.
RESULTADOS
166,852.78
163,335.18
3.2.01 Utilidad del Presente Ejercicio
3,517.60
3,517.60
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
f. PROPIETARIO
176,311.64
f. CONTADOR
IMPRENTA SANTIAGO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2007.
1. FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES OPERATIVAS
(+)Ingresos por Venta de Impresiones
(+)Ingresos recibidos por cobro cuentas pendientes
(-)Compra de Materiales
(-)Pago de cuentas pendientes
(-)Pago de Mano de Obra
(-)Servicios Básicos
(-)Depósitos en la cuenta del Banco de Loja
EFECTIVO NETO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS
2. FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE
INVERSIÓN
Compra de Propiedad, planta y equipo.
EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
3. FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Pago de Préstamos a Largo Plazo
Dividendos Pagados
EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
38,341.17
6,374.39
3,461.48
4,279.11
9,196.22
1,044.84
14,288.53
12,445.37
-
-
4. AUMENTO NETO EN EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
Aumento neto del Efectivo y sus equivalentes
Efectivo y sus equivalentes al inicio del periódo
12,445.37
1,467.50
Efectivo y sus equivalentes al final del periódo
13,912.87
205
f. PROPIETARIO
f. CONTADOR
IMPRENTA SANTIAGO
ÁNALISIS E INTERPRETACIÓN DE LOS ÍNDICES FINANCIEROS
 ÍNDICE PARA MEDIR LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
SOLVENCIA = ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
SOLVENCIA =
24.727.81
9.458,86
SOLVENCIA =
2.61
INTERPRETACIÓN:
El análisis de este indicador nos demuestra que la Imprenta Santiago tiene
solvencia financiera para cubrir sus obligaciones al vencimiento mediante sus
recursos que pueden convertirse en dinero hasta un año a partir de la fecha del
206
balance, por cada dólar que adeuda la Imprenta tiene capacidad para disponer
en el año 2007 de $2.61 dólares, respaldando así la obligación.
 ÍNDICE PARA MEDIR EL ENDEUDAMIENTO
o
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO = TOTAL PASIVO CON TERCEROS
TOTAL ACTIVO
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO =
9.458,86
176.311,64
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO =
0.053
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO =
5.3%
INTERPRETACIÓN:
Este indicador señala que en que grado y en que forma participa los acreedores
dentro del financiamiento de la empresa, es decir que por cada dólar que la
Imprenta tiene invertido en activos en el año 2007 0.05
Centavos han sido financiados por loa acreedores, en otras palabras los
acreedores son dueños sobre los activos en 5.3% en el año 2007; observando
207
que la Imprenta Santiago está financiada por los recursos propios demostrando
así su rentabilidad.
o
LEVERAGE TOTAL O APALANCANIENTO
LEVERAGE TOTAL = PASIVO TOTAL CON TERCEROS
O APALANCAMIENTO
LEVERAGE TOTAL =
O APALANCAMIENTO
LEVERAGE TOTAL =
PATRIMONIO
9.458,86
163.335,18
0.058
O APALANCAMIENTO
LEVERAGE TOTAL =
5.8%
O APALANCAMIENTO
INTERPRETACIÓN:
Este indicador da como resultado que por cada dólar se tiene comprometido
0.058 es decir que por cada dólar del propietario está comprometido con terceros
en un 5.80%.
 ÍNDICE PARA MEDIR EL RENDIMIENTO DE LA EMPRESA
o
MARGEN NETO (DE UTILIDAD
MARGEN NETO =
(DE UTILIDAD)
UTILIDAD NETA
VENTAS NETAS
208
MARGEN NETO =
3.517,60
(DE UTILIDAD)
31.684,10
MARGEN NETO =
0.111
(DE UTILIDAD)
MARGEN NETO =
11.10%
(DE UTILIDAD)
INTERPRETACIÓN:
Este análisis significa que la Imprenta Santiago con lo que respecta al Margen
Neto de Utilidad nos da como resultado que la utilidad corresponde al año 2007
es de 11.10% de las ventas realizadas en cada período lo que quiere decir que
por cada dólar genera 0.111 centavos de utilidad neta.
o
RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO
RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO = UTILIDAD NETA
PATRIMONIO
RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO =
3.517,60
163.335.18
209
RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO =
0.021
RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO =
2.10%
INTERPRETACIÓN:
Este índice nos permite estimar el rendimiento obtenido de la inversión, ya que la
Imprenta proporciona utilidades netas representadas en 0.021% en el 2007
sobre el patrimonio esto quiere decir que el propietario tuvo rendimiento sobre su
inversión de 2.10% respectivamente.
4. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
4.1. CONCLUSIONES
1. La Imprenta Santiago labora con criterios empíricos en lo que se
refiere a planificación y control de actividades productivas, por lo
tanto el diseñar e implantar un sistema de costos por órdenes de
producción, se podrá determinar los costos reales tanto unitarios
como totales y conocer su real situación económica.
210
2. Los precios de los productos los establece el propietario de la
Imprenta basado en la experiencia y su porcentaje de utilidad no es
fijo, es decir no conoce los costos reales de elaboración y
simplemente lo hace en forma estimativa.
3. El manejo de inventario de materiales no es eficiente por la falta de
documentos y registros básicos que limitan el control de las
entradas y salidas, provocando el exceso de compras y en otros
casos la falta de stock en los inventarios.
4. El desarrollo del sistema de costos por órdenes de producción en
la Imprenta Santiago se lo aplico de acuerdo con las leyes que
rigen
a
un
artesano
calificado
tomando
en
cuenta
sus
exoneraciones y beneficios.
4.2.
RECOMENDACIONES
1. Que el propietario de la Imprenta tome en cuenta la propuesta que se
presenta para el manejo y cálculo de los costos de cada uno de los
productos que fabrica, y así dar un buen uso a los recursos utilizados
para la producción.
211
2. Que los precios de los productos establecidos por el propietario de la
imprenta, se basen a los costos reales obtenidos en la propuesta, de
diseño e implantación de costos por ordenes de producción.
3. Mantener ordenado y clasificado el inventario de materiales, utilizando
las tarjetas de inventarios, lo cual permitirá el control de las entradas y
salidas, evitando el exceso de compras y la falta en stock.
4. Que al formar parte de la Junta de Defensa del Artesano se tome en
cuenta todos los beneficios y exoneraciones que tienen para el pago
de salarios y obligaciones con el SRI entre otros.
5.
RESUMEN
EL presente trabajo de Investigación se encuentra estructurado de la
siguiente manera: Introducción en donde se resalta la importancia del
tema investigado; Metodología Utilizada describe los métodos, técnicas y
212
procedimientos utilizados en el presente trabajo investigativo; Exposición
y Discusión de Resultados que comprende el marco teórico el cual
engloba todos los conceptos utilizados en su desarrollo; Contexto
Institucional en el cual da a conocer brevemente la reseña histórica y la
estructura de la Imprenta Santiago, y; además el Trabajo Practico que
contiene todo el proceso de producción y la contabilización que inicia con
la elaboración del Plan de Cuentas, Inventario , diario general , mayores
generales, balance de comprobación hasta llegar a la formulación de los
estados financieros.
Finalmente se presenta las respectivas conclusiones y recomendaciones,
que se hicieron en base a un estudio realizado con el objetivo de que
sean tomadas en cuenta por el propietario de la Imprente Santiago,
puesto que son en beneficio de la misma. Y en Anexos, tenemos el
Proyecto de Investigación el cual esta constituido por el tema, problema,
problematización,
marco
teórico,
justificación,
objetivos,
hipótesis,
cronograma, recursos y presupuestos; y Bibliografía.
Esto es un detalle de todo el trabajo realizado durante nuestra
Investigación y que fue efectuado en la Imprenta Santiago, misma que
nos ha servido de mucho para cumplir con uno de los requisitos previo a
213
la obtención del Titulo de Licenciadas en Contabilidad y Auditoria y
esperamos que de una u otra forma sirva como guía y de soluciones
practicas a las personas interesadas en dicho trabajo.
6. BIBLIOGRAFÍA
214
1.
BALBOA
Wilson;
MANUAL
PRÁCTICO
PARA
DESARROLLAR
PROYECTOS DE INVESTIGACIÓN; cuarta Edición, Editorial Trillas, 1985.
2.
BURBANO, Jorge y Ortiz, Alberto. Presupuestos: Enfoque Moderno de la
Planeación y Control de Recursos. Editorial MC Graw Hill Bogotá. Segunda
Edición.
3.
CORPORACIÓN,
de
Estudios
y
Publicaciones;
LEGISLACION
ARTESANAL; Segunda Edición; 2007.
4.
DIAZ, Mosto Jorge. CONTABILIDAD GENERAL. Tercera Edición.
5.
HARGADON, Bernard; CONTABILIDAD DE COSTOS, Editorial Norma
Bogotá Colombia, 1999.
6.
MOLINA
Antonio; CONTABILIDAD DE COSTOS; Primera, Tercera y
Quinta Edición, Editorial Impretec, 2002.
7.
UNL. Guía Módulo 5; LOS COSTOS Y PRESUPUESTOS EN LA EMPRESA
INDUSTRIAL; Edición 2004.
215
8.
SARMIENTO, Rubén Antonio. CONTABILIDAD DE COSTOS, Segunda
Edición, Ecuador 2001.
9.
SARMIENTO,
Euclides
Alfredo.
LOS
PRESUPUESTOS TEORIA
Y
APLICACIONES UNIVERSALES. Distrital Bogotá. 1989.
10. VARIOS, Autores “DISEÑO Y APLICACIÓN DE UN SISTEMA DE
CONTABILIDAD DE COSTOS POR ORDEN DE PRODUCCIÓN EN LA
CARPINTERÍA PATIÑO CORONEL EN LA CIUDAD DE LOJA EN EL
PERÍODO SEPTIEMBRE-DICIEMBRE 2008. Loja 2008.
11. VARIOS,
Autores
“LOS COSTOS Y PRESUPUESTOS EN LAS
EMPRESAS INDUSTRIALES”, Edición 2005.
12. INTERNET
http://www.monografías.com.
http://www.materiaprimadirecta.pt/.
http://www.southlink.com.ar/vap./clasificaciones.htm.
http://www.southlink.com.ar/vap./manodeobra.htm.
http://www.sri.gov.ec./portal/main.do?code= 3
216
7.-
ÍNDICE
CERTIFICACIÓN
AUTORIA
DEDICATORIA
AGRADECIMENTO
1. INTRODUCCIÓN
2. METODOLOGÍA UTILIZADA
3. EXPOSICION Y DISCUSIÓN DE RESULTADOS
3.1 FUNDAMENTACION TEÓRICA
Empresa Industrial
Artesanos Calificados
Asociaciones Artesanales
Marco Legal
Contabilidad de Costos en las Empresas Industriales
Sistema de Contabilidad de Costos
Elementos del Costo de Producción
Proceso Contable
Análisis Financiero
Presupuestos Industriales
Impuestos Tributarios
3.2 CONTEXTO INSTITUCIONAL…………………………….
Reseña Histórica
3.3 PROPUESTA
Plan de Cuentas
Manual de Cuentas
Inventario Inicial
Estado de Situación Inicial
Presupuesto de Materia Prima
Presupuesto de Mano de Obra
Presupuesto
de Costos
Generales de
Fabricación
Presupuesto de Ventas
Memorandum de Operaciones
Diario General
Libro Mayor
Balance de Comprobación
ii
iii
iv
v
1
4
8
10
13
13
14
16
22
27
43
58
63
73
81
86
88
97
101
102
105
106
109
112
156
183
199
217
Hoja de Trabajo
Estado de Costo del Producto Vendido
Estado de Resultados
7.-
200
202
203
ÍNDICE
Estado de Situación Financiera
Estado de Flujo del Efectivo
Análisis e Interpretación de los Índices Financieros
4. CONCLUCIONES Y RECOMENDACIONES
4.1 Conclusiones
4.2 Recomendaciones
5. RESUMEN
6. BIBLIOGRAFIA
7. INDICE
8. ANEXOS
204
205
206
210
211
212
214
216
218
219
REGLAMENTO INTERNO DE TRABAJO DE LA
IMPRENTA SANTIAGO
El presente Reglamento Interno de Trabajo prescrito por la Imprenta Santiago,
ubicada en las calles 18 de Noviembre Nº S/N entre Lourdes y Mercadillo y en el
cual expide y determina los siguientes puntos:
1. CONDICIONES DE ADMISÍÓN
Para que una persona aspire a formar parte de la Imprenta, deberá presentar los
siguientes documentos y someterse a las siguientes condiciones:
 Hoja de Vida
 Certificado de último trabajo
 Certificado de Honorabilidad
 Tener
experiencia
y/o
conocimientos
en
las
labores
a
desempeñar.
 La renuncia se la realizará con 30 días de anticipación.
2. HORARIO DE TRABAJO
La hora de entrada y salida de los trabajadores de la Imprenta, son las que
se expresan a continuación:
220
 En la mañana de 8h00 a 12H00
 En la tarde 14h00 a 18h00
 Periodo de descanso 12h00 a 14h00( dos horas de
descanso)
 Los días laborables son de lunes a viernes, sábado medio
día.
3. DÍAS DE DESCANSO
En la Imprenta los días de descanso y remuneración de los mismos
son los siguientes:
 El 01 de enero, 01 de noviembre y viernes santo serán días
de descanso obligatorio.
 Son días de descanso obligatorio remunerados los días
domingos.
 Son días de descanso obligatorio remunerados los días
festivos, civiles y religiosos.
4. PERMISOS
La Imprenta concederá a sus trabajadores los permisos necesarios por
los siguientes motivos:
 Para el ejercicio del derecho al sufragio.
221
 En caso de calamidad doméstica debidamente comprobada.
 Para concurrir al servicio médico en caso de presentar
síntomas.
 Para asistir a un funeral de un compañero o familiar.
Todos estos casos deben de avisarse con debida oportunidad, de modo
que no perjudique las funciones de la Imprenta. Además el tiempo
empleado en estos permisos serán compensados con tiempo igual de
trabajo.
5. SALARIO MÍNIMO
El pago de salario de los trabajadores de la Imprenta estará sujeto a las
siguientes disposiciones:
 El empleador y trabajadores podrán convenir libremente el
salario, de acuerdo a la labor que este desempeñando o de
antigüedad, pero siempre respetando al salario mínimo.
 El salario se pagará al trabajador directamente o a una
persona que el autorice.
 El pago por las horas extras se efectuara junto con su
salario.
 Los trabajadores tendrán derecho a ser afiliado al IESS.
222
 No tendrán derecho a beneficios como décimo tercero,
décimo cuarto y fondos de reserva ya que son artesanos
calificados.
6. PRESCRIPCIONES DE ORDEN
Los trabajadores tienen como deberes los siguientes:
 Respeto y subordinación a sus superiores.
 Respeto a sus compañeros de trabajo.
 Guardar buena conducta.
 Ejecutar los trabajos de la mejor manera posible.
 Hacer los observaciones, reclamos y solicitudes con respeto
y de manera fundada.
 Recibir y aceptar las órdenes, instrucciones y correcciones
relacionadas con el trabajo.
 Tener presente las medidas y precauciones que le indiqué
su jefe para el manejo de la maquinaria o instrucciones d
trabajo.
7. OBLIGACIONES DE LA IMPRENTA Y TRABAJADORES
Son obligaciones de la Imprenta:
223
 Poner a disposición de los trabajadores los instrumentos
adecuados y la materia prima.
 Pagar la remuneración pactada en las condiciones, periodo
y lugar convenido.
 Guardar absoluto respeto a la dignidad personal del
trabajador.
 Dar al trabajador que lo solicite una certificación en la conste
el tiempo de servicio, índole de la labor y salario o
devengado.
Son obligaciones del trabajador:
 Realizar personalmente la labor en los términos estipulados.
 Conservar el buen estado, salvo el deterioro natural de los
instrucciones, útiles y materias primas otorgadas.
 Guardar rigurosamente la moral en las relaciones con sus
superiores y compañeros.
 Prestar la mayor colaboración posible en caso de siniestros
u riesgo eminentes que afecten a la personas o cosas de la
Imprenta.
224
8. ORDEN JERARQUICO
El orden jerárquico de acuerdo con las funciones a desempeñarse
dentro de la Imprenta son las siguientes:
 PROPIETARIO.- José Rodrigo Alejandro Matamoros maestro
taller de la imprenta persona que reparte las funciones de la
misma.
 SECRETARIA.- Se encarga de recibir a los clientes sus pedidos
y el cobro por la venta de los productos a fabricarse dentro la
imprenta.
 MENSAJERO.- Realiza las labores de recibir y entregar los
pedidos.
 PRODUCCIÓN.- Se dedica a la elaboración del producto,
mismo que pasará por las siguientes manos:
o Diseñadores
o Operarios
o Compaginadores.
225
226
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 01
DEPARTAMENTO :
SEMANA:
PRODUCCIÓN
Del 01 al 06 de Enero del 2007
Nº
CANT PRODUCTO
CLIENTE
ESPECIFICACIONES
01 Sr. Jorge Castillo
2
Tamaño oficio original en papel químico y 2 copias
Libretines de
en papel químico intermedio y final numeradas
Facturas
según autorización del SRI.
Sra. Fernanda
02 Betancourt (PEPE'S
BURGUER)
4
Libretines
Notas de
Ventas
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60
grs., y 1 copia en papel periódico a color
numeradas según autorización del SRI.
2
Libretines
Orden de
Crédito
Tamaño 1/2 oficio original en papel químico original
y 2 copias en papel químico intermedio y final
numeradas según autorización del SRI.
04 José Antonio Cuenca
2
Libretines
Notas de
Ventas
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60
grs., y 1 copia en papel periódico a color
numeradas según autorización del SRI.
05 Sra. Eugenia Pineda
2
Libretines
Notas de
Ventas
Tamaño 1/2 oficio original en papel bond de 60
grs., y 1 copia en papel periódico a color
numeradas según autorización del SRI.
03
Ilustre Municipio de
Espindola
06
3000 Trípticos
SERVIESTUDIOS
Tarjetas de
Publicidad
Tamaño oficio impreso por los dos lados en papel
couche de 200 grs., full color.
07
1000
08
Folletos
Tamaño 1/2 oficio papel bond de 60 grs., de 5
1000 DERECHOS
pág., c/u full color.
DEL NIÑO
Fundación El Ángel
09
Tamaño 1/8 oficio en cartulina kimberly a full color.
Afiches
Tamaño 62x42 en papel couche de 135 grs., a full
1000 DERECHOS
color.
DEL NIÑO
22
Tarjetas de
Matrimonio
11 Sra. Gladys Ojeda
4
Libretines de
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60
Devolución
grs., y 1 copia en papel periódico a color
de
numeradas.
Mercadería
12 Sra. Maritza Sánchez
4
Libretines
Notas de
Ventas
10 Sr. Patricio Obelencia
Serie 120-1 en tinta dorada.
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60
grs., y 1 copia en papel periódico a color
numeradas según autorización del SRI.
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
227
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 02
DEPARTAMENTO :
SEMANA:
PRODUCCIÓN
Del 08 al 13 de Enero del 2007
Nº
CANT
CLIENTE
PRODUCTO
ESPECIFICACIONES
01
200
Afiches
Tamaño 62x42 en papel couche de 200
grs., a full color.
02
200
Trípticos
Tamaño 30x20 en papel couche de 300
grs., a full color.
03 HCPL
200
Volantes
Tamaño 20x20 en papel couche de 135
grs., full color.
04
300
Afiches
Tamaño 62x42 en papel couche de 200
grs., a full color.
05
Hojas de Papel
3000 Membretado
(secretaria)
06
Sr. Julio Xermicela Subcomisión
Ecuatoriana PREDESUR
5
Libretines de
Facturas
07
1000 Revistas
08 Fundación Futuro y Equidad
1500 Boletos de Rifa
Tamaño oficio en papel bond de 60 grs., a
full color.
Tamaño 1/4 oficio original en papel
químico original y 2 copias en papel
químico intermedio y final numeradas
según autorización del SRI.
Tamaño A4 de 60 pág. c/u en papel
couche de 135 grs., full color.
Tamaño 1/2 oficio en papel periódico a
color numerados y perforados.
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond
de 60 grs., y 1 copia en papel periódico a
color numeradas según autorización del
SRI.
Tamaño 1/2 oficio original en papel
químico original y 1 copia en papel
químico final numeradas según
autorización del SRI.
09 Sr. Máximo Herrera
10
Libretines de
Notas de Ventas
10 Arq. Fredy Abendaño
2
Libretines de
Facturas
3000
Stickers para
Comentarios
Tamaño 1/4 oficio en papel adhesivo a
color.
12
10
Libretines de
Facturas
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond
de 60 grs., y 1 copia en papel periódico a
color numeradas según autorización del
SRI.
13 Sr. Victor Espinoza Veintimilla
3
Libretines de
Proforma
Tamaño oficio original en papel químico
original y 1 copia en papel químico final
prenumerados.
2
Libretines de
Guías de
Remisión
Tamaño 1/2 oficio original en papel
químico original y 1 copia en papel
químico final numeradas según
autorización del SRI.
500
Hojas
Membretadas
Tamaño oficio en papel bond de 60 grs., a
full color.
11 Gobernación de la Provincia de Loja
14
15 Sra. Mariana Narvaez
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
228
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 03
DEPARTAMENTO :
SEMANA:
PRODUCCIÓN
Del 15 al 20 de Enero del 2007
Nº
CANT PRODUCTO
CLIENTE
01 Sr. Hugo Ruiz
Sra. Carmen González BAZAR
02
CARMITA
ESPECIFICACIONES
1
Libretín de
Notas de
Ventas
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond
de 60 grs., y 1 copìa en papel periódico a
color numeradas según autorización del
SRI.
2
Libretines
de Facturas
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond
de 60 grs., y 1 copìa en papel periódico a
color numeradas según autorización del
SRI.
Afiches
Tamaño 62x42 en papel couche de 150
grs. full color.
03 Sra. Perla del Rocío Ochoa
800
04 Sra. María González
2000 Calendarios
Tamaño 32x48 en cartulina plegable de
240 grs.
05 COSV
500
Libros
Tamaño A4 de 80 páginas en papel bond
de 60 grs. y empastados en cartulina
plegable full color.
06 Lcda. Gladys Jimenez
2
Libretines
de Facturas
Tamaño 1/2 oficio original en papel químico
original y 1 copia en papel químico final
numeradas según autorización del SRI.
07
20
Libretines
de Notas de
Ventas
Tamaño 1/8 original en papel químico
original y 1 copia en papel químico final
numeradas según autorización del SRI.
10
Libretines
de Facturas
Tamaño 1/4 oficio original en papel
químico original y 1 copia en papel químico
final numeradas según autorización del
SRI.
8
Libretines
de Notas de
Ventas
10
3
Libretines
de Facturas
11
4
Libretines
de Notas de
Ventas
Tamaño 1/2 oficio original en papel químico
original y 1 copia en papel químico final
numeradas según autorización del SRI.
Sr. Segundo Ponce
12 (RESTAURANTE MARISQUERÍA)
5
Libretines
de Notas de
Ventas
Tamaño 1/2 oficio, original en papel
químico, 1 copia en papel químico final
numeradas según autorizaciones del SRI
400
Comandas
Tamaño oficio en cartulina bristol full color.
Mundo Video Juego
08
09
Sra. Jenny Maza
13
Tamaño 1/2 oficio original en papel bond
de 60 grs., y 1 copia en papel periódico a
color numeradas según autorizaciones del
SRI.
Tamaño 1/2 oficio original en papel bond
de 60 grs., y 1 copia en papel periódico a
color numeradas según autorización del
SRI.
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
229
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 03
DEPARTAMENTO :
SEMANA:
PRODUCCIÓN
Del 15 al 20 de Enero del 2007
Nº
CANT
CLIENTE
PRODUCTO
ESPECIFICACIONES
1
Libretín de
Facturas
Tamaño 1/2 oficio en papel de 60 grs., y 1 copia en papel
periódico a color numeradas según autorización del SRI.
15
1
Libretín de
Orden de
Trabajo
Tamaño 1/2 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
16
890
Papeles de
Votación
Tamaño oficio en papel bond de 60 grs., 6 modelos
diferentes.
1000
Hojas
Tamaño 1/3 oficio en papel bond de 60 grs.
Membretadas
14
Sra. Ligia Ramírez
17
18
Colegio Ingenieros
Civiles
Fundación Futuro y
Equidad de Loja
19
1000 Trípticos
Tamaño oficio por los dos lados en papel couche de 300
grs. full color.
6
Libretines de
Facturas
Tamaño 1/2 oficio original en papel químico original y 2
copias en papel químico intermedio y final numeradas
según autorización del SRI.
12
Libretines de
Notas de
Ventas
Tamaño 1/4 oficio original en papel químico original y 1
copia en papel químico final numeradas según
autorización del SRI.
Lojanet Cia. Ltda.
20
230
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 04
DEPARTAMENTO
PRODUCCIÓN
:
SEMANA:
Del 22 al 27 de Enero del 2007
Nº
CLIENTE
Ing. Ernesto
01 Armijos
PRODUCTO
CANT
5
Libretines de
Facturas
Veintimilla
02
Sra. Elva Piedad
Encalada Criollo
2
Libretines de
Facturas
03
Sr. Juan Abarea
Muñoz
1
Libretín de
Facturas
04
Sr. Carlos Miguel
Celi Galvan
1
Libretín de
Facturas
1
Libretines de
Guías de
Remisión
05 Sr. Eber Castro
Inst. Pedagogico
06 Ciudad de
500
Trípticos
07 FERROCENTRO
10
Libretines de
Facturas
08 Sr. Luis Romero
2
Libretines de
Facturas
Cariamanga
Fundación
09 Ecuatoriana
ESPECIFICACIONES
Tamaño 1/4 oficio original en papel
químico original y 1 copia en papel
químico final numeradas según
autorización del SRI.
Tamaño 1/2 oficio original en papel
bond de 60 grs., y 1 copia papel
periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
Tamaño 1/2 oficio original en papel
bond de 60 grs., y 1 copia papel
periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
Tamaño 1/2 oficio original en papel
bond de 60 grs., y 1 copia papel
periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
Tamaño oficio original en papel bond
de 60 gr., y 2 copias en papel
periódico a color numeradas.
Tamaño oficio impreso por los dos
lados en papel couche de 150 grs.
full color.
Tamaño 1/2 oficio original en papel
bond de 60 grs., y 1 copia papel
periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
Tamaño 1/4 oficio original en papel
bond de 60 grs., y 1 copia en papel
periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
Tamaño oficio impreso por los dos
lados en papel couche de 300 grs.
full color.
500
Trípticos
1000
Hojas
Tamaño INEN en papel bond de 75
Membretadas grs.
11 HCPL
150
Catalagos
HCPL
12
150
Afiches
13
10
Libretines de
Orden de
Ingreso
Tamaño oficio en papel bond de 75
grs. de 20 páginas cada una full
color.
Tamaño oficio en papel couche de
150 grs.
Tamaño 1/2 oficio original en papel
químico original y 1 copia en papel
químico final y numeradas.
10
Libretines de
Orden de
Egreso
Tamaño 1/2 oficio original en papel
químico original y 1 copia en papel
químico final numeradas.
Podocarpus
10
Ilustre Municipio
de Paltas
14
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
231
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 04
DEPARTAMENTO
PRODUCCIÓN
:
SEMANA:
Del 22 al 27 de Enero del 2007
Nº
CLIENTE
15
CANT
ESPECIFICACIONES
3
Tamaño 1/4 oficio original en papel
Libretines de
bond de 60 grs., y 1 copia en papel
Notas de
periódico a color numeradas según
Ventas
autorización del SRI.
3
Tamaño 1/2 oficio original en papel
Libretines de bond de 60 grs., y 1 copia en papel
Facturas
periódico de color numerados según
autorización del SRI
Ferretería
Flores
16
PRODUCTO
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
232
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE REQUISICIÓN Nº 01
Orden de Producción:
DEPARTAMENTO:
SEMANA:
2007.
CANT.
45
45
45
3430
430
190
255
130
22
5
6
1
161
76
20
21
15
15
1
95
45
160
1
01
PRODUCCIÓN
Del 01 al 06 de Enero de
ESPECIFICACIONES
MATERIAL DIRECTO
Pliegos de papel químico intermedio verde
Pliegos de papel químico original blanco
Pliegos de papel químico final celeste
Hojas de papel bond de 60 grs.
Hojas de papel periódico a color.
Pliegos de papel couche de 200 grs.
Pliegos de papel couche de 135 grs.
Cartulina kimberly tamaño oficio
Tarjetas de matrimonio serie 120-1
Matriz de corto tiraje grande
Matriz de corto tiraje pequeño
Matriz de largo tiraje
TOTAL MATERIAL DIRECTO
MATERIAL INDIRECTO
Tinta negro texto (gr)
Tinta negro proceso (gr)
Tinta magenta (gr)
Tinta cyan (gr)
Tinta celeste (gr)
Tinta roja (gr)
Waype (lb)
Goma (cm)
Hilo (m)
Etching (cm)
Impresol (lt)
TOTAL MATERIAL INDIRECTO
RECIBÍ CONFORME:
V/UNITARIO V/TOTAL
0.0860
0.0930
0.0820
0.0065
0.0043
0.3640
0.2500
0.2700
0.2500
0.7500
0.5000
0.9500
3.8700
4.1850
3.6900
22.2950
1.8490
69.1600
63.7500
35.1000
5.5000
3.7500
3.0000
0.9500
217.0990
0.0142
0.0127
0.0142
0.0142
0.0142
0.0142
1.1516
0.0015
0.0086
0.0039
3.3548
2.2862
0.9652
0.2840
0.2982
0.2130
0.2130
1.1516
0.1425
0.3870
0.6240
3.3548
9.9195
ENTREGUÉ CONFORME:
233
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE REQUISICIÓN Nº 02
Orden de Producción:
02
DEPARTAMENTO:
PRODUCCIÓN
SEMANA:
Del 08 al 12 de Enero de
2007.
CANT.
20
90
90
4030
1300
3810
135
15
95
7
6
2
350
150
100
100
100
100
5
1
200
160
1
ESPECIFICACIONES
MATERIAL DIRECTO
Pliegos de papel químico intermedio verde
Pliegos de papel químico original blanco
Pliegos de papel químico final celeste
Hojas de papel bond de 60 gr.
Hojas de papel periódico a color
Pliegos de papel couche de 135 gr.
Pliegos de papel couche de 200 gr.
Pliegos de papel couche de 300 gr.
Pliegos de papel adhesivo
Matriz de corto tiraje grande
Matriz de corto tiraje pequeño
Matriz de largo tiraje
TOTAL MATERIAL DIRECTO
MATERIAL INDIRECTO
Tinta negro texto (gr)
Tinta negro proceso (gr)
Tinta magenta (gr)
Tinta cyan (gr)
Tinta celeste (gr)
Tinta amarilla (gr)
Tinta roja (gr)
Waype (lb)
Goma (cm)
Etchig (cm)
Impresol (lt)
TOTAL MATERIAL INDIRECTO
V/UNITARIO
V/TOTAL
0.0860
0.0930
0.0820
0.0065
0.0043
0.2500
0.3640
0.9500
1.1600
0.7500
0.5000
0.9500
1.7200
8.3700
7.3800
26.1950
5.5900
952.5000
49.1400
14.2500
110.2000
5.2500
3.0000
1.9000
1,185.4950
0.0142
0.0127
0.0142
0.0142
0.0142
0.0142
0.0142
1.1516
0.0015
0.0039
3.3500
4.9700
1.9050
1.4200
1.4200
1.4200
1.4200
0.0710
1.1516
0.3000
0.6200
3.3500
18.0476
234
RECIBÍ CONFORME:
ENTREGUÉ CONFORME:
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE REQUISICIÓN Nº 03
Orden de Producción:
03
DEPARTAMENTO:
PRODUCCIÓN
SEMANA:
Del 15 al 20 de Enero de
2007.
CANT.
ESPECIFICACIONES
MATERIAL DIRECTO
260
Pliegos de papel químico original blanco
40
Pliegos de papel químico intermedio verde
260
Pliegos de papel químico final celeste
42000 Hojas de papel bond de 60 grs.
760
Hojas de papel periódico a color
205
Pliegos de papel couche de 150 grs.
65
Pliegos de papel couche de 300 grs.
565
Pliego de cartulina plegable de 240 grs.
50
Pliego de cartulina bristol
9
Matriz de corto tiraje grande
6
Matriz de corto tiraje pequeño
5
Matriz de largo tiraje
TOTAL MATERIAL DIRECTO
950
500
250
250
25
5
500
2
3
MATERIAL INDIRECTO
Tinta negro texto (gr)
Tinta negro proceso (gr)
Tinta celeste (gr)
Tinta verde (gr)
Tinta azul (gr)
Waype (lb)
Goma (cm)
Etching (cm)
Impresol (lt)
TOTAL MATERIAL INDIRECTO
RECIBÍ CONFORME:
V/UNITARIO V/TOTAL
0.0930 24.1800
0.0860
3.4400
0.0820 21.3200
0.0065 273.0000
0.0043
3.2680
0.7100 145.5500
0.9500 61.7500
0.2300 129.9500
0.1530
7.6500
0.7500
6.7500
0.5000
3.0000
0.9500
4.7500
684.6080
0.0142
0.0127
0.0142
0.0142
0.0026
1.1516
0.0015
0.0039
3.3548
13.4900
6.3500
3.5500
3.5500
0.0650
5.7580
0.7500
0.0078
10.0644
43.5852
ENTREGUÉ CONFORME:
235
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE REQUISICIÓN Nº 04
Orden de Producción: 04
DEPARTAMENTO:
PRODUCCIÓN
SEMANA:
Del 22 al 27 de Enero de
2007.
CANT.
165
165
1120
265
1120
45
35
6
10
623
450
50
50
150
4
610
800
3
ESPECIFICACIONES
MATERIAL DIRECTO
Pliegos de papel químico original blanco
Pliegos de papel químico final celeste
Hojas de papel bond de 60 grs.
Pliegos de papel bond de 75 grs.
Hojas de papel periódico a color
Pliegos de papel couche de 150 grs.
Pliegos de papel couche de 300 grs.
Matriz de corto tiraje grande
Matriz de corto tiraje pequeño
TOTAL MATERIAL DIRECTO
MATERIAL INDIRECTO
Tinta negro texto (gr)
Tinta negro proceso (gr)
Tinta celeste (gr)
Tinta verde (gr)
Tinta azul (gr)
Waype (lb)
Goma (cm)
Etching (cm)
Impresol (lt)
TOTAL MATERIAL INDIRECTO
RECIBÍ CONFORME:
V/UNITARIO V/TOTAL
0.0930
0.0820
0.0065
0.0250
0.0043
0.7100
0.9500
0.7500
0.5000
15.3450
13.5300
7.2800
6.6250
4.8160
31.9500
33.2500
4.5000
5.0000
122.2960
0.0142
0.0127
0.0142
0.0142
0.0026
1.1516
0.0015
0.0039
3.3548
8.8466
5.7150
0.7100
0.7100
0.3900
4.6064
0.9150
3.1200
10.0644
35.0774
ENTREGUÉ CONFORME:
236
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA RELOJ
NOMBRE: LEONEL ARMIJOS
MES:
ENERO
FECHA
DÍA
DISEÑADOR: 01
MAÑANA
TARDE
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
TOTAL
HORAS
08/01/2007 Lunes
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
09/01/2007 Martes
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
10/01/2007 Miércoles
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
11/01/2007 Jueves
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
12/01/2007 Viernes
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
13/01/2007 Sábado
8H00
12H00
-
-
4H00
TOTAL:
44H00
NOMBRE: CARLOS GAHONA
MES:
ENERO
DISEÑADOR: 02
08/01/2007 Lunes
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
09/01/2007 Martes
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
10/01/2007 Miércoles
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
11/01/2007 Jueves
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
12/01/2007 Viernes
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
13/01/2007 Sábado
8H00
12H00
-
-
4H00
TOTAL:
44H00
NOMBRE: ROMEL JARA
MES:
ENERO
DISEÑADOR: 03
08/01/2007 Lunes
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
09/01/2007 Martes
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
10/01/2007 Miércoles
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
11/01/2007 Jueves
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
12/01/2007 Viernes
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
13/01/2007 Sábado
8H00
12H00
-
-
4H00
TOTAL:
44H00
NOMBRE: JUAN CALOS VÁSCONEZ
MES:
ENERO
OPERADOR: 01
08/01/2007 Lunes
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
09/01/2007 Martes
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
10/01/2007 Miércoles
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
11/01/2007 Jueves
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
12/01/2007 Viernes
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
13/01/2007 Sábado
8H00
12H00
-
-
4H00
TOTAL:
44H00
237
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA RELOJ
NOMBRE: FAUSTO ROJAS
MES:
ENERO
FECHA
DÍA
OPERADOR: 02
MAÑANA
TARDE
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
TOTAL
HORAS
08/01/2007 Lunes
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
09/01/2007 Martes
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
10/01/2007 Miércoles
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
11/01/2007 Jueves
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
12/01/2007 Viernes
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
13/01/2007 Sábado
8H00
12H00
-
-
4H00
TOTAL:
44H00
NOMBRE: EDWIN ROJAS
MES:
ENERO
OPERADOR: 03
08/01/2007 Lunes
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
09/01/2007 Martes
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
10/01/2007 Miércoles
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
11/01/2007 Jueves
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
12/01/2007 Viernes
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
13/01/2007 Sábado
8H00
12H00
-
-
4H00
TOTAL:
44H00
NOMBRE: ALVARO BRAVO
MES:
ENERO
OPERADOR: 04
08/01/2007 Lunes
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
09/01/2007 Martes
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
10/01/2007 Miércoles
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
11/01/2007 Jueves
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
12/01/2007 Viernes
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
13/01/2007 Sábado
8H00
12H00
-
-
4H00
TOTAL:
44H00
NOMBRE: FRANCISCO MOROCHO
MES:
ENERO
OPERADOR: 05
08/01/2007 Lunes
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
09/01/2007 Martes
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
10/01/2007 Miércoles
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
11/01/2007 Jueves
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
12/01/2007 Viernes
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
13/01/2007 Sábado
8H00
12H00
-
-
4H00
TOTAL:
44H00
238
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA RELOJ
NOMBRE: SANTIAGO CÁCERES
MES:
ENERO
FECHA
DÍA
OPERADOR: 06
MAÑANA
TARDE
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
TOTAL
HORAS
08/01/2007 Lunes
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
09/01/2007 Martes
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
10/01/2007 Miércoles
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
11/01/2007 Jueves
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
12/01/2007 Viernes
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
13/01/2007 Sábado
8H00
12H00
-
-
4H00
NOMBRE: PATRICIA TENESACA
MES:
ENERO
TOTAL:
COMPAGINADOR:
01
44H00
08/01/2007 Lunes
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
09/01/2007 Martes
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
10/01/2007 Miércoles
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
11/01/2007 Jueves
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
12/01/2007 Viernes
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
13/01/2007 Sábado
8H00
12H00
-
-
4H00
TOTAL:
COMPAGINADOR:
02
NOMBRE: MARIANA RAMIREZ
MES:
ENERO
44H00
08/01/2007 Lunes
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
09/01/2007 Martes
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
10/01/2007 Miércoles
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
11/01/2007 Jueves
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
12/01/2007 Viernes
8H00
12H00
14H00
18H00
8H00
13/01/2007 Sábado
8H00
12H00
-
-
4H00
TOTAL:
44H00
f. PROPIETARIO
f. CONTADOR
239
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: DISEÑO
NOMBRE:
Leonel Armijos
MES:
ENERO
VALOR HORA:
1.2754
O.P.TI/TO
FECHA
DISEÑADOR:
01
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
TI-1
04/01/2007 Tramites de las respectivas autorizaciones.
08:00
09:00
1
TO-1
Diseño e impresión de matriz para elaboración
de 2 libretines de facturas a Sr. Jorge Castillo;
04/01/2007
4 libretines de notas de ventas a la Sra.
Fernanda Betancourt.
09:00
18:00
7
TO-1
05/01/2007
Diseño e impresión de matriz para elaboración
de 2 libretines de órdenes de créditos para el
Ilustre Municipio de Loja y 2 libreines de nota
de venta al Sr. José Antonio Cuenca.
08:00
18:00
8
TI-1
06/01/2007
Muestra y correcciones de diseños clientes y
mantenimientos de equipos informáticos.
08:00
12:00
4
5.10
15
19.13
1.28
TOTAL OP # 01
TI-2
10/01/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones.
TO-2
10/01/2007 de 200 afiches, 200 trípticos y 200 volantes al
1.28
08:00
09:00
1
09:00
18:00
7
08:00
18:00
8
08:00
12:00
4
5.10
15
19.13
1.28
Diseño e impresión de matriz para elaboración
HCPL.
Diseño e impresión de matriz para elaboración
TO-2
11/01/2007 de 300 afiches y 3000 hojas membretadas al
HCPL.
TI-2
12/01/2007
Muestra y correcciones de diseños clientes y
mantenimientos de equipos informáticos
TOTAL OP # 02
TI-3
17/01/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones
08:00
09:00
1
TO-3
Diseño e impresión de matriz para elaboración
de 1 libretín de notas de ventas del Sr. Hugo
17/01/2007 Ruiz, 2 libretines de facturas a la Sra. Carmen
Gonzalez (BAZAR CARMITA) y 800 afiches a
la Sra.Perla del Rocío Ochoa.
09:00
18:00
7
TOTAL OP # 03
7
8.93
240
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: DISEÑO
NOMBRE:
Leonel Armijos
MES:
ENERO
VALOR
HORA:
1.2754
#
O.P.
TI/TO
FECHA
DISEÑADOR:
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
Diseño e impresión de matriz para elaboración de
2000 calendarios a la Sra. María Gonzalez, 500
TO-3 18/01/2007
libros a COSV y 2 libretines de facturas a la Licda.
Gladys Jimenez.
TI-3
19/01/2007
Muestras y correciones de Diseños Clientes y
mantenimientos de equipos informáticos
08:00
18:00
8
08:00
12:00
4
5.10
15
19.13
1.28
TOTAL OP # 03
TI-4
01
08:00
09:00
1
Diseño e impresión de matriz para elaboración de 5
libretines de facturas al Ing. Ernesto Armijos, 2
TO-4 24/01/2007
libretines de facturas a la Sra. Elvia Encalada y 1
libretín de facturas al Sr. Juan Abarea.
09:00
18:00
7
Diseño e impresión de matriz para elaboración de 1
libretín de facturas al Sr. Carlos Celi, 1 libretín de
TO-4 25/01/2007
guías de remisión al Sr. Eber Castro y 500 trípticos
al Instituto Pedagógico Ciudada de Cariamanga.
08:00
18:00
8
08:00
15:00
5
6.38
15
19.13
TI-4
24/01/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones
26/01/2007
Muestras y correciones de diseños clientes y
mantenimiento de equipos informáticos.
TOTAL OP # 04
REVISADO POR:
ELADORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
241
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: DISEÑO
NOMBRE:
MES:
VALOR
HORA:
#
O.P.
TI/TO
TI-1
FECHA
DISEÑADOR:
Carlos Gahona
ENERO
02
1.2754
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
04/01/2007 Tramites de las respectivas autorizaciones.
08:00
09:00
1
Diseño e impresión de matriz para elaboración de
TO-1 04/01/2007 3000 trípticos y 1000 tarjetas de publicidad a
SERVIESTUDIOS.
09:00
18:00
7
Diseño e impresión de matriiz para elaboración de
1000 folletos de DERECHOS DEL NIÑOS y 1000
TO-1 05/01/2007
afiches de DERECHOS DEL NIÑOS a la Fundación
El Ángel.
08:00
18:00
8
TI-1
08:00
12:00
4
5.10
15
19.13
2.55
06/01/2007 Mantenimiento de equipos infomáticos.
TOTAL OP # 01
TI-2
1.28
10/01/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones.
08:00
09:00
2
Diseño e impresión de matriz para elaboracióm de
TO-2 10/01/2007 4 libretines de facturas y 1000 revistas al Sr. Jilio
Xermicela Subcomisión Ecuatoriana Predesur.
09:00
18:00
7
Diseño e impresión de matriz para elaboración de
1500 boletos de rifa a la Fundación Futuro y
TO-2 11/01/2007
Equidad,10 libretines de notas de ventas al Sr.
Máximo Herrera y 2 libretines de facturas.
08:00
18:00
8
TI-2
08:00
18:00
8
10.20
15
19.13
1.28
12/01/2007 Mantenimiento de equipos imformáticos.
TOTAL OP # 02
TI-3
17/01/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones
08:00
09:00
1
Diseño e impresión de matriz para elaboración de
20 libretines de notas de ventas y 10 libretines de
TO-3 17/01/2007 facturas a Mundo Video Juego, 8 libretines de
notas de ventas y 3 libretines de facturas a la Sra.
Jenny Maza.
09:00
18:00
7
TOTAL OP # 03
7
8.93
242
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: DISEÑO
NOMBRE:
Carlos Gahona
MES:
ENERO
VALOR
HORA:
1.2754
#
O.P.
TI/TO
FECHA
DISEÑADOR:
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
Diseño e impresión de matriz para elaboración de 4
libretines de notas de ventas, 5 libretines de notas
TO-3 18/01/2007
de ventas y 400 comandad al Sr. Segundo Ponce
(RESTAURANTE MARISQUERÍA).
TI-3
20/01/2007
Muestra y correcciones de diseños clientes y
mantenimiento de equipos informáticos
08:00
18:00
8
08:00
12:00
4
5.10
15
19.13
1.28
TOTAL OP # 03
TI-4
02
24/01/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones.
08:00
09:00
1
Diseño e impresión de matriz para elaboración de
10 libretines de facturas a Ferrocentro, 2 libretines
TO-4 24/01/2007
de facturas al Sr. Luis Romero, y 500 trípticos a la
Fundación Ecuatoriana Podocarpus.
09:00
18:00
7
TO-4 25/01/2007
Diseño e impresión de matriz para elaboración de
1000 hojas membretadas y 150 catálogos al HCPL.
08:00
18:00
8
TI-4
Muestra y correcciones de diseños clientes y
mantenimientos de equipos informáticos.
08:00
17:00
7
8.93
15
19.13
26/01/2007
TOTAL OP # 04
REVISADO POR:
ELADORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
243
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: DISEÑO
NOMBRE:
Romel
MES:
ENERO
VALOR
HORA:
1.2754
#
O.P.
TI/TO
TI-1
FECHA
DISEÑADOR:
03
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
04/01/2007 Tramites de las respectivas autorizaciones.
08:00
09:00
1
Diseño e impresión de matriz para elaboración de
22 tarjetas de matrimonio al Sr. Patricio Obelencia,
TO-1 04/01/2007
4 libretines de devolución de mercaderías a la Sra.
Gladys Ojeda.
09:00
18:00
7
Diseño e impresión de matriiz para elaboración de
2 libretines de facturas a la Sra. Eugenia Pineda y 4
TO-1 05/01/2007
libretines de notas de ventas a la Sra. Maritza
Sánchez.
08:00
18:00
8
08:00
12:00
4
5.10
15
19.13
1.28
TI-1
06/01/2007
Muestra y correcciones de diseños clientes y
mantenimientos de equipos informáticos.
TOTAL OP # 01
TI-2
10/01/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones.
TO-2
10/01/2007
1.28
08:00
09:00
1
09:00
18:00
7
Diseño e impresión de matriz para elaboración de
3000 stickers a la Gobernación de la Provincia de
TO-2 11/01/2007
Loja y 500 hojas membretadas a la Sra. Mariana
Narvaéz.
08:00
18:00
8
TI-2
08:00
18:00
8
10.20
15
19.13
1.28
Diseño e impresión de matriz para elaboración de
10 libretines de facturas, 3 libretines de proformas y
2 libretines de guías de remisión al Sr. Víctor
Espinoza Veintimilla.
12/01/2007 Mantenimiento de equipos imformáticos.
TOTAL OP # 02
TI-3
17/01/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones
Diseño e impresión de matriz para elaboración de 1
libretín de facturas y 1 libretín de orden de trabajo a
TO-3 17/01/2007 la Sra. Ligia Ramirez, 890 papeletas de votación y
1000 hojas membretadas al Colegio de Ingenieros
Civiles.
TOTAL OP # 03
08:00
09:00
1
09:00
18:00
7
7
8.93
244
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: DISEÑO
NOMBRE:
Romel
MES:
ENERO
VALOR
HORA:
1.2754
#
O.P.
TI/TO
FECHA
DISEÑADOR:
03
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
Diseño e impresión de matriz para elaboración de
1000 trípticos a la Fundación Futuro y Equidad de
TO-3 18/01/2007
Loja, 6 libretines de facturas y 12 libretines de
notas de ventas a Lojanet Cia.Ltada.
08:00
18:00
8
TI-3
08:00
17:00
7
8.93
15
19.13
1.28
19/01/2007 Mantenimiento de equipos informáticos
TOTAL OP # 03
TI-4
24/01/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones
08:00
09:00
1
Diseño e impresión de matriz para elaboración de
TO-4 24/01/2007 150 afiches a HCPL y 10 libretines de orden de
ingreso al Ilustre Municipio de Paltas.
09:00
18:00
7
Diseño e impresión de matriz para elaboración de
10 libretines de orden de egreso al Ilustre Municipio
TO-4 25/01/2007
de Paltas, 3 libretines de notas de ventas y 3
libretines de facturas a Ferretería Flores.
08:00
18:00
8
08:00
15:00
5
6.38
15
19.13
TI-4
26/01/2007
Muestra y correcciones de diseños clientes y
mantenimientos de equipos informáticos.
TOTAL OP # 04
REVISADO POR:
ELADORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
245
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Juan Carlos Vasconez
MES:
ENERO
VALOR
HORA:
1.0315
#
O.P.
TI/TO
TI-1
FECHA
OPERADOR:
01
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
05/01/2007 Adquisición de materia prima.
08:00
09:00
1
Impresión de hojas para elaboración de 2 libretines
TO-1 05/01/2007 de facturas a Sr. Jorge Castillo, 4 libretines de
notas de ventas Sra. Fernanda Bentacourt.
09:00
18:00
7
Impresión de hojas para elaboración de 2 libretines
de órdenes de crédito Ilustre Municipio de Loja y 2
TO-1 06/01/2007
libretines de notas de ventas al Sr. José Antonio
Cuenca.
08:00
17:00
7
TI-1
07/01/2007 Mantenimientos de equipos informáticos.
17:00
18:00
1
1.03
14
14.44
TI-2
11/01/2007 Adquisición de materia prima.
08:00
09:00
1
1.03
TOTAL OP # 01
1.03
TO-2 11/01/2007
Impresión de hojas para elaboración de 200
afiches; 200 trípticos y 200 volantes al HCPL.
09:00
18:00
7
TO-2 12/01/2007
Impresión de hojas para elaboración de 300 afiches
y 3000 hojas membretadas al HCPL.
08:00
18:00
8
08:00
12:00
4
4.13
15
15.47
1.03
TI-2
13/01/2007 Mantenimiento de maquinaria.
TOTAL OP # 02
TI-3
18/01/2007 Adquisición de materia prima
Impresión de hojas para elaboración de 1 libretín
de notas de ventas al Sr. Hugo Ruíz, 2 libretines de
TO-3 18/01/2007 facturas a la Sra. Carmen Gonzalez (BAZAR
CARMITA), 800 afiches a la Sra. Perla del Rocío
Ochoa.
TO-3 19/01/2007
TI-3
Impresión de hojas para elaboración 2000
calendarios a la Sra. María Gonzalez, 500 libros a
COSV y 2 libretines de facturas a la Licda. Gladys
Jimenez.
20/01/2007 Mantenimiento de maquinarias
TOTAL OP # 03
08:00
09:00
1
09:00
18:00
7
08:00
18:00
8
08:00
12:00
4
4.13
15
15.47
246
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Juan Carlos Vasconez
MES:
ENERO
VALOR
HORA:
1.0315
#
O.P.
TI/TO
TI-4
FECHA
OPERADOR:
01
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
25/01/2007 Adquisición de materia prima
08:00
09:00
1
Impresión de hojas para elaboración de 5 libretines
de facturas al Ing. Ernesto Armijos, 2 libretines de
TO-4 25/01/2007
facturas a la Sra. Elvia Encalada y 1 libretín de
facturas al Sr. Juan Abarea.
09:00
18:00
7
Impresión de hojas para elaboración de 1 libretín
de facturas al Sr. Carlos Celi, 1 libretín de guís de
TO-4 26/01/2007
remisión al Sr. Eber Castro y 500 trípticos al
Instituto Pedagogíco Ciudad de Cariamanga.
08:00
18:00
8
TI-4
08:00
12:00
27/01/2007 Mantenimiento de maquinaria
TOTAL OP # 04
REVISADO POR:
ELADORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
1.03
4
4.13
15
15.47
247
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Fausto Rojas
MES:
ENERO
VALOR
HORA:
1.0315
#
O.P.
TI/TO
FECHA
OPERADOR:
02
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboración de 2 libretines de facturas al Sr. Jorge
TO-1 05/01/2007
Castillo y 4 libretines de notas de ventas Sra.
Fernanda Betancourt.
08:00
18:00
8
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboración de 2 libretines de órdenes de crédito al
TO-1 05/01/2007
Ilustre Municipio de Loja y 2 libretines de notas de
ventas Sr. José Antonio Cuenca.
08:00
18:00
8
08:00
12:00
4
4.13
16
16.50
TI-1
06/01/2007
Limpieza del departamento de producción y
entrega del producto.
TOTAL OP # 01
Numerado y refilado de hojas impresas para
TO-2 11/01/2007 elaboración de 200 afiches, 200 trípticos y 200
volantes al HCPL.
08:00
18:00
8
Numerado y refilado de hojas impresas para
TO-2 11/01/2007 elaboración de 300 stickers y 3000 hojas
membretadas al HCPL.
08:00
18:00
8
Limpieza del departamento de producción y
entrega del producto.
08:00
15:00
5
5.16
16
16.50
TI-2
12/01/2007
TOTAL OP # 02
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboración de 1 libretín de notas de ventas al Sr.
TO-3 18/01/2007 Hugo Ruíz, 2 libretines de facturas a la Sra.
Carmen Gonzalez y 800 calendarios a la Sra. Perla
del Rocío Ochoa.
08:00
18:00
8
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboración de 2000 calendarios a la Sra. María
TO-3 19/01/2007
Gonzalez, 500 libros a COSV y 2 libretines de
facturasa la Sra. Gladys Jimenez.
08:00
18:00
8
08:00
12:00
4
TI-3
20/01/2007
Limpieza del departamento de producción y
entrega del producto
4.13
248
TOTAL OP # 03
16
16.50
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Fausto Rojas
MES:
ENERO
VALOR
HORA:
1.0315
#
O.P.
TI/TO
FECHA
OPERADOR:
02
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboración de 5 libretines de facturas al Ing.
TO-4 25/01/2007 Ernesto Armijos, 2 libretines de facturas a la Sra.
Elvia Encalada y 1 libretín de facturas al Sr. Juan
Abarea.
08:00
18:00
8
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboración de1 libretín de facturas al Sr. Carlos
TO-4 26/01/2007 Celi, 1 libretín de guías de remisión al Sr. Eber
Castro y 500 trípticos a la Instituto Ecuatoriano
Ciudad de Cariamanga.
08:00
18:00
8
08:00
12:00
4
4.13
16
16.50
TI-4
27/01/2007
Limpieza del deparatmento de producción y
entrega del producto.
TOTAL OP # 04
REVISADO POR:
ELADORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
249
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Edwin Rojas
MES:
ENERO
VALOR
HORA:
1.0315
#
O.P.
TI/TO
TI-1
FECHA
OPERADOR:
03
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
04/01/2007 Adquisición de materia prima
08:00
09:00
1
1.03
09:00
18:00
7
08:00
18:00
8
17:00
18:00
1
1.03
15
15.47
1.03
Impresión de hojas para elaboración de 3000
1
04/01/2007 trípticos y 1000 tarjetas de publicidad a
SERVIERSTUDIOS.
Impresión de hojas para elaboración de 1000
1
05/01/2007 folletos de DERECHOS DEL NIÑO y 1000 afiches
de DERECHOS DEL NIÑO a Fundación El Ángel.
TI-1
06/01/2007 Mantenimientos de maquinaria
TOTAL OP # 01
TI-2
10/01/2007 Adquisición de materia prima
08:00
09:00
1
Impresión de hojas para elaboración de 5 libretines
de facturas a Julio Xemicela; 1000 revistas a la
TO-2 10/01/2007
Subcomisión Ecuatoriana Predesur y 1500 boletos
de rifa a la Fundación Futuro y Equidad.
09:00
18:00
7
Impresión de hojas para elaboración de 2 libretines
de facturas para el Arq. Freddy Abendaño y 10
libretines de notas de ventas al Sr. Máximo del
Carmen.
08:00
18:00
8
10:00
16:00
4
15
4.13
15.47
08:00
09:00
1
1.03
09:00
18:00
7
TO-2 11/01/2007
TI-2
12/01/2007 Mantenimiento de maquinaria
TI-3
18/01/2007 Adquisición de materia prima
TOTAL OP # 02
Impresión de hojas para elaboración de 20
libretines de notas de ventas y 10 libretines de
TO-3 18/01/2007 facturas a Mundo Vodeo Juego, 8 libretines de
notas de ventas y 3 libretines de notas de ventas a
la Sra. Jenny Maza.
TOTAL OP # 03
7
7.22
250
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Edwin Rojas
MES:
ENERO
VALOR
HORA:
1.0315
#
O.P.
TI/TO
FECHA
TO-3 19/01/2007
TI-3
OPERADOR:
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
Impresión de hojas para elaboración de 4 libretines
de notas de ventas, 5 libretines de notas de ventas
y 400 comandas al Sr. Segundo Ponce
(RESTAURANTE MARISQUERÍA).
20/01/2007 Mantenimiento de maquinarias
08:00
18:00
8
08:00
12:00
4
4.13
15
15.47
1.03
TOTAL OP # 03
TI-4
25/01/2007 Adquisición de materia prima.
Impresión de hojas para elaboración de 10
libretines de facturas a Ferrocentro, 2 libretines de
TO-4 25/01/2007
facturas al Sr. Luis Romero y 500 trípticos a la
Fundación Ecuatorianan Podocarpus.
TO-4 26/01/2007
TI-4
03
Impresión de hojas para elaboración de 1000 hojas
membretadas y 150 catálogos a HCPL.
27/01/2007 Mantenimiento de maquinaria
TOTAL OP # 04
08:00
09:00
1
09:00
18:00
7
08:00
18:00
8
08:00
12:00
4
4.13
15
15.47
REVISADO POR:
ELADORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
251
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Alvaro Bravo
MES:
ENERO
VALOR
HORA:
1.0315
#
O.P.
TI/TO
FECHA
OPERADOR:
04
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
Refilado de hojas impresas para elaboración de
TO-1 04/01/2007 3000 trípticos y 1000 tarjetas de publicidad a
SERVIERSTUDIOS.
08:00
18:00
8
TO-1
05/01/2007
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboración de 1000 folletos de DERECHOS DEL
NIÑO y 1000 afiches de DERECHOS DEL NIÑO a
Fundación El Ángel.
08:00
17:00
7
TI-1
06/01/2007
Limpieza del departamento de producción y
entrega del producto.
17:30
18:00
0.50
0.52
15
15.47
TOTAL OP # 01
Numerado y refilado de hojas para la elaboración
de 5 libretines de facturas a Julio Xemicela; 1000
TO-2 10/01/2007 revistas a la Subcomisión Ecuatoriana Predesur y
1500 boletos de rifa a la Fundación Futuro y
Equidad.
08:00
18:00
8
Numerado y refilado de hojas para elaboración de
2 libretines de facturas para el Arq. Freddy
TO-2 11/01/2007
Abendaño y 10 libretines de notas de ventas al Sr.
Máximo del Carmen.
08:00
18:00
8
08:00
12:00
4
4.13
16
16.50
TI-2
12/01/2007
Limpieza del departamento de producción y
entrega del producto.
TOTAL # 02
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboración de 20 libretines de notas de ventas y
TO-3 18/01/2007 10 libretines de facturas a Mundo Vodeo Juego, 8
libretines de notas de ventas y 3 libretines de notas
de ventas a la Sra. Jenny Maza.
TOTAL OP # 03
08:00
18:00
8
8
8.25
252
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Alvaro Bravo
MES:
ENERO
VALOR
HORA:
1.0315
#
O.P.
TI/TO
FECHA
OPERADOR:
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboración de 4 libretines de notas de ventas, 5
TO-3 19/01/2007 libretines de notas de ventas y 400 comandas al Sr.
Segundo Ponce (RESTAURANTE
MARISQUERÍA).
TI-3
18/01/2007
04
Limpieza del departamento de producción y
entrega del producto
08:00
18:00
8
08:00
12:00
4
4.13
16
16.50
TOTAL OP # 03
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboración de 10 libretines de facturas a
TO-4 24/01/2007 Ferrocentro, 2 libretines de d¡facturas al Sr. Luis
Romero y 500 trípticos a la Fundación Ecuatoriana
Podocarpus.
08:00
18:00
8
Numerado y refilado de hojas impresas para
TO-4 25/01/2007 elaboración de 1000 hojas membretadas y 150
catálogos a HCPL.
08:00
18:00
8
08:00
16:00
6
6.19
16
16.50
TI-4
26/01/2007
Limpieza del deparatmento de producción y
entrega del producto.
TOTAL OP # 04
REVISADO POR:
ELADORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
253
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Francisco Morocho
MES:
ENERO
VALOR
HORA:
1.0315
#
O.P.
TI/TO
FECHA
OPERADOR:
05
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
TI-1
04/01/2007 Adquisición de materia prima
08:00
09:00
1
TO01
Impresión de hojas para elaboración de 22 tarjetas
de matrimonio al Sr. Patricio Obelencia y 4
04/01/2007
libretines de Devolución de mercaderías a la Sra.
Gladys Ojeda.
1.03
09:00
18:00
7
TO01
05/01/2007 de facturas a la Sra. Eugenia Pineda y 4 libretines
08:00
18:00
8
TI-1
06/01/2007 Mantenimientos de maquinaria
17:00
18:00
1
1.03
15
15.47
TI-2
10/01/2007 Adquisición de materia prima
08:00
09:00
1
1.03
Impresión de hojas para elaboración de 10
libretines de facturas, 3 libretines de proformas y 2
TO-2 10/01/2007
libretines de guías de remisión al Sr. Víctor
Espinoza Veintimilla.
09:00
18:00
8
Impresión de hojas para elaboración de 3000
TO-2 11/01/2007 stikers a Gobernación de la Provincia de Loja y 500
hojas membretadas a la Sra. Mariana Narvaéz.
08:00
18:00
8
TI-2
12/01/2007 Mantenimiento de maquinaria
08:00
12:00
4
4.13
16
16.50
TI-3
18/01/2007 Adquisición de materia prima
08:00
09:00
1
1.03
Impresión de hojas para elaboración de 1 libretín
de facturas y 1 libretín de orden de trabajo a la Sra.
TO-3 18/01/2007 Ligia Ramirez, 890 papeletas de votación y 1000
hojas membretadas al Colegio de Ingenieros
Civiles.
09:00
18:00
7
Impresión de hojas para elaboración de 1000
trípticos a la Fundación Futura y Equidad de Loja, 6
TO-3 19/01/2007
libretines de facturas y 12 libretines de notas de
ventas a Lojanet Cia. Ltda.
08:00
18:00
8
Impresión de hojas para elaboración de 2 libretines
de notas de ventas a la Sra. Maritza Sánchez.
TOTAL OP # 01
TOTAL OP # 02
TOTAL OP # 03
15
15.47
254
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Francisco Morocho
MES:
ENERO
VALOR
HORA:
1.0315
#
O.P.
TI/TO
FECHA
OPERADOR:
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
TI-3
20/01/2007 Mantenimiento de maquinarias
TI-4
25/01/2007 Adquisición de materia prima
05
08:00
12:00
TOTAL OP # 03
4
4.13
15
15.47
1.03
08:00
09:00
1
Impresión de hojas para elaboración de 150 afiches
TO-4 25/01/2007 a HCPL y 10 libretines de orden de ingreso al
Ilustre Municipio de Platas.
09:00
18:00
7
Impresión de hojas para elaboración de 10
libretines de orden de egreso al Ilustre Municipio de
TO-4 26/01/2007
Paltas, 3 libretines de notas de ventas y 3 libretines
de facturas a Ferretería Flores.
08:00
18:00
8
TI-4
08:00
12:00
27/01/2007 Mantenimiento de maquinaria
TOTAL OP # 04
REVISADO POR:
ELADORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
4
4.13
15
15.47
255
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Santiago Cáceres Pineda
MES:
ENERO
VALOR
HORA:
1.0315
#
O.P.
TI/TO
TI-1
FECHA
OPERADOR:
06
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
06/01/2007 Adquisición de materia prima.
08:00
09:00
1
Numerado y refilado de hojas para elaboración de
22 tarjetas de matrimonio al Sr. Patricio Obelencia
TO-1 06/01/2007
y 4 libretines de devolución de mercaderías a la
Sra. Gladys Ojeda.
09:00
18:00
7
Numerado y refilado de hojas para elaboración de 2
libretines de facturas a la Sra. Eugenia Pineda y 4
TO-1 07/01/2007
libretines de notas de ventas a la Sra. Maritza
Sánchez.
08:00
18:00
8
TI-1
08:00
12:00
4
4.13
15
15.473
08/01/2007 Mantenimiento de maquinaria.
TOTAL OP # 01
TO02
Numerado y refilado de hojas para elaboración de
10 libretines de facturas, 3 libretines de proformas y
11/01/2007
2 libretines de guías de remisión al Sr. Víctor
Espinoza Veintimilla.
TO02
12/01/2007 a la Gobernación de la Provincia de Loja y 500
TI-2
13/01/2007 Mantenimiento de maquinaria.
1.03
08:00
18:00
8
08:00
18:00
8
08:00
12:00
4
4.13
16
16.504
Refilado de hojas para elaboración de 3000 stickers
hojas membretadas a la Sra. Mariana Narvaéz.
TOTAL OP # 02
TO03
Numerado y refilado de hojas para elaboración de 1
libretín de facturas y 1 libretín de orden de trabajo a
18/01/2007 la Sra. Ligia Ramirez y 890 papeletas de votación y
1000 hojas menmbretadas al Colegio de Ingenieros
Civiles.
08:00
18:00
8
TO03
Numerado y refilado de hojas para elaboración de
1000 trípticos a la Fundación Futuro Equidad de
19/01/2007
Loja, 6 libretines de facturas y 12 libretines de
notas de ventas a Lojanet Cia.Ltda.
08:00
18:00
8
TI-3
20/01/2007 Mantenimiento de maquinaria.
08:00
12:00
4
4.13
16
16.50
TOTAL OP # 03
256
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Santiago Cáceres Pineda
MES:
ENERO
VALOR
HORA:
1.0315
#
O.P.
TI/TO
TO04
TO04
FECHA
OPERADOR:
06
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
Numerado y refilado de hojas impresas para
25/01/2007 elavboración de 150 afiches al HCPL y 10 libretines
08:00
18:00
8
08:00
18:00
8
de orden de ingreso al Ilustre Municipio de Paltas.
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboración de 10 libretines de orden de egreso al
26/01/2007 Ilustre Municipio de Paltas, 3 libretines de notas de
ventas y 3 libretines de facturas a la Ferretería
Flores.
TI-04 27/01/2007 Mantenimientop de maquinaria.
08:00
TOTAL OP # 04
12:00
4
16
4.13
16.504
REVISADO POR:
ELADORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
257
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: COMPAGINADO
NOMBRE:
Patricia Tenezaca
MES:
ENERO
VALOR
HORA:
0.9775
#
O.P.
TI/TO
FECHA
COMPAGINADOR:
01
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
Compaginado y colocado de hojas para
elaboración de 2 libretines de facturas al Sr. Jorge
TO-1 08/01/2007 Castillo, 4 libretines de notas de ventas Sra.
Fernanda Betancourt y 2 libretines de ordenes de
crédito al Ilustre Municipio de Loja.
08:00
18:00
8
Compaginado y colocado de hojas para la
elaboración de 2 libretines de notas de ventas al Sr.
TO-1 09/01/2007
José Antonio Cueva, 3000 trípticos y 1000 tarjetas
de publicidad a SERVIESTUDIOS.
08:00
18:00
8
TI-1
08:00
18:00
8
7.82
16
15.64
10/01/2007 Entrega de productos elaborados
TOTAL OP # 01
TO-2 10/01/2007
Compaginado de 200 afiches, 200 trípticos y 200
volantes al HCPL.
08:00
18:00
8
TO-2 11/01/2007
Compaginado de hojas de 300 afiches y 3000 hojas
membretadas al HCPL.
08:00
18:00
8
Compajinado de hojas para elaboración de 5
TO-2 12/01/2007 libretines de facturas y 1000 revistas al Sr. Julio
Xermicerla Subcmisión Ecuatoriana Predesur.
08:00
18:00
8
TI-2
08:00
12:00
4
24
08:00
18:00
8
13/01/2007 Entrega de productos elaborados
TOTAL OP # 02
Compaginado y colocado de hojas para
elaboración de 1 libretín de notas de ventas al Sr.
TO-3 17/01/2007 Hugo Ruíz, 2 libretines de facturas a la Sra.
Carmen Gonzalez y 800 afiches a la Sra. Perla del
Rocío Ochoa.
3.91
23.46
258
Compaginado y colocado de hojas para
elaboración de 2000 calendarios a la Sra. María
TO-3 18/01/2007
Gonzalez, 500 libros a COSV y 2 libretines de
facturas a la Licda. Gladys Jimenez.
08:00
18:00
TOTAL OP # 03
8
16
15.64
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: COMPAGINADO
NOMBRE:
Patricia Tenezaca
MES:
ENERO
VALOR
HORA:
0.9775
#
O.P.
TI/TO
FECHA
COMPAGINADOR:
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
Compaginado y colocado de hojas para la
elaboración 20 libretines de notas de ventas y 10
TO-3 19/01/2007 libretines de facturas a Mundo Video Juego, 8
libretines de notas de ventas y 3 libretines de
facturas a la Sra. Jenny Maza.
08:00
18:00
TOTAL OP # 03
TI-3
01
20/01/2007 Entrega de productos elaborados
8
24
08:00
12:00
4
Compaginado y colocado de hojas para la
elaboración de 5 libretines de facturas al Ing.
TO-4 25/01/2007 Ernesto Armijos, 2 libretines de facturas a la Sra.
Elvia Encalada, 1 libretín de facturas al Sr. Juan
Abarea y 1 libretín de facti¡uras al Sr. Carlos Celi.
08:00
18:00
8
Compaginado y colocado de hojas para la
elaboración de 1 libretín de guías de remisión al Sr.
Eber Castro, 500 trípticos al Instituto Pedagogíco
TO-4 26/01/2007
Ciudad de Cariamanga, 10 libretines de facturas a
Ferrocentro y 2 libretines de facturas al Sr. Luis
Romero.
08:00
19:00
9
TI-4
08:00
12:00
4
17
27/01/2007 Mantenimiento de maquinaria
TOTAL OP # 04
23.46
3.91
3.91
16.62
REVISADO POR:
ELADORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
259
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: COMPAGINADO
NOMBRE:
Mariana Ramirez
MES:
ENERO
VALOR
HORA:
0.9775
#
O.P.
TI/TO
FECHA
COMPAGINADOR:
02
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
Compaginado y colocado de hojas para
elaboración de 1000 folletos de DERECHOS DEL
TO-1 08/01/2007 NIÑO y 1000 afiches de DERECHOS DEL NIÑO a
la Fundación El Ángel y 22 tarjetas de matrimonio
al Sr. Patricio Obelencia.
08:00
18:00
8
Compaginado y colocado de hojas para
elaboración de 4 libretines de devolución de
TO-1 09/01/2007 mercaderías a la Sra. Gladys Ojeda, 2 libretines de
facturas a la Sra. Eugenia Pineda y 4 libretines de
notas de ventas a la Sra. Maritza Sánchez.
08:00
18:00
8
TI-1
08:00
18:00
8
7.82
16
15.64
10/01/2007 Entrega de productos elaborados.
TOTAL OP # 01
Compaginado y colocado de hojas para la
elaboración de 500 boletos de rifa a la Fundación
TO-2 10/01/2007
Futuro y Equidad y 10 libretines de notas de ventas
al Sr. Máximo Herrera.
08:00
18:00
8
Compaginado y colocado de hojas para
elaboración de 2 libretines de facturas al Arq.
TO-2 11/01/2007 Freddy Abendaño, 3000 stickers a la Gobernación
de la Provincia de Loja, 10 libretines de facturas al
Sr. Víctor Espinoza Veintimilla.
08:00
18:00
8
Compaginado y colocado de hojas para
elaboración de 3 libretines de proformas y 2
TO-2 12/01/2007 libretines de guías de remisión al Sr. Víctor
Espinoza Veintimilla y 500 hojas membretadas a la
Sra. Mariana Narvaéz.
08:00
18:00
8
TI-2
08:00
12:00
4
3.91
24
23.46
13/01/2007 Entrega de productos elaborados
TOTAL OP # 02
260
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: COMPAGINADO
NOMBRE:
Mariana Ramirez
MES:
ENERO
VALOR
HORA:
0.9775
#
O.P.
TI/TO
FECHA
COMPAGINADOR:
02
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
Compaginado y colocado de hojas para
elaboración de 4 libretines de notas de ventas, 5
TO-3 17/01/2007
libretines de notas y 400 comandas al Sr. Segundo
Ponce (RESTAURANTE MARISQUERÍA).
08:00
19:00
9
Compaginado y colocado de hojas para
elaboración de 1 libretín de facturas y 1 libretín de
TO-3 18/01/2007 orden de trabajo a la Sra. Ligia Ramirez, 890
papeletas de votación y 1000 hojas membretadas
al Colegio de Ingenieros Civiles.
08:00
18:00
8
Compaginado y colocado de hojas para
elaboración de 1000 trípticos a la Fundación Futuro
TO-3 19/01/2007 y Equidad de Loja, 6 libretines de facturas y 12
libretines de de notas de ventas a Lojanet Cia.
Ltda.
08:00
18:00
8
TI-3
08:00
12:00
4
3.91
25
24.44
20/01/2007 Entrega de productos elaborados
TOTAL OP # 03
Compaginado y colocado de hojas para la
elaboración 500 trípticos a la Fundación
TO-4 25/01/2007
Ecuatoriana Podocarpus, 1000 hojas membretada,
150 catálogos y 150 afiches al HCPL
08:00
19:00
9
Compaginado y colocado de hojas para la
elaboración de 10 libretines de orden de ingreso y
TO-4 26/01/2007 10 libretines de orden de egreso al Ilustre Municipio
de Paltas, 3 libretines de notas de ventas y 3
libretines de facturas a Ferretería Flores.
08:00
18:00
8
TI-4
08:00
12:00
4
3.91
17
16.62
27/01/2007 Entrega de productos elaborados
TOTAL OP # 04
REVISADO POR:
ELADORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
261
IMPRENTA SANTIAGO
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
PERÍODO: ENERO DE 2007
ORD
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
NOMBRES Y APELLIDOS
O.P. # 1 O.P. # 2
Juan Carlos Vasconez
Fausto Rojas Rojas
Edwin Rojas Macias
Alvaro Bravo Celi
Francisco Morocho Castro
Santiago Caceres Pineda
Patricia Tenesaca Zuquilanda
Mariana Ramírez Velez
Leonel Armijos Figueroa
Carlos Gahona Gomez
Romel Jara Hernandez
TOTAL
SON:
41/100.
14.44
16.50
15.47
15.47
15.47
15.47
15.64
15.64
19.13
19.13
19.13
181.51
15.47
16.50
15.47
16.50
16.50
16.50
23.46
23.46
19.13
19.13
19.13
201.27
O.P. # 3
15.47
16.50
15.47
16.50
15.47
16.50
23.46
24.44
19.13
19.13
19.13
201.22
O.P. # 4
15.47
16.50
15.47
16.50
15.47
16.50
16.62
16.62
19.13
19.13
19.13
186.56
T/I #
1
2.06
4.13
2.06
0.52
2.06
5.16
7.82
7.82
6.38
6.38
6.38
50.76
T/I # 2
5.16
5.16
5.16
4.13
2.06
4.13
3.91
3.91
6.38
12.75
11.48
64.22
T/I # T/I #
3
4
5.16
5.16
4.13
4.13
5.16
5.16
4.13
6.19
5.16
5.16
4.13
4.13
3.91
3.91
3.91
3.91
6.38
7.65
6.38 10.20
10.20 7.65
58.63 63.24
TOTAL
78.39
83.55
79.43
79.94
77.36
82.52
98.73
99.71
103.31
112.24
112.24
1,007.41
MIL SIETE DÓLARES CON
RESUMEN:
Total MOD
Total MOI
VALOR TOTAL DE PLANILLA
181.51
50.76
232.27
201.27
64.22
265.49
201.22
58.63
259.85
186.56
63.24
249.80
770.56
236.85
1,007.41
262
IMPRENTA SANTIAGO
DETALLE DEL CÁLCULO DEL VALOR POR PEDIDOS O.P.
Nº 01
FÓRMULA:
VALOR
POR
PEDIDO
(Nº Hora Diseñado*V/Hora) + (Nº Hora
Operario*V/Hora) + (Nº Hora Compaginador*V/Hora)
HORAS
VALOR
POR
PEDIDO
Diseñador
Operador
Compaginador
TOTAL
HORAS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
3.5
3.5
4
4
3.5
3.5
4
4
3.5
3.5
4
4
7.5
7.5
7.5
7.5
7.5
7.5
7.5
7.5
7
7
8
8
2.66
2.67
2.67
2.66
2.67
2.67
2.66
2.67
2.67
2.66
2.67
2.67
13.66
13.67
14.17
14.16
13.67
13.67
14.16
14.17
13.17
13.16
14.67
14.67
14.80
14.81
15.45
15.44
14.81
14.81
15.44
15.45
14.29
14.28
15.96
15.96
TOTAL
45
90
32
167
181.51
V/HORA
1.2754
57.393
1.0315
92.835
0.9775
31.28
PEDIDO
f. PROPIETARIO
f. CONTADOR
263
IMPRENTA SANTIAGO
DETALLE DEL CÁLCULO DEL VALOR POR PEDIDOS O.P.
Nº 02
FÓRMULA:
VALOR
POR
PEDIDO
(Nº Hora Diseñado*V/Hora) + (Nº Hora
Operario*V/Hora) + (Nº Hora Compaginador*V/Hora)
HORAS
VALOR
POR
PEDIDO
Diseñador
Operador
Compaginador
TOTAL
HORAS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
2.33
2.33
2.34
4
4
3.5
3.5
2.66
2.67
2.67
2.33
2.33
2.34
4
4
5
5
5
8
8
5
5
5
8
8
5.34
5.33
5.33
8
8
2.67
2.67
2.66
4
4
4
4
4
4
2.66
2.67
2.67
2.67
2.67
2.66
10
10
10
16
16
12.5
12.5
11.66
14.67
13.33
10.34
10.33
10.34
14.67
14.66
10.74
10.74
10.74
17.26
17.26
13.53
13.53
12.46
15.57
14.26
11.09
11.08
11.09
15.96
15.95
TOTAL
45
94
48
187
201.27
V/HORA
1.2754
57.393
1.0315
96.961
0.9775
46.92
PEDIDO
f. PROPIETARIO
f. CONTADOR
264
DETALLE DEL CÁLCULO DEL VALOR POR PEDIDOS O.P. Nº
03
FÓRMULA:
VALOR
POR
PEDIDO
(Nº Hora Diseñado*V/Hora) + (Nº Hora
Operario*V/Hora) + (Nº Hora Compaginador*V/Hora)
HORAS
VALOR
POR
PEDIDO
Diseñador
Operador
Compaginador
TOTAL
HORAS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
2.34
2.33
2.33
2.67
2.67
2.66
1.75
1.75
1.75
1.75
2.67
2.67
2.66
1.75
1.75
1.75
1.75
2.66
2.67
2.67
5
5
5
5.33
5.33
5.34
3.75
3.75
3.75
3.75
5.33
5.33
5.34
3.75
3.75
3.75
3.75
5.33
5.33
5.34
2.66
2.67
2.67
2.66
2.67
2.67
2
2
2
2
3
3
3
2
2
2
2
2.66
2.67
2.67
10
10
10
10.66
10.67
10.67
7.5
7.5
7.5
7.5
11
11
11
7.5
7.5
7.5
7.5
10.65
10.67
10.68
10.74
10.74
10.74
11.50
11.51
11.51
8.06
8.06
8.06
8.06
11.84
11.84
11.83
8.06
8.06
8.06
8.06
11.49
11.51
11.52
TOTAL
45
93
49
187
201.22
V/HORA
1.2754
57.393
1.0315
95.93
0.9775
47.898
PEDIDO
265
f. PROPIETARIO
f. CONTADOR
IMPRENTA SANTIAGO
DETALLE DEL CÁLCULO DEL VALOR POR PEDIDOS O.P.
Nº 04
FÓRMULA:
VALOR
POR
PEDIDO
(Nº Hora Diseñado*V/Hora) + (Nº Hora
Operario*V/Hora) + (Nº Hora Compaginador*V/Hora)
HORAS
VALOR
POR
PEDIDO
Diseñador
Operador
Compaginador
TOTAL
HORAS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
2.34
2.33
2.33
2.67
2.67
2.66
2.33
2.33
2.34
4
4
3.5
3.5
2.67
2.67
2.66
5
5
5
5.33
5.33
5.34
5
5
5
8
8
7.5
7.5
5.33
5.33
5.34
2
2
2
2
2.25
2.25
2.25
2.25
2.25
2.25
2.25
2.25
2
2
2
2
9.34
9.33
9.33
10
10.25
10.25
9.58
9.58
9.59
14.25
14.25
13.25
13
10
10
10
10.10
10.08
10.08
10.86
11.10
11.10
10.33
10.33
10.34
15.55
15.55
14.40
14.16
10.86
10.86
10.86
TOTAL
45
93
34
172
186.56
V/HORA
1.2754
57.393
1.0315
95.93
0.9775
33.24
PEDIDO
266
f. PROPIETARIO
f. CONTADOR
267
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 01
Para:
Varios Clientes
Artículo:
Cantidad:
Libretines de facturas, notas de ventas,ordenes de crédito,típticos.
2,4,2,2,3000.
Orden
Producción:
Fecha de Inicio:
F/Terminación:
MANO DE OBRA
DIRECTA
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
1
2
3
4
5
6
FECHA
REG
05/01/2007
1
05/01/2007
05/01/2007
05/01/2007
05/01/2007
05/01/2007
1
1
1
1
1
DESCRIPCIÓN
CANT
P.U.
Pliegos de papel químico original blanco
30
0.0860
2.58 10/01/2007
Pliegos de papel químico intermedio verde
30
0.0930
2.79
Pliego de papel químico final celeste
30
0.0820
2.46
Matriz corto tiraje grande
1
0.7500
0.75
Hojas de papel bond de 60 grs.
110
0.0065
0.72 10/01/2007
Hojas de papel peródico a color
Matriz corto tiraje pequeño
110
1
0.0043
0.5000
0.47
0.50
Pliegos de papel químico intermedio verde
15
0.0860
1.29 10/01/2007
Pliegos de papel químico original blanco
Pliego de papel químico final celeste
Matriz corto tiraje grande
15
15
1
0.0930
0.0820
0.7500
1.40
1.23
0.75
Hojas de papel bond de 60 grs.
55
0.0065
0.36 10/01/2007
Hojas de papel peródico a color
Matriz corto tiraje grande
55
1
0.0043
0.7500
0.24
0.75
Hojas de papel bond de 60 grs.
55
0.0065
0.36 10/01/2007
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
55
1
0.0043
0.5000
0.24
0.50
Pliegos de papel couche de 200 gr.
190
0.3640
1
0.7500
Matriz corto tiraje grande
SUMAN Y PASAN
VALOR
FECHA
69.16 10/01/2007
#
VALOR
HORA
01
01/01/2007
06/01/2007
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
FECHA
CONCEPTO
VALOR
13.66
14.80 10/01/2007
Distribución de CGFA según
MPD
7.71
13.67
14.81 10/01/2007
Distribución de CGFA según
MPD
1.52
14.17
15.45 10/01/2007
Distribución de CGFA según
MPD
4.19
14.16
15.44 10/01/2007
Distribución de CGFA según
MPD
1.21
13.67
14.81 10/01/2007
Distribución de CGFA según
MPD
0.98
13.67
14.81 10/01/2007
Distribución de CGFA según
MPD
62.85
0.75
87.28
90.12
78.47
268
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 01
Orden
01
Producción:
Fecha de
Tarjetas de publicidad, folletos y afiches de Derechos del Niño, tarjetas de matrimonio,libretines
Artículo:
01/01/2007
Inicio:
de devoluciones demercadería y notas de ventas.
Cantidad:
F/Terminación:
1000,1000,1000,22,4,4.
06/01/2007
MANO DE OBRA
MATERIA PRIMA DIRECTA
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
DIRECTA
#
VALO
FECHA REG
DESCRIPCIÓN
CANT P.U.
VALOR
FECHA
FECHA
CONCEPTO
VALOR
HORA
R
87.28
90.12
78.47
VIENEN
Para:
Nº
7
05/01/2007
Varios Clientes
1
Cartulina kimberly tamaño oficio
130
0.2700
1
0.5000
3000
0.0065
1
0.7500
255
0.2500
Matriz largo tiraje
1
0.9500
0.95
Tarjetas de matrimonio serie 120-1
22
0.2500
5.50 10/01/2007
Matriz corto tiraje pequeño
1
0.5000
0.50
Hojas de papel bond de 60 grs.
105
0.0065
0.68 10/01/2007
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
105
1
0.0043
0.5000
0.45
0.50
Hojas de papel bond de 60 grs.
105
0.0065
0.68 10/01/2007
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
105
1
0.0043
0.5000
0.45
0.50
Matriz corto tiraje pequeño
8
05/01/2007
1
Hojas de papel bond de 60 grs.
Matriz de corto tiraje grande
9
10
11
12
05/01/2007
05/01/2007
05/01/2007
05/01/2007
1
1
1
1
Pliegos de papel couche de 135 grs.
TOTALES
35.10 10/01/2007
14.16
15.44
10/01/2
007
Distribución de CGFA
según MPD
32.01
14.17
15.45
10/01/2
007
Distribución de CGFA
según MPD
18.21
13.17
14.29
10/01/2
007
Distribución de CGFA
según MPD
58.17
13.16
14.28
10/01/2
007
Distribución de CGFA
según MPD
5.39
14.67
15.96
10/01/2
007
Distribución de CGFA
según MPD
1.47
14.67
15.96
10/01/2
007
Distribución de CGFA
según MPD
1.47
0.50
19.50 10/01/2007
0.75
63.75 10/01/2007
217.10
181.51
195.18
269
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 02
Orden
02
Producción:
Afiches, trípticos, volantes,hojas menbretadas, libretines de facturas, revistas, boletos.
Artículo:
Fecha de Inicio:
08/01/2007
Cantidad:
F/Terminación:
200,200,200,200,300,3000,5,1000,1500.
13/01/2007
MANO DE OBRA
MATERIA PRIMA DIRECTA
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
DIRECTA
#
FECHA REG
DESCRIPCIÓN
CANT P.U. VALOR FECHA
VALOR FECHA
CONCEPTO
VALOR
HORA
Para:
Nº
1
2
3
4
5
6
7
10/01/2007
10/01/2007
10/01/2007
10/01/2007
10/01/2007
10/01/2007
10/01/2007
Varios Clientes
2
2
2
2
2
2
2
Pliegos de papel couche de 200 gr.
55
0.3640
Matriz largo tiraje
1
0.9500
Pliegos de papel couche de 300 gr.
15
0.9500
Matriz corto tiraje pequeño
1
0.5000
0.50
Pliegos de papel couche de 135 gr.
10
0.2500
2.50 13/01/2007
Matriz corto tiraje pequeño
1
0.5000
0.50
Pliegos de papel couche de 200 gr.
80
0.3640
Matriz largo tiraje
1
0.9500
3005
0.0065
Matriz corto tiraje grande
1
0.7500
0.75
Pliegos de papel químico intermedio verde
20
0.0860
1.72 13/01/2007
Pliegos de papel químico original blanco
Pliego de papel químico final celeste
Matriz corto tiraje pequeño
20
20
1
0.0930
0.0820
0.5000
1.86
1.64
0.50
3800
0.2500
1
0.7500
0.75
780
0.0043
3.35 13/01/2007
1
0.7500
Hoja de papel bond de 60 gr.
Pliegos de papel couche de 135 gr.
Matriz corto tiraje grande
8
10/01/2007
2
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje grande
SUMAN Y PASAN
20.02 13/01/2007
10
10.74 10/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
18.85
10
10.74 10/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
13.26
10
10.74 10/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
2.70
16
17.26 10/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
27.03
16
17.26 10/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
18.24
12.5
13.53 10/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
5.14
12.5
13.53 10/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
854.78
11.66
12.46 10/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
3.69
0.95
14.25 13/01/2007
29.12 13/01/2007
0.95
19.53 13/01/2007
950.00 13/01/2007
0.75
1,049.65
106.27
943.69
270
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 02
Para:
Varios Clientes
Artículo:
Cantidad:
Libretines notas de ventas, facturas, stickers, proformas, guias de remisión, hojas membretadas.
10,20,3000,10,3,2,500.
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
FECHA
REG
DESCRIPCIÓN
CANT
P.U.
VIENEN
9
10
11
12
13
14
15
10/01/2007
10/01/2007
10/01/2007
10/01/2007
10/01/2007
10/01/2007
10/01/2007
2
2
2
2
2
2
2
VALOR
Orden
02
Producción:
Fecha de Inicio:
08/01/2007
F/Terminación:
13/01/2007
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
FECHA
260
0.0065
1.69 13/01/2007
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
260
1
0.0043
0.5000
1.12
0.50
Pliegos de papel químico original blanco
15
0.0930
1.40 13/01/2007
Pliegos de papel químico final celeste
Matriz corto tiraje grande
15
1
0.0820
0.7500
1.23
0.75
Pliegos de papel adhesivo
95
1.1600
Matriz corto tiraje pequeño
1
0.5000
0.50
Hojas de papel bond de 60 gr.
260
0.0065
1.69 13/01/2007
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
260
1
0.0043
0.5000
1.12
0.50
Pliegos de papel químico original blanco
40
0.0930
3.72 13/01/2007
Pliegos de papel químico final celeste
Matriz corto tiraje grande
40
1
0.0820
0.7500
3.28
0.75
Pliegos de papel químico original blanco
15
0.0930
1.40 13/01/2007
Pliegos de papel químico final celeste
Matriz corto tiraje grande
15
1
0.0820
0.7500
1.23
0.75
Hojas de papel bond de 60 gr.
505
0.0065
3.28 13/01/2007
1
0.7500
110.20 13/01/2007
VALOR
FECHA
CONCEPTO
106.27
1,049.65
Hojas de papel bond de 60 gr.
Matriz corto tiraje grande
TOTALES
#
HORA
VALOR
943.69
14.67
15.57
10/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
13.33
14.26
10/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
3.03
10.34
11.09
10/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
99.53
10.33
11.08
10/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
2.97
10.34
11.09
10/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
6.97
14.67
15.96
10/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
3.03
14.66
15.95
10/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
3.63
2.97
0.75
1,185.50
201.27
1,065.82
271
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 03
Para:
Varios Clientes
Artículo:
Cantidad:
Libretines de notas de ventas, facturas, afiches, calendarios, libros,.
1,2,800,2000,500,2,20.
Orden
03
Producción:
Fecha de Inicio:
15/01/2007
F/Terminación:
20/01/2007
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
1
2
3
FECHA
REG
15/01/2007
3
15/01/2007
15/01/2007
3
3
DESCRIPCIÓN
CANT
P.U.
Hojas de papel bond de 60 grs.
30
0.0065
0.20 19/01/2007
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
30
1
0.0043
0.5000
0.13
0.50
Hoja de papel bond de 60 grs.
55
0.0065
0.36 19/01/2007
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
55
1
0.0043
0.5000
0.24
0.50
Pliegos de papel couche de 150 grs.
205
0.7100
1
0.9500
505
0.2300
1
0.9500
Matriz largo tiraje
4
15/01/2007
3
Pliegos de cartulina plegable 240 grs.
Matriz largo tiraje
5
6
7
15/01/2007
15/01/2007
15/01/2007
3
Hojas de papel bond de 60 grs.
40000 0.0065
VALOR
FECHA
145.55 19/01/2007
#
HORA
VALOR
FECHA
CONCEPTO
VALOR
10
10.74
20/01/2007
Distribución de CGFA según
MPD
0.74
10
10.74
20/01/2007
Distribución de CGFA según
MPD
0.98
10
10.74
20/01/2007
Distribución de CGFA según
MPD
131.71
10.66
11.50
20/01/2007
Distribución de CGFA según
MPD
105.28
10.67
11.51
20/01/2007
Distribución de CGFA según
MPD
246.84
10.67
11.51
20/01/2007
Distribución de CGFA según
MPD
3.03
7.5
8.06
20/01/2007
Distribución de CGFA según
MPD
10.68
0.95
116.15 19/01/2007
0.95
260.00 19/01/2007
Pliegos de cartulina plegable 240 grs.
Matriz corto tiraje grande
60
1
0.2300
0.7500
13.80
0.75
3
Pliegos de papel químico original blanco
15
0.0930
1.40 19/01/2007
3
Pliego de papel químico final celeste
Matriz de corto tiraje grande
15
1
0.0820
0.7500
1.23
0.75
3
Pliegos de papel químico original blanco
65
0.0930
6.05 19/01/2007
Pliegos de papel químico final celeste
Matriz corto tiraje pequeño
SUMAN Y PASAN
65
1
0.0820
0.5000
5.33
0.50
555.32
74.80
499.26
272
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 03
Orden
03
Producción:
Fecha de Inicio:
15/01/2007
Libretines de facturas, notas de ventas, comandas, facturas, notas de ventas.
F/Terminación:
10,8,334,5,400,1
20/01/2007
MATERIA PRIMA DIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
Para:
Varios Clientes
Artículo:
Cantidad:
Nº
FECHA
REG
DESCRIPCIÓN
CANT
P.U.
VIENEN
8
9
10
11
12
13
14
15/01/2007
15/01/2007
15/01/2007
15/01/2007
15/01/2007
15/01/2007
15/01/2007
3
3
3
3
3
3
3
VALOR
#
HORA
555.32
Pliegos de papel químico original blanco
35
0.0930
3.26
Pliegos de papel químico final celeste
Matriz corto tiraje pequeño
35
1
0.0820
0.5000
2.87
0.50
Hojas de papel bond de 60 gr.
405
0.0065
2.63
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje grande
405
1
0.0043
0.7500
1.74
0.75
Hojas de papel bond de 60 gr.
160
0.0065
1.04
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje grande
160
1
0.0043
0.7500
0.69
0.75
Pliegos de papel químico original blanco
30
0.0930
2.79
Pliegos de papel químico final celeste
Matriz corto tiraje grande
30
1
0.0820
0.7500
2.46
0.75
Pliegos de papel químico original blanco
35
0.0930
3.26
Pliegos de papel químico final celeste
Matriz corto tiraje grande
35
1
0.0820
0.7500
2.87
0.75
Pliego de cartulina bristol
50
0.1530
7.65
Matriz largo tiraje
1
0.9500
0.95
Hojas de papel bond de 60 grs.
55
0.0065
0.36
SUMAN Y PASAN
FECHA
591.38
VALOR
FECHA
CONCEPTO
74.80
VALOR
499.26
19/01/2007
7.5
8.06 20/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
19/01/2007
7.5
8.06 20/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
4.61
19/01/2007
7.5
8.06 20/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
2.23
19/01/2007
11
11.84 20/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
5.39
19/01/2007
11
11.84 20/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
6.18
19/01/2007
11
11.83 20/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
7.73
19/01/2007
7.5
8.06 20/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
1.21
142.53
5.96
532.57
273
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 03
Orden
Producción:
Para:
Varios Clientes
Artículo:
Libretines de orden de trabajo, papeletas de votación, hojas menbretadas, trípticos, facturas y
notas de ventas.
1,890,1000,1000,6,12.
Cantidad:
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
FECHA
15 15/01/2007
16 15/01/2007
CAN
T
P.U.
VIENEN
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje grande
55
1
0.0043
0.7500
591.38
0.24
0.75
Hojas de papel bond de 60 grs.
55
0.0065
0.36
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje grande
55
1
0.0043
0.7500
0.24
0.75
Hojas de papel bond de 60 grs.
900
0.0065
5.85
1
0.9500
0.95
340
0.0065
2.21
Matriz corto tiraje pequeño
1
0.5000
0.50
Pliegos de papel couche de 300 grs.
65
0.9500
61.75
Matriz largo tiraje
1
0.9500
0.95
Pliegos de papel químico original blanco
40
0.0930
3.72
Pliegos de papel químico intermedio verde
Pliegos de papel químico final celeste
Matriz corto tiraje grande
40
40
1
0.0860
0.0820
0.7500
3.44
3.28
0.75
Pliegos de papel químico original blanco
40
0.0930
3.72
Pliego de papel químico final celeste
Matriz corto tiraje pequeño
40
1
0.0820
0.5000
3.28
0.50
REG
3
3
DESCRIPCIÓN
Matriz largo tiraje
17 15/01/2007
18 15/01/2007
19 15/01/2007
20 15/01/2007
3
3
3
3
Hojas de papel bond de 60 grs.
TOTALES
VALOR
684.61
Fecha de Inicio:
03
15/01/2007
F/Terminación:
20/01/2007
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
MANO DE OBRA DIRECTA
#
FECHA
VALOR
HORA
FECHA
CONCEPTO
142.53
VALOR
532.57
19/01/2007
7.5
8.06
20/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
1.21
19/01/2007
7.5
8.06
20/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
6.11
19/01/2007
7.5
8.06
20/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
2.44
19/01/2007
10.65
11.49
20/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
56.37
19/01/2007
10.67
11.51
20/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
10.06
19/01/2007
10.68
11.52
20/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
6.74
201.22
615.50
274
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 04
Para:
Varios Clientes
Artículo:
Cantidad:
Libretines de facturas, guías de remisión.
5,2,1,1,1,500,10.
Orden
04
Producción:
Fecha de Inicio:
22/01/2007
F/Terminación:
27/01/2007
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
1
2
3
4
5
6
7
FECHA
REG
22/01/2007
4
22/01/2007
22/01/2007
22/01/2007
22/01/2007
22/01/2007
22/01/2007
4
4
4
4
4
4
DESCRIPCIÓN
CANT
P.U.
VALOR
FECHA
Pliegos de papel químico original blanco
35
0.0930
3.26 27/01/2007
Pliego de papel químico final celeste
Matriz corto tiraje pequeño
35
1
0.0820
0.5000
2.87
0.50
Hoja de papel bond de 60 grs.
105
0.0065
0.68 27/01/2007
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
105
1
0.0043
0.5000
0.45
0.50
Hojas de papel bond de 60 grs.
55
0.0065
0.36 27/01/2007
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
55
1
0.0043
0.5000
0.24
0.50
Hojas de papel bond de 60 grs.
55
0.0065
0.36 27/01/2007
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
55
1
0.0043
0.5000
0.24
0.50
Hojas de papel bond de 60 grs.
105
0.0065
0.68 27/01/2007
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje grande
105
1
0.0043
0.7500
0.45
0.75
Pliegos de papel couche de 150 grs.
35
0.7100
Matriz corto tiraje grande
1
0.7500
0.75
Hojas de papel bond de 60 gr.
505
0.0065
3.28 27/01/2007
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
SUMAN Y PASAN
505
1
0.0043
0.5000
24.85 27/01/2007
2.17
0.50
43.89
#
HORA
VALOR
FECHA
CONCEPTO
VALOR
9.34
10.10
28/01/2007
Distribución de CGFA según
MPD
5.96
9.33
10.08
28/01/2007
Distribución de CGFA según
MPD
1.47
9.33
10.08
28/01/2007
Distribución de CGFA según
MPD
0.98
10
10.86
28/01/2007
Distribución de CGFA según
MPD
0.98
10.25
11.10
28/01/2007
Distribución de CGFA según
MPD
1.69
10.25
11.10
28/01/2007
Distribución de CGFA según
MPD
23.02
9.58
10.33
28/01/2007
Distribución de CGFA según
MPD
5.35
73.65
39.45
275
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 04
Para:
Orden
Producción:
Varios Clientes
Artículo:
Libretines de facturas, trípticos, hojas membretadas, catálogos, afiches, orden de ingreso orden de egreso, notas de ventas.
Cantidad:
FECHA
REG
DESCRIPCIÓN
CANT
P.U.
VIENEN
8
9
22/01/2007
22/01/2007
10 22/01/2007
11 22/01/2007
12 22/01/2007
13 22/01/2007
14 22/01/2007
4
4
4
4
4
4
4
VALOR
43.89
MANO DE OBRA DIRECTA
#
FECHA
VALOR
HORA
73.65
Hojas de papel bond de 60 gr.
55
0.0065
0.36 27/01/2007
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
55
1
0.0043
0.5000
0.24
0.50
Pliegos de papel couche de 300 grs.
35
0.9500
Matriz corto tiraje grande
1
0.7500
0.75
Pliegos de papel bond de 75 gr.
65
0.0250
1.63 27/01/2007
Matriz corto tiraje grande
1
0.7500
0.75
200
0.0250
5.00 27/01/2007
Matriz corto tiraje grande
1
0.7500
0.75
Pliegos de papel couche de 150 grs.
10
0.7100
7.10 27/01/2007
Matriz corto tiraje grande
1
0.7500
0.75
Pliegos de papel químico original blanco
65
0.0930
6.05 27/01/2007
Pliegos de papel químico final celeste
Matriz corto tiraje pequeño
65
1
0.0820
0.5000
5.33
0.50
Pliegos de papel químico original blanco
65
0.0930
6.05 27/01/2007
Pliego de papel químico final celeste
Matriz corto tiraje pequeño
SUMAN Y PASAN
65
1
0.0820
0.5000
Pliegos de papel bond de 75 gr.
22/01/2007
F/Terminación:
27/01/2007
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
2,500,1000,150,150,10,10.
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
Fecha de Inicio:
04
33.25 27/01/2007
5.33
0.50
118.70
FECHA
CONCEPTO
VALOR
39.45
9.58
Distribución de CGFA
10.33 28/01/2007
según MPD
0.98
9.59
10.34 28/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
30.57
14.25
15.55 28/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
2.14
14.25
15.55 28/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
5.17
13.25
14.40 28/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
7.06
13
14.16 28/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
10.68
10
10.86 28/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
10.68
164.84
106.72
276
IMPRENTA SANTIAGO
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 04
Libretines de facturas.
Orden
Producción:
Fecha de Inicio:
22/01/2007
3,3.
F/Terminación:
27/01/2007
Para:
Varios Clientes
Artículo:
Cantidad:
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
FECHA
REG
DESCRIPCIÓN
MANO DE OBRA DIRECTA
CANT
P.U.
VIENEN
15 22/01/2007
16 22/01/2007
4
4
VALOR
FECHA
118.70
Hojas de papel bond de 60 grs.
80
0.0065
0.52 27/01/2007
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
80
1
0.0043
0.5000
0.34
0.50
Hojas de papel bond de 60 grs.
160
0.0065
1.04 27/01/2007
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
160
1
0.0043
0.5000
0.69
0.50
TOTALES
#
HORA
122.30
VALOR
04
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
FECHA
CONCEPTO
164.84
106.72
10
10.86
28/01/2007
Distribución de CGFA según
MPD
10
10.86
28/01/2007
Distribución de CGFA según
MPD
186.56
VALOR
214.67
2.00
323.39
277
HOJA DE COSTOS
Orden
Producción:
Para:
Varios Clientes
Artículos: Libretines de facturas, notas de ventas, folletos, trípticos, tarjetas
Cantidad: 2,4,2,2,2,3000,1000,1000,1000,22,4,4.
F/Inicio:
F/Terminación:
01
01/01/2007
06/01/2007
RESUMEN
ORD.
CANT.
DETALLE
MPD
TOTAL
V/UNITARIO
1
2
Libretines de Facturas
8.58
14.80
7.71
31.09
15.55
2
4
Libretines de Notas de Ventas
1.69
3
2
Libretines de Órdenes de Crédito
4.67
14.81
1.52
18.02
4.50
15.45
4.19
24.31
12.15
4
2
Libretines de Notas de Ventas
5
2
Libretines de Notas de Ventas
1.34
15.44
1.21
17.99
9.00
1.09
14.81
0.98
16.89
8.44
6
3000
7
1000
Trípticos
69.91
14.81
62.85
147.57
0.05
Tarjetas de Publicidad
35.60
15.44
32.01
83.04
0.08
8
9
1000
Folletos Derechos del Niño
20.25
15.45
18.21
53.90
0.05
1000
Afiches Derechos del Niño
64.70
14.29
58.17
137.16
0.14
10
22
11
4
Tarjetas de Matrimonio
6.00
14.28
5.39
25.68
1.17
Libretines Devolución de Mercaderías
1.63
15.96
1.47
19.07
4.77
12
4
Libretines de Notas de Ventas
1.63
15.96
1.47
19.07
4.77
217.10
181.51
195.18
593.79
TOTALES
f. PROPIETARIO
MOD
CGF
f. CONTADOR
278
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS
Para:
Varios Clientes
Artículos: Afiches, trípticos, volantes, hojas papel membretado, libretines de fact., revistas, notas de
vtas.
Cantidad: 200,200,200,300,3000,5,1000,1500.10.2.3000,10,3,2,500.
Orden Producción:
02
F/Inicio:
08/01/2007
F/Terminación:
13/01/2007
RESUMEN
ORD.
CANT.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
200
200
200
300
3000
5
1000
1500
10
2
3000
10
3
2
500
DETALLE
Afiches
Trípticos
Volantes
Afiches
Hojas Membretadas
Libretines de Factura
Revistas A4 de 60 hojas
Boletos de Rifa
Libretines de Notas de Ventas
Libretines de Facturas
Stickers
Libretines de Facturas
Libretines de Proformas
Libretines Guías Remisión
Hojas Membretadas
f. PROPIETARIO
MPD
MOD
CGF
TOTAL
20.97
14.75
3.00
30.07
20.28
5.72
950.75
4.10
3.31
3.38
110.70
3.31
7.75
3.38
4.03
10.74
10.74
10.74
17.26
17.26
13.53
13.53
12.46
15.57
14.26
11.09
11.08
11.09
15.96
15.95
18.85
13.26
2.70
27.03
18.24
5.14
854.78
3.69
2.97
3.03
99.53
2.97
6.97
3.03
3.63
50.56
38.75
16.44
74.37
55.78
24.39
1,819.06
20.25
21.85
20.67
221.32
17.36
25.81
22.37
23.61
TOTALES 1,185.50
201.27
1,065.82
2,452.59
V/UNITARIO
0.25
0.19
0.08
0.25
0.02
4.88
1.82
0.01
2.18
10.33
0.07
1.74
8.60
11.19
0.05
f. CONTADOR
279
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS
Para:
Varios Clientes
Artículos: Lib. Notas de ventas, facturas, afiches, calendarios, libros, comandas, orden de trabajo, hojas
membretadas
Cantidad: 1,2,800,2000,500,2,20,10,8,3,4,5,400,1,1,890,1000,1000,6,12.
03
Orden Producción:
F/Inicio:
15/01/2007
F/Terminación:
20/01/2007
RESUMEN
ORD.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
CANT.
1
2
800
2000
500
2
20
10
8
3
4
5
400
1
1
890
1000
1000
6
12
DETALLE
Libretines de Notas de Ventas
Libretines de Facturas
Afiches
Calendarios
Libros A4 de 80 páginas
Libretines de Facturas
Libretines de Notas de Ventas
Libretines de Facturas
Libretines de Notas de Ventas
Libretines de Facturas
Libretines de Notas de Ventas
Libretines de Facturas
Comandas
Libretín de Facturas
Libretín de Orden de Trabajo
Papeletas Votación
Hojas Membretadas
Trípticos
Libretines de Facturas
Libretines de Notas Ventas
TOTALES
f. PROPIETARIO
MPD
0.82
1.09
146.50
117.10
274.55
3.38
11.88
6.63
5.12
2.48
6.00
6.88
8.60
1.34
1.34
6.80
2.71
62.70
11.19
7.50
684.61
MOD
10.74
10.74
10.74
11.50
11.51
11.51
8.06
8.06
8.06
8.06
11.84
11.84
11.83
8.06
8.06
8.06
8.06
11.49
11.51
11.52
201.22
CGF
0.74
0.98
131.71
105.28
246.84
3.03
10.68
5.96
4.61
2.23
5.39
6.18
7.73
1.21
1.21
6.11
2.44
56.37
10.06
6.74
615.50
TOTAL
12.31
12.82
288.95
233.88
532.90
17.92
30.61
20.64
17.79
12.76
23.23
24.89
28.17
10.61
10.61
20.97
13.20
130.56
32.76
25.77
1,501.33
V/UNITARIO
12.31
6.41
0.36
0.12
1.07
8.96
1.53
2.06
2.22
4.25
5.81
4.98
0.07
10.61
10.61
0.02
0.01
0.13
5.46
2.15
f. CONTADOR
280
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS
Para:
Orden
Producción:
Varios Clientes
Artículos: Libret. Fact., libret. Guías de Remisión, Trípticos, Hojas membretadas, Catálogos, Afiches, Libret.
N/Vtas.
Cantidad: 5,2,1,1,1,500,10,2,500,1000,150,150,10,10,3,3.
04
F/Inicio:
22/01/2007
F/Terminación:
27/01/2007
RESUMEN
ORD.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
CANT.
5
2
1
1
1
500
10
2
500
1000
150
150
10
10
3
3
DETALLE
Libretines de Facturas
Libretines de Facturas
Libretín de Factura
Libretín de Facturas
Libretín de Guías de Remisión
Trípticos
Libretines de Facturas
Libretines de Facturas
Trípticos
Hojas Membretadas
Catálogos
Afiches
Libretines de Orden Ingreso
Libretines de Orden de Egreso
Libretines Notas de Ventas
Libretines de Facturas
TOTALES
f. PROPIETARIO
MPD
6.63
1.63
1.09
1.09
1.88
25.60
5.95
1.09
34.00
2.38
5.75
7.85
11.88
11.88
1.36
2.23
122.30
MOD
10.10
10.08
10.08
10.86
11.10
11.10
10.33
10.33
10.34
15.55
15.55
14.40
14.16
10.86
10.86
10.86
186.56
CGF
5.96
1.47
0.98
0.98
1.69
23.02
5.35
0.98
30.57
2.14
5.17
7.06
10.68
10.68
1.23
2.00
109.95
TOTAL
22.68
13.19
12.16
12.94
14.68
59.72
21.64
12.41
74.91
20.06
26.47
29.31
36.71
33.41
13.45
15.09
418.80
V/UNITARIO
4.54
6.59
12.16
12.94
14.68
0.12
2.16
6.20
0.15
0.02
0.18
0.20
3.67
3.34
4.48
5.03
f. CONTADOR
281
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO DE COMPRAS Nº 01
Del 08 al 13 de Enero de 2007
DÉBITOS
NOMBRE DEL
PROVEEDOR
FECHA DE
PAGO
COMPRA
TARIFA
0%
FECHA
FACTURA
08/01/2007
002-013-0010749
La Reforma
08/01/2007
-
08/01/2007
002-013-0010718
La Reforma
08/01/2007
09/01/2007
001-001-0041794
Stimgraf S.A
09/01/2007
002-012-007432
La Reforma
09/01/2007
002-001-0209649
09/01/2007
09/01/2007
COMPRA
TARIFA
12%
CRÉDITOS
TOTAL
COMPRA
DTOS
0%
DTOS
12%
TOTAL
DTOS
CAJA/
BCOS
CxP
5.78
5.78
-
0.36
0.36
5.42
-
-
4.65
4.65
-
0.29
0.29
4.36
-
21/01/2007
-
09/01/2007
-
569.13
569.13
-
13.73
13.73
55.84
55.84
-
3.52
3.52
La Reforma
21/01/2007
-
13.55
13.55
-
0.85
0.85
002-013-0010753
La Reforma
002-013-0010783
La Reforma
09/01/2007
-
15.28
15.28
-
0.96
0.96
14.32
-
09/01/2007
25.84
35.65
61.49
1.81
2.24
4.05
57.44
-
10/01/2007
002-013-0010817
La Reforma
10/01/2007
-
5.34
5.34
-
0.34
0.34
5.00
-
10/01/2007
11/01/2007
002-013-0010822
La Reforma
10/01/2007
-
30.09
30.09
-
1.89
1.89
28.20
-
002-013-0010851
La Reforma
11/01/2007
28.96
26.28
55.24
1.61
2.03
3.64
51.60
-
11/01/2007
002-013-0010881
La Reforma
11/01/2007
-
21.56
21.56
-
1.36
1.36
20.20
-
11/01/2007
002-013-0011785
La Reforma
11/01/2007
-
1.87
0.13
-
0.13
1.74
-
11/01/2007
002-013-0010897
La Reforma
11/01/2007
-
45.97
45.97
-
2.89
2.89
43.08
-
12/01/2007
002-013-0010926
La Reforma
12/01/2007
-
39.33
39.33
-
2.48
2.48
36.85
-
12/01/2007
002-013-0010936
La Reforma
12/01/2007
-
6.34
6.34
-
0.40
0.40
5.94
-
13/01/2007
002/013/0010949
La Reforma
13/01/2007
-
2.42
2.42
-
0.15
0.15
2.27
-
56.67
877.20
933.87
3.55
33.49
37.04
328.73
TOTAL
1.87
52.32
-
555.40
12.70
568.10
282
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO DE COMPRAS Nº 02
Del 15 al 20 de Enero de 2007
DÉBITOS
FECHA
NOMBRE DEL
PROVEEDOR
FACTURA
FECHA DE
PAGO
COMPRA
TARIFA
0%
CRÉDITOS
COMPRA
TARIFA
12%
TOTAL
COMPRA
DTOS
0%
DTOS
12%
TOTAL
DTOS
CAJA/
BCOS
CxP
15/01/2007
002-001-0209768
La Reforma
15/01/2007
-
12.53
12.53
-
0.79
0.79
11.74
-
15/01/2007
002-013-0010975
La Reforma
15/01/2007
10.76
23.44
34.20
0.22
2.01
2.23
31.97
-
16/01/2007
002-001-0209814
La Reforma
16/01/2007
10.76
14.01
24.77
0.76
0.88
1.64
23.13
-
16/01/2007
002-013-0011022
La Reforma
16/01/2007
5.38
12.58
17.96
0.38
0.79
1.17
16.79
-
16/01/2007
002-001-0024402
Gráficas Santiago
21/01/2007
-
62.60
62.60
-
-
-
-
62.60
17/01/2007
001-001-0030309
Técnica Unida S.A.
21/01/2007
-
1,353.52
1,353.52
-
-
-
-
1,353.52
17/01/2007
002-001-0209844
La Reforma
17/01/2007
10.76
8.68
19.44
0.75
0.55
1.30
18.14
-
17/01/2007
002-001-0209837
La Reforma
17/01/2007
-
16.67
16.67
-
1.05
1.05
15.62
-
17/01/2007
002-001-0209830
La Reforma
17/01/2007
16.14
4.08
20.22
1.13
0.26
1.39
18.83
-
17/01/2007
002-013-0011046
La Reforma
17/01/2007
-
8.67
8.67
-
0.55
0.55
8.12
-
-
23.34
23.34
-
1.47
1.47
21.87
-
61.67
69.20
0.53
3.88
4.41
64.79
-
-
30.82
30.82
-
-
-
30.82
-
36.71
1.03
1.39
2.42
34.29
-
46.49
1.13
1.91
3.04
43.45
-
5.93
15.53
21.46
339.56
1,416.12
18/01/2007
002-013-0011103
La Reforma
18/01/2007
18/01/2007
002-013-0011100
La Reforma
18/01/2007
18/01/2007
002-001-0024489
Gráficas Santiago
18/01/2007
7.53
19/01/2007
002-001-0209915
La Reforma
19/01/2007
14.73
21.98
20/01/2007
002-013-0011153
La Reforma
20/01/2007
16.14
30.35
92.20
1,684.94
TOTAL
1,777.14
283
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO DE COMPRAS Nº 03
Del 22 al 27 de Enero de 2007
DÉBITOS
FECHA
22/01/2007
22/01/2007
22/01/2007
22/01/2007
22/01/2007
23/01/2007
23/01/2007
25/01/2007
FACTURA
002-0130011225
002-0130011203
002-0130011217
002-0010209986
002-0130011173
002-0130011176
NOMBRE DEL FECHA DE COMPRA COMPRA
PROVEEDOR
PAGO
TARIFA
TARIFA
0%
12%
CRÉDITOS
TOTAL
COMPRA
DTOS
0%
DTOS TOTAL
12%
DTOS
CAJA/
BCOS
CxP
La Reforma
22/01/2007
109.69
17.62
127.31 7.68
0.38
8.06
119.25
-
La Reforma
22/01/2007
67.63
21.54
89.17 4.73
0.98
5.71
83.46
-
La Reforma
22/01/2007
-
15.61
15.61
- 0.98
0.98
14.63
-
La Reforma
22/01/2007
-
78.12
78.12
- 4.92
4.92
73.20
-
La Reforma
22/01/2007
-
10.33
10.33
- 0.65
0.65
9.68
-
La Reforma
23/01/2007
- 0.45
6.01
-
001-001-006165 C.Hidalgo
001-0010041965
Stimgraf S.A
TOTAL
23/01/2007
25/01/2007
-
6.46
4.00
187.78
6.46 0.45
4.01
4.01
-
-
- 4.01
-
704.48
708.48
-
-
- 708.48
-
851.71
1,039.49
12.86
7.91
20.77
1,018.72 -
284
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO DE VENTAS Nº 01
DÉBITOS
FECHA
Nº
COMP.
NOMBRE DEL
CLIENTE
FECHA DE
PAGO
ANT
RET
1%
IR
03/01/2007
11553
Sr.José Alvarado
Jiménez
03/01/2007
-
14.00
03/01/2007
11554 Sr. Manuel Godoy
03/01/2007
-
03/01/2007
11555 Sra. Rita Rodríguez
03/01/2007
-
03/01/2007
11556
Ilustre Municipio de
Loja
03/01/2007
TOTAL
COSTO
CRÉDITOS
VENTAS
TARIFA
0%
CANT
-
14.00
3
Libretines de
Facturas
3.80
39.00
-
39.00
8
Libretines de
Facturas
3.50
38.00
-
38.00
10
Libretines de
Facturas
2.80
95.04
-
96.00
CAJA / CLIENTES
BCOS
CxC
DETALLE
1000 Carlotas
0.96
0.96
186.04
-
187.00
Libretines de
10
Facturas
TOTAL
V.
UNIT.
0.05
4.40
VALOR
TOTAL
11.40
28.00
28.00
52.00
44.00
163.40
285
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO DE VENTAS Nº 02
Del 01 al 06 de Enero de 2007.
DÉBITOS
FECHA
Nº
COMP.
NOMBRE DEL CLIENTE
FECHA DE
PAGO
ANT
RET
1% IR
08/01/2007
11559 Sr.Jorge Castillo Jaramillo
08/01/2007
-
08/01/2007
11560 Sra.Fernanda Betancourt
08/01/2007
-
08/01/2007
11562 IlustreMunicipio de Espindola
08/01/2007
-
08/01/2007
11563 Sr.José Antonio Cuenca
08/01/2007
-
08/01/2007
11565 Sra.Eugenia Pineda
08/01/2007
-
08/01/2007
11566
21/01/2007
CAJA /
BCOS
26.00
28.00
36.00
18.00
18.00
COSTO
CRÉDITOS
CLIENTES
CxC
-
VENTAS
TARIFA
0%
26.00
28.00
36.00
18.00
18.00
CANT
2
4
2
2
2
DETALLE
Libretines de
Facturas
Libretines de
Notas de Ventas
Libretines de
Orden de Crédito
Libretines de
Notas de Ventas
Libretines de
Notas de Ventas
3000 Trípticos
SERVIESTUDIOS Cia. Ltda.
5.45
339.55
200.00
545.00
1000
1000
08/01/2007
11569
Fundación El Ángel
08/01/2007
5.62
556.88
-
562.50
1000
08/01/2007
11577 Sr.Patricio Obelencio
08/01/2007
-
08/01/2007
11579 Sr.Gladys Ojeda
08/01/2007
-
08/01/2007
11580 Sr.Maritza Sánchez
08/01/2007
TOTAL
35.20
28.00
0.28
27.72
11.35
1,113.35
200.00
35.20
28.00
28.00
1,324.70
22
4
4
Tarjetas de
Publicidad
Folletos
DERECHOS DEL
NIÑO
Afiches
DERECHOS DEL
NIÑO
Tarjetas de
Matrimonio
Libretines de
Devolución de
Mercaderías
Libretines de
Notas de Ventas
TOTAL
V. UNIT.
15.55
4.50
12.15
VALOR
TOTAL
31.09
18.02
24.31
9.00
17.99
8.44
16.89
0.05
147.57
0.08
83.04
0.05
53.90
0.14
137.16
1.17
25.68
4.77
19.07
4.77
19.07
593.79
286
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO DE VENTAS Nº 03
Del 08 al 13 de Enero del 2007
DÉBITOS
FECHA
15/01/2007
15/01/2007
Nº
COMP.
NOMBRE DEL CLIENTE
11581
11582
HCPL
FECHA DE
PAGO
ANT
RET
1% IR
15/01/2007
0.98
15/01/2007
1.59
CAJA /
BCOS
CRÉDITOS
CLIENTES
CxC
VENTAS
TARIFA
0%
97.02
-
98.00
157.41
-
159.00
COSTO
CANT
DETALLE
V. UNIT.
VALOR
TOTAL
3000 Hojas Membretadas
0.02
55.78
200 Trípticos de 30x20
200 Volantes de 20x20
200 Afiches de 62x42
Libretines de
5
Facturas
0.19
0.08
0.25
38.75
16.44
50.56
4.88
24.39
15/01/2007
11583
15/01/2007
1.50
148.50
-
150.00
15/01/2007
Sr. Julio Xermicela Subcomisión
11584
Ecuatoriana Predesur
15/01/2007
0.40
39.60
-
40.00
16/01/2007
11585 HCPL
16/01/2007
0.85
84.15
-
85.00
300 Afiches de 62x42
0.25
74.37
16/01/2007
11590 Sr.Mariana Narvaéz
16/01/2007
0.65
64.35
-
65.00
500 Hojas Membretadas
0.05
23.61
16/01/2007
11591
16/01/2007
38.50
3,811.50
-
3,850.00
1000 Revistas
1.82
1,819.06
17/01/2007
11600 Fundación Futuro y Equidad
17/01/2007
0.30
29.70
-
30.00
0.01
20.25
17/01/2007
11601 Sr. Máximo Herrera
17/01/2007
0.28
27.72
-
28.00
2.18
21.85
18/01/2007
11602 Arq.. Freddy Abendaño
18/01/2007
0.25
24.75
-
25.00
1500 Boletos de Rifa
Libretines de Notas
10
de Ventas
Libretines de
2
Facturas
10.33
20.67
18/01/2007
11603 Gobernación de la Provincia de Loja
18/01/2007
4.50
445.50
0.07
221.32
19/01/2007
11610
Sr. Julio Xermicela Subcomisión
Ecuatoriana Predesur
Sr.Victor Espinoza Veintimilla
TOTAL
19/01/2007
0.78
50.58
77.22
5,007.42
-
450.00
-
78.00
-
5,058.00
3000 Stickers
10
Libretines de
Facturas
1.74
17.36
3
Libretines de
Proformas
8.60
25.81
2
Libretines de Guías
de Remisión
11.19
22.37
TOTAL
2,452.59
287
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO DE VENTAS Nº 04
Del 15 al 20 de Enero del 2007
FECHA
Nº
COMP.
NOMBRE DEL CLIENTE
FECHA DE
PAGO
DÉBITOS
ANT
RET 1%
IR
CAJA /
BCOS
CRÉDITOS
CLIENTES
CxC
VENTAS
TARIFA 0%
COSTO
CANT
22/01/2007
11642
Sr.Hugo Ruiz
22/01/2007
0.07
6.93
-
7.00
22/01/2007
11643
Sra.Carmen González BAZAR CARMITA
22/01/2007
0.15
14.85
-
15.00
22/01/2007
11645
Sra.Perla del Rocío Ochoa
22/01/2007
0.90
89.10
-
90.00
800
22/01/2007
11653
Sra.María González
22/01/2007
4.50
445.50
450.00
2000
22/01/2007
22/01/2007
11656
11657
COSV
Lcda. Gladys Jiménez
05/02/2007
22/01/2007
37.00
0.15
2,163.00
14.85
3,700.00
15.00
0.60
500
2
20
10
22/01/2007
11661
Mundo Video Juego
22/01/2007
22/01/2007
11664
Sra. Jenny Maza
22/01/2007
0.30
Sra.Jenny Maza
22/01/2007
0.48
22/01/2007
11664
59.40
29.70
47.52
22/01/2007
11665
Sr.Segundo Ponce (RESTAURANTE
MARISQUERÍA)
22/01/2007
0.80
22/01/2007
11666
Sra. Ligia Ramírez
22/01/2007
0.18
1,500.00
-
79.20
17.82
-
60.00
-
30.00
-
48.00
-
80.00
-
18.00
22/01/2007
11667
Colegio de Ingenieros Civiles
22/01/2007
-
85.00
-
85.00
22/01/2007
11672
Fundación Futuro y Equidad
22/01/2007
2.50
247.50
-
250.00
22/01/2007
11677
Lojanet Cia. Ltda.
22/01/2007
0.87
86.13
-
87.00
TOTAL
48.50
3,386.50
1,500.00
4,935.00
1
DETALLE
Libretín de Notas de
Ventas
V. UNIT.
VALOR
TOTAL
12.31
12.31
6.41
12.82
Afiches de 62x42
0.36
288.95
Calendarios de 64x44
0.12
233.88
1.07
8.96
1.53
2.06
532.90
17.92
30.61
20.64
2.22
17.79
4.25
12.76
5.81
23.23
4.98
0.07
10.61
24.89
28.17
10.61
10.61
10.61
0.02
20.97
2 Libretines de Facturas
Libros
Libretines de Facturas
Lib. Notas de Ventas
Libretines de Facturas
Libretines de Notas de
8
Ventas
3 Libretines de Facturas
Libretines de Notas de
4
Ventas
5 Libretines de Facturas
400 Comandas
1 Libretín de Facturas
Libretín de Orden de
1
Trabajo
890 Papeletas de Votación
1000
Hojas Membretadas
0.01
13.20
1000
Trípticos
0.13
130.56
5.46
32.76
2.15
25.77
6 Libretines de Facturas
Libretines de Notas de
Ventas
12
TOTAL
1,501.33
288
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO DE VENTAS Nº 05
Del 22 al 27 de Enero de 2007.
29/01/2007
11678 Ing. Ernesto Armijos Veintimilla
29/01/2007
ANT.
RET.
1% IR
0.45
DÉBITOS
-
CRÉDITOS
VENTAS
TARIFA
0%
45.00
29/01/2007
11679 Sra. Elvia Encalada
29/01/2007
0.18
17.82
-
18.00
29/01/2007
29/01/2007
11680 Sr.Juan Miñoz
11681 Sr.Carlos Celi
29/01/2007
29/01/2007
0.09
0.09
8.91
8.91
-
9.00
9.00
29/01/2007
11682 Sr.Eber Castro
29/01/2007
0.13
12.87
29/01/2007
11683 Instituto Pedagógico C
29/01/2007
1.10
108.90
29/01/2007
11684 Ferrocentro
29/01/2007
0.30
29.70
29/01/2007
11685 Sr.Luis Romero
29/01/2007
0.14
13.86
FECHA
Nº
COMP.
NOMBRE DEL CLIENTE
FECHA DE
PAGO
CAJA /
BCOS
44.55
CLIENTES
CxC
13.00
COSTO
CANT
DETALLE
V. UNIT.
VALOR
TOTAL
5 Libretines de Facturas
4.54
22.68
2 Libretines de Facturas
6.59
13.19
12.16
12.94
12.16
12.94
14.68
14.68
1 Libretín de Facturas
1 Libretin de Facturas
Libretín de Guías de
1
Remisión
500 Trípticos
-
110.00
0.12
59.72
-
30.00
10 Libretines de Facturas
2.16
21.64
14.00
2 Libretines de Facturas
6.20
12.41
0.15
74.91
1000 Hojas Membretadas
150 Catálogos
150 Afiches
0.02
0.18
0.20
20.06
26.47
29.31
Libretines de Orden
de Ingreso
3.67
36.71
3.34
33.41
4.48
13.45
5.03
15.09
29/01/2007
29/01/2007
29/01/2007
11686 Fundación Ecuatoriana
11687 HCPL
11688
29/01/2007
29/01/2007
HCPL
29/01/2007
2.05
0.70
2.35
202.95
205.00
69.30
-
70.00
232.65
-
235.00
500 Trípticos
10
29/01/2007
29/01/2007
11689
11690
Ilustre Municipio de Paltas
Ferreteria Flores
TOTAL
29/01/2007
29/01/2007
0.91
0.52
9.01
90.09
51.48
891.99
-
91.00
-
52.00
-
901.00
Libretines de Orden
de Egreso
Libretines de Notas
3
de Ventas
10
3 Libretines de Facturas
TOTAL
418.80
289
IMPRENTA SANTIAGO
DISTRIBUCIÓN DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
Para la Distribucción de Costos Generales de Fabricación, se ha tomado como base la cuota
denominada materia pima directa ; la misma que ha tenido fácil identificación en el Proceso
de Producción de los diferentes artículos.
ENERO 2007
FÓRMULA:
C.G.F.A =
Presupuesto de CGF del
Periodo
Presupuesto de MPD del
Periodo
X M.P.D.
O.P.# 1
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 01
C.G.F.A. =
7,702.64
8,567.50
x 217.10 = 195.18
Distribución de Costo por pedido:
Pedido Nº 01
C.G.F.A. =
Pedido Nº 07
7,702.64
x
8.58
=
7.71
C.G.F.A. =
8,567.50
Pedido Nº 08
7,702.64
x
1.69
=
1.52
C.G.F.A. =
8,567.50
7,702.64
x
4.67
=
4.19
C.G.F.A. =
x 64.70 = 58.17
Pedido Nº 10
7,702.64
8,567.50
x
1.34
=
1.21
Pedido Nº 05
C.G.F.A. =
7,702.64
8,567.50
x
6.00
=
5.39
x
1.63
=
1.47
x
1.63
=
1.47
Pedido Nº 11
7,702.64
x
1.09
=
0.98
C.G.F.A. =
8,567.50
7,702.64
8,567.50
Pedido Nº 06
C.G.F.A. =
7,702.64
8,567.50
Pedido Nº 04
C.G.F.A. =
x 20.25 = 18.21
Pedido Nº 09
8,567.50
C.G.F.A. =
7,702.64
8,567.50
Pedido Nº 03
C.G.F.A. =
x 35.60 = 32.01
8,567.50
Pedido Nº 02
C.G.F.A. =
7,702.64
Pedido Nº 12
7,702.64
8,567.50
x 69.91 = 62.85
C.G.F.A. =
7,702.64
8,567.50
290
IMPRENTA SANTIAGO
DISTRIBUCIÓN DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
Para la Distribucción de Costos Generales de Fabricación, se ha tomado como base la cuota
denominada materia pima directa ; la misma que ha tenido fácil identificación en el Proceso de
Producción de los diferentes artículos.
ENERO 2007
FÓRMULA:
C.G.F.A =
Presupuesto de CGF del
Periodo
Presupuesto de MPD del
Periodo
X
M.P.D.
O.P.# 2
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 02
C.G.F.A. =
7,702.64
8,567.50
x 1,185.50 = 1,065.82
Distribucción de Costo por pedido:
Pedido Nº 01
C.G.F.A. =
Pedido Nº 09
7,702.64
8,567.50
x
20.97
=
18.85
Pedido Nº 02
C.G.F.A. =
8,567.50
x
14.75
=
13.26
7,702.64
8,567.50
x
3.00
=
2.70
8,567.50
x
30.07
=
27.03
8,567.50
x
20.28
=
18.24
=
2.97
C.G.F.A. =
7,702.64
8,567.50
x
3.38
=
3.03
C.G.F.A. =
7,702.64
8,567.50
x 110.70 = 99.53
C.G.F.A. =
7,702.64
8,567.50
x
3.31
=
2.97
C.G.F.A. =
7,702.64
8,567.50
x
7.75
=
6.97
x
3.38
=
3.03
x
4.03
=
3.63
Pedido Nº 14
7,702.64
8,567.50
x
5.72
=
5.14
Pedido Nº 07
C.G.F.A. =
3.31
Pedido Nº 13
7,702.64
Pedido Nº 06
C.G.F.A. =
x
Pedido Nº 12
7,702.64
Pedido Nº 05
C.G.F.A. =
8,567.50
Pedido Nº 11
Pedido Nº 04
C.G.F.A. =
7,702.64
Pedido Nº 10
7,702.64
Pedido Nº 03
C.G.F.A. =
C.G.F.A. =
C.G.F.A. =
7,702.64
8,567.50
Pedido Nº 15
7,702.64
8,567.50
x 950.75 =
854.78
C.G.F.A. =
7,702.64
8,567.50
Pedido Nº 08
C.G.F.A. =
7,702.64
x
4.10
=
3.69
291
8,567.50
IMPRENTA SANTIAGO
DISTRIBUCIÓN DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
Para la Distribucción de Costos Generales de Fabricación, se ha tomado como base la cuota
denominada materia pima directa ; la misma que ha tenido fácil identificación en el Proceso
de Producción de los diferentes artículos.
ENERO 2007
FÓRMULA:
C.G.F.A =
Presupuesto de CGF del
Periodo
Presupuesto de MPD del
Periodo
X
M.P.D.
O.P.#
3
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 03
C.G.F.A. =
7,702.64
8,567.50
x 684.61 = 615.50
Distribución de Costo por pedido:
Pedido Nº 01
C.G.F.A. =
Pedido Nº 11
7,702.64
x
0.82
=
0.74
C.G.F.A. =
8,567.50
Pedido Nº 12
7,702.64
x
1.09
=
0.98
C.G.F.A. =
8,567.50
x 146.50 = 131.71
C.G.F.A. =
x 8.60 = 7.73
Pedido Nº 14
7,702.64
x 117.10 = 105.28
C.G.F.A. =
8,567.50
7,702.64
x 1.34 = 1.21
8,567.50
Pedido Nº 05
Pedido Nº 15
7,702.64
x 274.55 = 246.84
C.G.F.A. =
8,567.50
7,702.64
x 1.34 = 1.21
8,567.50
Pedido Nº 06
C.G.F.A. =
7,702.64
8,567.50
Pedido Nº 04
C.G.F.A. =
x 6.88 = 6.18
Pedido Nº 13
7,702.64
8,567.50
C.G.F.A. =
7,702.64
8,567.50
Pedido Nº 03
C.G.F.A. =
x 6.00 = 5.39
8,567.50
Pedido Nº 02
C.G.F.A. =
7,702.64
Pedido Nº 16
7,702.64
8,567.50
x
3.38
=
3.03
C.G.F.A. =
7,702.64
x 6.80 = 6.11
8,567.50
292
Pedido Nº 07
C.G.F.A. =
Pedido Nº 17
7,702.64
8,567.50
x
11.88
=
10.68
C.G.F.A. =
7,702.64
8,567.50
x 2.71 = 2.44
IMPRENTA SANTIAGO
DISTRIBUCIÓN DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
Para la Distribucción de Costos Generales de Fabricación, se ha tomado como base la cuota
denominada materia pima directa ; la misma que ha tenido fácil identificación en el Proceso de
Producción de los diferentes artículos.
ENERO 2007
FÓRMULA:
C.G.F.A =
Presupuesto de CGF del
Periodo
Presupuesto de MPD del
Periodo
X M.P.D.
O.P.# 3
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 03
C.G.F.A. =
7,702.64
8,567.50
x 684.61 = 615.50
Distribución de Costo por pedido:
Pedido Nº 08
C.G.F.A. =
Pedido Nº 18
7,702.64
x
6.63
=
5.96
C.G.F.A. =
8,567.50
62.70
= 56.37
x
11.19
= 10.06
x
7.50
=
Pedido Nº 19
7,702.64
8,567.50
x
5.12
=
4.61
Pedido Nº 10
C.G.F.A. =
x
8,567.50
Pedido Nº 09
C.G.F.A. =
7,702.64
C.G.F.A. =
7,702.64
8,567.50
Pedido Nº 20
7,702.64
8,567.50
x
2.48
=
2.23
C.G.F.A. =
7,702.64
6.74
8,567.50
293
IMPRENTA SANTIAGO
DISTRIBUCIÓN DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
Para la Distribucción de Costos Generales de Fabricación, se ha tomado como base la cuota
denominada materia pima directa ; la misma que ha tenido fácil identificación en el Proceso de
Producción de los diferentes artículos.
ENERO 2007
FÓRMULA:
C.G.F.A =
Presupuesto de CGF del
Periodo
Presupuesto de MPD del
Periodo
X M.P.D.
O.P.# 4
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 04
C.G.F.A. =
7,702.64
8,567.50
x 122.30 = 109.95
Distribución de Costo por Pedido:
Pedido Nº 01
C.G.F.A. =
Pedido Nº 09
7,702.64
8,567.50
x
6.63
=
5.96
Pedido Nº 02
C.G.F.A. =
8,567.50
x
1.63
=
1.47
7,702.64
8,567.50
x
1.09
=
0.98
8,567.50
x
1.09
=
0.98
8,567.50
x
1.88
=
1.69
7,702.64
8,567.50
x
25.60 =
23.02
C.G.F.A. =
7,702.64
8,567.50
x
2.38
2.14
C.G.F.A. =
7,702.64
8,567.50
x
5.75
5.17
C.G.F.A. =
7,702.64
8,567.50
x
7.85
7.06
C.G.F.A. =
7,702.64
8,567.50
x
11.88
10.68
C.G.F.A. =
7,702.64
8,567.50
x
11.88
10.68
x 238.77
214.67
Pedido Nº 15
7,702.64
8,567.50
x
5.95
=
5.35
Pedido Nº 08
C.G.F.A. =
30.57
Pedido Nº 14
Pedido Nº 07
C.G.F.A. =
34.00
Pedido Nº 13
7,702.64
Pedido Nº 06
C.G.F.A. =
x
Pedido Nº 12
7,702.64
Pedido Nº 05
C.G.F.A. =
8,567.50
Pedido Nº 11
Pedido Nº 04
C.G.F.A. =
7,702.64
Pedido Nº 10
7,702.64
Pedido Nº 03
C.G.F.A. =
C.G.F.A. =
C.G.F.A. =
7,702.64
8,567.50
Pedido Nº 16
7,702.64
8,567.50
x
1.09
=
0.98
C.G.F.A. =
7,702.64
8,567.50
x
2.23
2.00
294
IMPRENTA SANTIAGO
PRESUPUESTO DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
Del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2007
MATERIA PRIMA INDIRECTA
12
10
10
10
10
10
10
5
5
3
24
6
25
4
6
16
2
kg. Tinta Negra Texto
kg. Tinta Negra Proceso
kg. Tinta Magenta
kg. Tinta Cyan
kg. Tinta Amarilla
kg. Tinta Celeste
kg. Tinta Roja
Cartuchos de Tinta Negra
Cartuchos de Tinta Color
Cartuchos Laser
Litros de Impresol 3,3326 x 30%
Galón de Etching
Kilos de Waype
Galones de Goma
Cajas de Grapas
Rollos de Cinta Maski
Cajas de Repuestos de Estilete
306.00
142.00
142.00
142.00
142.00
142.00
142.00
125.00
225.00
222.00
166.00
95.60
63.50
18.00
4.80
24.00
2.40
TOTAL MATERIA PRIMA INDIRECTA
2,104.30
MANO DE OBRA INDIRECTA
Mantenimiento de Maquinaria y Equipos
80.00
TOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA
80.00
COSTOS GENERALES VARIOS
Agua Potable
Energía Eléctrica
Teléfono
Embalajes
Mantenimiento de Equipo Informático Oficina
Materiales de Aseo
Muebles y Enseres
Equipo de Computación
Maquinaria y Equipo
Otros Imprevistos
80.00
350.00
270.00
37.50
100.00
48.62
119.25
811.59
3,601.38
100.00
TOTAL COSTOS INDIRECTOS VARIOS
TOTAL PRESUPUESTO DE CGF.
f. PROPIETARIO
5,518.34
7,702.64
f. CONTADOR
295
IMPRENTA SANTIAGO
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA
Del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2007
MATERIA PRIMA DIRECTA
2000
2000
2000
200
700
2000
2500
2500
550
300
400
60
60
Pliegos de papel químico intermedio verde
Pliegos de papel químico original blanco
Pliego de papel químico final celeste
Pliegos de papel adhesivo
Resmas de papel bond de 60 grs.
Hojas de papel periódico a color
Pliegos de papel couche de 200 gr
Pliegos de papel couche de 150 gr
Cartulina kimberly tamaño oficio
Cartulina Bristol
Tarjetas de matrimonio serie 120-1
Planchas de aluminio
Matrices de corto tiraje
800.00
900.00
1,000.00
600.00
245.00
500.00
1,125.00
2,250.00
192.50
285.00
220.00
150.00
300.00
TOTAL PRESUPUESTO MATERIA PRIMA DIRECTA
f. PROPIETARIO
8,567.50
f. CONTADOR
296
IMPRENTA SANTIAGO
ROL DE PAGOS
MES: ENERO 2007
DEPARTAMENTO PRODUCTIVO
INGRESOS
Nº
NOMBRES Y APELLIDOS
CARGO
Nº
DÍAS
01
Alejandro Montero José
Maestro Taller
30
02
Juan Carlos Vasconez
Operario Nº 01
30
03
Fausto Rojas Rojas
Operario Nº 02
30
SALARIO
BÁSICO
UNIFICADO
400.00
APORTE
PATRONAL
13%
EGRESOS
TOTAL
INGRESOS
52.00
452.00
180.00
23.40
203.40
180.00
23.40
203.40
APORTE
PERSONAL
8%
32.00
TOTAL
EGRESOS
LíQUIDO A
PAGAR
14.40
32.00
14.40
189.00
14.40
14.40
189.00
189.00
420.00
04
Edwin Rojas Macias
Operario Nº 03
30
180.00
23.40
203.40
14.40
14.40
05
Alvaro Bravo Celi
Operario Nº 04
30
180.00
23.40
203.40
14.40
14.40
189.00
06
Francisco Morocho Castro
Operario Nº 05
30
180.00
23.40
203.40
14.40
14.40
189.00
189.00
07
Santiago Caceres Pineda
Operario Nº 06
30
180.00
23.40
203.40
14.40
14.40
08
Patricia Tenesaca Z.
Compaginador Nº 01
30
170.00
22.10
192.10
13.60
13.60
178.50
09
Mariana Ramirez Velez
Compaginador Nº 02
30
170.00
22.10
192.10
13.60
13.60
178.50
273.00
273.00
10
Leonel Armijos Figueroa
Diseñador Nº 01
30
260.00
33.80
293.80
20.80
20.80
11
Carlos Gahona Gomez
Diseñador Nº 02
30
260.00
33.80
293.80
20.80
20.80
273.00
2,730.00
12
Romel Jara Hernández
Diseñador Nº 03
TOTAL
30
260.00
33.80
293.80
20.80
20.80
2,600.00
338.00
2,938.00
208.00
208.00
FIRMAS
297
IMPRENTA SANTIAGO
ROL DE PAGOS
MES: ENERO 2007
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
INGRESOS
Nº
NOMBRES Y APELLIDOS
Bustamante Romero
01 Andrea
02 Valle Poma Pablo E.
CARGO
Secretaria
Mensajero
Nº
DÍAS
30
30
TOTAL
EGRESOS
SALARIO
APORTE
TOTAL
TOTAL
BÁSICO
PERSONAL
INGRESOS
EGRESOS
UNIFICADO
9,35%
LIQUIDO
A
FIRMAS
PAGAR
200.00
170.00
200.00
170.00
18.70
15.90
18.70
15.90
181.30
154.11
370.00
370.00
34.60
34.60
335.41
IMPRENTA SANTIAGO
PROVISIONES SOCIALES
MES: ENERO 2007
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
Nº
NOMBRES Y APELLIDOS
Bustamante Romero
01 Andrea
02 Valle Poma Pablo E.
CARGO
APORTE
DÉCIMO DÉCIMO FONDOS LÍQUIDO
PATRONAL TERCER CUARTO
DE
A
12,15%
SUELDO SUELDO RESERVA PAGAR
Secretaria
Mensajero
TOTAL
f. PROPIETARIO
24.30
20.66
16.67
14.17
14.17
14.17
16.67
14.17
71.80
63.16
44.96
30.83
28.33
30.83
134.96
f. CONTADOR
298
299
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 05
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
SEMANA:
Del 29 de Enero al 03 de Febrero del 2007
Nº
CLIENTE
1
Sra. Marcela
Paredes
10
2
Licda. Kerly
Ocampo
5
3
EXCELNET
Cia.Ltda.
3000
4
Sra. Sonia
Palacio
2
5
Deportivo Vélez
5
Libretines de
Proformas
6
HCPL
1500
Hojas
Membretadas
7
Sra. Marisol
Castillo
3
Libretines de
Notas de
Ventas
8
Sr. Angel
Loayza
3
Libretines de
Facturas
9
Ilustre Municipio
de Catamayo
10 Sr. José Vélez
11 Sr. Julio Castro
12
13
Ing. Andres
Loayza
Sr. Jaime
Castillo
CANT
1500
PRODUCTO
ESPECIFICACIONES
Tamaño 1/2 oficio original en papel
Libretines de
bond de 60 grs., y 1 copia en papel
Facturas
periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
Tamaño 1/2 oficio original en papel
Libretines de
químico original y 2 copias en
Comprobantes papel químico intermedio y final
de Retención numeradas según autorización del
SRI.
Tamaño 62x42 en papel couche de
Afiches
200 grs.
Tamaño 1/4 oficio original en papel
Libretines de
bond de 60 grs., y 1copia en papel
Notas de
periódico a color nuneradas según
Ventas
autorización del SRI.
Afiches
Tamaño oficio original en papel
bond de 60 grs., y 1 copia en papel
periódico a color numeradas.
Tamaño INEN en papel bond de
75 grs.
Tamaño 1/4 oficio original en papel
bond de 60 grs., y 1 copia en papel
periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
Tamaño 1/2 oficio original en papel
bond de 60 grs., y 1 copia en papel
periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
Tamaño 30x30 en papel couche de
150 grs.
44
Tarjetas de
matrimonio
Serie 120-1 en tinta dorada.
4
Libretines
Notas de
Ventas
Tamaño 1/4 oficio original en papel
bond 60 grs., y 1 copia en papel
periódico de color numeradas
según autorización del SRI.
2
Libretines
Orden de
Crédito
Tamaño 1/2 oficio original en papel
químico original y 2 copias en
papel químico intermedio y final,
numerados según autorización del
SRI
Libretines de
Facturas
Tamaño oficio original en químico
original y 2 copias en papel
químico intermedio y final
numeradas según autorización del
SRI
2
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
300
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 05
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
SEMANA:
Del 29 de Enero al 03 de Febrero del 2007
Nº
CLIENTE
CANT
14
Centro
Latinoamericano
1000
Ing. Andres
12
Loayza
13 Sr. Jaime Castillo
14
Centro
Latinoamericano
Sr. Héctor
15
Gonzalez
COBIJOS
16 Constructora
Inmobiliaria
Ing. Franklín
17
Pineda
2
2
1000
PRODUCTO
Libros
Libretines
Orden de
Crédito
Libretines de
Facturas
Libros
ESPECIFICACIONES
Tamaño A4 de 80 páginas en
papel bond de 60 grs., y
empastados en cartulina plegable
full color.
Tamaño 1/2 oficio original en papel
químico original y 2 copias en
papel químico intermedio y final,
numerados según autorización del
SRI
Tamaño oficio original en químico
original y 2 copias en papel
químico intermedio y final
numeradas según autorización del
SRI
Tamaño A4 de 80 páginas en
papel bond de 60 grs., y
empastados en cartulina plegable
full color.
Tamaño oficio original en papel
químico original y 1 copia en papel
químico final numeradas según
autorización del SRI.
3
Libretines de
Facturas
10
Tamaño oficio original en papel
Libretines de
químico original y 1 copia en papel
Comprobantes
químico final numeradas según
de Retención
autorización del SRI.
2
Libretines de
Notas de
Ventas
REVISADO POR:
Tamaño 1/4 oficio en papel bon de
60 grs., y 1 copia en papel
periódico a color numeradas según
autorización deñ SRI.
ELABORADO POR:
301
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 06
DEPARTAMENTO:
SEMANA:
PRODUCCIÓN
Del 05 al 10 de Febrero del 2007
Nº
CANT
PRODUCTO
10
Libretines de
Facturas
Tamaño 1/4 oficio original en papel
químico y 1 copia en papel químico
final numeradas según
autorizaciones del SRI.
2
Libretines de
Facturas
Tamaño 1/2 oficio original en papel
bond de 60 grs., y 1 copia papel
periódico a color numerados según
autorización del SRI.
2
Libretines de
Facturas
Tamaño 1/2 oficio original en papel
bond de 60 grs., y 1 copia papel
periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
2
Libretines de
Facturas
Tamaño 1/2 oficio original en papel
bond de 60 grs., y 1 copia papel
periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
Libretines de
Guías de
Remisión
Tamaño oficio original en papel
bond de 60 gr., y 2 copias en papel
periódico a color numeradas según
autorizaciones del SRI.
Trípticos
Tamaño oficio impreso por los dos
lados en papel couche de 150 grs.
full color.
14
Libretines de
Facturas
Tamaño 1/2 oficio original en papel
bond de 60 grs., y 1 copia papel
periódico a color numerados según
autorización del SRI
4
Libretines de
Facturas
Tamaño 1/4 oficio original en papel
bond de 60 grs., y 1 copia en papel
periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
450
Afiches
Tamaño oficio en papel couche de
150 grs.
Tamaño 1/2 oficio original en papel
químico original y 1 copia en papel
químico final numeradas según
autorización del SRI.
CLIENTE
01
Sra. Elva Piedad
Encalada Criollo
02
Cyber Los
Almendros
03
Sra. Andrea
Bustamente
04
Ing. Carlos
Dominguez
05
Ferrecentro
2
06
Constructora
COVELSA
1000
07
COMPU CENTER
08
LOJA NET
09
CONSTRUCTORA
HIDALGO
ESPECIFICACIONES
10
Arq. Jorge Vanegas
10
Libretines de
Orden de
Ingreso a
Bodega
11
FerroFlores
10
Libretines de
Pagares
Tamaño 1/2 oficio original en papel
químico original y 1 copia en papel
químico final numeradas.
6
Libretines de
Notas de
Ventas
Tamaño 1/4 oficio original en papel
bond de 60 grs., y 1 copia en papel
periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
12
Sr. Carlos Palacios
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
302
PROPIETARIO
CONTADOR
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 07
DEPARTAMENTO:
SEMANA:
PRODUCCIÓN
Del 12 al 17 de Febrero de 2007.
Nº
CANT
CLIENTE
01 NECUSOFT
Sr. Paul Roliert
02
Vera
03
04 ALFINTRABAJOS
S.A.
05
Comercializadora
el Austro
06
Comdeltro Cia.
Ltda.
Hosteria Madre
07
Tierra
Inmobiliaria
08 Samaniego
Valdivieso
Sr. Ivan Ramón
09
León
Sr. Edisón
10
Zhumaula
PRODUCTO
ESPECIFICACIONES
Tamaño 1/2 oficio original en papel
químico original y 1 copia en papel
químico final numeradas según
autorización del SRI.
4
Libretines de
Facturas
15
Libretines
Notas de
Ventas
1
Tamaño 1/2 oficio original en papel
Libretín de
químico original y 1 copia en papel
Liquidación de
químico final numeradas según
Compras
autorización del SRI.
1
Libretín de
Facturas
1
Tamaño 1/2 oficio original en papel
Libretines de
químico original y 1 copia en papel
Comprobantes
químico final numeradas según
de Retenciòn
autorización del SRI.
1
Tamaño 1/2 oficio original en papel
Libretin de
químico original y 2 copias en papel
Liquidación de
químico intermedio y final numeradas
Compras
según autorización del SRI.
10
Libretines de
Facturas
Tamaño 1/4 oficio original en papel
bond de 60 grs., y 1 copia en papel
periodico a color numeradas segùn
autorizaciòn del SRI.
1
Libretín de
Facturas
Tamaño 1/4 oficio original en papel
bond de 60 grs., y 1 copia en papel
periodico a color numeradas segùn
autorizaciòn del SRI.
1
Libretín de
Guias de
Remisión
Tamaño 1/2 oficio original en papel
químico original y 1 copia en papel
químico final numeradas según
autorización del SRI.
1
Libretín de
Facturas
Tamaño 1/4 oficio original en papel
bond de 60 grs., y 1 copia en papel
periodico a color numeradas segùn
autorizaciòn del SRI.
REVISADO POR:
Tamaño 1/4 oficio original en papel
bond de 60 grs., y 1 copia en papel
periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
Tamaño 1/2 oficio original en papel
químico original, y 1 copia en papel
químico final numeradas según
autorización del SRI.
ELABORADO POR:
303
PROPIETARIO
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 07
CONTADOR
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
SEMANA:
Del 12 al 17 de Febrero de 2007.
Nº
CLIENTE
Sra. Alicia del
11
Cisne Coronel
Sr. Mario León
12
Pineda
Sr. Manuel
13
Godoy Silva
14
Ilustre Municipio
de Loja
Sra. Rita
15
Rodriguez
16
Fundación El
Ángel
CANT PRODUCTO
ESPECIFICACIONES
Tamaño 1/4 oficio original en papel
químico original y 1 copia en papel
químico final numeradas según
autorización del SRI.
1
Libretín de
Notas de
Ventas
2
Tamaño 1/2 oficio original en papel
Libretines de bond de 60 grs., y 1 copia en papel
Facturas
periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
8
Tamaño 1/2 oficio original en papel
Libretines de químico original y 1 copia en papel
Facturas
químico final numeradas según
autorización del SRI.
Tamaño 62x42 en papel couche 150
grs. full color.
200
Afiches
10
Tamaño 1/2 oficio original en papel
Libretines de bond de 60 grs., y 1 copia en papel
Facturas
periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
200
Trípticos
Tamaño 30x20 impreso por ambos
lados en papel couche de 300 grs. a
full color.
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
304
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 08
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
SEMANA:
Del 19 al 24 de Febrero de 2007.
Nº
CLIENTE
01
CANT PRODUCTO
ESPECIFICACIONES
600
Trípticos
Tamaño 30x30 en papel couche de 150 grs. full color.
300
Afiches
Tamaño 42x62 en papel couche de 150 grs. full color.
Libretín de
Notas de
Ventas
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
Stickers
Tamaño 1/8 oficio en papel ahesivo.
1
Libretín de
Facturas
Tamaño 1/2 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
06
1
Libretín de
Notas de
Ventas
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
07
50
Libretines de
Tamaño 1/2 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
Guías de
copia en papel periódico a color numeradas.
Remisión
08
20
Libretines de
Tamaño oficio original en papel bond de 60 grs., y 1 copia
Liquidación
en papel periódico a color numeradas.
de Compras
09
500
Afiches
Tamaño oficio en papel couche de 150 grs.
10
2500
Trípticos
Tamaño oficio impreso por los dos lados en papel couche
de 150 grs. full color.
11
2
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
Libretines de
copia en papel periódico a color numeradas según
Facturas
autorización del SRI.
1
Libretín de
Notas de
Ventas
HCPL
02
03
Sra. María
Esther Moreno
04 FAPE CAFÉS
05
1
1000
Sr. Ángel
Morocho
Sr. José Pinta
UNL
Sr. José
Jaramillo
12
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
13
Sra. Luz
América Poma
2
Libretines de Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
Notas de
copia en papel periódico a color numeradas según
Ventas
autorización del SRI.
14
Sra. María
Carrión
1
Libretín de
Facturas
Tamaño 1/2 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
305
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 08
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
SEMANA:
Del 19 al 24 de Febrero de 2007.
Nº
CLIENTE
15
Sra. Maria
Carrión
CANT PRODUCTO
1
16
Sra. Kathya
Ruíz
1000
17
Sra. Sandra
Juarez
2
Libretín de
Notas de
Ventas
ESPECIFICACIONES
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
Tarjetas de
Tamaño 1/8 oficio en cartulina de hilo.
Presentación
Tamaño 1/2 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
Libretines de
copia en papel periódico a color numeradas según
Facturas
autorización del SRI.
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
306
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE REQUISICIÓN Nº 05
Orden de Producción:
05
DEPARTAMENTO:
PRODUCCIÓN
SEMANA:
Del 29 Enero-03 de Febrero de
2007.
CANT.
78
248
248
95
81460
1460
230
130
755
44
6
10
1
650
210
65
65
65
15
2
75
30
130
3
ESPECIFICACIONES
V/UNITARIO
V/TOTAL
MATERIAL DIRECTO
Pliegos de papel químico intermedio verde
Pliegos de papel químico original blanco
Pliegos de papel químico final celeste
Pliegos de papel bond de 75 grs.
Hojas de papel bond de 60 grs.
Hojas de papel periódico a color.
Pliego de cartulina plegable de 240 grs.
Pliegos de papel couche 150 grs.
Pliegos de papel couche 200 grs.
Tarjetas de matrimonio serie 120-1
Matriz de corto tiraje grande
Matriz de corto tiraje pequeño
Matriz largo tiraje
TOTAL MATERIAL DIRECTO
0,0860
0,0930
0,0820
0,0250
0,0065
0,0043
0,2300
0,7100
0,3640
0,2500
0,7500
0,5000
0,9500
6,7080
23,0640
20,3360
2,3750
529,4900
6,2780
52,9000
92,3000
274,8200
11,0000
4,5000
5,0000
0,9500
1.029,7110
MATERIAL INDIRECTO
Tinta negro texto (gr)
Tinta negro proceso (gr)
Tinta magenta (gr)
Tinta cyan (gr)
tinta amarilla (gr)
Tinta roja (gr)
Waype (lb)
Goma (cm)
Hilo (m)
Etching (cm)
Impresol (lt)
TOTAL MATERIAL INDIRECTO
0,0142
0,0127
0,0142
0,0142
0,0142
0,0142
1,1516
0,0015
0,0086
0,0039
3,3548
9,2300
2,6670
0,9230
0,9230
0,9230
0,2130
2,3032
0,1125
0,2580
0,5070
10,0644
28,1241
RECIBÍ CONFORME:
ENTREGUÉ CONFORME:
307
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE REQUISICIÓN Nº 06
Orden de Producción:
06
DEPARTAMENTO:
PRODUCCIÓN
SEMANA:
Del 05 al 10 de Febrero de
2007.
CANT.
ESPECIFICACIONES
V/UNITARIO V/TOTAL
165
165
1485
1690
95
3
9
MATERIAL DIRECTO
Pliegos de papel químico original blanco
Pliegos de papel químico final celeste
Hojas de papel bond de 60 grs.
Hojas de papel periódico a color
Pliegos de papel couche de 150 grs.
Matriz de corto tiraje grande
Matriz de corto tiraje pequeño
TOTAL MATERIAL DIRECTO
0,0930
0,0820
0,0065
0,0043
0,7100
0,7500
0,5000
15,3450
13,5300
9,6525
7,2670
67,4500
2,2500
4,5000
119,9945
63
215
215
750
650
5
3
9
1
MATERIAL INDIRECTO
Tinta negro texto (gr)
Tinta negro proceso (gr)
Tinta celeste (gr)
Tinta verde (gr)
Tinta azul (gr)
Waype (lb)
Goma (cm)
Etching (cm)
Impresol (lt)
TOTAL MATERIAL INDIRECTO
0,0142
0,0127
0,0142
0,0142
0,0026
1,1516
0,0015
0,0039
3,3548
0,8946
2,7305
3,0530
10,6500
1,6900
5,7580
0,0045
0,0351
3,3548
28,1705
RECIBÍ CONFORME:
ENTREGUÉ CONFORME:
308
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE REQUISICIÓN Nº 07
Orden de Producción: 07
DEPARTAMENTO:
PRODUCCIÓN
SEMANA:
Del 12 al 17 de Febrero de
2007.
CANT.
ESPECIFICACIONES
V/UNITARIO V/TOTAL
124
7
124
1305
1305
10
55
14
1
1
MATERIAL DIRECTO
Pliegos de papel químico original blanco
Pliegos de papel químico intermedio verde
Pliegos de papel químico final celeste
Hojas de papel bond de 60 grs.
Hojas de papel periódico a color.
Pliegos de papel couche de 200 grs.
Pliegos de papel couche de 150 grs.
Matriz de corto tiraje pequeño
Matriz de corto tiraje grande
Matriz de largo tiraje
TOTAL MATERIAL DIRECTO
0,0930
0,0860
0,0820
0,0065
0,0043
0,3640
0,7100
0,5000
0,7500
0,9500
11,5320
0,6020
10,1680
8,4825
5,6115
3,6400
39,0500
7,0000
0,7500
0,9500
87,7860
150
70
10
10
5
5
5
1
85
30
160
1
MATERIAL INDIRECTO
Tinta negra texto (gr)
Tinta negra proceso (gr)
Tinta magenta (gr)
Tinta cyan (gr)
Tinta celeste (gr)
tinta amarilla (gr)
Tinta roja (gr)
Waype (lb)
Goma (cm)
Hilo (m)
Etching (cm)
Impresol (lt)
TOTAL MATERIAL INDIRECTO
0,0142
0,0127
0,0142
0,0142
0,0142
0,0142
0,0142
1,1516
0,0015
0,0086
0,0039
3,3548
2,1300
0,8890
0,1420
0,1420
0,0710
0,0710
0,0710
1,1516
0,1275
0,2580
0,6240
3,3548
9,0319
RECIBÍ CONFORME:
ENTREGUÉ CONFORME:
309
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE REQUISICIÓN Nº 08
Orden de Producción: 08
DEPARTAMENTO:
PRODUCCIÓN
SEMANA:
Del 19 al 24 de Febrero de
2007.
CANT.
ESPECIFICACIONES
5145
5145
330
20
15
3
13
1
MATERIAL DIRECTO
Hojas de papel bond de 60 grs.
Hojas de papel periódico a color
Pliegos de papel couche de 150 grs.
Pliegos de papel adhesivo
Pliegos de cartulina de hilo
Matriz de corto tiraje grande
Matriz de corto tiraje pequeño
Matriz de largo tiraje
TOTAL MATERIAL DIRECTO
950
720
120
120
120
100
4
375
410
3
MATERIAL INDIRECTO
Tinta negro texto (gr)
Tinta negro proceso (gr)
Tinta amarilla (gr)
Tinta magenta (gr)
Tinta cyan (gr)
Tinta azul (gr)
Waype (lb)
Goma (cm)
Etching (cm)
Impresol (lt)
TOTAL MATERIAL INDIRECTO
RECIBÍ CONFORME:
V/UNITARIO V/TOTAL
0,0065 33,4425
0,0043 22,1235
0,7100 234,3000
1,1600 23,2000
0,3000
4,5000
0,7500
2,2500
0,5000
6,5000
0,9500
0,9500
327,2660
0,0142
0,0127
0,0142
0,0142
0,0142
0,0026
1,1516
0,0015
0,0039
3,3548
13,4900
9,1440
1,7040
1,7040
1,7040
0,2600
4,6064
0,5625
1,5990
10,0644
44,8383
ENTREGUÉ CONFORME:
310
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE REQUISICIÓN Nº 09
Orden de Producción:
09
DEPARTAMENTO:
PRODUCCIÓN
SEMANA:
Del 26 Febrero-3 de Marzo de
2007.
CANT.
ESPECIFICACIONES
V/UNITARIO V/TOTAL
92
92
1545
1545
505
65
12
3
1
MATERIAL DIRECTO
Pliegos de papel químico original blanco
Pliegos de papel químico final celeste
Hojas de papel bond de 60 grs.
Hojas de papel periódico a color
Pliegos de papel couche de 150 grs.
Pliegos de papel bond de 115 grs.
Matriz de corto tiraje pequeño
Matriz de corto tiraje grande
Matriz de largo tiraje
TOTAL MATERIAL DIRECTO
360
450
50
50
50
40
4
95
65
2
MATERIAL INDIRECTO
Tinta negro texto (gr)
Tinta negro proceso (gr)
Tinta cyan (gr)
Tinta magenta (gr)
Tinta amarilla (gr)
Tinta roja (gr)
Waype (lb)
Goma (cm)
Etching (cm)
Impresol (lt)
TOTAL MATERIAL INDIRECTO
RECIBÍ CONFORME:
0,0930
8,5560
0,0820
7,5440
0,0065 10,0425
0,0043
6,6435
0,7100 358,5500
0,2200 14,3000
0,5000
6,0000
0,7500
2,2500
0,9500
0,9500
414,8360
0,0142
0,0127
0,0142
0,0142
0,0142
0,0142
1,1516
0,0015
0,0039
3,3548
5,1120
5,7150
0,7100
0,7100
0,7100
0,5680
4,6064
0,1425
0,2535
6,7096
25,2370
ENTREGUÉ CONFORME:
311
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: DISEÑO
NOMBRE:
Leonel Armijos
MES:
FEBRERO
VALOR
HORA:
1,2754
#
O.P.
TI/TO
TI-5
FECHA
DISEÑADOR:
01
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
29/01/2007 Tramites de las respectivas autorizaciones
9:00
1
1,28
Diseño e impresión de matriz para la elaboración
de 10 libretines de facturas a la Sra.Marcela
TO-5 30/01/2007 Paredes, 5 libretines de comprobantes de
retención a la Licda.Kerly Ocampo y 3000 afiches
a Excelnet Cia. Ltda.
9:00
18:00
7
TO-5 30/01/2007
Diseño e impresión de matriz para la elaboración
de 2 libretines de notas de ventas a la Sra.Sonia
Palacio, 5 libretines de proformas a Deportivo
Vélez y 1500 hojas membretadas al HCPL.
8:00
18:00
8
TI-5
Muestra y correcciones de diseños clientes y
mantenimientos de equipos informáticos
8:00
18:00
8
10,20
15
19,13
1,28
31/01/2007
TOTAL OP # 05
TI-6
06/02/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones.
9:00
10:00
1
Diseño e impresión de matriz para elaboración de
10 libretines de factura a la Sra. Eva Piedad
TO-6 06/02/2007
Encalada; 2 libretines de factura al Sr. Carlos
Dominguez.
10:00
19:00
7
Diseño e impresión de matriz para elboración de
14 libretines de factura a Compus Center; 10
TO-6 07/02/2007
libretines de orden de ingreso a bodega al Arq.
Jorge Vanegas.
8:00
20:00
10
8:00
12:00
4
5,10
17
21,68
1,28
TI-6
08/02/2007
Muestras y correciones de Diseños Clientes y
mantenimientos de equipos informaticos.
TOTAL OP # 06
TI-7
05/02/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones.
8:00
9:00
1
Diseño e impresión de matriz para elaboración de
4 libretines de facturas a Necusoft Cia. Ltda.y 15
TO-7 14/02/2007
libretines de notas de ventas al Sr. Paul Roliert
Vera.
9:00
18:00
7
312
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: DISEÑO
NOMBRE:
Leonel Armijos
MES:
FEBRERO
VALOR
HORA:
1,2754
#
O.P.
TI/TO
FECHA
DISEÑADOR:
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
Diseño e impresión de matriz para elaboración de
1 libretín de liquidación de compras,1 libretín de
TO-7 15/02/2007
facturas y 1 libretín de comprobantes de retención
a Alfintrabajos S.A.
TI-7
16/02/2007
Muestra y correcciones de diseños clientes y
mantenimientos de equipos informáticos.
8:00
18:00
8
8:00
18:00
8
10,20
15
19,13
1,28
TOTAL OP# 07
TI-8
01
20/02/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones
8:00
9:00
1
Diseño e impresión de matriz para la elaboración
TO-8 20/02/2007 de 600 trípticos,300 afiches al HCPL y 1 libretín
de notas de ventas a la Sra.María Esther Moreno.
9:00
18:00
7
Diseño e impresión de matriz para la elaboración
de 1000 stickers a FAPE CAFÉS; 1 libretín de
TO-8 21/02/2007
facturas, 3 libretines de notas de ventas al
Sr.Ángel Morocho.
8:00
18:00
8
8:00
12:00
4
5,10
15
19,13
1,28
TO-8 22/02/2007
Muestras y correcciones de diseños clientes y
mantenimiento de equipos informáticos.
TOTAL OP # 08
TI-9
28/02/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones.
8:00
9:00
1
Diseño e impresión de matriz para elaboración de
TO-9 28/02/2007 1libretín de facturas al Sr.Néstor Quispe Ochoa, 3
libretines de facturas al Ramirez Sport.
9:00
18:00
7
Diseño e impresión de matriz para la elaboración
de 2 libretines de notas de ventas a la Sra.Diana
TO-9 01/03/2007
Castillo Tapia, 4 libretines de notas de ventas y 2
libretines de facturas a la Sra. Marcia Gonzalez.
8:00
18:00
8
8:00
12:00
4
5,10
15
19,13
TO-9 02/03/2007
Muestras y correcciones de diseños clientes y
mantenimiento de equipos informáticos.
TOTAL OP # 09
313
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: DISEÑO
NOMBRE:
Carlos Gahona
MES:
FEBRERO
VALOR
HORA:
1,2754
#
O.P.
TI/TO
TI-5
FECHA
DISEÑADOR:
02
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
29/01/2007 Tramites de las respectivas autorizaciones
8:00
10:00
2
Diseño e impresión de matriz para la elaboración
de 3 libretines de notas de ventas a la Sra.Marisol
TO-5 30/01/2007 Castillo, 3 libretines de facturas al Sr.Ángel
Loayza y 1500 afiches al Ilustre Municipio de
Catamayo.
10:00
18:00
6
Diseño e impresión de matriz para la elaboración
de 44 tarjetas de matrimonio al Sr.José Vélez, 4
TO-5 30/01/2007 libretines de notas de ventas al Sr. Julio Castro y
2 libretines de orden de crédito al Ing. Andrés
Loayza.
8:00
18:00
8
9:00
18:00
7
8,93
14
17,86
1,28
TI-5
31/01/2007
Muestra y correcciones de diseños clientes y
mantenimientos de equipos informáticos.
TOTAL OP # 05
TI-6
9:00
10:00
1
Diseño e impresión de matriz para 2 libretnes de
TO-6 06/02/2007 Facturas al Cyber los Almendros; 2 Libretines de
guías de remisión a Ferrecentro.
10:00
20:00
8
Diseño e impresión de matriz para 4 libretines de
TO-6 07/02/2007 factura a Loja Net;10 libretines de pagares a
Ferroflores.
8:00
20:00
10
8:00
12:00
4
5,10
18
22,96
1,28
TI-6
06/02/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones.
2,55
08/02/2007
Muestras y correciones de Diseños Clientes y
mantenimientos de equipos informaticos.
TOTAL OP #06
TI-7
14/02/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones.
8:00
9:00
1
Diseño e impresión de matriz para elaboración de
1 libretín de liquidaciones de compras a
TO-7 14/02/2007
Comercializadora el Austro Comdeltro Cia. Ltda. y
10 libretines de facturas a Hosteria Madre Tierra.
9:00
18:00
7
TOTAL OP#07
7
8,93
314
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DISEÑADOR:
DEPARTAMENTO: DISEÑO
NOMBRE:
Carlos Gahona
MES:
FEBRERO
VALOR
HORA:
1,2754
#
O.P.
TI/TO
FECHA
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
Diseño e impresión de matriz para elaboración de
1 libretín de facturas a Inmoviliaria Samaniego
TO-7 15/02/2007 Valdivieso, 1 libretín de guias de remisión al Sr.
Ivan Ramón León y 1 libretín de facturas al Sr.
Edisón Zhumaula.
TI-7
16/02/2007
02
Muestra y correcciones de diseños clientes y
mantenimiento de equipos informáticos.
8:00
18:00
8
8:00
18:00
8
10,20
15
19,13
1,28
TOTAL OP # 07
TI-8
20/02/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones.
9:00
10:00
1
TO-8
20/02/2007
Diseño e impresión de matriz para elaboración de
50 libretines de guias de remisión, 20 libretines de
liquidación de compras al Sr.José Pinta y 500
afiches a la UNL.
10:00
18:00
6
Diseño e impresión de matriz para elaboración de
TO-8 21/02/2007 2500 trípticos a la UNL, 2 libretines de facturas y
1 libretín al Sr.José Jaramillo.
8:00
18:00
8
8:00
18:00
8
10,20
14
17,86
1,28
TI-8
22/02/2007
Muestras y correcciones de diseños clientes y
mantenimiento de equipos informaticos.
TOTAL OP# 08
TI-9
28/02/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones.
8:00
9:00
1
Diseño e impresión de matriz para elaboración de
3 libretines a la Sra. Fabiola Balcazar, 1 libretín
de facturas y 4 libretines de Notas de Ventas al
Sr. Hipólito Pacha.
9:00
18:00
7
Diseño e impresión de matriz para elaboración de
TO-9 01/03/2007 10 libretines de Notas de Ventas al Sr. Darwin
Rojas y 1000 afiches al HCPL.
8:00
18:00
8
8:00
16:00
6
7,65
15
19,13
TO-9 28/02/2007
TO-9 02/03/2007
Muestras y correcciones de diseños clientes y
mantenimiento de equipos informaticos.
TOTAL OP # 09
315
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: DISEÑO
NOMBRE:
Romel
MES:
FEBRERO
VALOR
HORA:
1,2754
#
O.P.
TI/TO
TI-5
FECHA
DISEÑADOR:
02
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
29/01/2007 Tramites de las respectivas autorizaciones.
8:00
9:00
1
Diseño e impresión de matriz para la elaboración
TO-5 30/01/2007 de 2 libretines de facturas al Sr.Jaime Castillo, de
1000 libros al Centro Latinoamericano.
10:00
18:00
6
8:00
18:00
8
8:00
18:00
8
10,20
14
17,86
1,28
Diseño e impresión de matriz para la elaboración deo y
3 libretines de facturas al Sr.Héctor Gonzalez, 10
TO-5 30/01/2007 libretines de comprobantes de retención a COBIJOS y 2
1,28
libretines de notas de ventas al Ing.Franklin Pineda.
TI-5
31/01/2007
Muestra y correcciones de diseños clientes y
mantenimientos de equipos informáticos.
TOTAL OP # 05
TI-6
06/02/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones.
9:00
10:00
1
10:00
20:00
8
8:00
20:00
10
8:00
12:00
4
5,10
18
22,96
1,28
Diseño e impresión de matriz para elaboración de 2
TO-6 06/02/2007 libretnes de facturas a Sra. Andrea Bustamante; 1000
tripticos a Constructora Covelsa.
Diseño e impresión de matriz para elaboración de
TO-6 07/02/2007 450 afiches a Constructora Hidalgo; 6 libretines
de notas de venta al Sr. Carlos Palacios.
TI-6
08/02/2007
Muestras y correciones de Diseños Clientes y
mantenimientos de equipos informaticos.
TOTAL OP # 06
TI-7
14/02/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones.
8:00
9:00
1
TO-7
Diseño e impresión de matriz para elaboración de 1
libretín de notas de ventas a la Sra. Alicia del Cisne
14/02/2007 Coronel, 2 libretines de facturas al Sr. Mario León
Pineda y 8 libretines de facturas al Sr. Manuel Godoy
Silva.
9:00
18:00
7
TOTAL OP# 07
7
8,93
REVISADO POR:
ELADORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
316
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: DISEÑO
NOMBRE:
Romel
MES:
FEBRERO
VALOR
HORA:
1,2754
#
O.P.
TI/TO
DISEÑADOR:
FECHA
02
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
Diseño e impresión de matriz para elaboración de 200
afiches al Ilustre Municipio de Loja, 10 libretines de
TO-7 15/02/2007 facturas a la Sra. Rita Rodrigez y 200 trípticos a la
8:00
18:00
8
8:00
16:00
6
7,65
15
19,13
1,28
Fundaciòn el Ángel.
TI-7
16/02/2007 Mantenimiento de equipos informáticos.
TOTAL OP # 07
TI-8
20/02/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones.
Diseño e impresión de matriz para ala elaboración de 2
libretines de notas de ventas a la Sra. Luz América
TO-8 20/02/2007 Poma, 1 libretín de facturas y 1 libretín de notas de
8:00
9:00
1
9:00
18:00
7
8:00
18:00
8
8:00
18:00
8
10,20
15
19,13
1,28
ventas a la Sra. María Carrón.
DIseño e impresión de matriz para ala
elaboración de 1000 tarjetas d presentación a la
TO-8 21/02/2007
Sra.Kathya Ruíz, 2 libretines de facturas a la
Sra.Sandra Juarez.
TO-8 22/02/2007
Muestra y correcciones de diseños clientes y
mantenimiento de equipos informáticos.
TOTAL OP # 08
TI-9
28/02/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones.
8:00
9:00
1
TO-9
Diseño e impresión de matriz para elaboración de 10
libretines de facturas a la Fundación Futuro y Equidad,
28/02/2007
1000 hojas periódico al Partido Social Cristiano y 1
libretín de notas de ventas al Sr. Max Viñan.
9:00
18:00
7
TO-9
01/03/2007
Diseño e impresión de matriz para elaboración de
1libretín de facturas y 1 libretín de proformas al
Sr. Max Viñan y 5 libretines de facturas a
Industrias Metálicas Carrión.
8:00
18:00
8
TI-9
02/03/2007
Muestra y correcciones de diseños clientes y
mantenimiento de equipos informáticos.
8:00
16:00
6
7,65
15
19,13
TOTAL OP # 09
REVISADO POR:
ELADORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
317
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Juan Carlos Vasconez
MES:
FEBRERO
VALOR
HORA:
1,0315
#
O.P.
TI/TO
FECHA
OPERADOR:
01
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
TI-5
31/01/2007 Adquisición de materia prima
8:00
10:00
2
TO-5
Impresión de hojas para elaboración de 10 libretines de
facturas a la Sra. Marcela Pineda, 5 libretines de
01/02/2007
comprobantes de retención a Licda. Kerly Ocampo y
3000 afiches a Excelnet Cia.Ltda.
8:00
18:00
8
Impresión de hojas para elaboración de 2
libretines de notas de ventas a la Sra. Sonia
TO-5 01/02/2007
Palacio, 5 libretines de proformas a Deportivo
Vélez y 1500 hojas membretadas a HCPL.
8:00
18:00
8
TI-5
8:00
18:00
8
16
8,25
16,50
07/02/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones
9:00
10:00
1
1,03
Impresión de hojas para elaboración de 2
TO-6 07/02/2007 libretines de facturas a 10 libretines de facturas a
Elvia Encalda.
10:00
20:00
8
Impresión de hojas para elaboración de 6
TO-6 08/02/2007 libretines de notas de venta al Sr. Carlos
Palacios.
8:00
20:00
10
TI-6
09/02/2007 Mantenimientos de maquinaria
8:00
12:00
4
18
4,13
18,57
TI-7
14/02/2007 Adquisición de materia prima
8:00
9:00
1
1,03
Impresión de hojas para elaboración de 4
TO-7 14/02/2007 libretines de facturas para Necusoft y 15 libretines
al Sr. Paul Roliert Vera.
9:00
18:00
7
Impresión de hojas para elaboración de 1 libretín
de liquidación de compras, 1 libretín de facturas y
1 libretín de comprobantes de retención a
Alfintrabajos S.A.
8:00
18:00
8
8:00
12:00
4
15
02/02/2007 Mantenimientos de maquinaria
TOTAL OP # 05
TI-6
TOTAL OP # 06
TO-7
15/02/2007
TI-7
17/02/2007 Mantenimiento de maquinaria.
TOTAL OP # 07
2,06
4,13
15,47
REVISADO POR:
ELADORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
}
318
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Juan Carlos Vasconez
MES:
FEBRERO
VALOR
HORA:
1,0315
#
O.P.
TI/TO
TI-8
FECHA
OPERADOR:
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
20/02/2007 Adquisición de materia prima
Impresión de hojas para elaboración de 1 libretín
TO-8 20/02/2007 de notas de ventas a la Sra.María Moreno, 600
trípticos y 300 afiches al HCPL.
TO-8
21/02/2007
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboración de 1000 stickers a FAPE CAFÉ,
1libretín de facturas y 3 libretines de notas de
ventas al Sr.Ángel Morocho.
TO-8 22/02/2007 Mantenimiento de equipos informaticos
8:00
10:00
2
8:00
18:00
6
8:00
10:00
8
8:00
12:00
4
4,13
14
14,44
2,063
TOTAL OP # 08
TI-9
01
28/02/2007 Adquisición de materia prima.
2,06
8:00
10:00
2
Impresión de hojas para elaboración de 1libretín
TO-9 01/03/2007 de facturas al Sr.Néstor Quispe Ochoa, 3
libretines de facturas al Ramirez Sport.
10:00
18:00
6
Impresión de hojas para elaboración de 2
libretines de notas de ventas a la Sra.Diana
TO-9 02/03/2007
Castillo Tapia, 4 libreines de notas de ventas y 2
libretines de facturas a la Sra. Marcia Gonzalez.
8:00
18:00
8
TI-9
8:00
12:00
4
4,13
14
14,44
03/03/2007 Mantenimiento de equipos informáticos.
TOTAL OP # 09
REVISADO POR:
ELADORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
319
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Fausto Rojas
MES:
FEBRERO
VALOR
HORA:
1,0315
#
O.P.
TI/TO
TI-5
FECHA
OPERADOR:
02
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
31/01/2007 Adquisición de materia prima.
8:00
9:00
1
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboracíon de 10 libretines de facturas a la Sra.
TO-5 01/02/2007 Marcela Paredes, 5 libretines de comprobantes
de retención a la Licda. Kerly Ocampo y 3000
afiches a Excelnet Cia. Ltda.
9:00
18:00
7
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboración de 2 libretines de notas de ventas a la
TO-5 02/02/2007 Sra. Sonia Palacio, 5 libretines de proformas a
Deportivo Vélez y 1500 hojas membretadas a
HCPL.
9:00
18:00
7
TI-5
8:00
18:00
8
14
8,25
14,44
9:00
10:00
1
1,03
03/02/2007 Mantenimientos de maquinaria.
TOTAL OP # 05
TI-6
07/02/2007 Adquisición de materia prima.
1,03
TO-6 07/02/2007
Numerado y refilado de hojas para elaboración de
2 libretines de facturas a Cyber los Almendros.
10:00
17:00
5
TO-6 08/02/2007
Numerado y refilado de hojas para elaboración de
10 libretines de pagares a Ferro Flores.
8:00
18:00
8
8:00
12:00
4
4,13
13
13,41
TI-6
09/02/2007 Mantenimientos de maquinaria.
TOTAL OP # 06
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboración de 4 libretines de facturas para
TO-7 15/02/2007
Necusoft Cia. Ltda. y 15 libretines de notas de
ventas para el Sr. Paul Roliert Vera.
8:00
18:00
8
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboración de 1 libretín de liquidaciòn de
TO-7 16/02/2007 compras, 1 libretín de facturas y 1 libretín de
comprobantes de retenciòn para Alfintrabajos
S.A.
8:00
18:00
8
8:00
12:00
4
4,13
16
16,50
TI-7
17/02/2007
Limpieza del departamento de producción y
entrega del producto.
TOTAL OP # 07
REVISADO POR:
ELADORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
320
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Fausto Rojas
MES:
FEBRERO
VALOR
HORA:
1,0315
#
O.P.
TI/TO
FECHA
OPERADOR:
02
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboración de 1 libretín de notas de ventas a la
TO-8 20/02/2007
Sra.Maria Moreno, 600 trípticos y 300 afiches al
HCPL.
8:00
18:00
8
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboración de 1000 stickers a FAPE CAFÉ,
TO-8 21/02/2007
1libretín de facturas y 3 libretines de notas de
ventas al Sr.Ángel Morocho.
8:00
18:00
8
8:00
12:00
4
4,13
16
16,50
TI-8
22/02/2007
Limpieza del departamento de producción y
entrega de productos.
TOTAL OP # 08
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboración de 1libretín de facturas al Sr.Néstor
TO-9 01/03/2007
Quispe Ochoa, 3 libretines de facturas al Ramirez
Sport.
8:00
18:00
8
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboración de 2 libretines de notas de ventas a la
TO-9 02/03/2007 Sra.Diana Castillo Tapia, 4 libreines de notas de
ventas y 2 libretines de facturas a la Sra. Marcia
Gonzalez.
8:00
18:00
8
8:00
12:00
4
4,13
16
16,50
TI-9
03/03/2007
Limpieza del departamento de a producción y
entrega de productos.
TOTAL OP # 09
REVISADO POR:
ELADORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
321
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Edwin Rojas
MES:
FEBRERO
VALOR
HORA:
1,0315
#
O.P.
TI/TO
TI-5
FECHA
OPERADOR:
03
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
31/01/2007 Adquisición de materia prima.
8:00
9:00
1
Impresión de hojas para elaboración de 3
libretines de notas de ventas a la Sra.Marisol
TO-5 01/02/2007 Castillo, 3 libretines de facturas al Sr.Ángel
Loayza y 1500 afiches al Ilustre Municipio de
Catamayo.
9:00
18:00
7
Impresión de hojas para elaboración de 44
tarjetas de matrimonio al Sr.José Vélez, 4
TO-5 02/02/2007 libretines de notas de ventas al Sr. Julio Castro y
2 libretines de orden de crédito al Ing. Andrés
Loayza.
8:00
18:00
8
TI-5
8:00
18:00
8
8,25
15
15,47
1,03
03/02/2007 Mantenimientos de maquinaria.
TOTAL OP # 05
TI-6
07/02/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones.
1,03
9:00
10:00
1
10:00
17:00
5
Impresión de hojas para elaboración de 10
TO-6 08/02/2007 libretines de orden de ingreso a Bodega al Arq.
Jorge Vanegas
8:00
18:00
8
TI-6
09/02/2007 Mantenimientos de maquinaria.
8:00
12:00
4
4,13
13
13,41
TI-7
14/02/2007 Adquisición de materia prima.
8:00
9:00
1
1,03
Impresión de hojas para elaboración de 1 libretín
de liquidación de compras a Comercializadora del
TO-7 14/02/2007
Austro Codeltro Cia. Ltda. y 10 libretines de
facturas a Hostería Madre Tierra.
9:00
18:00
7
Impresión de hojas para elaboración de 1 libreín
de facturas a Inmobiliaria Samaniego, 1libretín de
guias de remisión al Sr. Ivan Ramón León y 1
libretín de facturas al Sr. Edisón Zhumaula.
8:00
18:00
8
8:00
12:00
4
4,13
15
15,47
TO-6 07/02/2007
Impresión de hojas para elaboración de 2
libretines de facturas a Sra. Andrea Bustamante.
TOTAL OP # 06
TO-7 15/02/2007
TI-7
16/02/2007 Mantenimiento de maquinaria.
TOTAL OP # 07
322
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
OPERADOR:
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Edwin Rojas
MES:
FEBRERO
VALOR
HORA:
1,0315
#
O.P.
TI/TO
TI-8
FECHA
03
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
20/02/2007 Adquisición de materia prima.
8:00
9:00
1
Impresión de hojas para elaboración de 50
libretines de guias de remisión, 20 libretines de
20/02/2007
liquidación de compras al Sr.José Pinta y 500
afiches a la UNL.
9:00
18:00
7
Impresión de hojas para elaboración de 2500
TO-8 21/02/2007 trípticos a la UNL, 2 libretines de facturas y 1
libretín al Sr.José Jaramillo.
8:00
18:00
8
TI-8
22/02/2007 Mantenimiento de maquinaria.
17:00
18:00
1
1,03
15
15,47
TI-9
28/02/2007 Adquisición de materia prima.
8:00
10:00
2
2,06
Impresión de hojas para elaboración de 3
libretines a la Sra. Fabiola Balcazar, 1 libretín de
TO-9 01/03/2007
facturas y 4 libretines de Notas de Ventas al Sr.
Hipólito Pacha.
10:00
18:00
6
Impresión de hojas para elaboración de 10
TO-9 02/03/2007 libretines de Notas de Ventas al Sr. Darwin Rojas
y 1000 afiches al HCPL.
8:00
18:00
8
TI-9
8:00
12:00
4
4,13
14
14,44
TO-8
TOTAL OP # 08
03/03/2007 Mantenimiento de maquinaria.
TOTAL OP # 09
1,03
REVISADO POR:
ELADORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
323
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Alvaro Bravo
MES:
FEBRERO
VALOR
HORA:
1,0315
#
O.P.
TI/TO
TI-5
FECHA
OPERADOR:
04
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
31/01/2007 Adquisición de materia prima.
8:00
9:00
1
9:00
18:00
7
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboración de 44 tarjetas de matrimonio al
TO-5 02/02/2007 Sr.José Vélez, 4 libretines de notas de ventas al
Sr. Julio Castro y 2 libretines de orden de crédito
al Ing. Andrés Loayza.
8:00
18:00
8
TI-5
8:00
18:00
8
8,25
15
15,47
1,03
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboración de 3 libretines de notas de ventas a la
TO-5 01/02/2007 Sra.Marisol Castillo, 3 libretines de facturas al Sr.Ángel
1,03
Loayza y 1500 afiches al Ilustre Municipio de Catamayo.
03/02/2007 Mantenimientos de equipos informáticos.
TOTAL OP # 05
TI-6
07/02/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones.
Numerado y refilado de hojas para elaboración
TO-6 07/02/2007 de 2 libretines de facturas al Ing. Carlos
Dominguez.
TO-6 08/02/2007
TI-6
Numerado y refilado de hojas para elaboración de
450 afiches para Constructora Hidalgo.
09/02/2007 Mantenimientos de maquinaria.
9:00
10:00
1
10:00
17:00
5
8:00
18:00
8
8:00
12:00
4
4,13
13
13,41
TOTAL OP # 06
Numerado y refilado de hojas para la elaboración de 1
libretín de liquidación de compras a Comercializadora
TO-7 09/01/2007 del Austro Codeltro Cia. Ltda. y 10 libretines de facturas
8:00
18:00
8
8:00
18:00
8
8:00
12:00
4
4,13
16
16,50
a Hostería Madre Tierra.
Numerado y refilado de hojas para elaboración de
1 libretín de facturas a Inmobiliaria Samaniego, 1
TO-7 10/01/2007 librerín de guias de remisión al Sr. Ivan Ramón
León y 1 libretín de facturas a Sr. Edisón
Zhumaula.
TI-7
11/01/2007
Limpieza del departamento de producción y
entrega del producto.
TOTAL OP # 07
324
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Alvaro Bravo
MES:
FEBRERO
VALOR
HORA:
1,0315
#
O.P.
TI/TO
FECHA
OPERADOR:
04
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
Numerado y refilado de hojas para elaboración de
50 libretines de guias de remisión, 20 libretines de
TO-8 20/02/2007
liquidación de compras al Sr.José Pinta y 500
afiches a la UNL.
8:00
18:00
8
Numerado y refilado de hojas para elaboradción
TO-8 21/02/2007 de 2500 trípticos a la UNL, 2 libretines de facturas
y 1 libretín al Sr.José Jaramillo.
8:00
18:00
8
17:00
18:00
1
1,03
16
16,50
TI-8
22/02/2007
Limpieza del departamento de producción y
entrega de productos.
TOTAL OP# 08
Numerado y refilado de hojas para elaboración de
3 libretines a la Sra. Fabiola Balcazar, 1 libretín
de facturas y 4 libretines de Notas de Ventas al
Sr. Hipólito Pacha.
8:00
18:00
8
Numerado de hojas para elaboración de 10
TO-9 02/03/2007 libretines de Notas de Ventas al Sr. Darwin Rojas
y 1000 afiches al HCPL.
8:00
18:00
8
8:00
12:00
4
4,13
16
16,50
TO-9 01/03/2007
TI-9
03/03/2007
Limpieza del departamento de producción y
entrega del producto.
TOTAL OP # 09
REVISADO POR:
ELADORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
325
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Francisco Morocho
MES:
FEBRERO
VALOR
HORA:
1,0315
#
O.P.
TI/TO
TI-5
FECHA
OPERADOR:
05
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
31/01/2007 Adquisición de materia prima.
8:00
9:00
1
Impresión de hojas para elaboración de 2
TO-5 01/02/2007 libretines de facturas al Sr.Jaime Castillo, de 1000
libros al Centro Latinoamericano.
9:00
18:00
7
Impresión de hojas para elaboración de 3
libretines de facturas al Sr.Héctor Gonzalez, 10
TO-5 02/02/2007 libretines de comprobantes de retención a
COBIJOS y 2 libretines de notas de ventas al
Ing.Franklin Pineda.
8:00
18:00
8
TI-5
8:00
18:00
8
8,25
15
15,47
1,03
03/02/2007 Mantenimientos de equipos informáticos.
TOTAL OP # 05
TI-6
07/02/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones.
9:00
10:00
1
1,03
TO-6 07/02/2007
Impresión de hojas para elaboración de 14
libretines de facturas para Compu Center.
10:00
17:00
5
TO-6 08/02/2007
Impresión de hojas para elaboración de 4
libretines de facturas paraLojanet.
8:00
18:00
8
8:00
12:00
4
4,13
13
13,41
1,03
TI-6
10/02/2007 Mantenimientos de maquinaria.
TOTAL OP # 06
TI-7
14/02/2007 Adquisición de materia prima.
8:00
9:00
1
Impresión de hojas para elaboración de 1
libretines de notas de ventas a Sra. Alicia
TO-7 14/02/2007 Coronel, 2 libretines de facturas al Sr. Mario León
Pineda y 8 libretines de facturas al Sr. Manuel
Godoy Silva.
9:00
18:00
7
Impresión de hojas para elaboración de 200
afiches al Ilustre Municipìo de Loja, 1 libretín de
TO-7 15/02/2007
facturas a la Sra. Rita Rodrigez y 200 trípticos a
la Fundación el Ángel.
8:00
18:00
8
TI-7
15:00
18:00
3
3,09
15
15,47
16/02/2007 Mantenimientos de maquinaria.
TOTAL OP # 07
326
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Francisco Morocho
MES:
FEBRERO
VALOR
HORA:
1,0315
#
O.P.
TI/TO
TI-8
FECHA
OPERADOR:
05
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
20/02/2007 Adquisición de materia prima.
8:00
9:00
1
Impresión de hojas para elaboración de 2
libretines de notas de ventas a la Sra. Luz
TO-8 20/02/2007
América Poma, 1 libretín de facturas y 1 libretín
de notas de ventas a la Sra. María Carrón.
9:00
18:00
7
Impresión de hojas para elaboración de 1000
TO-8 21/02/2007 tarjetas d presentación a la Sra.Kathya Ruíz, 2
libretines de facturas a la Sra.Sandra Juarez.
8:00
18:00
8
TI-8
22/02/2007 Mantenimiento de maquinaria.
8:00
12:00
4
4,13
15
15,47
TI-9
28/02/2007 Adquisición de materia prima.
8:00
10:00
2
2,06
Impresión de hojas para elaboración de 10
libretines de facturas a la Fundación Futuro y
TO-9 01/03/2007 Equidad, 1000 hojas periódico al Partido Social
Cristiano y 1 libretín de notas de ventas al Sr.
Max Viñan.
10:00
18:00
6
Impresión de hojas para elaboración de 1libretín
de facturas y 1 libretín de proformas al Sr. Max
TO-9 02/03/2007
Viñan y 5 libretines de facturas a Industrias
Metálicas Carrión.
8:00
18:00
8
TI-9
8:00
12:00
4
4,13
14
14,44
TOTAL OP # 08
03/03/2007 Mantenimiento de maquinaria.
TOTAL OP # 09
1,03
REVISADO POR:
ELADORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
327
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Santiago Cáceres Pineda
MES:
FEBRERO
VALOR
HORA:
1,0315
#
O.P.
TI/TO
TI-5
FECHA
OPERADOR:
06
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
31/01/2007 Adquisición de materia prima
8:00
9:00
1
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboración de 2 libretines de facturas al Sr.Jaime
TO-5 01/02/2007
Castillo, de 1000 libros al Centro
Latinoamericano.
9:00
18:00
7
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboración de 3 libretines de facturas al
Sr.Héctor Gonzalez, 10 libretines de
TO-5 02/02/2007
comprobantes de retención a COBIJOS y 2
libretines de notas de ventas al Ing.Franklin
Pineda.
8:00
18:00
8
TI-5
8:00
18:00
8
15
8,25
15,47
9:00
10:00
1
1,03
Numerado y refilado de hojas impresas para
TO-6 07/02/2007 elaboración de 2 libretines de guia de remision
para Ferrecentro.
10:00
17:00
5
Numerado y refilado de hojas impresas para
TO-6 08/02/2007 elaboración de 1000 tripticos para Constructora
Covelsa.
8:00
20:00
10
TI-6
8:00
12:00
4
15
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboración de 1 libretín de notas de ventas a la
TO-7 15/03/2007 Sra. Alicia Coronel, 2 libretines de facturas al
Sr.Mario León Pineda y 8 libretines de facturas al
Sr. Manuel Godoy Silva.
8:00
18:00
8
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboración de 200 afiches al Ilustre Municipio de
Loja, 10 libretines de facturas a Sra. Rita
Rodrigez y 200 trípticos a la Fundación el Ángel.
8:00
18:00
8
8:00
12:00
4
4,13
16
16,50
03/02/2007 Mantenimientos de equipos informáticos
TOTAL OP # 05
TI-6
07/02/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones.
09/02/2007 Mantenimientos de maquinaria.
TOTAL OP # 06
TO-7
16/03/2007
TI-7
17/03/2007 Mantenimiento de maquinaria.
TOTAL OP # 07
1,03
4,13
15,47
328
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Santiago Cáceres Pineda
MES:
FEBRERO
VALOR
HORA:
1,0315
#
O.P.
TI/TO
FECHA
TO-8 20/02/2007
OPERADOR:
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
Numerado y refilado de hojas impesas de 2
libretines de notas de ventas a la Sra. Luz
América Poma, 1 libretín de facturas y 1 libretín
de notas de ventas a la Sra. María Carrón.
TI-8
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboración de 1000 tarjetas d presentación a la
Sra.Kathya Ruíz, 2 libretines de facturas a la
21/02/2007 Sra.Sandra Juarez.
22/02/2007 Mantenemiento de maquinaria.
TI-9
01/03/2007 Adquisición de materia prima
TO-8
06
8:00
18:00
8
8:00
18:00
8
8:00
12:00
4
4,13
8:00
10:00
16
2
16,50
2,06
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboración de 10 libretines de facturas a la
TO-9 01/03/2007 Fundación Futuro y Equidad, 1000 hojas
periódico al Partido Social Cristiano y 1 libretín de
notas de ventas al Sr. Max Viñan.
10:00
18:00
6
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboración de 1libretín de facturas y 1 libretín de
TO-9 02/03/2007
proformas al Sr. Max Viñan y 5 libretines de
facturas a Industrias Metálicas Carrión.
8:00
18:00
8
TI-9
8:00
12:00
4
14
TOTAL OP # 08
03/03/2007 Mantenimeinto de maquinaria.
TOTAL OP # 09
4,13
14,44
REVISADO POR:
ELADORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
329
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: COMPAGINADO
NOMBRE:
MES:
VALOR
HORA:
#
O.P.
TI/TO
FECHA
COMPAGINADOR:
Patricia Tenezaca
FEBRERO
0,9775
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
Compaginado y colocado de hojas para
elaboración de 10 libretines de facturas a la
TO-5 31/01/2007 Sra.Marcela Paredes, 5 libretines de
comprobantes de retención a la Licda.Kerly
Ocampo y 3000 afiches a Excelnet Cia. Ltda.
8:00
18:00
8
Compaginado y colcado de hojas para
elaboración de 2 libretines de notas de ventas a la
TO-5 01/02/2007 Sra.Sonia Palacio, 5 libretines de proformas a
Deportivo Vélez y 1500 hojas membretadas al
HCPL.
8:00
18:00
8
Compajinado y colocado de hojas para
elaboración de 3 libretines de notas de ventas a la
TO-5 02/02/2007 Sra.Marisol Castillo, 3 libretines de facturas al
Sr.Ángel Loayza y 1500 afiches al Ilustre
Municipio de Catamayo.
9:00
18:00
7
TI-5
8:00
18:00
8
23
Compaginado y colocado de hojas para la
elaboración de 10 libretines de factura a la Elvia
TO-6 08/02/2007
Encalda, 2 libretiness de facturas para Cyber
Almendros.
8:00
18:00
8
Compaginado y colocado de hojas para la
elaboración 2 libretines de factura para Sra.
TO-6 09/02/2007
Andrea Bustamente, 2 libretines de facturas de
Carlos Dominguez.
8:00
18:00
8
Compaginado y colocado de hojas para la
elaboración de 2 libretines de guias de remision a
TO-6 10/02/2007
Ferricentro, 14 libretines de facturas para Compu
Center.
8:00
18:00
8
03/02/2007 Entrega de productos elaborados.
TOTAL OP # 05
TOTAL OP# 06
TI-6
01
12/02/2007 Mantenimiento de maquinaria.
8:00
18:00
7,82
22,48
24
23,46
8
7,82
REVISADO POR:
ELADORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
330
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: COMPAGINADO
NOMBRE:
MES:
VALOR
HORA:
#
O.P.
TI/TO
FECHA
COMPAGINADOR:
Patricia Tenezaca
FEBRERO
01
0,9775
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
Compajinado y colocado de hojas para
elaboración de 4 libretines de facturas a Necusoft
TO-7 15/03/2007 Cia Ltda.; 1 libretín de liquidación de compras, 1
libretín de facturas y 1 libretín de comprobantes
de retención a Alfintrabajos S.A.
8:00
18:00
8
Compajinado y colocado de hojas para
elaboración de 1 libretín de liquidación de
TO-7 16/03/2007 compras a Comercializadora el Austro Codeltro
Cia. Ltda. y 1 libretín de facturas a Inmobiliaria
Samaniego.
8:00
18:00
8
Compajinado y colocado de hojas para
elaboración de 15 libretines de notas de ventas al
TO-7 17/02/2007
Sr. Paul Roliert Vera y 10 libretines de facturas
para la Hosteria Madre Tierra.
8:00
18:00
8
TI-7
16:00
18:00
2
1,96
24
23,46
17/03/2007 Entrega de productos elaborados.
TOTAL OP # 07
Compajinado y colocado de hojas para
elaboración de 600 trípticos y 600 afiches al
TO-8 21/02/2007
HCPL, 1 libretín de notas de ventas a la
Sra.María Moreno.
8:00
18:00
8
Compajinado y colocado de hojas para
elaboración de 1000 stickersal FAPE CAFÉS, 1
TO-8 22/02/2007
libretín de facturas y 3 libretines de notas de
ventas al Sr. Ángel Morocho.
8:00
18:00
8
Compajinado y colocado de hojas para
elaboración de 50 libretines de guias de remisión
TO-8 23/02/2007
y 20 libretines de liquidación de compras al
Sr.José Pinta y 500 afiches a la UNL.
8:00
18:00
8
TI-8
8:00
18:00
8
7,82
24
23,46
24/02/2007 Entrega de productos elaborados.
TOTAL OP # 08
331
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: COMPAGINADO
NOMBRE:
Patricia Tenezaca
MES:
FEBRERO
VALOR
HORA:
0,9775
#
O.P.
TI/TO
FECHA
COMPAGINADOR:
01
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
Compajinado y colocado de hojas para
elaboración de 1libretín de facturas al Sr.Néstor
Quispe Ochoa, 3 libretines de facturas al Ramirez
TO-9 01/03/2007
Sport, 2 libretines de notas de ventas a la
Sra.Diana Castillo Tapia y 4 libretines de notas de
ventas a la Sra. Marcia Gonzalez.
8:00
18:00
8
Compajinado y colocado de hojas para
elaboración de 2 libretines de facturas a la Sra.
TO-9 02/03/2007 Marcia Gonzalez, 3 libretines a la Sra. Fabiola
Balcazar, 1 libretín de facturas y 4 libretines de
notas de ventas al Sr. Hipólito Pacha.
8:00
18:00
8
TI-9
8:00
12:00
4
16
03/03/2007 Entrega de productos terminados.
TOTAL OP# 09
3,91
15,64
REVISADO POR:
ELADORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
332
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: COMPAGINADO
NOMBRE:
Mariana Ramirez
MES:
FEBRERO
VALOR HORA: 0,9775
# O.P.
TI/TO
TO-5
FECHA
DETALLE
Compaginado y colocado de hojas
para elaboración de 44 tarjetas de
matrimonio al Sr.José Vélez, 4
31/01/2007
libretines de notas de ventas al Sr.
Julio Castro y 2 libretines de orden
de crédito al Ing. Andrés Loayza.
Compaginado y colocado de hojas
para elaboración de 2 libretines de
01/02/2007 facturas al Sr.Jaime Castillo, de
1000 libros al Centro
Latinoamericano.
COMPAGINADOR:
HORA INICIO
02
HORA
TIEMPO
COSTO
SALIDA ELABORADO
8:00
18:00
8
8:00
18:00
8
TO-5
Compajinado y colocado de hojas
para elaboración de 3 libretines de
facturas al Sr.Héctor Gonzalez.10
02/02/2007 libretines de comprobantes de
retención a COBIJOS y 2 libretines
de notas de ventas al Ing.Franklin
Pineda.
8:00
18:00
8
TI-5
03/02/2007 Entrega de productos elaborados.
8:00
18:00
8
7,82
24
23,46
TO-5
TOTAL OP # 05
TO-6
Compaginado y colocado de hojas
para elaboración de 4 libretines a
08/02/2007
Loja Net, 1000 tripticos a
Constructora Covelsa.
8:00
18:00
8
TO-6
Compaginado y colocado de hojas
para elaboración de 450 afiches a
09/02/2007 Constructora Hidalgo, 10 libretines
de orden de ingresa Arq. Jorge
Vanegas.
8:00
18:00
8
TO-6
Compaginado y colocado de hojas
para elaboración de 10 libretines de
10/02/2007 pagares Ferroflores,6 libretines de
notas de ventas al Sr.Carlos
Palacios.
8:00
18:00
8
TI-6
12/02/2007 Mantenimiento de maquinaria.
8:00
18:00
8
7,82
24
23,46
TOTAL OP # 06
REVISADO POR:
ELADORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
333
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: COMPAGINADO
NOMBRE:
MES:
VALOR
HORA:
#
O.P.
TI/TO
FECHA
COMPAGINADOR:
02
Mariana Ramirez
FEBRERO
0,9775
DETALLE
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
Compaginado y colocado de hojas
para la elaboración de 1 libretín de
guias de remisión al Sr. Ivan León, 1
TO-7 15/02/2007 libretín de facturas al Sr. Edisón
Zhumaula, 1 libretín de facturas a la
Sra. Alicia Coronel, 2 libretines de
facturas al Sr. Mario Pineda.
8:00
18:00
8
Compaginado y colocado de hojas
para la elaboración de 8 libretines de
facturas al Sr. Manuel Godoy Silva 10
TO-7 16/02/2007 libretines de facturas a la Sra. Rita
Rodrigues, 200 afiches al Iñustre
Municipio de Loja y 200 tripticos a la
Fundación el Ángel.
8:00
18:00
8
TI-7
8:00
18:00
8
7,82
16
15,64
17/02/2007 Entrega de productos elaborados.
TOTAL OP # 07
Compajinado y colocado de hojas para
elaboración de 2500 trípticos a la UNL,
2 libretines de facturas y 1 libretín de
notas de ventas al Sr.José Jaramillo.
8:00
18:00
8
Compajinado y colocado de hojas para
elaboración de 2 libretines de notas de
TO-8 22/02/2007 ventas a la Sra. Luz Poma, 1 libretín de
facturas y 1 libretín de notas de ventas
a la Sra.María Carrión.
8:00
18:00
8
Compajinado y colocado de hojas para
elaboración de 1000 tarjetas de
TO-8 23/02/2007 presentación a la Sra. Kathya Ruíz, 2
libretines de facturas a la Sra. Sandra
Juarez.
8:00
18:00
8
8:00
18:00
8
7,82
24
23,46
TO-8
TI-8
21/02/2007
24/02/2007
Entrega de productos elaborados.
TOTAL OP # 08
REVISADO POR:
ELADORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
334
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: COMPAGINADO
NOMBRE:
Mariana Ramirez
MES:
FEBRERO
VALOR
HORA:
0,9775
#
O.P.
TI/TO
FECHA
COMPAGINADOR:
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
TO-9
Compajinado y colocado de hojas para elaboración
de 10 libretines de Notas de Ventas al Sr. Darwin
01/03/2007 Rojas y 1000 afiches al HCPL 10 libretines de
facturas a la Fundación Futuro y Equidad, 1000
hojas periódico al Partido Social Cristiano.
8:00
18:00
8
TO-9
Compajinado y colocado de hojas para elaboración
de 1 libretín de notas de ventas al Sr. Max
02/03/2007 Viñan.1libretín de facturas y 1 libretín de proformas
al Sr. Max Viñan y 5 libretines de facturas a
Industrias Metálicas Carrión.
8:00
18:00
8
03/03/2007 Entrega de productos elaborados.
8:00
12:00
4
16
TI-9
02
TOTAL OP # 09
3,91
15,64
REVISADO POR:
ELADORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
335
IMPRENTA SANTIAGO
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
PERÍODO: FEBRERO DE 2007
ORD NOMBRES Y APELLIDOS
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
Juan Carlos Vasconez
Fausto Rojas Rojas
Edwin Rojas Macias
Alvaro Bravo Celi
Francisco Morocho Castro
Santiago Caceres Pineda
Patricia Tenesaca Z.
Mariana Ramírez Velez
Leonel Armijos Figueroa
Carlos Gahona Gomez
Romel Jara Hernandez
TOTAL
O.P. # O.P. # O.P. # O.P. #
O.P
T/I # 5
5
6
7
8
#9
16.50 18.57 15.47 14.44 14.44 10.32
14.44 13.41 16.50 16.50 16.50
9.28
15.47 13.41 15.47 15.47 14.44
9.28
15.47 13.41 16.50 16.50 16.50
9.28
15.47 13.41 15.47 15.47 14.44
9.28
15.47 15.47 16.50 16.50 14.44
9.28
22.48 23.46 23.46 23.46 15.64
7.82
23.46 23.46 15.64 23.46 15.64
7.82
19.13 21.68 19.13 19.13 19.13 11.48
17.86 22.96 19.13 17.86 19.13 11.48
17.86 22.96 19.13 19.13 19.13 11.48
193.62 202.19 192.42 197.94 179.45 106.81
T/I # 6
5.16
5.16
5.16
5.16
5.16
5.16
7.82
7.82
6.38
6.38
6.38
65.72
T/I #
7
5.16
4.13
5.16
4.13
4.13
4.13
1.96
7.82
11.48
11.48
8.93
68.48
T/I #
T/I#9 TOTAL
8
6.19 6.19
112.43
4.13 4.13
104.18
2.06 6.19
102.12
4.13 4.13
105.21
5.16 6.19
104.18
4.13 6.19
107.28
7.82 3.91
137.83
7.82 3.91
136.85
6.38 6.38
140.29
11.48 8.93
146.67
11.48 8.93
145.40
70.76 65.06 1,342.44
SON:MIL TRESCIENTOS CUARENTA Y DOS DÓLARES CON 44/100
RESUMEN:
Total MOD 193.62 202.19 192.42 197.94 179.45
Total MOI 106.81 65.72 68.48 70.76 65.06
965.62
376.83
VALOR TOTAL DE
300.43 267.91 260.90 268.70 244.51
PLANILLA
1,342.44
336
IMPRENTA SANTIAGO
DETALLE DEL CÁLCULO DEL VALOR POR PEDIDOS O.P. Nº 05
FÓRMULA:
VALOR
POR
PEDIDO
(Nº Hora Diseñado*V/Hora) + (Nº Hora Operario*V/Hora) +
(Nº Hora Compaginador*V/Hora)
HORAS
Diseñador
Operador
Compaginador
TOTAL
HORAS
VALOR POR
PEDIDO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
2.33
2.33
2.34
2.66
2.67
2.67
1.5
1.5
3
2.66
2.67
2.67
3
3
2.66
2.67
2.67
5
5
5
5
5
5
4.67
4.67
4.66
5.33
5.33
5.34
7
7
5.33
5.33
5.34
2.67
2.67
2.66
2.66
2.67
2.67
2.33
2.33
2.34
2.66
2.67
2.67
4
4
2.66
2.67
2.67
10
10
10
10.32
10.34
10.34
8.5
8.5
10
10.65
10.67
10.68
14
14
10.65
10.67
10.68
10.74
10.74
10.74
11.15
11.17
11.17
9.01
9.01
10.92
11.49
11.51
11.52
14.96
14.96
11.49
11.51
11.52
TOTAL
43
90
47
180
193.62
PEDIDO
V/HORA
1.2754
54.84
1.0315
92.84
f. PROPIETARIO
0.9775
45.94
f. CONTADOR
337
IMPRENTA SANTIAGO
DETALLE DEL CÁLCULO DEL VALOR POR PEDIDOS O.P. Nº 06
FÓRMULA:
VALOR
POR
PEDIDO
(Nº Hora Diseñado*V/Hora) + (Nº Hora Operario*V/Hora) +
(Nº Hora Compaginador*V/Hora)
HORAS
Diseñador
Operador
Compaginador
TOTAL
HORAS
VALOR POR
PEDIDO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
2
4
3
5
4
5
5
4
5
5
6
5
8
5
5
5
6
10
6
8
8
8
8
8
4
2
2
2
3
9
4
3
5
4
5
5
14
11
10
12
13
24
15
15
18
17
19
18
14.71
12.21
10.94
13.49
14.22
25.49
16.48
16.29
19.52
18.54
20.79
19.52
TOTAL
53
85
48
186
202.19
PEDIDO
V/HORA
1.2754
67.60
1.0315
87.68
f. PROPIETARIO
0.9775
46.92
f. CONTADOR
338
IMPRENTA SANTIAGO
DETALLE DEL CÁLCULO DEL VALOR POR PEDIDOS O.P. Nº 07
FÓRMULA:
VALOR
POR
PEDIDO
(Nº Hora Diseñado*V/Hora) + (Nº Hora Operario*V/Hora) +
(Nº Hora Compaginador*V/Hora)
HORAS
Diseñador
Operador
Compaginador
TOTAL
HORAS
VALOR POR
PEDIDO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
3
3
2.67
2.67
2.66
3.5
3.5
2.67
2.67
2.66
2.33
2.33
2.34
2.67
2.67
2.66
7.5
7.5
5.33
5.33
5.34
7.5
7.5
5.33
5.33
5.34
5
5
5
5.33
5.33
5.34
2.65
2.65
2
2
4
4
4
4
2
2
2
2
2
2
2
2
13.15
13.15
10
10
12
15
15
12
10
10
9.33
9.33
9.34
10
10
10
14.15
14.15
10.86
10.86
12.81
16.11
16.11
12.81
10.86
10.86
10.08
10.08
10.10
10.86
10.86
10.86
TOTAL
44
93
41.3
178.3
192.42
PEDIDO
V/HORA
1.2754
56.12
1.0315
95.93
f. PROPIETARIO
0.9775
40.37
f.CONTADOR
339
IMPRENTA SANTIAGO
DETALLE DEL CÁLCULO DEL VALOR POR PEDIDOS O.P. Nº 08
FÓRMULA:
VALOR
POR
PEDIDO
(Nº Hora Diseñado*V/Hora) + (Nº Hora Operario*V/Hora) +
(Nº Hora Compaginador*V/Hora)
HORAS
Diseñador
Operador
Compaginador
TOTAL
HORAS
VALOR POR
PEDIDO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
Total
2.33
2.33
2.34
2.67
2.67
2.66
2
2
2
2.67
2.67
2.66
2.33
2.33
2.34
4
4
44
4.67
4.67
4.66
5.33
5.33
5.34
5
5
5
5.33
5.33
5.34
5
5
5
8
8
92
2.67
2.67
2.66
2.67
2.67
2.66
2.67
2.67
2.66
2.67
2.67
2.66
2.67
2.67
2.66
4
4
48
10
10
10
10.67
10.67
10.66
9.67
9.67
9.66
10.67
10.67
10.66
10
10
10
16
16
185
10.40
10.40
10.39
11.51
11.51
11.50
10.32
10.32
10.31
11.51
11.51
11.50
10.74
10.74
10.74
17.26
17.26
197.94
V/Hora
1.2754
56.12
1.0315
94.90
PEDIDO
f. PROPIETARIO
0.9775
46.92
f.CONTADOR
340
IMPRENTA SANTIAGO
DETALLE DEL CÁLCULO DEL VALOR POR PEDIDOS O.P. Nº 09
FÓRMULA:
VALOR
POR
PEDIDO
(Nº Hora Diseñado*V/Hora) + (Nº Hora Operario*V/Hora) +
(Nº Hora Compaginador*V/Hora)
HORAS
Diseñador
Operador
Compaginador
TOTAL
HORAS
VALOR POR
PEDIDO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
3.5
3.5
2.67
2.67
2.66
2.34
2.33
2.33
4
4
2.33
2.33
2.34
2.67
2.67
2.66
7
7
5.33
5.33
5.34
4.66
4.67
4.67
8
8
4
4
4
5.33
5.33
5.34
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
12.5
12.5
10
10
10
9
9
9
14
14
8.33
8.33
8.34
10
10
10
13.64
13.64
10.86
10.86
10.86
9.75
9.74
9.74
15.31
15.31
9.05
9.05
9.07
10.86
10.86
10.86
TOTAL
45
88
32
165
179.45
PEDIDO
V/HORA
1.2754
57.39
1.0315
90.77
f. PROPIETARIO
0.9775
31.28
f.CONTADOR
341
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 05
Para:
Orden
Producción:
Varios Clientes
Libretines de facturas, comprobantes de retención,afiches, notas de ventas,proformas,
hojas membretadas.
10,5,3000,2,5,1500.
Artículo:
Cantidad:
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
1
2
3
4
5
6
FECHA
REG
02/02/2007
5
31/01/2007
31/01/2007
31/01/2007
31/01/207
31/01/2007
5
5
5
5
5
DESCRIPCIÓN
P.U.
Hojas de papel bond de 60 grs.
505
0.0065
3.28
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
505
1
0.0043
0.5000
2.17
0.50
Pliegos de papel químico original balnco
33
0.0930
3.07
Pliegos de papel químico intermedio verde
Pliegos de papel químico final celeste
Matriz corto tiraje pequeño
33
33
1
0.0860
0.0820
0.5000
2.84
2.71
0.50
Pliegos de papel couche de 200 grs.
755
0.3640
274.82
Matriz largo tiraje
1
0.9500
0.95
Hojas de papel bond de 60 grs.
55
0.0065
0.36
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
55
1
0.0043
0.5000
0.24
0.50
Hojas de papel bond de 60 grs.
505
0.0065
3.28
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje grande
505
1
0.0043
0.7500
2.17
0.75
Hojas de papel bond de 75 grs.
95
0.0250
2.38
SUMAN Y PASAN
Fecha de Inicio:
29/01/2007
F/Terminación:
03/02/2007
MANO DE OBRA DIRECTA
CANT
VALOR
300.51
FECHA
05
#
VALOR
HORA
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
FECHA
CONCEPTO
VALOR
02/02/2007
10
10.74
02/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
5.35
02/02/2007
10
10.74
02/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
8.19
02/02/2007
10
10.74
02/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
247.93
02/02/2007
10.32
11.15
02/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
0.98
02/02/2007
10.34
11.17
02/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
5.58
02/02/2007
10.34
11.17
02/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
2.81
61
65.72
270.85
342
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 05
Para:
Orden
Producción:
Varios Clientes
Libretines de facturas, afiches, tarjetas de matrimonio, notas de ventas, orden de
crédito.
3,3,1500,44,4,2.
Artículo:
Cantidad:
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
FECHA
REG
DESCRIPCIÓN
P.U.
Matriz corto tiraje grande
1
0.7500
0.75
Hojas de papel bond de 60 grs.
80
0.0065
0.52
Hojas de papel periódico a color
80
0.0043
0.34
Matriz corto tiraje pequeño
1
0.5000
0.50
Hojas de papel bond de 60 grs.
155
0.0064
0.99
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
155
1
0.0043
0.5000
0.67
0.50
Pliegos de papel couche de 150 grs.
130
0.7100
92.30
Matriz corto tiraje pequeño
1
0.5000
0.50
Tarjetas de matrimonio serie 120-1
44
0.2500
11.00
Matriz corto tiraje pequeño
1
0.5000
0.50
Hojas de papel bond de 60 grs.
105
0.0065
0.68
Hojas de papel periódico a color
VIENEN
7
8
9
10
11
12
31/01/2007
31/01/2007
31/01/2007
31/01/2007
31/01/2007
31/01/2007
5
5
5
5
5
VALOR
FECHA
300.51
105
0.0043
0.45
Matriz corto tiraje pequeño
1
0.5000
0.50
5
Pliegos de papel químico intermedio verde
15
0.0860
1.29
5
Pliegos de papel químico original blanco
15
0.0930
1.40
SUMAN Y PASAN
Fecha de Inicio:
29/01/2007
F/Terminación:
03/02/2007
MANO DE OBRA DIRECTA
CANT
413.40
05
#
VALOR
HORA
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
FECHA
CONCEPTO
VALOR
61
65.72
270.85
02/02/2007
8.5
9.01
02/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
1.23
02/02/2007
8.5
9.01
02/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
1.94
02/02/2007
10
10.92
02/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
83.43
02/02/2007
10.65
11.49
02/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
10.34
02/02/2007
10.67
11.51
02/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
1.47
02/02/2007
10.68
11.52
02/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
3.97
120
129.18
373.23
343
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 05
Para:
Varios Clientes
Orden
Producción:
Artículo:
Libros, libretines de facturas, comprobantes de retención y notas de ventas.
Fecha de Inicio:
29/01/2007
2,1000,3,100,2.
F/Terminación:
03/02/2007
Cantidad:
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
FECHA
REG
DESCRIPCIÓN
CANT
P.U.
VIENEN
13
14
15
16
17
31/01/2007
31/01/2007
31/01/2007
31/01/2007
31/01/2007
5
5
5
5
5
VALOR
413.40
Pliego de papel químico final celeste
15
0.0820
1.23
Matriz corto tiraje pequeño
1
0.5000
0.50
Pliegos de papel químico intermedio verde
30
0.0860
2.58
Pliegos de papel químico original blanco
30
0.0930
2.79
Pliego de papel químico final celeste
Matriz corto tiraje grande
30
1
0.0820
0.7500
2.46
0.75
80000 0.0065
520.00
Hojas de papel bond de 60 grs.
Cartulina plegable 240 grs.
Matriz corto tiraje grande
230
1
0.2300
0.7500
52.90
0.75
Pliegos de papel químico original blanco
40
0.0930
3.72
Pliegos de papel químico final celeste
40
0.0820
3.28
Matriz corto tiraje grande
1
0.7500
0.75
Pliegos de papel químico original blanco
130
0.0930
12.09
Pliegos de papel químico final celeste
130
0.0820
10.66
Matriz corto tiraje grande
1
0.7500
0.75
Hojas de papel bond de 60 grs.
55
0.0065
0.36
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
55
1
0.0043
0.5000
0.24
0.50
TOTALES
1029.72
MANO DE OBRA DIRECTA
#
FECHA
VALOR
HORA
120 129.18
05
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
FECHA
CONCEPTO
VALOR
373.23
02/02/2007
14
14.96
02/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
7.71
02/02/2007
14
14.96
02/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
515.74
02/02/2007
10.65
11.49
02/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
6.97
02/02/2007
10.67
11.51
02/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
21.13
02/02/2007
10.68
11.52
02/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
0.98
193.62
925.76
344
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 06
Para:
Varios Clientes
Artículo:
Cantidad:
Libretines de facturas, guías de remisión y trípticos
10,2,2,2,2,1000.
Orden
Producción:
Fecha de Inicio:
F/Terminación:
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
1
2
FECHA
REG
07/02/2007
6
07/02/2007
6
DESCRIPCIÓN
CANT
P.U.
Pliegos de papel químico original blanco
35
0.0930
3.26 13/02/2007
Pliego de papel químico final celeste
Matriz corto tiraje pequeño
35
1
0.0820
0.5000
2.87
0.50
Hoja de papel bond de 60 grs.
105
0.0065
0.68 13/02/2007
Hojas de papel periódico a color
105
0.0043
0.45
1
0.5000
0.50
Hojas de papel bond de 60 grs.
105
0.0065
0.68 13/02/2007
Hojas de papel periódico a color
105
0.0043
0.45
1
0.5000
0.50
Hojas de papel bond de 60 grs.
105
0.0065
0.68 13/02/2007
Hojas de papel periódico a color
105
0.0043
0.45
1
0.5000
0.50
Matriz corto tiraje pequeño
3
07/02/2007
6
Matriz corto tiraje pequeño
4
07/02/2007
6
Matriz corto tiraje pequeño
5
6
07/02/2007
07/02/2007
MANO DE OBRA DIRECTA
VALOR
FECHA
6
Hojas de papel bond de 60 grs.
205
0.0065
1.33 13/02/2007
6
Hojas de papel periódico a color
410
0.0043
1.76
Matriz corto tiraje grande
1
0.7500
0.75
Pliegos de papel couche de 150 grs.
65
0.7100
6
SUMAN Y PASAN
46.15 13/02/2007
61.52
#
VALOR
HORA
06
05/02/2007
10/02/2007
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
FECHA
CONCEPTO
VALOR
14
14.71 13/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
5.96
11
12.21 13/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
1.47
10
10.94 13/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
1.47
12
13.49 13/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
1.47
13
14.22 13/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
3.46
24
25.49 13/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
42.17
91.07
55.99
345
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 06
Para:
Varios Clientes
Artículo:
Cantidad:
Libretines de facturas, afiches, orden de ingreso a bodega, pagares, notas de ventas.
14,4,450,10,10,6.
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
FECHA
REG
DESCRIPCIÓN
VIENEN
Matriz corto tiraje grande
7
8
9
10
11
12
07/02/2007
07/02/2007
07/02/2007
07/02/2007
07/02/2007
07/02/2007
Orden
Producción:
Fecha de Inicio:
F/Terminación:
6
6
6
6
6
6
Hojas de papel bond de 60 gr.
MANO DE OBRA DIRECTA
CANT
P.U.
VALOR
1
0.7500
61.52
0.75
705
0.0065
4.58
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
705.00
1.00
0.00
0.50
3.03
0.50
Hojas de papel bond de 60 gr.
105.00
0.01
0.68
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
105.00
1.00
0.00
0.50
0.45
0.50
Pliegos de papel couche de 150 grs.
30.00
0.71
21.30
Matriz corto tiraje grande
1.00
0.75
0.75
Pliegos de papel químico original blanco
65.00
0.09
6.05
Pliegos de papel químico final celeste
Matriz corto tiraje pequeño
65.00
1.00
0.08
0.50
5.33
0.50
Pliegos de papel químico original blanco
65.00
0.09
6.05
Pliego de papel químico final celeste
Matriz corto tiraje pequeño
65.00
1.00
0.08
0.50
5.33
0.50
Hojas de papel bon de 60 grs.
155.00
0.01
1.01
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
TOTALES
155.00
0.00
0.50
0.67
0.50
119.99
1.00
FECHA
#
VALOR
HORA
06
05/02/2007
10/02/2007
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
FECHA
CONCEPTO
91.07
VALOR
55.99
13/02/2007
15
16.48
13/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
7.29
39,126.00
15.00
16.29
13/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
1.47
39,126.00
18.00
19.52
13/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
19.82
39,126.00
17.00
18.54
28/01/2007
Distribución de CGFA
según MPD
10.68
39,126.00
19.00
20.79
13/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
10.68
39,126.00
18.00
19.52
13/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
1.95
202.19
107.88
346
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 07
Para:
Varios Clientes
Artículo:
Cantidad:
Lib. de facturas, notas de ventas, liquidación de compras, comprobantes de retención.
4,15,1,1,1,1.
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
1
2
3
4
5
6
FECHA
REG
14/02/2007
7
14/02/2007
14/02/2007
14/02/2007
14/02/2007
14/02/2007
Orden
Producción:
Fecha de Inicio:
F/Terminación:
7
7
7
7
7
DESCRIPCIÓN
MANO DE OBRA DIRECTA
CANT
P.U.
VALOR
Pliegos de papel químico original blanco
30
0.0930
2.79
Pliegos de papel químico final celeste
Matriz corto tiraje pequeño
30
1
0.0820
0.5000
2.46
0.50
Hojas de papel bond de 60 grs.
380
0.0065
2.47
Hojas de papel peródico a color
Matriz corto tiraje pequeño
380
1
0.0043
0.5000
1.63
0.50
Pliegos de papel químico original blanco
7
0.0930
0.65
Pliegos de papel químico final celeste
Matriz corto tiraje pequeño
7
1
0.0820
0.5000
0.57
0.50
Pliegos de papel químico original blanco
7
0.0930
0.65
Pliegos de papel químico final celeste
Matriz corto tiraje pequeño
7
1
0.0820
0.5000
0.57
0.50
Pliegos de papel químico original blanco
7
0.0930
0.65
Pliegos de papel químico final celeste
Matriz corto tiraje pequeño
7
1
0.0820
0.5000
0.57
0.50
Pliegos de papel químico original blanco
7
0.0930
0.65
Pliegos de papel químico intermedio verde
Pliegos de papel químico final celeste
Matriz corto tiraje pequeño
SUMAN Y PASAN
7
7
1
0.0860
0.0820
0.5000
0.60
0.57
0.50
17.86
FECHA
#
VALOR
HORA
07
12/02/2007
17/02/2007
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
FECHA
CONCEPTO
VALOR
17/02/2007
13.15
14.15 17/02/2007
Distribución de
CGFA según MPD
5.17
17/02/2007
13.15
14.15 17/02/2007
Distribución de
CGFA según MPD
4.14
17/02/2007
10
10.86 17/02/2007
Distribución de
CGFA según MPD
1.55
17/02/2007
10
10.86 17/02/2007
Distribución de
CGFA según MPD
1.55
17/02/2007
12
12.81 17/02/2007
Distribución de
CGFA según MPD
1.55
17/02/2007
15
16.11 17/02/2007
Distribución de
CGFA según MPD
2.09
78.94
16.05
347
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS
Para:
Varios Clientes
Afiches, trípticos, volantes, hojas papel membretado, libretines de fact., revistas, notas de
Artículos: vtas.
Cantidad: 10,2,2,2,2,1000,14,4,450,10,10,6.
Orden
Producción:
F/Inicio:
F/Terminación:
06
05/02/2007
10/02/2007
RESUMEN
ORD.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
CANT.
10
2
2
2
2
1000
14
4
450
10
10
6
DETALLE
Libretines de Facturas
Libretines de Facturas
Libretines de Facturas
Libretines de Facturas
Libretines de Guías de Remisión
Trípticos
Libretines de Facturas
Libretines de Facturas
Afiches
Libretines de Orden de Ingreso a Bodega
Libretines de Pagares
Libretines de Notas de Ventas
TOTALES
MPD
6,63
1,63
1,63
1,63
3,85
46,90
8,11
1,63
22,05
11,88
11,88
2,17
119,99
MOD
14,71
12,21
10,94
13,49
14,22
25,49
16,48
16,29
19,52
18,54
20,79
19,52
202,19
CGF
5,96
1,47
1,47
1,47
3,46
42,17
7,29
1,47
19,82
10,68
10,68
1,95
107,88
TOTAL
27,29
15,32
14,04
16,59
21,53
114,56
31,88
19,39
61,39
41,09
43,34
23,65
430,07
V/UNITARIO
2,73
7,66
7,02
8,30
10,76
0,11
2,28
4,85
0,14
4,11
4,33
3,94
348
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 07
Para:
Varios Clientes
Artículo:
Cantidad:
Libretines de facturas, guías de remisión, notas de ventas.
10,1,1,1,1,2.
Orden
Producción:
Fecha de Inicio:
F/Terminación:
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
FECHA
REG
DESCRIPCIÓN
MANO DE OBRA DIRECTA
CANT
P.U.
VIENEN
7
8
9
14/02/2007
14/02/2007
14/02/2007
10 14/02/2007
11 14/02/2007
12 14/02/2007
7
7
7
7
7
7
VALOR
FECHA
17,86
Hojas de papel bond de 60 grs.
255
0,0065
1,66 17/02/2007
Hojas de papel peródico a color
Matriz corto tiraje pequeño
255
1
0,0043
0,5000
1,10
0,50
Hojas de papel bond de 60 grs.
30
0,0065
0,20 17/02/2007
Hojas de papel peródico a color
Matriz corto tiraje pequeño
30
1
0,0043
0,5000
0,13
0,50
Pliegos de papel químico original blanco
7
0,0930
0,65 17/02/2007
Pliegos de papel químico final celeste
Matriz corto tiraje grande
7
1
0,0820
0,7500
0,57
0,75
Hojas de papel bond de 60 grs.
30
0,0065
0,20 17/02/2007
Hojas de papel peródico a color
Matriz corto tiraje pequeño
30
1
0,0043
0,5000
0,13
0,50
Pliegos de papel químico original blanco
4
0,0930
0,37 17/02/2007
Pliegos de papel químico final celeste
Matriz corto tiraje pequeño
4
1
0,0820
0,5000
0,33
0,50
Hojas de papel bond de 60 grs.
105
0,0065
0,68 17/02/2007
Hojas de papel peródico a color
105
0,0043
SUMAN Y PASAN
#
VALOR
HORA
07
12/02/2007
17/02/2007
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
FECHA
CONCEPTO
78,94
VALOR
16,05
15
16,11 17/02/2007
Distribución de CGFA según
MPD
12
12,81 17/02/2007
Distribución de CGFA según
MPD
0,74
10
10,86 17/02/2007
Distribución de CGFA según
MPD
1,78
10
10,86 17/02/2007
Distribución de CGFA según
MPD
0,74
9,33
10,08 17/02/2007
Distribución de CGFA según
MPD
1,08
9,33
10,08 17/02/2007
Distribución de CGFA según
MPD
1,47
2,93
0,45
27,07
149,75
24,78
349
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 07
Para:
Varios Clientes
Artículo:
Cantidad:
Libretines de facturas, guías de remisión, notas de ventas.
10,1,1,1,1,2.
Orden
Producción:
Fecha de Inicio:
F/Terminación:
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
FECHA
REG
DESCRIPCIÓN
MANO DE OBRA DIRECTA
CANT
P.U.
VIENEN
7
8
9
14/02/2007
14/02/2007
14/02/2007
10 14/02/2007
11 14/02/2007
12 14/02/2007
7
7
7
7
7
7
VALOR
FECHA
17,86
Hojas de papel bond de 60 grs.
255
0,0065
1,66 17/02/2007
Hojas de papel peródico a color
Matriz corto tiraje pequeño
255
1
0,0043
0,5000
1,10
0,50
Hojas de papel bond de 60 grs.
30
0,0065
0,20 17/02/2007
Hojas de papel peródico a color
Matriz corto tiraje pequeño
30
1
0,0043
0,5000
0,13
0,50
Pliegos de papel químico original blanco
7
0,0930
0,65 17/02/2007
Pliegos de papel químico final celeste
Matriz corto tiraje grande
7
1
0,0820
0,7500
0,57
0,75
Hojas de papel bond de 60 grs.
30
0,0065
0,20 17/02/2007
Hojas de papel peródico a color
Matriz corto tiraje pequeño
30
1
0,0043
0,5000
0,13
0,50
Pliegos de papel químico original blanco
4
0,0930
0,37 17/02/2007
Pliegos de papel químico final celeste
Matriz corto tiraje pequeño
4
1
0,0820
0,5000
0,33
0,50
Hojas de papel bond de 60 grs.
105
0,0065
0,68 17/02/2007
Hojas de papel peródico a color
105
0,0043
SUMAN Y PASAN
#
VALOR
HORA
07
12/02/2007
17/02/2007
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
FECHA
CONCEPTO
78,94
VALOR
16,05
15
16,11 17/02/2007
Distribución de CGFA según
MPD
12
12,81 17/02/2007
Distribución de CGFA según
MPD
0,74
10
10,86 17/02/2007
Distribución de CGFA según
MPD
1,78
10
10,86 17/02/2007
Distribución de CGFA según
MPD
0,74
9,33
10,08 17/02/2007
Distribución de CGFA según
MPD
1,08
9,33
10,08 17/02/2007
Distribución de CGFA según
MPD
1,47
2,93
0,45
27,07
149,75
24,78
350
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 07
Para:
Varios Clientes
Artículo:
Cantidad:
Afiches, libretines de facturas y trípticos.
8,200,10,200.
Orden
Producción:
Fecha de Inicio:
F/Terminación:
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
FECHA
13 14/02/2007
14 14/02/2007
15 14/02/2007
16 14/02/2007
REG
7
7
7
7
DESCRIPCIÓN
MANO DE OBRA DIRECTA
CANT
P.U.
VIENEN
Matriz corto tiraje pequeño
1
0,5000
Pliegos de papel químico original blanco
55
0,0930
5,12 17/02/2007
Pliegos de papel químico final celeste
55
0,0820
4,51
Matriz corto tiraje pequeño
1
0,5000
0,50
Pliegos de papel couche de 150 grs.
55
0,7100
Matriz largo tiraje
1
0,9500
0,95
Hojas de papel bond de 60 grs.
505
0,0065
3,28 17/02/2007
Hojas de papel peródico a color
Matriz corto tiraje pequeño
505
1
0,0043
0,5000
2,17
0,50
Pliegos de papel couche de 200 grs.
10
0,3640
3,64 17/02/2007
Matriz corto tiraje pequeño
1
0,5000
TOTALES
VALOR
FECHA
#
VALOR
HORA
27,07
0,50
39,05 17/02/2007
07
12/02/2007
17/02/2007
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
FECHA
CONCEPTO
149,75
VALOR
24,78
9,34
10,10 17/02/2007
Distribución de CGFA según
MPD
9,10
10
10,86 17/02/2007
Distribución de CGFA según
MPD
35,96
10
10,86 17/02/2007
Distribución de CGFA según
MPD
5,35
10
10,86 17/02/2007
Distribución de CGFA según
MPD
3,72
0,50
87,79
192,42
78,92
351
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS
Orden
Producción:
Para:
Varios Clientes
Artículos: Libretines de facturas, notas de ventas, liquidación de compras, comprobantes de retención, guías de
remisión, afiches, trípticos.
Cantidad: 4,15,1,1,1,1,10,1,1,1,1,2,8,10,200
07
F/Inicio:
12/02/2007
F/Terminación:
17/02/2007
RESUMEN
ORD.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
CANT.
4
15
1
1
1
1
10
1
1
1
1
2
8
200
10
200
DETALLE
Libretines de Facturas
Libretines de Notas de Ventas
Libretín de Liquidación de Compras
Libretín de Facturas
Lib.de Comprobantes de Retención
Libretín de Liquidación de Compras
Libretines de Facturas
Libretín de Facturas
Libretín de Guias de Remisión
Libretín de Facturas
Libretín de Notas de Ventas
Libretines de Facturas
Libretines de Facturas
Afiches
Libretines de Facturas
Trípticos
TOTALES
f. PROPIETARIO
MPD
5,75
4,60
1,73
1,73
1,73
2,33
3,25
0,82
1,98
0,82
1,20
1,63
10,13
40,00
5,95
4,14
87,79
MOD
14,16
14,16
10,86
10,86
12,81
16,11
16,11
12,81
10,86
10,86
10,08
10,08
10,10
10,86
10,86
10,86
192,42
CGF
5,17
4,14
1,55
1,55
1,55
2,09
2,93
0,74
1,78
0,74
1,08
1,47
9,10
35,96
5,35
3,72
78,92
TOTAL
V/UNITARIO
25,07
6,27
22,90
1,53
14,13
14,13
14,13
14,13
16,09
16,09
20,53
20,53
22,29
2,23
14,38
14,38
14,61
14,61
12,42
12,42
12,36
12,36
13,19
6,59
29,32
3,67
86,82
0,43
22,17
2,22
18,72
0,09
359,13
f. CONTADOR
352
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 08
Para:
Orden
Producción:
Varios Clientes
Trípticos, afiches, libretines de notas de ventas, stickers, facturas, guías de
remisión.
600,300,1,100,1,1,50.
Artículo:
Cantidad:
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
1
2
3
4
5
6
7
FECHA
REG
21/02/2007
8
21/02/2007
21/02/2007
21/02/2007
21/02/2007
21/02/2007
21/02/2007
8
8
8
8
8
8
DESCRIPCIÓN
P.U.
Pliegos de papel couche de 150 grs.
55
0,7100
Matriz corto tiraje pequeño
1
0,5000
Pliegos de papel couche de 150 grs.
80
0,7100
Matriz largo tiraje
1
0,9500
0,95
Hojas de papel bond de 60 grs.
30
0,0065
0,20 24/02/2007
Hojas de papel periódico a color
Matriiz corto tiraje pequeño
30
1
0,0043
0,5000
0,13
0,50
Pliegos de papel adhesivo
20
1,1600
Matriz corto tiraje pequeño
1
0,5000
0,50
Hojas de papel bond de 60 grs.
55
0,0065
0,36 24/02/2007
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
55
1
0,0043
0,5000
0,24
0,50
Hojas de papel bond de 60 grs.
80
0,0065
0,52 24/02/2007
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
80
1
0,0043
0,5000
0,34
0,50
Hojas de papel bond de 60 grs.
2550
0,0065
SUMAN Y PASAN
Fecha de Inicio:
19/02/2007
F/Terminación:
24/02/2007
MANO DE OBRA DIRECTA
CANT
VALOR
FECHA
39,05 24/02/2007
08
#
VALOR
HORA
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
FECHA
CONCEPTO
VALOR
10
10,40
24/02/2007
Distribución de CGFA según
MPD
35,56
10
10,40
24/02/2007
Distribución de CGFA según
MPD
51,92
10
10,39
24/02/2007
Distribución de CGFA según
MPD
0,74
10,67
11,51
24/02/2007
Distribución de CGFA según
MPD
21,31
10,67
11,51
24/02/2007
Distribución de CGFA según
MPD
0,98
10,66
11,50
24/02/2007
Distribución de CGFA según
MPD
1,23
9,67
10,32
24/02/2007
Distribución de CGFA según
MPD
25,21
0,50
56,80 24/02/2007
23,20 24/02/2007
16,58 24/02/2007
140,86
76,03
136,95
353
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 08
Para:
Varios Clientes
Artículo:
Cantidad:
Libretines de liquidación de compras, afiches, facturas, notas de ventas
20,500,2500,2,1,2.
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
FECHA
REG
DESCRIPCIÓN
MANO DE OBRA DIRECTA
CANT
P.U.
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
2550
1
0,0043
0,5000
10,97
0,50
Hojas de papel bond de 60 grs.
2100
0,0065
13,65 24/02/2007
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje grande
2100
1
0,0043
0,7500
Pliegos de papel couche de 150 grs.
35
0,7100
Matriz corto tiraje grande
1
0,7500
160
0,7100
Matriz corto tiraje grande
1
0,7500
0,75
Hojas de papel bond de 60 grs.
55
0,0065
0,36 24/02/2007
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
55
1
0,0043
0,5000
0,24
0,50
Hojas de papel bond de 60 grs.
30
0,0065
0,20 24/02/2007
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
30
1
0,0043
0,5000
0,13
0,50
Hojas de papel bond de 60 grs.
55
0,0065
0,36 24/02/2007
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
55
1
0,0043
0,5000
0,24
0,50
VIENEN
8
9
10
11
12
13
21/02/2007
21/02/2007
21/02/2007
21/02/2007
21/02/2007
21/02/2007
8
8
8
8
8
8
Orden
Producción:
Fecha de Inicio:
F/Terminación:
Pliegos de papel couche de 150 grs.
SUMAN Y PASAN
VALOR
FECHA
#
VALOR
HORA
140,86
08
19/02/2007
24/02/2007
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
FECHA
CONCEPTO
76,03
VALOR
136,95
9,67
10,32
24/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
21,06
9,66
10,31
24/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
23,02
10,67
11,51
24/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
102,81
10,67
11,51
24/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
0,98
10,66
11,50
24/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
0,74
10
10,74
24/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
0,98
9,03
0,75
24,85 24/02/2007
0,75
113,60 24/02/2007
318,71
141,93
286,54
354
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 08
Para:
Varios Clientes
Artículo:
Cantidad:
Libretines de notas de ventas, facturas, tarjetas de presentación.
1,1,1000,2.
Orden
Producción:
F/Inicio:
F/Terminación:
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
FECHA
REG
DESCRIPCIÓN
MANO DE OBRA DIRECTA
CANT
P.U.
VIENEN
14 21/02/2007
15 21/02/2007
16 21/02/2007
17 21/02/2007
8
8
8
8
VALOR
FECHA
318,71
Hojas de papel bond de 60 grs.
55
0,0065
0,36 24/02/2007
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
55
1
0,0043
0,5000
0,24
0,50
Hojas de papel bond de 60 grs.
30
0,0065
0,20 24/02/2007
Hpjas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
30
1
0,0043
0,5000
0,13
0,50
Pliegos de cartulina de hilo
15
0,3000
4,50 24/02/2007
Matriz corto tiraje pequeño
1
0,5000
0,50
Hojas de papel bond de 60 grs.
105
0,0065
0,68 24/02/2007
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
105
1
0,0043
0,5000
0,45
0,50
TOTALES
#
VALOR
HORA
327,27
08
19/02/2007
24/02/2007
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
FECHA
CONCEPTO
141,93
VALOR
286,54
10
10,74
24/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
0,98
10
10,74
24/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
0,74
16
17,26
24/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
4,50
16
17,26
24/02/2007
Distribución de CGFA
según MPD
1,47
197,94
294,23
355
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS
Orden
Producción:
Para:
Varios Clientes
Artículos: Trípticos,afiches,libretines de notas de ventas,stickers,facturas,guias de remisión,liquidación de
compras,tarjetas de presentación.
Cantidad: 600,300,1000,1,3,50,20,500,2500,2,1,2,1,1,1000,2.
08
F/Inicio:
19/02/2007
F/Terminación:
24/02/2007
RESUMEN
ORD.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CANT.
600
300
1
1000
1
1
50
20
500
2500
2
1
2
1
1
1000
2
DETALLE
Trípticos
Afiches
Libretines de Notas de Ventas
Stickers
Libretines de Facturas
Libretines de Notas de Ventas
Libretines de Guias de Remisión
Libretines de Liquidación de Compras
Afiches
Trípticos
Libretines de Facturas
Libretines de Notas de Ventas
Libretines de Notas de Ventas
Libretines de Notas de Ventas
Libretines de Facturas
Tarjetas de Presentación
Libretines de Facturas
TOTALES
f. PROPIETARIO
MPD
39,55
57,75
0,82
23,70
1,09
1,36
28,04
23,43
25,60
114,35
1,09
0,82
1,09
1,09
0,82
5,00
1,63
327,27
MOD
10,40
10,40
10,39
11,51
11,51
11,50
10,32
10,32
10,31
11,51
11,51
11,50
10,74
10,74
10,74
17,26
17,26
197,94
CGF
35,56
51,92
0,74
21,31
0,98
1,23
25,21
21,06
23,02
102,81
0,98
0,74
0,98
0,98
0,74
4,50
1,47
294,23
TOTAL
85,51
120,07
11,96
56,52
13,59
14,09
63,57
54,81
58,92
228,67
13,59
13,07
12,82
12,82
12,31
26,76
20,37
819,43
V/UNITARIO
0,14
0,40
11,96
0,06
13,59
14,09
1,27
2,74
0,12
0,09
6,80
13,07
6,41
12,82
12,31
0,03
10,18
f. CONTADOR
356
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 09
Para:
Varios Clientes
Artículo:
Cantidad:
Libretines de facturas, notas de ventas.
1,3,2,4,2,3.
Orden
Producción:
Fecha de Inicio:
F/Terminación:
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
1
2
3
4
5
6
FECHA
REG
28/02/2007
9
28/02/2007
28/02/2007
28/02/2007
28/02/2007
28/02/2007
9
9
9
9
9
DESCRIPCIÓN
MANO DE OBRA DIRECTA
CANT
P.U.
Hojas de papel bond de 60 grs.
55
0,0065
0,36 03/03/2007
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
55
1
0,0043
0,5000
0,24
0,50
Hojas de papel bond de 60 grs.
80
0,0065
0,52 03/03/2007
Hojas de papel períodico a color
Matriz corto tiraje pequeño
80
1
0,0043
0,5000
0,34
0,50
Hojas de papel bond de 60 grs.
55
0,0065
0,36 03/03/2007
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
55
1
0,0043
0,5000
0,24
0,50
Hojas de papel bond de 60 grs.
105
0,0065
0,68 03/03/2007
Hojas de papel períodico a color
Matriz corto tiraje pequeño
105
1
0,0043
0,5000
0,45
0,50
Hojas de papel bond de 60 grs.
55
0,0065
0,36 03/03/2007
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
55
1
0,0043
0,5000
0,24
0,50
Pliegos de papel químico original blanco
10
0,0930
0,93 03/03/2007
Pliegos de papel químico final
10
0,0820
0,82
SUMAN Y PASAN
VALOR
8,03
FECHA
#
VALOR
HORA
09
26/02/2007
03/03/2007
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
FECHA
CONCEPTO
VALOR
12,5
13,64 03/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
0,98
12,5
13,64 03/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
1,23
10
10,86 03/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
0,98
10
10,86 03/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
1,47
10
10,86 03/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
0,98
9
9,75 03/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
2,02
69,60
7,67
357
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 09
Para:
Varios Clientes
Artículo:
Cantidad:
Libretines de notas de ventas, afiches, facturas, hojas de períodico.
1,4,10,100,10,1000.
Orden
Producción:
Fecha de Inicio:
F/Terminación:
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
7
8
9
FECHA
28/02/2007
28/02/2007
28/02/2007
10 28/02/2007
REG
9
9
9
9
DESCRIPCIÓN
CANT
P.U.
VIENEN
Matriz corto tiraje pequeño
1
0,5000
8,03
0,50
Pliegos de papel químico original blanco
4
0,0930
0,37 03/03/2007
Pliegos de papel químico final
Matriz corto tiraje pequeño
4
1
0,0820
0,5000
0,33
0,50
Pliegos de papel químico original blanco
13
0,0930
1,21 03/03/2007
Pliegos de papel químico final
Matriz corto tiraje pequeño
13
1
0,0820
0,5000
1,07
0,50
Pliegos de papel químico original blanco
32
0,0930
2,98 03/03/2007
Pliegos de papel químico final
Matriz corto tiraje pequeño
32
1
0,0820
0,5000
2,62
0,50
Pliegos de papel cuoche de 150 grs.
505
0,7100
1
0,9500
0,95
Hojas de papel bond de 60 grs.
1005
0,0065
6,53 03/03/2007
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje grande
1005
1
0,0043
0,7500
4,32
0,75
65
0,2200
Matriz largo tiraje
11 28/02/2007
12 28/02/2007
9
9
MANO DE OBRA DIRECTA
Pliegos de papel bond de 115 grs.
SUMAN Y PASAN
VALOR
FECHA
358,55 03/03/2007
14,30 03/03/2007
404,01
#
VALOR
HORA
09
26/02/2007
03/03/2007
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
FECHA
CONCEPTO
69,60
VALOR
7,67
9
9,74 03/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
1,08
9
9,74 03/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
2,49
14
15,31 03/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
5,48
14
15,31 03/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
323,21
8,33
9,05
Distribución de CGFA según
MPD
10,43
8,33
9,05 03/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
13,53
137,81
363,90
358
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 09
Para:
Varios Clientes
Artículo:
Cantidad:
Libretines de facturas, proformas.
1,1,1,5.
Orden
Producción:
Fecha de Inicio:
F/Terminación:
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
FECHA
13 28/02/2007
14 28/02/2007
15 28/02/2007
16 28/02/2007
REG
9
9
9
9
DESCRIPCIÓN
MANO DE OBRA DIRECTA
CANT
P.U.
VALOR
VIENEN
Matriz corto tiraje grande
1
0,7500
404,01
0,75
Hojas de papel bond de 60 grs.
30
0,0065
0,20 03/03/2007
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
30
1
0,0043
0,5000
0,13
0,50
Hojas de papel bond de 60 grs.
55
0,0065
0,36 03/03/2007
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
55
1
0,0043
0,5000
0,24
0,50
Hojas de papel bond de 60 grs.
105
0,0065
0,68 03/03/2007
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje grande
105
1
0,0043
0,7500
0,45
0,75
Pliegos de papel químico original blanco
33
0,0930
3,07 03/03/2007
Pliegos de papel químico final
Matriz corto tiraje pequeño
33
1
0,0820
0,5000
2,71
0,50
TOTALES
414,84
FECHA
#
VALOR
HORA
09
28/02/2007
03/03/2007
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
FECHA
CONCEPTO
137,81
VALOR
363,90
8,34
9,07 03/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
0,74
10
10,86 03/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
0,98
10
10,86 03/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
1,69
10
10,86 03/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
5,64
179,45
372,96
359
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS
Orden
Producción:
Para:
Varios Clientes
Libretines de facturas, notas de ventas, afiches, hojas periódico,
Artículos: proformas.
Cantidad: 1,3,2,4,2,3,1,4,10,100,10,1000,1,1,1,5.
F/Inicio:
F/Terminación:
09
26/02/2007
03/03/2007
RESUMEN
ORD.
CANT.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
1
3
2
4
2
3
1
4
10
100
10
1000
1
1
1
5
DETALLE
MPD
Libretín de Facturas
Libretines de Facturas
Libretines de Notas de Ventas
Libretines de Notas de Ventas
Libretines de Facturas
Libretines de Facturas
Libretín de Facturas
Libretines de Notas de Ventas
Libretines de Notas de Ventas
Afiches
Libretines de Facturas
Hojas Periódico
Libretín de Notas de Ventas
Libretín de Facturas
Libretín de Proformas
Libretines de Facturas
TOTALES
f. PROPIETARIO
CGF
TOTAL
1,09
1,36
1,09
1,63
1,09
2,25
1,20
2,78
6,10
359,50
11,60
15,05
0,82
1,09
1,88
6,28
MOD
13,64
13,64
10,86
10,86
10,86
9,75
9,74
9,74
15,31
15,31
9,05
9,05
9,07
10,86
10,86
10,86
0,98
1,23
0,98
1,47
0,98
2,02
1,08
2,49
5,48
323,21
10,43
13,53
0,74
0,98
1,69
5,64
15,72
16,23
12,94
13,96
12,93
14,02
12,02
15,01
26,89
698,02
31,09
37,63
10,63
12,94
14,44
22,77
414,84
179,45
372,96
967,24
V/UNITARIO
15,72
5,41
6,47
3,49
6,47
4,67
12,02
3,75
2,69
6,98
3,11
0,04
10,63
12,94
14,44
4,55
f. CONTADOR
360
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO DE COMPRAS Nº 04
Del 01 al 03 de Febrero de 2007
FECHA
01/02/2007
01/02/2007
02/02/2007
02/02/2007
02/02/2007
03/02/2007
03/02/2008
FACTURA
002-0130011221
002-0010025001
001-0010030504
001-001-006185
002-0010211101
002-0010211110
002-0010025008
NOMBRE DEL PROVEEDOR
DÉBITOS
CRÉDITOS
FECHA DE COMPRA COMPRA
TOTAL
DTOS DTOS TOTAL CAJA/
PAGO
TARIFA
TARIFA
COMPRAS 0%
12% DTOS BCOS
0%
12%
La Reforma
01/02/2007 45,50
-
45,50
-
-
-
45,50
-
Gráficas Santiago
01/02/2007 50,00
13,44
63,44
-
-
-
63,44
-
Técnica Unida S.A.
09/02/2007 25,40
6,72
32,12
-
-
-
Comercial Hidalgo
02/02/2007 15,80
-
15,80
-
-
-
La Reforma
09/02/2007 68,52
-
68,52
-
-
-
La Reforma
03/02/2007 25,35
2,41
27,76
-
-
-
27,76
-
Gráficas Santiago
03/02/2008 15,28
1,68
16,96
-
-
-
16,96
-
24,25
270,10
-
-
-
169,46
100,64
TOTAL
245,85
CxP
- 32,12
15,80
- 68,52
361
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO DE COMPRAS Nº 05
Del 05 al 10 de Febrero del 2007
FECHA
05/02/2007
05/02/2007
05/02/2007
05/02/2007
06/02/2007
06/02/2007
06/02/2007
07/02/2007
07/02/2007
08/02/2007
09/02/2007
09/02/2007
10/02/2007
10/02/2007
FACTURA
002-0010211115
002-0010211118
002-0010211119
002-0010211122
002-0010211128
002-0010211131
002-0010025010
002-0010025015
002-0010025018
002-0010211135
002-0010211145
002-0010211149
002-0010211152
002-0010211153
NOMBRE DEL
PROVEEDOR
FECHA DE
PAGO
DÉBITOS
CRÉDITOS
COMPRA COMPRA
TOTAL
DTOS DTOS TOTAL CAJA/
TARIFA
TARIFA
COMPRAS
0%
12% DTOS BCOS
0%
12%
CxP
La Reforma
05/02/2007 15,20
-
15,20
-
-
-
15,20 -
La Reforma
05/02/2007 12,50
-
12,50
-
-
-
12,50 -
La Reforma
05/02/2007 14,80
-
14,80
La Reforma
05/02/2007
28,00
28,00
-
-
-
La Reforma
08/03/2007 108,90
28,00
136,90
-
-
-
136,90
La Reforma
08/03/2007
240,80
3.719,36
-
-
-
3.719,36
Gráficas Santiago
06/02/2007 287,60
-
287,60
Gráficas Santiago
07/02/2007 102,89
-
102,89
-
Gráficas Santiago
07/02/2007 24,50
77,17
101,67
-
La Reforma
08/02/2007 21,50
-
21,50
-
-
-
La Reforma
09/02/2007 5,89
-
5,89
-
-
-
5,89
-
La Reforma
09/02/2007
3,81
3,81
-
-
-
3,81
-
La Reforma
10/02/2007 8,12
-
8,12
-
-
-
8,12
-
La Reforma
10/02/2007 9,50
9,41
18,91
-
387,18
4.477,14
TOTAL
-
3.478,56
-
4.089,96
0,02
-
0,50
0,52
6,80
0,02
0,50
6,80
2,40
2,40
9,20
9,72
14,78 28,00 -
287,10 102,89 94,87 21,50 -
16,51 611,16 3.856,26
362
MPRENTA SANTIAGO
DIARIO DE COMPRAS Nº 06
Del 12 al 17 de Febrero del 2007
DÉBITOS
FECHA
FACTURA
12/02/2007
12/02/2007
13/02/2007
13/02/2007
13/02/2007
14/02/2007
15/02/2007
16/02/2007
17/02/2009
002-001-0211158
002-001-0211162
002-001-0211201
002-011-0211225
002-001-0025028
001-001-0030524
002-001-25028
002-011-0211254
002-001-0025028
NOMBRE DEL PROVEEDOR
La Reforma
La Reforma
La Reforma
La Reforma
Graficas Santiago
Técnica Unida S.A.
Graficas Santiago
La Reforma
Graficas Santiago
FECHA DE
PAGO
12/02/2007
12/02/2007
20/02/2007
13/02/2007
13/02/2007
14/02/2007
15/02/2007
16/02/2007
17/02/2009
TOTAL
COMPRA
TARIFA
0%
COMPRA
TARIFA
12%
CRÉDITOS
TOTAL
COMPRAS
DTOS
0%
DTOS
12%
TOTAL
DTOS
CAJA/
BCOS
CxP
10,00
5,00
58,00
15,00
89,32
45,63
56,85
25,60
16,23
5,60
11,20
2,24
6,05
1,34
-
15,60
16,20
60,24
21,05
89,32
45,63
56,85
26,94
16,23
-
0,02
-
0,02
-
15,60
16,20
21,05
89,32
45,63
56,85
26,94
16,23
60,22
-
321,63
26,43
348,06
-
0,02
0,02
287,82
60,22
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO DE COMPRAS Nº 07
Del 19 al 24 de Febrero del 2007
DÉBITOS
FECHA
FACTURA
20/02/2007
22/02/2007
22/02/2007
23/02/2007
23/02/2009
24/02/2009
002-011-0211286
002-011-0211305
002-011-0211315
001-001-00305532
001-001-006248
002-011-0211299
NOMBRE DEL PROVEEDOR
La Reforma
La Reforma
La Reforma
Técnica Unida S.A.
Comercial Hidalgo
La Reforma
TOTAL
FECHA DE
PAGO
20/02/2007
22/02/2007
22/02/2007
23/02/2007
23/02/2009
24/02/2009
COMPRA
TARIFA
0%
COMPRA
TARIFA
12%
CRÉDITOS
TOTAL
COMPRAS
DTOS
0%
DTOS
12%
TOTAL
DTOS
CAJA/
BCOS
CxP
45,98
15,86
47,89
23,48
15,20
2,80
1,34
17,02
-
45,98
18,66
47,89
24,82
17,02
15,20
-
-
-
45,98
18,66
47,89
24,82
17,02
15,20
-
148,41
21,17
169,58
-
-
-
169,58
-
363
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO DE COMPRAS Nº 08
Del 26 de Febrero al 03 de Marzo de 2007.
FECHA
FACTURA
26/02/2007
26/02/2007
001-001-006255
001-00100305542
27/02/2007
NOMBRE DEL
PROVEEDOR
DÉBITOS
CRÉDITOS
FECHA DE COMPRA COMPRA
TOTAL
DTOS DTOS TOTAL CAJA/
PAGO
TARIFA
TARIFA
COMPRAS 0%
12% DTOS BCOS
0%
12%
CxP
Comercial Hidalgo
26/02/2007 22,85
-
22,85
-
-
-
22,85 -
Tecnica Unida SA
26/02/2007 15,26
-
15,26
-
-
-
15,26 -
002-011-0211305 La Reforma
27/02/2007 25,86
-
25,86
-
-
-
25,86 -
28/02/2007
002-011-0211315 La Reforma
14/03/2007 245,60
-
245,60
-
-
-
01/02/2007
002-011-0211321 La Reforma
01/02/2007 45,68
1,75
47,43
-
-
-
47,43 -
02/02/2007
002-011-0211335 La Reforma
001-00100305554
Tecnica Unida SA
02/02/2007 12,58
-
12,58
-
-
-
12,58 -
02/02/2007 15,78
-
15,78
-
-
-
15,78 -
1,75
385,36
-
-
-
02/02/2007
TOTAL
383,61
-
245,60
139,76 245,60
364
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO DE VENTAS Nº 06
Del 29 de Enero al 03 de Febrero de 2007.
CRÉDITOS
DÉBITOS
FECHA
Nº COMP
NOMBRE DEL CLIENTE
COSTO
FECHA DE PAGO
ANT. RET.
1% IR
CAJA / BCOS
CLIENTES CxC
VENTAS TARIFA
0%
CANT
DETALLE
05/02/2007
11691
Sra. Marcela Paredes
05/02/2007
-
90,00
-
90,00
10
05/02/2007
11692
Licda. Kerly Ocampo
05/02/2007
-
75,00
-
75,00
5
05/02/2007
11693
EXCELNET Cia.Ltda.
19/02/2007
9,50
570,00
950,00
3000
05/02/2007
11694
Sra. Sonia Palacio
05/02/2007
-
14,00
-
14,00
05/02/2007
11695
Deportivo Vélez
05/02/2007
0,65
65,00
-
05/02/2007
11696
HCPL
12/02/2007
1,35
100,00
05/02/2007
11697
Sra. Marisol Castillo
05/02/2007
-
21,00
05/02/2007
11698
Sr. Angel Loayza
05/02/2007
-
27,00
05/02/2007
11699
Ilustre Municipio de Catamayo
19/02/2007
5,00
350,00
05/02/2007
11700
Sr. José Vélez
05/02/2007
-
70,40
05/02/2007
11701
Sr. Julio Castro
05/02/2007
-
05/02/2007
11702
Ing. Andres Loayza
05/02/2007
-
05/02/2007
11703
Sr. Jaime Castillo
05/02/2007
-
36,00
05/02/2007
11704
Centro Latinoaméricano
19/02/2007
16,00
800,00
05/02/2007
11705
Sr. Héctor Gonzalez
05/02/2007
-
21,00
05/02/2007
11706
COBIJOS Constructora Inmobiliaria
05/02/2007
1,60
05/02/2007
11707
Ing. Franklín Pineda
05/02/2007
TOTAL
VALOR
TOTAL
V. UNIT.
Libretines de Facturas
2,20
22,05
Lib.Comprobantes de Retención
5,61
28,05
Afiches
0,18
534,44
2
Libretines de Notas de Ventas
6,61
13,23
65,00
5
Libretines de Proformas
4,59
22,95
135,00
1500
Hojas Membretadas
0,01
17,11
-
21,00
3
Libretines de Notas de Ventas
3,87
11,60
-
27,00
3
Libretines de Facturas
4,37
13,11
500,00
1500
Afiches
0,12
187,15
-
70,40
44
Tarjetas de Matrimonio
0,76
33,33
28,00
-
28,00
4
Libretines de Notas de Ventas
3,65
14,62
50,00
-
50,00
2
Libretines de Ordenes de Crédito
9,95
19,91
Libretines de Facturas
380,00
35,00
150,00
-
36,00
2
1.600,00
1000
-
21,00
3
160,00
-
160,00
10
-
14,00
-
14,00
2
34,10
2.491,40
784,00
1.349,00
3.856,40
15,63
31,25
Libros
1,10
1.104,35
Libretines de Facturas
8,74
26,21
Lib.Comprobantes de Retención
5,61
56,14
Libretines de Notas de Ventas
6,80
13,60
TOTAL
2.149,09
365
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO DE VENTAS Nº 07
Del 05 al 10 de Febrero de 2007.
FECHA
Nº
COMP.
NOMBRE DEL CLIENTE
FECHA DE
PAGO
CRÉDITOS
DÉBITOS
ANT.
RET.
1% IR
CAJA /
BCOS
CLIENTES
CxC
VENTAS
TARIFA
0%
COSTO
CANT
DETALLE
V. UNIT.
VALOR
TOTAL
12/02/2007
11708 Sra. Elva Piedad Encalada Criollo
12/02/2007
0,50
49,50
-
50,00
10 Libretines de Facturas
2,73
27,29
12/02/2007
11709 Cyber Los Almendros
12/02/2007
0,16
15,84
-
16,00
2 Libretines de Facturas
7,66
15,32
12/02/2007
11710 Sra. Andrea Bustamente
12/02/2007
0,16
15,84
-
16,00
2 Libretines de Facturas
7,02
14,04
12/02/2007
11711 Ing. Carlos Dominguez
12/02/2007
0,18
17,82
-
18,00
2 Libretines de Facturas
8,30
16,59
12/02/2007
11712 Ferrecentro
12/02/2007
0,24
23,76
-
24,00
2 Libretines de Guías de Remisión
10,76
21,53
12/02/2007
11713 Constructora COVELSA
12/02/2007
3,00
297,00
-
300,00
0,11
114,56
12/02/2007
11714 COMPU CENTER
12/02/2007
0,56
55,44
-
56,00
14 Libretines de Facturas
2,28
31,88
12/02/2007
11715 LOJA NET
12/02/2007
0,28
27,72
-
28,00
4 Libretines de Facturas
4,85
19,39
12/02/2007
11716 CONSTRUCTORA HIDALGO
12/02/2007
1,35
133,65
-
135,00
0,14
61,39
12/02/2007
11717 Arq. Jorge Vanegas
12/02/2007
0,70
69,30
-
70,00
10
4,11
41,09
12/02/2007
11718 FerroFlores
12/02/2007
0,70
69,30
-
70,00
10 Libretines de Pagares
4,33
43,34
12/02/2007
11719 Sr. Carlos Palacios
12/02/2007
0,60
59,40
-
60,00
3,94
23,65
8,43
834,57
-
843,00
TOTAL
1000 Trípticos
450 Afiches
Libretines de Orden de Ingreso a
Bodega
6 Libretines de Notas de Ventas
TOTAL
430,07
366
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO DE VENTAS Nº 08
Del 12 al 17 de Febrero de 2007.
CRÉDITOS
FECHA
Nº COMP.
NOMBRE DEL CLIENTE
FECHA DE
PAGO
DÉBITOS
ANT.
RET. 1%
IR
CAJA / BCOS
COSTO
CLIENTES CxC
VENTAS
TARIFA 0%
CANT
DETALLE
21/02/2007
11720
NECUSOFT
21/02/2007
-
44,00
-
44,00
4
21/02/2007
11721
Sr. Paul Roliert Vera
21/02/2007
1,00
-
-
100,00
15
21/02/2007
11724
ALFINTRABAJOS S.A.
21/02/2007
0,45
45,00
-
V. UNIT.
VALOR
TOTAL
Libretines de Facturas
6,27
25,07
Libretines Notas de Ventas
1,53
22,90
1
Libretín de Liquidación de Compras
14,13
14,13
1
Libretín de Facturas
14,13
14,13
1
Lib.Comprobantes de Retenciòn
16,09
16,09
Libretin de Liquidación de Compras
20,53
20,53
2,23
22,29
45,00
21/02/2007
11725
Comercializadora el Austro Comdeltro Cia. Ltda.
21/02/2007
0,22
21,78
-
22,00
1
21/02/2007
11726
Hosteria Madre Tierra
21/02/2007
0,70
69,30
-
70,00
10
21/02/2007
11727
Inmobiliaria Samaniego Valdivieso
21/02/2007
0,15
14,85
-
15,00
1
Libretín de Facturas
14,38
14,38
21/02/2007
11728
Sr. Ivan Ramón León
21/02/2007
-
15,00
-
15,00
1
Libretín de Guias de Remisión
14,61
14,61
21/02/2007
11729
Sr. Edisón Zhumaula
21/02/2007
-
14,00
-
14,00
1
Libretín de Facturas
12,42
12,42
21/02/2007
11730
Sra. Alicia del Cisne Coronel
21/02/2007
-
14,00
-
14,00
1
Libretín de Notas de Ventas
12,36
12,36
21/02/2007
11731
Sr. Mario León Pineda
21/02/2007
-
18,00
-
18,00
2
Libretines de Facturas
6,59
13,19
21/02/2007
11732
Sr. Manuel Godoy Silva
21/02/2007
0,88
87,12
-
88,00
8
Libretines de Facturas
3,67
29,32
21/02/2007
11733
Ilustre Municipio de Loja
21/02/2007
1,00
99,00
-
100,00
200
Afiches
0,43
86,82
21/02/2007
11734
Sra. Rita Rodriguez
21/02/2007
0,90
89,10
-
90,00
10
Libretines de Facturas
2,22
22,17
21/02/2007
11735
Fundación El Ángel
21/02/2007
0,50
49,50
-
50,00
200
Trípticos
0,09
18,72
5,80
580,65
-
685,00
TOTAL
Libretines de Facturas
TOTAL
359,13
367
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO DE VENTAS Nº 09
Del 19 al 24 de Febrero de 2007.
CRÉDITOS
DÉBITOS
FECHA
Nº COMP.
NOMBRE DEL CLIENTE
FECHA DE
PAGO
ANT.
RET. 1%
IR
CAJA / BCOS
COSTO
CLIENTES CxC
VENTAS
TARIFA 0%
CANT
DETALLE
600
Trípticos
300
Afiches
26/02/2007
11736
HCPL
05/03/2007
2,50
150,00
97,50
250,00
26/02/2007
11737
Sra. María Esther Moreno
26/02/2007
-
14,00
-
14,00
1
26/02/2007
11738
FAPE CAFÉS
05/03/2007
0,80
44,00
35,20
80,00
1000
26/02/2007
26/02/2007
26/02/2007
26/02/2007
11739
11740
11741
11742
Sr. Ángel Morocho
26/02/2007
Sr. José Pinta
12/03/2007
UNL
05/0/2007
Sr. José Jaramillo
26/02/2007
-
6,00
5,30
-
30,00
360,00
397,50
-
234,00
127,20
30,00
-
30,00
600,00
0,14
85,51
0,40
120,07
11,96
11,96
0,06
56,52
1
Libretín de Facturas
13,59
13,59
1
Libretín de Notas de Ventas
14,09
14,09
50
Libretines de Guías de Remisión
1,27
63,57
20
54,81
Lib.Liquidación de Compras
2,74
500
Afiches
0,12
58,92
2500
Trípticos
0,09
228,67
2
Libretines de Facturas
6,80
13,59
1
Libretín de Notas de Ventas
13,07
13,07
2
Lib.Notas de Ventas
6,41
12,82
1
Libretín de Facturas
12,82
12,82
1
Libretín de Notas de Ventas
12,31
12,31
0,03
26,76
10,18
20,37
30,00
11743
Sra. Luz América Poma
26/02/2007
-
15,00
-
15,00
26/02/2007
11744
Sra. Maria Carrión
26/02/2007
-
30,00
-
30,00
26/02/2007
11745
Sra. Kathya Ruíz
26/02/2007
-
50,00
-
50,00
1000
26/02/2007
11746
Sra. Sandra Juarez
26/02/2007
-
22,00
-
22,00
2
14,60
1.142,50
493,90
Stickers
VALOR
TOTAL
530,00
26/02/2007
TOTAL
Libretín de Notas de Ventas
V. UNIT.
1.651,00
Tarjetas de Presentación
Libretines de Facturas
TOTAL
819,43
368
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO DE VENTAS Nº 10
Del 26 de Febrero al 03 de Marzo de 2007.
CRÉDITOS
FECHA
Nº COMP.
NOMBRE DEL CLIENTE
FECHA DE
PAGO
DÉBITOS
COSTO
ANT.
RET. 1%
IR
CAJA / BCOS
CLIENTES CxC
VENTAS
TARIFA 0%
CANT
DETALLE
05/03/2007
11747
Sr. Nestor Quispe Ochoa
05/03/2007
-
16,00
-
16,00
1
Libretín de Facturas
05/03/2007
11748
Ramirez Sport
05/03/2007
-
21,00
-
21,00
3
05/03/2007
11749
Sra. Diana Castillo Tapia
05/03/2007
-
14,00
-
14,00
05/03/2007
05/03/2007
05/03/2007
11750
11751
11752
Sra. Marcia Gonzalez
05/03/2007
-
42,00
-
42,00
Sra. Fabiola Balcazar
05/03/2007
-
27,00
-
27,00
Sr. Hipólito Pacha
05/03/2007
-
45,00
-
45,00
15,72
Libretines de Facturas
5,41
16,23
2
Libretines de Notas de Ventas
6,47
12,94
4
Libretines de Notas de Ventas
3,49
13,96
2
Libretines de Facturas
6,47
12,93
3
Libretines de Facturas
4,67
14,02
1
Libretín de Facturas
12,02
12,02
4
Libretines de Notas de Ventas
3,75
15,01
Libretines de Notas de Ventas
2,69
26,89
Afiches
6,98
698,02
Libretines de Facturas
3,11
31,09
Hojas Periódico
0,04
37,63
11753
Sr. Darwin Rojas
12/03/2007
-
58,50
31,50
90,00
10
05/03/2007
11754
HCPL
19/03/2007
7,50
480,00
262,50
750,00
100
05/03/2007
11755
Fundación Futuro y Equidad
12/03/2007
1,20
64,80
54,00
120,00
10
05/03/2007
11756
Partido Sosial Cristiano
19/03/2007
4,00
196,00
200,00
400,00
1000
05/03/2007
11757
11758
Sr. Max Viñan
05/03/2007
Industrias Metálicas Carrión
TOTAL
05/03/2007
-
45,00
-
45,00
0,45
45,00
-
45,00
13,15
1.054,30
548,00
1.615,00
VALOR
TOTAL
15,72
05/03/2007
05/03/2007
V. UNIT.
1
Libretín de Notas de Ventas
10,63
10,63
1
Libretín de Facturas
12,94
12,94
1
Libretín de Proformas
14,44
14,44
5
Libretines de Facturas
4,55
22,77
TOTAL
967,24
369
IMPRENTA SANTIAGO
DISTRIBUCIÓN DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
Para la Distribucción de Costos Generales de Fabricación, se ha tomado como base la cuota
denominada materia pima directa ; la misma que ha tenido fácil identificación en el Proceso de
Producción de los diferentes artículos
FEBRERO 2007
FÓRMULA:
C.G.F.A. =
Presupuesto de CGF del
Periodo
Presupuesto de MPD del
Periodo
X M.P.D.
O.P.# 5
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 05
C.G.F.A. =
7.702,64
8.567,50
x 1.029,71 = 925,76
Distribución de Costo por pedido:
Pedido Nº 01
C.G.F.A. =
Pedido Nº 08
7.702,64
8.567,50
x
5,95
=
5,35
Pedido Nº 02
C.G.F.A. =
x
9,11
=
8,19
x 275,77 = 247,93
x
1,09
=
0,98
x
6,20
=
5,58
1,94
C.G.F.A.
=
7.702,64
x
8.567,50
92,80
=
83,43
C.G.F.A.
=
7.702,64
x
8.567,50
11,50
=
10,34
C.G.F.A.
=
7.702,64
x
8.567,50
1,63
=
1,47
C.G.F.A.
=
7.702,64
x
8.567,50
4,42
=
3,97
7.702,64
x
8.567,50
8,58
=
7,71
Pedido Nº 13
7.702,64
8.567,50
x
3,13
=
2,81
Pedido Nº 07
C.G.F.A. =
=
Pedido Nº 12
7.702,64
8.567,50
Pedido Nº 06
C.G.F.A. =
2,16
Pedido Nº 11
7.702,64
8.567,50
Pedido Nº 05
C.G.F.A. =
7.702,64
x
8.567,50
Pedido Nº 10
7.702,64
8.567,50
Pedido Nº 04
C.G.F.A. =
=
Pedido Nº 09
7.702,64
8.567,50
Pedido Nº 03
C.G.F.A. =
C.G.F.A.
C.G.F.A.
=
Pedido Nº 14
7.702,64
8.567,50
x
1,36
=
1,23
C.G.F.A.
=
7.702,64
x 573,65 = 515,74
8.567,50
370
IMPRENTA SANTIAGO
DISTRIBUCIÓN DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
Para la Distribucción de Costos Generales de Fabricación, se ha tomado como base la
cuota denominada materia pima directa ; la misma que ha tenido fácil identificación en el
Proceso de Producción de los diferentes artículos
FEBRERO 2007
FÓRMULA:
C.G.F.A. =
Presupuesto de CGF del
Periodo
Presupuesto de MPD del
Periodo
X
M.P.D.
O.P.#
5
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 05
C.G.F.A. =
7.702,64
8.567,50
x 1.029,71 = 925,76
Distribución de Costo por pedido:
Pedido Nº 15
C.G.F.A. =
Pedido Nº 17
7.702,64
8.567,50
x
7.702,64
8.567,50
x 23,50 = 21,13
7,75
=
6,97
C.G.F.A.
=
7.702,64
x 1,09 = 0,98
8.567,50
Pedido Nº 16
C.G.F.A. =
371
IMPRENTA SANTIAGO
DISTRIBUCIÓN DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
Para la Distribucción de Costos Generales de Fabricación, se ha tomado como base la cuota
denominada materia pima directa ; la misma que ha tenido fácil identificación en el Proceso
de Producción de los diferentes artículos
FEBRERO 2007
FÓRMULA:
C.G.F.A. =
Presupuesto de CGF del
Periodo
Presupuesto de MPD del
Periodo
X M.P.D.
O.P.# 6
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 06
C.G.F.A. =
7.702,64
8.567,50
x 119,99 = 107,88
Distribución de Costo por pedido:
Pedido Nº 01
C.G.F.A. =
Pedido Nº 07
7.702,64
8.567,50
x
6,63
=
5,96
7.702,64
8.567,50
x
1,63
=
1,47
C.G.F.A.
= 7.702,64 x
8.567,50
7.702,64
x
1,63
=
1,47
C.G.F.A. = 7.702,64 x
8.567,50
7.702,64
8.567,50
x
1,63
=
1,47
1,63
=
1,47
22,05
=
19,82
C.G.F.A.
= 7.702,64 x
=
11,88
10,68
8.567,50
Pedido Nº 11
7.702,64
8.567,50
x
3,85
=
3,46
Pedido Nº 06
C.G.F.A. =
7,29
Pedido Nº
10
Pedido Nº 05
C.G.F.A. =
=
8.567,50
Pedido Nº 04
C.G.F.A. =
8,11
Pedido Nº
09
Pedido Nº 03
C.G.F.A. =
= 7.702,64 x
8.567,50
Pedido Nº
08
Pedido Nº 02
C.G.F.A. =
C.G.F.A.
C.G.F.A. =
7.702,64
x 11,88 = 10,68
8.567,50
Pedido Nº 12
7.702,64
8.567,50
x 46,90 = 42,17
C.G.F.A. =
7.702,64
x
8.567,50
2,17
=
1,95
372
IMPRENTA SANTIAGO
DISTRIBUCIÓN DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
Para la Distribucción de Costos Generales de Fabricación, se ha tomado como base la
cuota denominada materia pima directa ; la misma que ha tenido fácil identificación en el
Proceso de Producción de los diferentes artículos
FEBRERO 2007
FÓRMULA:
C.G.F.A. =
Presupuesto de CGF
del Periodo
Presupuesto de MPD
del Periodo
X M.P.D.
O.P.# 7
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 07
C.G.F.A. =
7.702,64
8.567,50
x
87,79
=
78,92
Distribución de Costo por pedido:
Pedido Nº 01
C.G.F.A. =
Pedido Nº 09
7.702,64
8.567,50
x 5,75 = 5,17
Pedido Nº 02
C.G.F.A. =
8.567,50
x 4,60 = 4,14
x 1,73 = 1,55
x 1,73 = 1,55
x 1,73 = 1,55
x 2,33 = 2,09
C.G.F.A. =
x
0,82
=
0,74
7.702,64
x
8.567,50
1,20
=
1,08
7.702,64
x
8.567,50
1,63
=
1,47
7.702,64
x 10,13 =
8.567,50
9,10
7.702,64
8.567,50
C.G.F.A. =
C.G.F.A. =
C.G.F.A. =
C.G.F.A. =
7.702,64
x 40,00 = 35,96
8.567,50
Pedido Nº 15
7.702,64
8.567,50
x 3,25 = 2,93
Pedido Nº 08
C.G.F.A. =
1,78
Pedido Nº 14
7.702,64
8.567,50
Pedido Nº 07
C.G.F.A. =
=
Pedido Nº 13
7.702,64
8.567,50
Pedido Nº 06
C.G.F.A. =
1,98
Pedido Nº 12
7.702,64
8.567,50
Pedido Nº 05
C.G.F.A. =
x
8.567,50
Pedido Nº 11
7.702,64
8.567,50
Pedido Nº 04
C.G.F.A. =
7.702,64
Pedido Nº 10
7.702,64
Pedido Nº 03
C.G.F.A. =
C.G.F.A. =
C.G.F.A. =
7.702,64
x
8.567,50
5,95
=
5,35
7.702,64
x
8.567,50
4,14
=
3,72
Pedido Nº 16
7.702,64
8.567,50
x 0,82 = 0,74
C.G.F.A. =
373
IMPRENTA SANTIAGO
DISTRIBUCIÓN DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
Para la Distribucción de Costos Generales de Fabricación, se ha tomado como base la cuota
denominada materia pima directa ; la misma que ha tenido fácil identificación en el Proceso de
Producción de los diferentes artículos
FEBRERO 2007
FÓRMULA:
C.G.F.A. =
Presupuesto de CGF del
Periodo
Presupuesto de MPD del
Periodo
X M.P.D.
O.P.# 8
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 08
C.G.F.A. =
7.702,64
8.567,50
x 327,27 = 294,23
Distribución de Costo por pedido:
Pedido Nº 01
C.G.F.A. =
Pedido Nº 09
7.702,64
8.567,50
x 39,55 = 35,56
Pedido Nº 02
C.G.F.A. =
x 57,75 = 51,92
x
0,82
=
0,74
7.702,64
8.567,50
x 23,70 = 21,31
x
1,09
=
0,98
7.702,64
8.567,50
x
1,36
=
1,23
7.702,64
x 114,35 = 102,81
8.567,50
C.G.F.A. =
7.702,64
x
8.567,50
1,09
=
0,98
C.G.F.A. =
7.702,64
x
8.567,50
0,82
=
0,74
C.G.F.A. =
7.702,64
x
8.567,50
1,09
=
0,98
C.G.F.A. =
7.702,64
x
8.567,50
1,09
=
0,98
7.702,64
x
8.567,50
0,82
=
0,74
7.702,64
x
8.567,50
5,00
=
4,50
Pedido Nº 15
7.702,64
8.567,50
x 28,04 = 25,21
Pedido Nº 08
C.G.F.A. =
C.G.F.A. =
Pedido Nº 14
Pedido Nº 07
C.G.F.A. =
23,02
Pedido Nº 13
7.702,64
8.567,50
Pedido Nº 06
C.G.F.A. =
=
Pedido Nº 12
Pedido Nº 05
C.G.F.A. =
25,60
Pedido Nº 11
7.702,64
8.567,50
Pedido Nº 04
C.G.F.A. =
7.702,64
x
8.567,50
Pedido Nº 10
7.702,64
8.567,50
Pedido Nº 03
C.G.F.A. =
C.G.F.A. =
C.G.F.A. =
Pedido Nº 16
7.702,64
8.567,50
x 23,43 = 21,06
C.G.F.A. =
374
IMPRENTA SANTIAGO
DISTRIBUCIÓN DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
Para la Distribucción de Costos Generales de Fabricación, se ha tomado como base la
cuota denominada materia pima directa ; la misma que ha tenido fácil identificación en el
Proceso de Producción de los diferentes artículos
FEBRERO 2007
FÓRMULA:
C.G.F.A. =
Presupuesto de CGF del
Periodo
Presupuesto de MPD del
Periodo
X
M.P.D.
O.P.# 8
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 08
C.G.F.A. =
7.702,64
8.567,50
x 327,27 = 294,23
Distribución de Costo por pedido:
Pedido Nº 17
C.G.F.A. =
7.702,64
8.567,50
x
1,63
=
1,47
375
IMPRENTA SANTIAGO
DISTRIBUCIÓN DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
Para la Distribucción de Costos Generales de Fabricación, se ha tomado como base la
cuota denominada materia pima directa ; la misma que ha tenido fácil identificación en el
Proceso de Producción de los diferentes artículos
FEBRERO 2007
FÓRMULA:
C.G.F.A. =
Presupuesto de CGF
del Periodo
Presupuesto de MPD
del Periodo
X M.P.D.
O.P.# 9
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 09
C.G.F.A. =
7.702,64
8.567,50
x 414,84 = 372,96
Distribución de Costo por pedido:
Pedido Nº 01
C.G.F.A. =
Pedido Nº 09
7.702,64
8.567,50
x 1,09 = 0,98
Pedido Nº 02
C.G.F.A. =
7.702,64
8.567,50
x 1,36 = 1,23
x 1,09 = 0,98
x 1,63 = 1,47
x 1,09 = 0,98
x 2,25 = 2,02
7.702,64
x ##### = ####
8.567,50
C.G.F.A. =
7.702,64
x 11,60 = 10,43
8.567,50
C.G.F.A. =
7.702,64
x 15,05 = 13,53
8.567,50
C.G.F.A. =
7.702,64
x
8.567,50
0,82
=
0,74
C.G.F.A. =
7.702,64
x
8.567,50
1,09
=
0,98
7.702,64
x
8.567,50
1,88
=
1,69
7.702,64
x
8.567,50
6,28
=
5,64
Pedido Nº 15
7.702,64
8.567,50
x 1,20 = 1,08
Pedido Nº 08
C.G.F.A. =
C.G.F.A. =
Pedido Nº 14
7.702,64
8.567,50
Pedido Nº 07
C.G.F.A. =
5,48
Pedido Nº 13
7.702,64
8.567,50
Pedido Nº 06
C.G.F.A. =
=
Pedido Nº 12
7.702,64
8.567,50
Pedido Nº 05
C.G.F.A. =
6,10
Pedido Nº 11
7.702,64
8.567,50
Pedido Nº 04
C.G.F.A. =
7.702,64
x
8.567,50
Pedido Nº 10
Pedido Nº 03
C.G.F.A. =
C.G.F.A. =
C.G.F.A. =
Pedido Nº 16
7.702,64
8.567,50
x 2,78 = 2,49
C.G.F.A. =
376
IMPRENTA SANTIAGO
ROL DE PAGOS
MES: FEBRERO 2007
DEPARTAMENTO PRODUCTIVO
INGRESOS
Nº
NOMBRES Y APELLIDOS
CARGO
Nº
DÍAS
SALARIO
BÁSICO
UNIFICADO
APORTE
PATRONAL
13%
EGRESOS
TOTAL
INGRESOS
APORTE
PERSONAL
8%
TOTAL
EGRESOS
LIQUIDO A
PAGAR
01
Alejandro Montero José
Maestro Taller
30
400,00
52,00
452,00
32,00
Juan Carlos Vasconez
Operario Nº 01
30
180,00
23,40
203,40
14,40
32,00
14,40
420,00
02
189,00
189,00
03
Fausto Rojas Rojas
Operario Nº 02
30
180,00
23,40
203,40
14,40
14,40
04
Edwin Rojas Macias
Operario Nº 03
30
180,00
23,40
203,40
14,40
14,40
189,00
05
Alvaro Bravo Celi
Operario Nº 04
30
180,00
23,40
203,40
14,40
14,40
189,00
189,00
06
Francisco Morocho Castro
Operario Nº 05
30
180,00
23,40
203,40
14,40
14,40
07
Santiago Caceres Pineda
Operario Nº 06
30
180,00
23,40
203,40
14,40
14,40
189,00
08
Patricia Tenesaca Z.
Compaginador Nº 01
30
170,00
22,10
192,10
13,60
13,60
178,50
13,60
13,60
178,50
09
Mariana Ramirez Velez
Compaginador Nº 02
30
170,00
22,10
192,10
20,80
10
Leonel Armijos Figueroa
Diseñador Nº 01
30
260,00
33,80
293,80
20,80
11
Carlos Gahona Gomez
Diseñador Nº 02
30
260,00
33,80
293,80
20,80
20,80
293,80
20,80
20,80
273,00
2.938,00
208,00
208,00
2.730,00
12
Romel Jara Hernández
Diseñador Nº 03
TOTAL
30
260,00
2.600,00
f. PROPIETARIO
33,80
338,00
FIRMAS
273,00
273,00
f. CONTADOR
377
IMPRENTA SANTIAGO
ROL DE PAGOS
MES: FEBRERO 2007
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
INGRESOS
Nº
NOMBRES Y APELLIDOS
01 Bustamante Romero Andrea
02 Valle Poma Pablo E.
CARGO
Secretaria
Mensajero
Nº DÍAS
30
30
TOTAL
EGRESOS
SALARIO
APORTE
TOTAL
TOTAL
BÁSICO
PERSONAL
INGRESOS
EGRESOS
UNIFICADO
9,35%
LIQUIDO
A
PAGAR
200,00
170,00
200,00
170,00
18,70
15,90
18,70
15,90
181,30
154,11
370,00
370,00
34,60
34,60
335,41
FIRMAS
IMPRENTA SANTIAGO
PROVISIONES SOCIALES
MES: FEBRERO 2007
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
Nº
NOMBRES Y APELLIDOS
01 Bustamante Romero Andrea
02 Valle Poma Pablo E.
TOTAL
CARGO
APORTE
PATRONAL
12,15%
Secretaria
Mensajero
24,30
20,66
16,67
14,17
14,17
14,17
16,67
14,17
71,80
63,16
44,96
30,83
28,33
30,83
134,96
f. PROPIETARIO
DÉCIMO
TERCER
SUELDO
DÉCIMO
CUARTO
SUELDO
FONDOS
DE
RESERVA
LÍQUIDO
A PAGAR
f. CONTADOR
378
379
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 10
DEPARTAMENTO:
PRODUCCIÓN
SEMANA:
Del 05 al 10 de Marzo de 2007.
Nº
01
CLIENTE
CANT
Colegio Técnico Puyango
PRODUCTO
ESPECIFICACIONES
Tamaño 1/2 oficio original en químico y 1 copia en
papel químico final numeradas según autorización del
SRI.
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copia en papel períodico a color numeradas según
autorización del SRI.
10
Libretines de Facturas
4
Libretines Notas de
Ventas
2
Libretines de Facturas
1
Libretín de
Comprobantes de
Retención
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
4
Libretines Notas de
Ventas
Tamaño 1/2 oficio original en papel químico original, y 1
copia en papel químico final numeradas según
autorización del SRI.
10
Libretines de Facturas
Tamaño 1/2 oficio original en papel bond de 60 grs., y
1 copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
07
3
Libretines de
Comprobantes de
Retención
Tamaño 1/2 oficio original en papel bond de 60grs., y 1
copia en papel periódico a color numeradas según
autorizacíon del SRI.
08
1300
Hojas Didácticas Niña
Tamaño oficio papel bond de 115 grs.
1300
Hojas Didácticas Niño
Tamaño oficio papel bond de 115 grs.
1500
Stickers
Tamaño 1/4 oficio en papel adhesivo a color.
Libretines de Facturas
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
Tarjetas
Tamaño 1/4 oficio en cartulina bristol.
60
Libretines de Reciberas
Tamaño 1/4 oficio en papel bond de 60 grs.
10
Libretines de Notas de
Crédito
Tamaño 1/2 oficio original en papel químico y 2 copias
en papel químico intermedio y final numeradas.
5
Libretines de Notas de
Ventas
20
Libretines de Notas de
Ventas
3
Libretines de
Comprobantes de
Retención
02
03
Sr. Luis Antonio Quinde
04
05
Sra.Laura Guajala
06
Sr. Luis Antonio Andrade
09
Fundación de Desarrollo
Humano Social "GRADES"
10
11
Sra. Magali Narvaéz
12
Sr. Carlos Feijóo
3
4000
13
IMELDA JARAMILLO
14
15
Sr. Henrry Luzurriaga
(ALEGRO PCS)
16
Sr Gilberto Andrade
17
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
Tamaño 1/2 oficio original en papel bond de 60grs, y 2
copias en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
Tamaño 1/2 oficio original en papel bond de 60grs., y 2
copias en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
380
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 11
DEPARTAMENTO:
SEMANA:
PRODUCCIÓN
Del 12 al 17 de Marzo de 2007.
Nº
CANT
CLIENTE
01
3
02 Sr. Rosendo Campos
(LIMPIA MAX)
3
03
3
04
3
05
10
Sra. Mayra del Rocío
Robles
06
07
5
Sra. María Coronel
(PAVI POLLO)
12
PRODUCTO
Libretines de
Facturas
Libretines de
Notas de
Entrega
Libretines de
Notas de
Pedido
Libretines de
Proformas
Libretines de
Facturas
Libretines de
Notas de
Ventas
Libretines de
Notas de
Ventas
ESPECIFICACIONES
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copia en papel periódico a color numeradas.
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond 60 grs., y 1
copia en papel periódico a color numeradas.
Tamaño 1/2 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copia en papel periódico a color numeradas.
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copias en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI
Tamaño 1/8 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond 60 grs., 1 copia
en papel periódico a color numeradas según autorización
del SRI.
08 Sra. Ana Valenzuela
15
Libretines de
Tamaño 1/8 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
Comprobantes copia en papel periódico a color numeradas según
de Retención autorización del SRI.
09 Sr.José Miguel Flores
5
Libretines de
Facturas
Tamaño 1/2 oficio original en papel bond 60 grs., y 1
copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
10 Sr. Byron Coronel
12
Libretines de
Facturas
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
11
1
Libretín de
Facturas
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copia en papel periódico a color numerado según
autorización del SRI
1
Libretín de
Facturas
Tamaño 1/2 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
Colegio Pio Jaramillo
Alvarado.
12
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
381
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE PRODUCCIÓN
DEPARTAMENTO:
SEMANA:
PRODUCCIÓN
Del 12 al 17 de Marzo de 2007.
Nº
CANT
13
CLIENTE
Colegio Pio Jaramillo
Alvarado
14
16
Ilustre Municipio de
Saraguro
17
ESPECIFICACIONES
1
Libretín de
Tamaño 1/2 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
Comprobantes copia en papel periódico a color numeradas según
de Retención autorización del SRI.
5
Libretines de
Tamaño 1/2 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
Comprobantes copia en papel periódico a color numeradas según
de Retención autorización del SRI.
1
Libretín de
Facturas
Tamaño 1/2 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copia en papel periódico a color numeradas según
autorizaciones del SRI.
Afiches
Tamaño 62*42 en papel couche de 150 grs.
1
Libretín Hojas
de Análisis de
Cotizaciones
Tamaño oficio original en papel bond de 60 grs., 1 copia
en papel periódico de color numeradas.
2
Libretines de
Tamaño 1/2 oficio original en papel bond de 60 grs., 3
Comprobantes
copia en papel periódico de color numeradas.
de Depósito
Sra. Nelly Herrera
(FARMACIA
MANANTIAL)
15
PRODUCTO
O.P. Nº 11
1500
AREA DE SALUD Nª1
LOJA
18
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
382
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 12
DEPARTAMENTO:
SEMANA:
PRODUCCIÓN
Del 19 al 24 de Marzo de 2007.
Nº
CANT
CLIENTE
01 Licda. Gladys Jimenez
5
PRODUCTO
ESPECIFICACIONES
Libretín de
Facturas
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copìa en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI
02 HCPL
600
Afiches
Tamaño 63*42 en papel couche de 150 grs. full color.
03 Sr. Wilmer Herrera
10
Libretines de
Notas de
Ventas
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copìa en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI
04 Sra Fanny Vargas
3
Libretines de
Facturas
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copìa en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
1000
Hojas
Volantes
Tamaño oficio en papel couche de 150 grs.
2000
Tripticos
Tamaño 30*20 en papel couche de 150 grs.full color.
07
5000
Hojas
Volantes
Tamaño oficio en papel couche de 150 grs. full color.
08
1
Libretín de
Facturas
Tamaño 1/2 oficio original en papel bond de 60 grs., 1
copia en papel periódico a color numeradas según
autorizaciones del SRI.
09
2
Libretines de
Tamaño 1/2 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
Comprobantes copia en papel periódico a color numeradas según
de Retención autorizaciones del SRI.
10
1
Libretín de
Facturas
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copia en papel periódico a color numeradas según
autorizaciones del SRI.
11
1
Libretín de
Notas de
Ventas
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond 60 grs., y 1
copia en papel químico final numeradas según
autorizaciones del SRI.
12
5
Libretines de
Facturas
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copia en papel periódico a color numeradas según
autorizaciones del SRI.
1
Libretín de
Notas de
Ventas
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copia en papel periódico a color numeradas según
autorizaciones del SRI.
05
Asociación Inmobiliaria
Bella María.
06
CACPE-ZAMORA LTDA.
SERVICONTRI
Sr. Diego Flores
(LAUNDRY
LAVANDERIA)
Sra. Ines Espinoza
13
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
383
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE PRODUCCIÓN
DEPARTAMENTO:
SEMANA:
PRODUCCIÓN
Del 19 al 24 de Marzo de 2007.
Nº
CANT PRODUCTO
CLIENTE
O.P. Nº 12
ESPECIFICACIONES
Sra. Ruth Barrera
14 (EXCLUSIVIDADES
PAOLITA)
3
Libretines
de Facturas
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copia en papel periódico a color numeradas según
autorizaciones del SRI.
Sra. Luz
15 Sanchez(DESPENSA
JUAN MONTALVO)
2
Libretines
de Notas de
Ventas
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60 grs., 1
copia en papel periódico de color numeradas según
autorización del SRI.
2
Libretines
de Notas de
Ventas
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60 grs., 1
copia en papel periódico de color numeradas según
autorización del SRI.
1
Libretín de
Facturas
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60 grs., 1
copia en papel periódico de color numeradas según
autorización del SRI.
1
Libretín de
Notas de
Ventas
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60 grs., 1
copia en papel periódico de color numeradas según
autorización del SRI.
16
Sra. Sonia Banega
(PAPELERIA SONYS)
17
Sr. Guillermo Bravo
(RESTAURANTE SAZON
DON GOYO)
18
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
384
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 13
DEPARTAMENTO:
SEMANA:
PRODUCCIÓN
Del 26 al 31 de Marzo de 2007.
Nº
CANT
CLIENTE
PRODUCTO
ESPECIFICACIONES
01 Sr. Manuel Macas Minga
3
Libretines de
Notas de
Ventas
Tamaño 1/4 oficio original en papel químico y 1 copia en
papel químico final numeradas según autorizaciones del
SRI.
02 Sr. Wilmer Herrera
5
Libretines de
Facturas
Tamaño 1/2 oficio original en papel bond 60 grs., y 1
copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
03 Calzado KATYA
7
Libretines de
Notas de
Ventas
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond 60 grs., y 1
copia en papel periódico a color numerados según
autorización del SRI.
04 Sr. Gonzalo Ayora
3
Libretines de
Facturas
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copia en papel periódico a color numerados según
autorización del SRI.
3
Libretines de
Facturas
Tamaño 1/2 oficio original en papel químico original y 1
copia en papel químico final numeradas según
autorización del SRI.
1
Libretín de
Facturas
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
07
1
Libretín de
Notas de
Ventas
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
08 Sr. Pablo Castillo
1
Libretín de
Facturas
Tamaño 1/2 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
Afiches
Tamaño A4 en papel couche de 150 grs., full color.
Tamaño oficio original en papel químico, 3 copias en
papel químico intermedio y final numeradas según
autorización del SRI.
05
Ilustre Municipio de
Saraguro
06
Sr. Stewart Hurtado
09
1500
10
30
Libretines de
Facturas
11
40
Libretines de
Tamaño 1/2 oficio original en papel químico, 1 copia en
Comprobantes papel químico final numeradas según autorización del
de Retención SRI.
12
2500
Afiches
Tamaño 60*30 en papel couche de 150 grs. full color.
4500
Plegables
Tamaño 40*20 en papel couche de 150 grs. full color.
Ilustre Municipio de
Paltas
HCPL
13
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
385
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 13
DEPARTAMENTO:
SEMANA:
PRODUCCIÓN
Del 26 al 31 de Marzo de 2007.
Nº
CANT
CLIENTE
PRODUCTO
ESPECIFICACIONES
1
Libretín de
Facturas
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copia en papel periódico a color numeradas según
autorización del SRI.
15
1
Libretín de
Notas de
Ventas
Tamaño 1/4 oficio original en papel bond de 60 grs., y 1
copia en papel periódicoa color numeradas según
autorización del SRI.
16
1200
Afiches
Tamaño 62*42 en papel couche de 150 grs., full color.
17
1200
Adhesivos
Tamaño 10*15 en papel adhesivo full color.
18 Fundación de Desarrollo
Humano y Social
"GRADES"
1200
Hojas
Tamaño A4 impreso por los 2 lados en papel couche de
150 grs. full color.
14
Sr. Víctor Carpio
19
2
Libretines de
Tamaño 1/2 oficio original en papel químico, 1 copia en
Comprobantes papel químico final numeradas según autorización del
de Retención SRI.
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
386
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE REQUISICIÓN Nº 10
Orden de Producción: 10
DEPARTAMENTO:
PRODUCCIÓN
SEMANA:
Del 05 al 10 de Marzo de
2007.
CANT.
65
160
160
3750
3405
164
115
50
2
15
205
227
15
35
2
277
160
2
ESPECIFICACIONES
MATERIAL DIRECTO
Pliegos de papel químico intermedio verde
Pliegos de papel químico original blanco
Pliegos de papel químico final celeste
Hojas de papel bond de 60 grs.
Hojas de papel periódico a color.
Pliegos de papel bond de 115 grs.
Pliegos de catrulina bristol
Pliegos de papel adhesivo
Matriz corto tiraje grande
Matriz corto tiraje pequeño
TOTAL MATERIAL DIRECTO
MATERIAL INDIRECTO
Tinta negro proceso (gr)
Tinta negro texto (gr)
Tinta celeste (gr)
Tinta roja (gr)
Waype (lb)
Goma (cm)
Etching (cm)
Impresol (lt)
TOTAL MATERIAL INDIRECTO
RECIBÍ CONFORME:
V/UNITARIO V/TOTAL
0.0860
0.0930
0.0820
0.0065
0.0043
0.2200
0.1530
1.1600
0.7500
0.5000
5.5900
14.8800
13.1200
24.3750
14.6415
36.0800
17.5950
58.0000
1.5000
7.5000
193.2815
0.0127
0.0142
0.0142
0.0142
1.1516
0.0015
0.0039
3.3548
2.6035
3.2234
0.2130
0.4970
2.3032
0.4155
0.6240
6.7096
16.5892
ENTREGUÉ CONFORME:
387
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE REQUISICIÓN Nº 11
Orden de Producción: 11
DEPARTAMENTO:
PRODUCCIÓN
SEMANA:
Del 12 al 17 de Marzo de
2007.
CANT.
2445
2445
380
1
16
1
220
180
45
45
45
30
22
2
117
2
170
ESPECIFICACIONES
MATERIAL DIRECTO
Hojas de papel bond de 60 grs.
Hojas de papel periódico a color
Pleigos de papel couche de 150 grs.
Matriz de corto tiraje grande
Matriz de corto tiraje pequeño
Matriz de largo tiraje
TOTAL MATERIAL DIRECTO
MATERIAL INDIRECTO
Tinta negro texto (gr)
Tinta negro proceso (gr)
Tinta cyan (gr)
Tinta magenta(gr)
Tinta amarilla (gr)
Tinta celeste (gr)
Tinta roja (gr)
Waype (lb)
Goma (cm)
Impresol (lt)
Etching (cm)
TOTAL MATERIAL INDIRECTO
RECIBÍ CONFORME:
V/UNITARIO V/TOTAL
0.0065 15.8925
0.0043 10.5135
0.7100 269.8000
0.7500
0.7500
0.5000
8.0000
0.9500
0.9500
305.9060
0.0142
0.0127
0.0142
0.0142
0.0142
0.0142
0.0142
1.1516
0.0015
3.3548
0.0039
3.1240
2.2860
0.6390
0.6390
0.6390
0.4260
0.3124
2.3032
0.1755
6.7096
0.6588
17.9125
ENTREGUÉ CONFORME:
388
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE REQUISICIÓN Nº 12
Orden de Producción: 12
DEPARTAMENTO:
PRODUCCIÓN
SEMANA:
Del 19 al 24 de Marzo de
2007.
CANT.
1105
1105
665
4
13
1
315
420
52
52
52
250
25
4
90
63
2
ESPECIFICACIONES
MATERIAL DIRECTO
Hojas de papel bond de 60 grs.
Hojas de papel periódico a color
Pliegos de papel couche de 150 grs.
Matriz de corto tiraje grande
Matriz de corto tiraje pequeño
Matriz de largo tiraje
TOTAL MATERIAL DIRECTO
MATERIAL INDIRECTO
Tinta negro texto (gr)
Tinta negro proceso (gr)
Tinta cyan (gr)
Tinta amarilla (gr)
Tinta magenta (gr)
Tinta celeste (gr)
Tinta azul (gr)
Waype (lb)
Goma (cm)
Etching (cm)
Impresol (lt)
TOTAL MATERIAL INDIRECTO
RECIBÍ CONFORME:
V/UNITARIO V/TOTAL
0.0065
7.1825
0.0043
4.7515
0.7100 472.1500
0.7500
3.0000
0.5000
6.5000
0.9500
0.9500
494.5340
0.0142
0.0127
0.0142
0.0142
0.0142
0.0142
0.0026
1.1516
0.0015
0.0039
3.3548
4.4730
5.3340
0.7384
0.7384
0.7384
3.5500
0.0650
4.6064
0.1350
0.2457
6.7096
27.3339
ENTREGUÉ CONFORME:
389
IMPRENTA SANTIAGO
ORDEN DE REQUISICIÓN Nº 13
Orden de Producción: 13
DEPARTAMENTO:
PRODUCCIÓN
SEMANA:
Del 26 al 31 de Marzo de
2007.
CANT.
377
377
672
672
850
850
2125
55
9
8
2
295
580
65
65
65
50
42
2
36
50
2
ESPECIFICACIONES
MATERIAL DIRECTO
Pliegos de papel químico intermedio verde
Pliegos de papel químico intermedio rosado
Pliegos de papel químico original blanco
Pliegos de papel químico final celeste
Hojas de papel bond de 60 grs.
Hojas de papel periódico a color
Pliegos de papel couche de 150 grs.
Pliegos de papel adhesivo
Matriz de corto tiraje grande
Matriz de corto tiraje pequeño
Matriz de largo tiraje
TOTAL MATERIAL DIRECTO
MATERIAL INDIRECTO
Tinta negro texto (gr)
Tinta negro proceso (gr)
Tinta cyan (gr)
Tinta amarilla (gr)
Tinta magenta (gr)
Tinta celeste (gr)
Tinta azul (gr)
Waype (lb)
Goma (cm)
Etching (cm)
Impresol (lt)
TOTAL MATERIAL INDIRECTO
RECIBÍ CONFORME:
V/UNITARIO
V/TOTAL
0.0860
32.4220
0.0860
32.4220
0.0930
62.4960
0.0820
55.1040
0.0065
5.5250
0.0043
3.6550
0.7100 1,508.7500
1.1600
63.8000
0.7500
6.7500
0.5000
4.0000
0.9500
1.9000
1,776.8240
0.0142
0.0127
0.0142
0.0142
0.0142
0.0142
0.0026
1.1516
0.0015
0.0039
3.3548
4.1890
7.3660
0.9230
0.9230
0.9230
0.7100
0.1092
2.3032
0.0540
0.1950
6.7096
24.4050
ENTREGUÉ CONFORME:
390
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: DISEÑO
NOMBRE:
Leonel Armijos
MES:
MARZO
VALOR HORA: 1.2754
# O.P.
TI/TO
FECHA
DISEÑADOR:
01
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
TI-10
05/03/2007 Tramites de las respectivas autorizaciones.
08:00
11:00
3
TO-10
Diseño e impresión de matriz para
elaboración de libretines de facturas al
06/03/2007
Colegio Técnico Puyango, notas de venta
y facturas al Sr. Luis Antonio Quinde.
09:00
18:00
7
TO-10
Diseño e impresión de matriz para
elaboración de libretines de comprobantes
06/03/2007 de retención al Sr. Luis Antonio Quinde,
notas de venta a la Sra. Laura Guajala y
facturas al Sr. Luis Antonio Andrade.
08:00
18:00
8
TI-10
07/03/2007
Muestra y correcciones de diseños clientes
y mantenimientos de equipos informáticos.
08:00
18:00
8
10.20
15
19.13
5.10
TOTAL OP # 10
3.83
TI-11
12/03/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones
14:00
16:00
4
TO-11
Diseño e impresión de matriz para
elaboración de libretines de facturas, notas
13/03/2007
de entrega y notas de pedido al Sr.
Rosendo Campos (LIMPIA MAX).
08:00
18:00
8
TO-11
Diseño e impresión de matriz para
elaboración de libretines de proformas al
13/03/2007 Sr. Rosendo Campos (LIMPIA MAX),
facturas y notas de ventas a la Sra. María
del Rocío Robles.
08:00
18:00
8
TI-11
14/03/2007
08:00
18:00
8
10.20
16
20.41
5.10
Muestra y correcciones de diseños clientes
y mantenimientos de equipos informáticos
TOTAL OP # 11
TI-12
19/03/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones
14:00
18:00
4
TO-12
Diseño e impresión de matriz para
elaboración libretines de facturas a la
20/03/2007 Licda. Gladys Jimenez, afiches al H.C.P.L.,
libretines de notas de ventas al Sr. Wilmer
Herrera.
08:00
15:00
5
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
391
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: DISEÑO
NOMBRE:
Leonel Armijos
MES:
MARZO
VALOR HORA: 1.2754
# O.P.
TI/TO
FECHA
DISEÑADOR:
01
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
TO-12
Diseño e impresión de matriz para
elaboración libretines de facturas a la Sra.
21/03/2007 Fanny Vargas, hojas volantes a la
Asociación Inmobiliaria Bella María y
tripticos a CACPE- ZAMORA LTDA.
TI-12
22/03/2007
Muestras y correciones de Diseños Clientes
y mantenimientos de equipos informaticos
10:00
18:00
6
10:00
18:00
6
7.65
11
14.03
5.10
TOTAL OP #12
TI-13
26/03/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones
14:00
18:00
4
TO-13
Diseño e impresión de matriz para
elaboración de libretines de notas de ventas
27/03/2007 al Sr. Manuel Macas Minga, libretines de
facturas al Sr. Wilmer Herrera y libretines de
facturas para CALZADO KATYA.
08:00
18:00
8
TO-13
Diseño e impresión de matriz para
elaboración de libretines de facturas al Sr.
28/03/2007 Gonzalo Ayora, libretines de facturas al Sr.
Stewart Hurado y para el ILUSTRE
MUNICIPIO DE SARAGURO.
08:00
18:00
8
TI-13
29/03/2007
08:00
12:00
4
5.10
16
20.41
Muestras y correciones de Diseños Clientes
y mantenimientos de equipos informaticos
TOTAL OP # 13
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
392
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: DISEÑO
NOMBRE:
Carlos Gahona
MES:
MARZO
VALOR HORA: 1.2754
# O.P.
TI/TO
FECHA
DISEÑADOR:
02
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
TI-10
05/03/2007 Tramites de las respectivas autorizaciones.
08:00
09:00
1
TO-10
Diseño e impresión de matriz para
elaboración de libretines de comprobamtes
06/03/2007 de retención al Sr. Luis Antonio Andrade,
hojas didácticas niña y niño de la Fundación
de Desarrollo Humano y Social "GRADES".
08:00
18:00
8
TO-10
Diseño e impresión de matriiz para
elaboración de stickers de la Fundación de
06/03/2007 Desarrollo Humano y Social "GRADES",
libretines de facturas a la Sra. Magaly
Narvaez y tarjetas al Sr. Carlos Feijóo.
08:00
18:00
8
TI-10
10/03/2007 Mantenimiento de equipos infomáticos
08:00
18:00
8
10.20
16
20.41
5.10
TOTAL OP # 10
1.28
TI-11
12/03/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones
14:00
17:00
4
TO-11
Diseño e impresión de matriz para
elaboración de libretines de notas de ventas
a la Sra. María Coronel (PAVI POLLO),
13/03/2007
libretines de comprobantes de retención a la
Sra. Ana Valenzuela, libretines de facturas al
Sr. José Miguel Flores.
08:00
18:00
8
TO-11
Diseño e impresión de matriz para
elaboración de libretines de facturas al Sr.
13/03/2007
Byron Coronel y Colegio Pio Jaramillo
Alvarado.
08:00
18:00
8
TI-11
17/03/2007 Mantenimiento de equipos imformáticos
08:00
18:00
8
10.20
16
20.41
5.10
Total OP # 11
TI-12
19/03/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones
14:00
18:00
4
TO-12
Diseño e impresión de matriz para
elaboración de hojas volantes a CACPE20/03/2007 ZAMORA LTDA, libretines de facturas y
comprobantes de retención a
SERVICONTRI.
08:00
18:00
8
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
393
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: DISEÑO
NOMBRE:
Carlos Gahona
MES:
MARZO
VALOR HORA: 1.2754
# O.P.
TI/TO
FECHA
DISEÑADOR:
02
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
TO-12
Diseño e impresión de matriz para
elaboración facturas y notas de ventas al Sr.
21/03/2007 Diego Flores (LAUNDRY LAVANDERÍA) y
libretines de facturas a la Sra. Ines
Espinoza.
08:00
18:00
8
TI-12
22/03/2007
Muestra y correcciones de diseños clientes y
mantenimiento de equipos informáticos
14:00
18:00
4
5.10
16
20.41
5.10
TOTAL OP # 12
TI-13
26/03/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones
14:00
18:00
4
TO-13
Diseño e impresión de matriz para
elaboración de libretín de notas de ventas al
27/03/2007 Sr. Stewart Hurtado, libretín de facturas al
Sr. Pablo Castillo y afiches para el ILUSTRE
MUNICIPIO DE PALTAS.
08:00
18:00
8
TO-13
Diseño e impresión de matriz para
elaboración de libretines de facturas y de
28/03/2007 comprobantes de retención para el ILUSTRE
MUNICIPIO DE PALTAS y 2500 afiches
para H.C.P.L.
08:00
16:00
8
TI-13
29/03/2007
Muestra y correcciones de diseños clientes y
mantenimientos de equipos informáticos
08:00
12:00
4
5.10
16
20.41
TOTAL OP # 13
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
394
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: DISEÑO
NOMBRE:
Romel
MES:
MARZO
VALOR HORA: 1.2754
# O.P.
TI/TO
FECHA
DISEÑADOR:
03
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
TI-10
05/03/2007 Tramites de las respectivas autorizaciones
08:00
09:00
1
TO-10
Diseño e impresión de matriz para
elaboración de libretines de reciberas y
06/03/2007 notas de crédito IMELDA JARAMILLO y
notas de venta al Sr. Henrry Luzuriaga
(ALEGRO PCS).
10:00
18:00
7
TO-10
Diseño e impresión de matriz para
elaboración de libretines de facturas y
07/03/2007
comprobantes de retención al Sr. Guillermo
Andrade.
08:00
18:00
8
TI-10
08/03/2007
08:00
18:00
8
10.20
15
19.13
5.10
Muestra y correcciones de diseños clientes y
mantenimientos de equipos informáticos.
TOTAL OP # 10
1.28
TI-11
12/03/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones
14:00
18:00
4
TO-11
Diseño e impresión de matriz para
elaboración de libretines de comprobantes
de retención al Colegio Pio Jaramillo
13/03/2007
Alvarado, libretines de comprobantes de
retención y facturas a la Sra. Nelly Herrera
(FARMACIA MANANTIAL)
08:00
18:00
8
TO-11
Diseño e impresión de matriz para
elaboración de afiches al Ilustre Municipio de
14/03/2007 Saraguro, libretines de hojas de análisis de
cotizaciones y libretines de depósito para el
ÁREA DE SALUD Nº1- LOJA.
08:00
18:00
8
TI-11
17/03/2007 Mantenimiento de equipos informáticos
08:00
18:00
8
10.20
16
20.41
5.10
TOTAL OP # 11
TI-12
19/03/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones
14:00
18:00
4
TO-12
Diseño e impresión de matriz para
elaboración de libretines de notas de ventas
a la Sra. Ines Espinoza, libretines de
20/03/2007 facturas a la Sra. Ruth Barreto
(EXCLUSIVIDADES PAOLITA) y libretines
de notas de ventas a la Sra. Luz Sanchéz
(DESPENSA JUAN MOLTALVO).
08:00
13:00
5
395
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: DISEÑO
NOMBRE:
Romel
MES:
MARZO
VALOR HORA: 1.2754
# O.P.
TI/TO
FECHA
DISEÑADOR:
03
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
TO-12
Diseño e impresión de matriz para
elaboración de libretines de notas de ventas
a la Sra. Sonia Banega (PAPELERÍA
21/03/2007
SONY'S), libretines de facturas y notas de
ventas al Sr. Guillermo Bravo
(RESTAURANTE SAZÓN DON GOYO)
14:00
19:00
5
TO-12
22/03/2007
Diseño e impresión de 1000 trípticos de la
fundación Futuro y Equidad de Loja; 6 lib de
facturas, 12 lib de notas de ventas de
Lojanet
08:00
18:00
8
TI-12
23/03/2007 Mantenimiento de equipos informáticos
08:00
11:00
3
3.83
18
22.96
5.10
TOTAL OP # 12
TI-13
26/03/2007 Trámites de las respectivas autorizaciones
TO-13
27/03/2007
TO-13
Diseño e impresión de matriz para
elaboración de 1200 afiches, 1200
adhesivos, 1200 hojas y libretines de
28/03/2007
comprobantes de retención para la
FUNDACIÓN DE DESARROLLO HUMANO
Y SOCIAL "GRADES"
TI-13
29/03/2007
Diseño e impresión de matriz para
elaboración 4500 plegables para el H.C.P.L.,
libretines de facturas y de notas de ventas al
Sr. Víctor Carpio.
Muestra y correcciones de diseños clientes y
mantenimientos de equipos informáticos
TOTAL OP # 13
14:00
18:00
4
08:00
19:00
9
08:00
19:00
9
08:00
12:00
4
5.10
18
22.96
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
396
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Juan Carlos Vasconez
MES:
MARZO
VALOR HORA: 1.0315
# O.P.
TI/TO
FECHA
OPERADOR:
01
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
TI-10
07/03/2007 Adquisición de materia prima
08:00
09:00
1
TO-10
Impresión de hojas para elaboración de 10
libretines de facturas al Colegio Técnico
08/03/2007 Puyango, 4 libretines de notas de venta y 2
libretines de facturas al Sr. Luis Antonio
Quinde.
10:00
18:00
7
TO-10
Impresión de hojas para elaboración de 1
libretín de comprobantes de retención al Sr.
09/03/2007 Luis Antonio Quinde,4 libretines notas de
ventas a la Sra. Laura Guajala y 10 libretines
de facturas al Sr. Luis Antonio Andrade.
08:00
16:00
7
TI-10
10/03/2007 Mantenimientos de equipos informáticos
17:00
18:00
1
1.03
14
14.44
TI-11
14/03/2007 Adquisición de materia prima
08:00
10:00
2
2.06
TO-11
Impresión de hojas para elaboración de 3
libretines de facturas,3 de notas de entrega,
15/03/2007
3 de notas de pedido al Sr. Rosendo
Campos (LIMPIA MAX).
10:00
19:00
7
TO-11
Impresión de hojas para elaboración de
libretines de proformas al Sr. Rosendo
16/03/2007 Campos (LIMPIA MAX), libretines de
facturas y notas de ventas a la Sra. María
del Rocío Robles.
08:00
18:00
8
TI-11
17/03/2007 Mantenimiento de maquinaria
08:00
12:00
TOTAL OP # 10
TOTAL OP # 11
1.03
4
4.13
15
15.47
1.03
TI-12
21/03/2007 Adquisición de materia prima
08:00
09:00
1
TO-12
Impresión de hojas para elaboración de 5
libretines de facturas a la Licda. Gladys
22/03/2007 Jimenez, 600 afiches al H.C.P.L., 10
libretines de notas de ventas al Sr. Wilmer
Herrera.
08:00
19:00
8
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
397
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
Juan Carlos
NOMBRE:
Vasconez
MES:
MARZO
VALOR
HORA:
1.0315
#
O.P.
TI/TO
FECHA
DETALLE
Impresión de hojas para
elaboración de 3
libretines de facturas a
la Sra. Fanny Vargas,
TO1000 hojas volante para
23/03/2007
12
la Asociación
Inmobiliaria Bella María
y 2000 tripticos a
CACPE ZAMORA
LTDA.
Mantenimiento de
TI-12 24/03/2007
maquinarias
TI-4
28/03/2007
TO-4 29/03/2007
TO-4 30/03/2007
TI-4
31/03/2007
TOTAL OP # 12
Adquisición de materia
prima
Impresión de hojas para
elaboración de 3
libretines de notas de
ventas al Sr. Manuel
Macas Minga, 5
libretines de facturas al
Sr. Wilmer Herrera y 7
libretines de facturas
para CALZADO
KATYA.
Impresión de hojas para
elaboración de 3
libretines de facturas al
Sr. Gonzalo Ayora, 3
libretines de facturas al
Sr. Stewart Hurtado y 1
libretín de facturas para
el ILUSTRE MUNICIPIO
DE SARAGURO.
Mantenimiento de
maquinaria
TOTAL OP # 13
OPERADOR:
HORA INICIO
01
HORA
TIEMPO
COSTO
SALIDA ELABORADO
08:00
18:00
8
08:00
12:00
4
4.13
16
16.50
1.03
08:00
09:00
1
09:00
18:00
7
08:00
18:00
8
08:00
12:00
4
4.13
15
15.47
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
398
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Fausto Rojas
MES:
MARZO
VALOR HORA:
1.0315
#
O.P.
TI/TO
FECHA
OPERADOR:
02
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
08/03/2007
Numerado y refilado de hojas impresas
para elaboración de 10 libretines de
facturas al Colegio Técnico Puyango, 4
libretines de notas de ventas y 2 de
facturas al Sr. Luis Antonio Quinde.
08:00
18:00
8
TO10
09/03/2007
Numerado y refilado de hojas impresas
para elaboración de 1 libretín de
comprobantes de retención, Sr. Luis
Antonio Quinde, 4 libretines de notas de
venta a la Sra. Laura Guajala y 10
libretines al Sr. Luis Antonio Andrade.
08:00
16:00
5
TI-10
10/03/2007
17:00
18:00
2
2.06
13
13.41
TO10
Limpieza del departamento de producción
y entrega del producto.
TOTAL OP # 10
14/03/2007
Numerado y refilado de hojas impresas
para elaboración de 3 libretines de
facturas, 3 de notas de entrega y 3 de
notas de pedido al Sr. Rosendo Campos
(LIMPIA MAX).
08:00
18:00
8
TO11
15/03/2007
Numerado y refilado de hojas impresas
para elaboración de 3 libretines de
proformas al Sr. Rosendo Campos (LIMPIA
MAX), 10 libretines de facturas y 5 de
notas de ventas a la Sra. María del Rocío
Robles.
08:00
18:00
8
TI-11
17/03/2007
Limpieza del departamento de producción
y entrega del producto.
08:00
12:00
4
4.13
16
16.50
TO11
TOTAL OP # 11
TO12
TO12
21/03/2007
Numerado y refilado de hojas impresas
para elaboración 5 libretines de facturas a
la Licda. Gladys Jimenez, 600 afiches al
H.C.P.L., 10 libretines de notas de ventas
al Sr. Wilmer Herrera.
08:00
18:00
8
22/03/2007
Numerado y refilado de hojas impresas
para elaboración 3 libretines de facturas a
la Sra. Fanny Vargas, 1000 hojas volante
para la Asociación Inmobiliaria Bella María
y 2000 tripticos a CACPE ZAMORA LTDA.
08:00
10:00
2
399
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Fausto Rojas
MES:
MARZO
VALOR HORA:
1.0315
OPERADOR:
#
O.P.
TI/TO
FECHA
DETALLE
TI-12
24/03/2007
Limpieza del departamento de producción
y entrega del producto
02
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
08:00
12:00
TOTAL OP # 12
4
4.13
10
10.32
28/03/2007
Numerado y refilado de hojas impresas
para elaboración 3 libretines de notas de
ventas al Sr. Manuel Macas Minga, 5
libretines de facturas al Sr. Wilmer Herrera
y 7 libretines de facturas para CALZADO
KATYA.
08:00
18:00
8
TO13
29/03/2007
Numerado y refilado de hojas impresas
para elaboración 3 libretines de facturas al
Sr. Gonzalo Ayora, 3 libretines de facturas
al Sr. Stewart Hurtado y 1 libretín de
facturas para el ILUSTRE MUNICIPIO DE
SARAGURO.
08:00
18:00
8
TI-13
31/03/2007
Limpieza del deparatmento de producción
y entrega del producto.
08:00
12:00
4
4.13
16
16.50
TO13
TOTAL OP # 13
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
400
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Edwin Rojas
MES:
MARZO
VALOR HORA:
1.0315
OPERADOR:
03
#
O.P.
TI/TO
FECHA
TI-10
07/03/2007
Adquisición de materia prima
08:00
09:00
1
08/03/2007
Impresión de hojas para elaboración de 3
libretines de comprobantes de retención al
Sr.Luis Antonio Andrade, 1300 hojas
didácticas niña y 1300 hojas didácticas
niño a la Fundación de Desarrollo Humano
y Social "GRADES"
08:00
18:00
8
TO10
09/03/2007
Impresión de hojas para elaboración de
1500 stickers para la Fundación de
Desarrollo Humano y Social "GRADES", 3
libretines de facturas a la Sra. Magaly
Narvaez y 4000 tarjetas al Sr. Carlos
Feijóo.
08:00
17:00
7
TI-10
10/03/2007
Mantenimientos de maquinaria
17:00
18:00
1
1.03
TI-11
14/03/2007
TOTAL OP # 10
Adquisición de materia prima
08:00
09:00
15
1
15.47
1.03
09:00
18:00
7
TO10
DETALLE
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
1.03
TO11
15/03/2007
Impresión de hojas para elaboración de 12
libretines de notas de ventas a la Sra.
María Coronel (PAVI POLLO), 15
libretines de comprobantes de retención a
la Sra. Ana Valenzuela, 5 libretines de
facturas al Sr. José Miguel Flores.
TO11
16/03/2007
Impresión de hojas para elaboración de 12
libretines de facturas al Sr. Byron Coronel,
2 libretines de facturas al Colegio Pio
Jaramillo Alvarado.
08:00
18:00
8
TI-11
17/03/2007
Mantenimiento de maquinaria
08:00
12:00
4
4.13
15
15.47
TI-12
21/03/2007
Adquisición de materia prima
08:00
09:00
1
1.03
22/03/2007
Impresión de hojas para elaboración de
5000 hojas volantes para CACPE
ZAMORA LTDA., 1 libretín de facturas y 2
libretines de comprobantes de retención a
SERVICONTRI.
09:00
18:00
7
TOTAL OP # 11
TO12
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
401
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Edwin Rojas
MES:
MARZO
VALOR HORA:
1.0315
#
O.P.
TI/TO
OPERADOR:
03
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
FECHA
DETALLE
TO12
23/03/2007
Impresión de hojas para elaboración de 1
libretín de facturas y 1 libretín de notas
de ventas al Sr. Diego Flores (LAUNDRY
LAVANDERÍA) y 5 libretines de facturas
a la Sra. Ines Espinoza.
10:00
18:00
6
TI-12
24/03/2007
Mantenimiento de maquinarias
08:00
12:00
4
4.13
13
13.41
TI-13
27/03/2007
Adquisición de materia prima
08:00
09:00
1
1.03
28/03/2007
Impresión de hojas para elaboración de 1
libretín de notas de ventas al Sr. Stewart
Hurtado, 1 libretín de facturas al Sr.
Pablo Castillo y 1500 afiches para el
ILUSTRE MUNICIPIO DE PALTAS.
10:00
18:00
7
TO13
29/03/2007
Impresión de hojas para elaboración de
30 libretines de facturas, 40 libretines de
comprobantes de retención para el
ILUSTRE MUNICIPIO DE PALTAS y
2500 afiches para H.C.P.L.
08:00
18:00
8
TI-13
31/03/2007
08:00
12:00
4
15
TOTAL OP # 12
TO13
Mantenimiento de maquinaria
TOTAL OP # 13
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
4.13
15.47
402
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Alvaro Bravo
MES:
MARZO
VALOR HORA:
1.0315
#
O.P.
TI/TO
OPERADOR:
HORA HORA
INICIO SALIDA
04
TIEMPO
ELABORADO
FECHA
DETALLE
08/03/2007
Numerado y refilado de hojas impresas
para elaboración de 3 libretines de
comprobantas de retención del Sr. Luis
Antonio Andrade, 1300 hojas didácticas
niña y 1300 hojas didácticas niño para la
Fundación de Desarrollo Humano Y
Social "GRADES".
08:00
18:00
8
TO10
09/03/2007
Numerado y refilado de hojas impresas
para elaboración de 1500 stickers para la
Fundación de Desarrollo Humano y
Social "GRADES", 3 libretines de facturas
a la Sra. Magaly Narvaez y 4000 tarjetas
al Sr. Carlos Feijóo.
08:00
17:00
7
TI-10
10/03/2007
Limpieza del departamento de
producción y entrega del producto.
17:30
18:00
0.50
0.52
15
15.47
15/03/2007
Numerado y refilado de hojas para la
elaboración de 12 libretines de notas de
ventas a la Sra. María Coronel (PAVI
POLLO), 15 libretines de comprobantes
de retención a la Sra. Ana Valenzuela y 5
libretines de facturas al Sr. José Miguel
Flores.
08:00
18:00
8
TO11
16/03/2007
Numerado y refilado de hojas para
elaboración de 12 libretines de facturas al
Sr. Byron Coronel y 2 libretines de
facturas al Colegio Pio Jaramillo
Alvarado.
08:00
18:00
8
TI-11
17/03/2007
Limpieza del departamento de
producción y entrega del producto.
08:00
12:00
4
4.13
16
16.50
22/03/2007
Numerado y refilado de hojas impresas
para elaboración de 5000 hojas volantes
para CACPE ZAMORA LTDA., 1 libretín
de facturas y 2 libretines de
comprobantes de retención a
SERVICONTRI.
TO10
TOTAL OP # 10
TO11
Total OP # 11
TO12
08:00
18:00
COSTO
8
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
403
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Alvaro Bravo
MES:
MARZO
VALOR HORA:
1.0315
#
O.P.
TI/TO
OPERADOR:
04
FECHA
DETALLE
HORA
INICIO
HORA
SALIDA
TIEMPO
ELABORADO
TO12
23/03/2007
Numerado y refilado de hojas impresas
para elaboración de 1 libretín de facturas
y 1 libretín de notas de ventas al Sr.
Diego Flores (LAUNDRY LAVANDERÍA)
y 5 libretines de facturas a la Sra. Ines
Espinoza.
08:00
18:00
8
TI-12
24/03/2007
Limpieza del departamento de
producción y entrega del producto
08:00
12:00
4
4.13
16
16.50
TOTAL OP # 12
COSTO
29/03/2007
Numerado y refilado de hojas impresas
para elaboración de 1 libretín de notas
de ventas al Sr. Stewart Hurtado, 1
libretín de facturas al Sr. Pablo Castillo y
1500 afiches para el ILUSTRE
MUNICIPIO DE PALTAS.
08:00
18:00
8
TO13
30/03/2007
Numerado y refilado de hojas impresas
para elaboración de 30 libretines de
facturas, 40 libretines de comprobantes
de retención para el ILUSTRE
MUNICIPIO DE PALTAS y 2500 afiches
para H.C.P.L.
08:00
18:00
8
TI-13
31/03/2007
Limpieza del deparatmento de
producción y entrega del producto.
08:00
12:00
4
4.13
16
16.50
TO13
TOTAL OP # 13
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
404
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
MES:
VALOR HORA:
#
O.P.
TI/TO
FECHA
TI-10
07/03/2007
TO10
OPERADOR:
05
Francisco Morocho
MARZO
1.0315
HORA
INICIO
HORA
SALIDA
Adquisición de materia prima
08:00
09:00
1
08/03/2007
Impresión de hojas para elaboración de 60
libretines de recibera y 10 de notas de
créedito a IMELDA JARAMILLO y 5 libretines
de notas de ventas al Sr. Henrry Luzuriaga
(ALEGRO PCS).
09:00
18:00
7
TO10
09/03/2007
Impresión de hojas para elaboración de 20
libretines de facturas y 3 de comprobantes de
retención al Sr. Gilberto Andrade.
08:00
16:00
7
TI-10
10/03/2007
Mantenimientos de maquinaria
17:00
18:00
1
1.03
14
14.44
TI-11
14/03/2007
Adquisición de materia prima
08:00
09:00
1
1.03
15/03/2007
Impresión de hojas para elaboración de 1
libretín de comprobantes de retrención al
Colegio Pio Jaramillo, 5 libretines de
comprobantes de retención y 1 libretín de
facturas a la Sra. Nelly Herrera (FARMACIA
MANANTIAL).
10:00
19:00
8
TO11
16/03/2007
Impresión de hojas para elaboración de 1500
afiches Ilustre Municipio de Saraguro, 1
libretín de análisis de cotizaciones y 2
libretines de comprobantes de depósito para
el ÁREA DE SALUD Nº 1- LOJA.
08:00
18:00
8
TI-11
17/03/2007
Mantenimiento de maquinaria
TOTAL OP # 11
08:00
12:00
4
16
4.13
16.50
TI-12
21/03/2007
Adquisición de materia prima
08:00
09:00
1
1.03
22/03/2007
Impresión de hojas para elaboración de 1
libretín de notas de ventas a la Sra. Ines
Espinoza, 3 libretines de notas de ventas a la
Sra. Ruth Barreto (EXCLUSIVIDADES
PAOLITA) y 2 libretines de notas de ventas a
la Sra. Luz Sánchez (DESPENSA JUAN
MOLTALVO).
10:00
19:00
8
DETALLE
TOTAL OP # 10
TO11
TO12
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
TIEMPO
COSTO
ELABORADO
1.03
405
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Francisco Morocho
MES:
MARZO
VALOR HORA:
1.0315
#
O.P.
TI/TO
FECHA
OPERADOR:
05
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
TO12
23/03/2007
Impresión de hojas para elaboración de 2
libretines de notas de ventas a la Sra. Sonia
Banega (PAPELERÍA SONY'S), 1 libretín de
facturas y 1 libretín de notas de ventas al Sr.
Guillermo Bravo (RESTAURANTE SAZÓN
DON GOYO).
TI-12
24/03/2007
Mantenimiento de maquinarias
16
16.50
TI-13
28/03/2007
Adquisición de materia prima
08:00
09:00
1
1.03
29/03/2007
Impresión de hojas para elaboración de 4500
plegables para el H.C.P.L., 1 libretín de
facturas y 1 libretín de notas de ventas al Sr.
Víctor Carpio.
10:00
18:00
7
TO13
30/03/2007
Impresión de hojas para elaboración de 1200
afiches, 1200 adhesivos, 1200 hojas y
libretines de comprobantes de retención para
la FUNDACIÓN DE DESARROLLO
HUMANO Y SOCIAL "GRADES"
08:00
18:00
8
TI-13
31/03/2007
Mantenimiento de maquinaria
08:00
12:00
08:00
18:00
8
08:00
10:00
2
2.06
TOTAL OP # 12
TO13
TOTAL OP # 13
4
4.13
15
15.47
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
406
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Santiago Cáceres Pineda
MES:
MARZO
VALOR
HORA:
1.0315
#
O.P.
TI/TO
FECHA
TI-10 10/03/2007
OPERADOR:
06
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
Limpieza del departamento de producción y
entrega del producto.
TO10
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboración de 60 libretines de recibera y 10 de
08/03/2007 notas de créedito a IMELDA JARAMILLO y 5
libretines de notas de ventas al Sr. Henrry
Luzuriaga (ALEGRO PCS).3
TO10
09/03/2007
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboración de 20 libretines de facturas y 3 de
comprobantes de retención al Sr. Gilberto
Andrade.
08:00
09:00
1
08:00
18:00
8
09:00
18:00
7
TOTAL OP # 10
1.03
15
15.47
TO11
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboración de 1 libretín de comprobantes de
retención para el Colegio Pio Jaramillo
15/03/2007
Alvarado, 5 libretines de comprobantes de
retención y 1 de facturas a la Sra. Nelly Herrera
(FARMACIA MANANTIAL)
08:00
18:00
8
TO11
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboración de 1500 afiches al Ilustre Municipio
16/03/2007 de Saraguro, 1 libretín de análisis de
cotizaciones y 2 libretines de comprobantes de
depósitopara el ÁREA DE SALUD Nº 1-LOJA.
08:00
18:00
8
08:00
12:00
4
4.13
16
16.50
TI-11 17/03/2007 Mantenimiento de maquinaria.
TOTAL OP # 11
TO12
Numerado y refiladode hojas impresas para
elaboración de 1 libretín de notas de ventas a
la Sra. Ines Espinoza, 3 libretines de notas de
22/03/2007 ventas a la Sra. Ruth Barreto
(EXCLUSIVIDADES PAOLITA) y 2 libretines de
notas de ventas a la Sra. Luz Sánchez
(DESPENSA JUAN MOLTALVO).
08:00
18:00
8
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
407
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: PRODUCCIÓN
NOMBRE:
Santiago Cáceres Pineda
MES:
MARZO
VALOR
HORA:
1.0315
#
O.P.
TI/TO
FECHA
OPERADOR:
06
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
Numerado y refilado de hojas impresas para
elaboración de 2 libretines de notas de ventas a
la Sra. Sonia Banega (PAPELERÍA SONY'S), 1
TO12 23/03/2007
libretín de facturas y 1 libretín de notas de
ventas al Sr. Guillermo Bravo (RESTAURANTE
SAZÓN DON GOYO).
08:00
18:00
8
TI-12 24/03/2007 Mantenimiento de maquinaria.
08:00
12:00
4
4.13
16
16.50
TOTAL OP # 12
TO13
Numerado y refilado de hojas para elaboración
de 4500 plegables para el H.C.P.L., 1 libretín
29/03/2007
de facturas y 1 libretín de notas de ventas al Sr.
Víctor Carpio.
09:00
18:00
7
TO13
Numerado y reilado de hojas para elaboración
de 1200 afiches, 1200 adhesivos, 1200 hojas y
30/03/2007 libretines de comprobantes de retención para la
FUNDACIÓN DE DESARROLLO HUMANO Y
SOCIAL "GRADES"
08:00
18:00
8
08:00
12:00
4
4.13
15
15.47
TI-13 31/03/2007 Mantenimiento de la maquinaria.
TOTAL OP # 13
408
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: COMPAGINADO
NOMBRE:
MES:
VALOR HORA:
# O.P.
TI/TO
COMPAGINADOR:
Patricia Tenezaca
MARZO
0.9775
01
TIEMPO
ELABORA COSTO
DO
HORA INICIO
HORA
SALIDA
TO-10
Compajinado y colocado de hojas para
elaboración de 10 libretines de facturas
al Colegio Técnico Puyango, 4 libretines
08/03/2007 de notas de ventas, 2 de facturas y 1 de
comprobantes de retención al Sr. Luis
Antonio Quinde y 4 libretines de notas de
ventas a la Sra. Laura Guajala.
08:00
18:00
8
TO-10
Compajinado y colocado de hojas para
elaboración de 10 libretines de facturas y
3 de comprobantes de retención al Sr.
09/03/2007 Luis Antonio Andrade, 1300 hojas
didácticas de niña, 1300 hojas didácticas
de niño para la Fundación de DesarrollO
Humano y Social "GRADES"
08:00
18:00
8
TI-10
10/03/2007
08:00
18:00
8
7.82
16
15.64
FECHA
DETALLE
Entrega de productos elaborados.
TOTAL OP # 10
TO-11
Compajinado y colocado de hojas para
elaboración de 3 libretines de facturas, 3
de notas de entrega, 3 de notas de
15/03/2007 pedido, 3 de proformas al Sr. Rosendo
Campos (LIMPIA MAX), 10 libretines de
facturas a la Sra. María del Rocío
Robles.
08:00
18:00
8
TO-11
Compajinado y colocado de hojas para
elaboración de 5 libretines de notas de
ventas a la Sra. María del Rocío Robles,
12 libretines de notas de ventas a la Sra.
16/03/2007
María Coronel (PAVI POLLO), 15
libretines de comprobantes de retención
a la Sra. A na Valenzuela y 5 libretines
de facturas al Sr. José Miguel Flores.
08:00
18:00
8
TI-11
17/03/2007
08:00
18:00
8
7.82
16
15.64
Entrega de productos elaborados
TOTAL OP # 11
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
409
PROPIETARIO
CONTADOR
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: COMPAGINADO
NOMBRE:
MES:
VALOR HORA:
# O.P.
TI/TO
COMPAGINADOR:
01
Patricia Tenezaca
MARZO
0.9775
HORA HORA
INICIO SALIDA
TIEMPO
ELABOR
ADO
FECHA
DETALLE
21/03/2007
Compaginado y colado de hojas para
elaboracíon de 5 libretines de facturas a la
Licda. Gladys Jimenez, 600 afiches al H.C.P.L.,
10 libretines de notas de ventas al Sr. Wilmer
Herrera.
08:00
18:00
8
TO-12
22/03/2007
Compaginado y colado de hojas para
elaboración de 3 libretines de facturas a la Sra.
Fanny Vargas, 1000 hojas volante para la
Asociación Inmobiliaria Bella María y 2000
tripticos a CACPE ZAMORA LTDA.
08:00
18:00
8
TO-12
23/03/2007
Compaginado para elaboración 5000 hojas
volantes para CACPE ZAMORA LTDA., 1
libretín de facturas y 2 libretines de
comprobantes de retención a SERVICONTRI.
08:00
18:00
8
TI-12
24/03/2007
Entrega de productos elaborados.
08:00
18:00
8
TO-12
TOTAL OP # 12
28/03/2007
08:00
18:00
8
29/03/2007
Compaginado y colocado de hojas para
elaboración de 3 libretines de facturas al Sr.
Gonzalo Ayora, 3 libretines de facturas al Sr.
Stewart Hurtado y 1 libretín de facturas para el
ILUSTRE MUNICIPIO DE SARAGURO.
08:00
18:00
8
TO-13
30/03/2007
Compajinado y colocado de hojas para
elaboración de 1 libretín de notas de ventas al
Sr. Stewart Hurtado, 1 libretín de facturas al Sr.
Pablo Castillo y 1500 afiches para el ILUSTRE
MUNICIPIO DE PALTAS.
08:00
16:00
6
TI-13
31/03/2007
Mantenimiento de maquinaria.
08:00
18:00
8
TO-13
TO-13
TOTAL OP # 13
REVISADO POR:
PROPIETARIO
7.82
23.4
6
24
Compaginado y colocado de hojas para
elaboración de 3 libretines de notas de ventas
al Sr. Manuel Macas Minga, 5 libretines de
facturas al Sr. Wilmer Herrera y 7 libretines de
facturas para CALZADO KATYA.
COS
TO
7.82
21.5
1
22
ELABORADO POR:
CONTADOR
410
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: COMPAGINADO
NOMBRE:
Mariana Ramirez
MES:
MARZO
VALOR HORA:
0.9775
# O.P.
TI/TO
COMPAGINADOR:
02
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
FECHA
DETALLE
08/03/2007
Compajinado y colocado de hojas de 1500 stickers
a la Fundación de Desarrollo Humano y Socal
"GRADES", 4000 tarjetas al Sr. Carlos Feijóo, 3
libretines de facturas a la Sra. Magaly Narvaez, 60
libretines de reciberas para IMELDA JARAMILLO.
08:00
18:00
8
TO-10
09/03/2007
Compajinado y colocado de hojas para
elaboración de 10 libretines de notas de crédito
para IMELDA JARAMILLO, 5 libretines de notas
de ventas al Sr. Henrry Luzuriaga (ALEGRO
PCS), 20 libretines de facturas y 3 de
comprobantes de retención al Sr. Gilberto
Andrade.
08:00
18:00
8
TI-10
10/03/2007
Entrega de productos elaborados
08:00
18:00
8
7.82
16
15.64
TO-10
TOTAL OP # 10
15/03/2007
Compajinado y colocado de hojas para
elaboración de 12 libretines de facturas al Sr.
Byron Coronel, 2 libretines de facturas y 1 libretín
de comprobante de retención al Colegio Pio
Jaramillo Alvarado, 5 libretín de comprobantes de
retención a la Sra. Nelly Herrera (FARMACIA
MANANTIAL).
08:00
18:00
8
TO-11
16/03/2007
Compajinado y colocado de hojas para
elaboración de 1 libretín de facturas a la Sra. Nelly
Herrera (FARMACIA MANANTIAL), 1500 afiches
al Ilustre Municipio de Saraguro, 1libretín de hojas
de análisis de cotizaciones y 2 libretines de
comprobantes de depósito para el ÁREA DE
SALUD Nº 1-LOJA.
08:00
18:00
8
TI-11
17/03/2007
Entrega de productos elaborados
08:00
18:00
8
7.82
16
15.64
TO-11
TOTAL OP # 11
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
PROPIETARIO
CONTADOR
411
IMPRENTA SANTIAGO
TARJETA DE TIEMPO
DEPARTAMENTO: COMPAGINADO
NOMBRE:
Mariana Ramirez
MES:
MARZO
VALOR HORA:
0.9775
# O.P.
TI/TO
FECHA
COMPAGINADOR:
02
HORA HORA
TIEMPO
COSTO
INICIO SALIDA ELABORADO
DETALLE
21/03/2007
Compaginado y colado de hojas para
elaboración de 1 libretín de facturas y 1 libretín
de notas de ventas al Sr. Diego Flores
(LAUNDRY LAVANDERÍA) y 5 libretines de
facturas a la Sra. Ines Espinoza.
08:00
18:00
8
22/03/2007
Compaginado y colocado de hojas para elaboración de
1 libretín de notas de ventas a la Sra. Ines Espinoza, 3
libretines de notas de ventas a la Sra. Ruth Barreto
(EXCLUSIVIDADES PAOLITA) y 2 libretines de notas
de ventas a la Sra. Luz Sánchez (DESPENSA JUAN
MOLTALVO).
08:00
18:00
8
TO-12
23/03/2007
Compajinado y colocado den hojas para
elaboración 2 libretines de notas de ventas a la
Sra. Sonia Banega (PAPELERÍA SONY'S), 1
libretín de facturas y 1 libretín de notas de
ventas al Sr. Guillermo Bravo (RESTAURANTE
SAZÓN DON GOYO).
08:00
18:00
8
TI-12
24/03/2007
08:00
18:00
8
24
28/03/2007
Compajinado y colocado de hojas para la
elaboración 30 libretines de facturas, 40
libretines de comprobantes de retención para el
ILUSTRE MUNICIPIO DE PALTAS y 2500
afiches para H.C.P.L.
08:00
17:00
7
29/03/2007
Compaginado y colocado de hojas para la
elaboración 4500 plegables para el H.C.P.L., 1
libretín de facturas y 1 libretín de notas de
ventas al Sr. Víctor Carpio.
08:00
17:00
7
TO-13
30/03/2007
Compajinado y colocado de hojas para elaboración de
1200 afiches, 1200 adhesivos, 1200 hojas y libretines
de comprobantes de retención para la FUNDACIÓN
DE DESARROLLO HUMANO Y SOCIAL "GRADES".
08:00
15:00
5
TI-13
31/03/2007
Entrega de productos elaborados.
08:00
18:00
8
7.82
19
18.57
TO-12
TO-12
TO-13
TO-13
Entrega de productos elaborados.
TOTAL OP # 12
TOTAL OP # 13
REVISADO POR:
PROPIETARIO
ELABORADO POR:
CONTADOR
412
7.82
23.46
IMPRENTA SANTIAGO
PLANILLA DE TRABAJADORES DIRECTOS
PERÍODO: MARZO DE 2007
ORD
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
NOMBRES Y APELLIDOS
Juan Carlos Vasconez
Fausto Rojas Rojas
Edwin Rojas Macias
Alvaro Bravo Celi
Francisco Morocho Castro
Santiago Caceres Pineda
Patricia Tenesaca Zuquilanda
Mariana Ramírez Velez
Leonel Armijos Figueroa
Carlos Gahona Gomez
Romel Jara Hernandez
TOTAL
SON:
24/100.
O.P. #
10
14,44
13,41
15,47
15,47
14,44
15,47
15,64
15,64
19,13
20,41
19,13
178,66
O.P. #
11
15,47
16,50
15,47
16,50
16,50
16,50
15,64
15,64
20,41
20,41
20,41
189,46
O.P. #
12
16,50
10,32
13,41
16,50
16,50
16,50
23,46
23,46
14,03
20,41
22,96
194,05
O.P. #
13
15,47
16,50
15,47
16,50
15,47
15,47
21,51
18,57
20,41
20,41
22,96
198,75
T/I #
T/I # 11
10
2,06
6,19
2,06
4,13
2,06
5,16
0,52
4,13
2,06
5,16
1,03
4,13
7,82
7,82
7,82
7,82
35,07
15,30
11,48
15,30
11,48
15,30
83,47
90,44
T/I #
12
5,16
4,13
5,16
4,13
3,09
4,13
7,82
7,82
12,75
10,20
8,93
73,31
T/I #
TOTAL
13
5,16
80,46
4,13
71,17
5,16
77,36
4,13
77,87
5,16
78,39
4,13
77,36
7,82
107,53
7,82
104,59
10,20
147,31
10,20
128,82
10,20
131,37
74,10 1.082,24
MIL OCHENTA Y DOS DÓLARES CON
RESUMEN:
Total MOD
Total MOI
VALOR TOTAL DE PLANILLA
178,66
83,47
262,12
189,46
90,44
279,90
194,05
73,31
267,37
198,75
74,10
272,85
760,92
321,32
1.082,24
413
IMPRENTA SANTIAGO
DETALLE DEL CÁLCULO DEL VALOR POR PEDIDOS O.P.
Nº 10
FÓRMULA:
VALOR
POR
PEDIDO
(Nº Hora Diseñado*V/Hora) + (Nº Hora
Operario*V/Hora) + (Nº Hora Compaginador*V/Hora)
HORAS
Diseñador
Operador
Compaginador
TOTAL
HORAS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
TOTAL
2.34
2.33
2.34
2.67
2.66
2.67
2.66
2.67
2.66
2.66
2.66
2.67
2.34
2.33
2.34
4
4
46
5
5
5
4
4
4
5.33
5.33
5.34
4.67
4.66
4.67
5
5
5
7
7
86
1.6
1.6
1.6
1.6
1.6
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
32
8.94
8.93
8.94
8.27
8.26
8.67
9.99
10
10
9.33
9.32
9.34
9.34
9.33
9.34
13
13
164
V/HORA
1.2754
58.67
1.0315
88.71
0.9775
31.28
PEDIDO
f. PROPIETARIO
VALOR
POR
PEDIDO
9.71
9.69
9.71
9.10
9.08
9.49
10.85
10.86
10.86
10.16
10.15
10.18
10.10
10.08
10.10
14.28
14.28
178.66
f. CONTADOR
414
IMPRENTA SANTIAGO
DETALLE DEL CÁLCULO DEL VALOR POR PEDIDOS O.P.
Nº 11
FÓRMULA:
VALOR
POR
PEDIDO
(Nº Hora Diseñado*V/Hora) + (Nº Hora
Operario*V/Hora) + (Nº Hora Compaginador*V/Hora)
HORAS
Diseñador
Operador
Compaginador
TOTAL
HORAS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
TOTAL
2.67
2.67
2.66
2.67
2.67
2.66
2.67
2.67
2.66
2.67
2.67
2.66
2.67
2.67
2.66
2.67
2.67
2.66
48
5
5
5
5.34
5.33
5.33
5
5
5
5.34
5.33
5.33
5.34
5.33
5.33
5.34
5.33
5.33
94
1.6
1.6
1.6
1.6
1.6
2
2
2
2
2
2
2
2
1.6
1.6
1.6
1.6
1.6
32
9.27
9.27
9.26
9.61
9.6
9.99
9.67
9.67
9.66
10.01
10
9.99
10.01
9.6
9.59
9.61
9.6
9.59
174
V/HORA
1.2754
61.22
1.0315
96.96
0.9775
31.28
PEDIDO
f. PROPIETARIO
VALOR
POR
PEDIDO
10.13
10.13
10.11
10.48
10.47
10.85
10.52
10.52
10.51
10.87
10.86
10.85
10.87
10.47
10.45
10.48
10.47
10.45
189.46
f. CONTADOR
415
IMPRENTA SANTIAGO
DETALLE DEL CÁLCULO DEL VALOR POR PEDIDOS O.P.
Nº 12
FÓRMULA:
VALOR
POR
PEDIDO
(Nº Hora Diseñado*V/Hora) + (Nº Hora
Operario*V/Hora) + (Nº Hora Compaginador*V/Hora)
HORAS
Diseñador
Operador
Compaginador
TOTAL
HORAS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
TOTAL
2.66
2.67
2.66
2.67
2.67
2.66
2.67
2.67
2.66
1.67
1.67
1.66
2.67
2.67
2.66
2.67
2.67
2.66
44.99
5.33
5.33
5.33
3.34
3.34
3.33
5
5
5
4.66
4.67
4.66
5.33
5.34
5.33
5.33
5.34
5.33
86.99
2.67
2.66
2.67
2.66
2.67
2.67
2.66
2.67
2.67
2.66
2.67
2.67
2.66
2.67
2.67
2.66
2.67
2.67
48
10.66
10.66
10.66
8.67
8.68
8.66
10.33
10.34
10.33
8.99
9.01
8.99
10.66
10.68
10.66
10.66
10.68
10.66
179.98
V/HORA
1.2754
57.38
1.0315
89.73
PEDIDO
f. PROPIETARIO
VALOR
POR
PEDIDO
11.50
11.50
11.50
9.45
9.46
9.44
11.16
11.17
11.16
9.54
9.56
9.53
11.50
11.52
11.50
11.50
11.52
11.50
194.03
0.9775
46.92
f. CONTADOR
416
IMPRENTA SANTIAGO
DETALLE DEL CÁLCULO DEL VALOR POR PEDIDOS O.P.
Nº 13
FÓRMULA:
VALOR
POR
PEDIDO
(Nº Hora Diseñado*V/Hora) + (Nº Hora
Operario*V/Hora) + (Nº Hora Compaginador*V/Hora)
HORAS
Diseñador
Operador
Compaginador
TOTAL
HORAS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
TOTAL
2.66
2.67
2.67
2.66
2.67
2.67
2.66
2.67
2.67
2.66
2.67
2.67
3
3
3
2.25
2.25
2.25
2.25
50
5
5
5
5.33
5.33
5.34
5
5
5
5.33
5.34
5.33
4.67
4.67
4.66
4
4
4
4
92
2.66
2.67
2.67
2.66
2.67
2.67
2
2
2
2.33
2.33
2.34
2.33
2.33
2.34
1.25
1.25
1.25
1.25
41
10.32
10.34
10.34
10.65
10.67
10.68
9.66
9.67
9.67
10.32
10.34
10.34
10
10
10
7.5
7.5
7.5
7.5
183
V/HORA
1.2754
63.77
1.0315
94.90
PEDIDO
f. PROPIETARIO
VALOR
POR
PEDIDO
11.15
11.17
11.17
11.49
11.51
11.52
10.51
10.52
10.52
11.17
11.19
11.19
10.92
10.92
10.92
8.22
8.22
8.22
8.22
198.75
0.9775
40.08
f. CONTADOR
417
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 10
Para:
Artículo:
Cantidad:
Nº
MATERIA PRIMA DIRECTA
FECHA
REG
DESCRIPCIÓN
MANO DE OBRA DIRECTA
CANT
P.U.
VIENEN
8
9
07/03/2007
07/03/2007
10 07/03/2007
11 07/03/2007
12 07/03/2007
13 07/03/2007
14 07/03/2007
Orden Producción:
Fecha de Inicio:
F/Terminación:
Varios Clientes
Hojas Didácticas Niña-Niño,Stickers,Libretines de facturas,tarjetas, reciberasnotas de crédito.
1300,1300,1500,3,4000,60,10.
10
10
10
10
10
10
10
VALOR
160
1
0.0043
0.5000
0.69
0.50
Pliegos de papel bond de 115 grs.
82
0.2200
18.04
Matriz corto tiraje grande
1
0.7500
0.75
Pliegos de papel bond de 115 grs.
82
0.2200
18.04
Matriz corto tiraje grande
1
0.7500
0.75
Pliegos de papel ahesivo
50
1.1600
58.00
Matriz corto tiraje pequeño
1
0.5000
0.50
Hojas de papel bond de 60 grs.
80
0.0065
0.52
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
80
1
0.0043
0.5000
0.34
0.50
Pliegos de cartulina bristol
115
0.1530
17.60
Matriz corto tiraje pequeño
1
0.5000
0.50
1510
0.0065
9.82
Matriz corto tiraje pequeño
1
0.5000
0.50
Pliegos de papel químico original blanco
65
0.0930
6.05
Pliegos de papel químico intermedio celeste
65
0.0860
5.59
SUMAN Y PASAN
# HORA VALOR
28.28
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
Hojas de papel bond de 60 grs.
FECHA
166.96
10
05/03/2007
10/03/2007
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
FECHA
CONCEPTO VALOR
67.61
26.49
09/03/2007
10
10.86
09/03/2007
Distribución
de CGFA
según MPD
16.89
09/03/2007
10
10.86
09/03/2007
Distribución
de CGFA
según MPD
16.89
09/03/2007
9.33
10.16
09/03/2007
Distribución
de CGFA
según MPD
52.59
09/03/2007
9.32
10.15
09/03/2007
Distribución
de CGFA
según MPD
1.23
09/03/2007
9.34
10.18
09/03/2007
Distribución
de CGFA
según MPD
16.27
09/03/2007
9.34
10.10
09/03/2007
Distribución
de CGFA
según MPD
9.27
09/03/2007
9.33
10.08
09/03/2007
Distribución
de CGFA
según MPD
15.70
140.01
155.34
418
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 10
Libretines de noas de ventas, facturas,comprobantes de retención.
Orden
Producción:
Fecha de Inicio:
05/03/2007
5,20,3.
F/Terminación:
10/03/2007
Para:
Varios Clientes
Artículo:
Cantidad:
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
FECHA
15 07/03/2007
16 07/03/2007
17 07/03/2007
REG
10
10
10
DESCRIPCIÓN
MANO DE OBRA DIRECTA
CANT
P.U.
VALOR
VIENEN
Pliegos de papel químico final verde
Matriz corto tiraje pequeño
65
1
0.0820
0.5000
166.96
5.33
0.50
Hojas de papel bond de 60 grs.
130
0.0065
0.85
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
130
1
0.0043
0.5000
0.56
0.50
Hojas de papel bond de 60 grs.
1010
0.0065
6.57
Hojas de papel periódico a color
Hojas de papel periódico a color
Matriz de corto tiraje pequeño
1010
1010
1
0.0043
0.0043
0.5000
4.34
4.34
0.50
Hojas de papel bond de 60 grs.
155
0.0065
1.01
Hojas de papel periódico a color
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
155
155
1
0.0043
0.0043
0.5000
0.67
0.67
0.50
TOTALES
193.28
FECHA
#
VALOR
HORA
10
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
FECHA
CONCEPTO
140.01
VALOR
155.34
09/03/2007
9.34
10.10 09/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
1.71
09/03/2007
13
14.28 09/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
14.16
09/03/2007
13
14.28 09/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
2.55
178.66
173.77
419
HOJA DE COSTOS
Para:
Varios Clientes
Artículos: Libretines de facturas, notas de ventas, comprobantes de retención, hojas didácticas niño;niña, stickers, tarjetas,
reciberas, notas de crédito.
Cantidad: 10,4,2,1,4,10,3,1300,1300,1500,3,4000,60,10,5,20,3.
Orden
Producción:
10
F/Inicio:
05/03/2007
F/Terminación:
10/03/2007
RESUMEN
ORD.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
CANT.
10
4
2
1
4
10
3
1300
1300
1500
3
4000
60
10
5
20
3
DETALLE
Libretines de Facturas
Libretines de Notas de Ventas
Libretines de Facturas
Lib. de Comprobantes de Retención
Libretines de Notas de Ventas
Libretines de Facturas
Lib. de Comprobantes de Retención
Hojas Didácticas Niña
Hojas Didácticas Niño
Stickers
Libretines de Facturas
Tarjetas
Libretines de Reciberas
Libretines de Notas de Crédito
Libretines de Notas de Ventas
Libretines de Facturas
Lib. de Comprobantes de Retención
TOTALES
f. PROPIETARIO
MPD
11,88
1,69
1,09
0,82
5,75
6,01
2,23
18,79
18,79
58,50
1,36
18,10
10,32
17,47
1,90
15,75
2,84
193,28
MOD
9,71
9,69
9,71
9,10
9,08
9,49
10,85
10,86
10,86
10,16
10,15
10,18
10,10
10,08
10,10
14,28
14,28
178,66
CGF
10,68
1,52
0,98
0,74
5,17
5,40
2,00
16,89
16,89
52,59
1,23
16,27
9,27
15,70
1,71
14,16
2,55
173,77
TOTAL
32,26
12,90
11,78
10,66
20,00
20,90
15,08
46,54
46,54
121,26
12,74
44,54
29,69
43,25
13,71
44,19
19,67
545,71
V/UNITARIO
3,23
3,22
5,89
10,66
5,00
2,09
5,03
0,04
0,04
0,08
4,25
0,01
0,49
4,33
2,74
2,21
6,56
f. CONTADOR
420
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 11
Para:
Varios Clientes
Artículo:
Cantidad:
Libretines de facturas, notas de entrega,notas de pedido, proformas.
3,3,3,3,10,5,12.
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
1
2
3
4
FECHA
REG
14/03/2007
11
14/03/2007
14/03/2007
14/03/2007
11
11
11
DESCRIPCIÓN
5
6
7
14/03/2007
14/03/2007
14/03/2007
11
11
11
MANO DE OBRA DIRECTA
CANT
P.U.
Hojas de papel bond de 60 grs.
80
0.0065
0.52
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
80
1
0.0043
0.5000
0.34
0.50
Hojas de papel bond de 60 grs.
80
0.0065
0.52
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
80
1
0.0043
0.5000
0.34
0.50
Hojas de papel bond de 60grs.
80
0.0065
0.52
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
80
1
0.0043
0.5000
0.34
0.50
Hojas de papel bond de 60 grs.
160
0.0065
1.04
Hojas de papel periódico a color
160
0.0043
0.69
1
0.5000
0.50
Hoja de papel bond de 60 grs.
260
0.0065
1.69
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
260
1
0.0043
0.5000
1.12
0.50
Hojas de papel bond de 60 grs.
65
0.0065
0.42
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
65
1
0.0043
0.5000
0.28
0.50
Hojas de papel bond de 60 grs.
300
0.0065
1.95
Matriz corto tiraje pequeño
SUMAN Y PASAN
Orden
Producción:
Fecha de Inicio:
F/Terminación:
VALOR
12.78
FECHA
#
VALOR
HORA
11
12/03/2007
17/03/2007
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
FECHA
CONCEPTO
VALOR
16/03/2007
9.27
10.13 16/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
1.23
16/03/2007
9.27
10.13 16/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
1.23
16/03/2007
9.26
10.11 16/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
1.23
16/03/2007
9.61
10.48 16/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
2.00
16/03/2007
9.6
10.47 16/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
2.97
16/03/2007
9.99
10.85 16/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
1.08
16/03/2007
9.67
10.52 16/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
3.36
72.68
13.10
421
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 11
Para:
Varios Clientes
Artículo:
Cantidad:
Libretines de comprobantes de retención, facturas.
15,5,12,1,1.
Orden
Producción:
Fecha de Inicio:
F/Terminación:
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
FECHA
REG
DESCRIPCIÓN
MANO DE OBRA DIRECTA
CANT
P.U.
VIENEN
Hojas de papel periódico a color
14/03/2007
11
0.0043
1.29
1
0.5000
0.50
Hojas de papel bond de 60 grs.
190
0.0065
1.24
Hojas de papel periódico a color
190
0.0043
0.82
1
0.5000
0.50
Hojas de papel bond de 60 grs.
260
0.0065
1.69
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
260
1
0.0043
0.5000
1.12
0.50
Hojas de papel bond de 60 grs.
305
0.0065
1.98
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
9
14/03/2007
10 14/03/2007
11 14/03/2007
12 14/03/2007
11
11
11
11
305
0.0043
1.31
Matriz de corto tiraje pequeño
1
0.5000
0.50
Hojas de papel bond de 60 grs.
30
0.0065
0.20
Hojas de papel periódico a color
30
0.0043
0.13
Matriz corto tiraje pequeño
1
0.5000
0.50
Hojas de papel bond de 60 grs.
55
0.0065
0.36
Hojas de papel periódico a color
55
0.0043
0.24
Matriz corto tiraje pequeño
1
0.5000
0.50
SUMAN Y PASAN
FECHA
#
VALOR
HORA
12.78
300
Matriz corto tiraje pequeño
8
VALOR
26.14
11
12/03/2007
17/03/2007
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
FECHA
CONCEPTO
72.68
VALOR
13.10
16/03/2007
9.67
10.52 16/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
2.29
16/03/2007
9.66
10.51 16/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
2.97
16/03/2007
10.01
10.87 16/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
3.41
16/03/2007
10
10.86 16/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
0.74
16/03/2007
9.99
10.85 16/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
0.98
126.27
23.50
422
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 11
Para:
Orden
Producción:
Varios Clientes
Libretines de comprobantes de retención, facturas, afiches,hojas de análisis de
cotizaciones.
1,5,1,1500,1.
Artículo:
Cantidad:
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
FECHA
REG
DESCRIPCIÓN
P.U.
VIENEN
13
14
15
16
14/03/2007
14/03/2007
14/03/2007
14/03/2007
11
11
11
11
14/03/2007
11
0.0064
0.35
Hojas de papel periódico a color
55
0.0043
0.24
Matriz corto tiraje pequeño
1
0.5000
0.50
Hojas de papel bond de 60 grs.
260
0.0065
1.69
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
260
1
0.0043
0.5000
1.12
0.50
Hojas de papel bond de 60 grs.
55
0.0065
0.36
Hojas de papel periódico a color
55
0.0043
0.24
Matriz de corto tiraje pequeño
1
0.5000
0.50
380
0.7100
269.80
1
0.9500
0.95
Hojas de papel bond de 60 grs.
105
0.0065
0.68
Hojas de papel periódico a color
105
0.0043
0.45
1
0.7500
Matriz corto tiraje grande
SUMAN Y PASAN
FECHA
12/03/2007
F/Terminación:
17/03/2007
#
VALOR
HORA
26.14
55
Matriz largo tiraje
17
VALOR
Hojas de papel bond de 60 grs.
Pliegos de papel couche de 150 grs.
Fecha de Inicio:
MANO DE OBRA DIRECTA
CANT
11
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
FECHA
CONCEPTO
126.27
VALOR
23.50
16/03/2007
10.01
10.87
16/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
0.98
16/03/2007
9.6
10.47
16/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
2.97
16/03/2007
9.59
10.45
16/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
0.98
16/03/2007
9.61
10.48
16/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
243.42
16/03/2007
9.6
10.47
16/03/2007
Distribución de CGFA según
MPD
1.69
0.75
304.27
179.01
273.55
423
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 11
Artículo:
Libretines de comprobantes de retención.
Orden
Producción:
Fecha de Inicio:
Cantidad:
2.
F/Terminación:
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
FECHA
REG
DESCRIPCIÓN
MANO DE OBRA DIRECTA
CANT
P.U.
VIENEN
18 14/03/2007
11
VALOR
FECHA
304.27
Hojas de papel bond de 60 grs.
105
0.0065
0.68 16/03/2007
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
105
1
0.0043
0.5000
0.45
0.50
TOTALES
#
VALOR
HORA
305.90
11
12/03/2007
17/03/2007
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
FECHA
CONCEPTO
179.01
10.33
Distribución de
10.45 16/03/2007 CGFA según
MPD
189.46
VALOR
273.55
1.47
275.02
424
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS
Orden
Producción:
Varios Clientes
Libretines
de
facturas,
notas
de
entrega,
notas
de
pedido,
proformas,
comprobantes
Artículos:
F/Inicio:
de retención, afiches, hojas de análisis de cotizaciones, comprobantes de depósito.
Cantidad: 3,3,3,3,10,15,5,12,1,1,1,5,1,1500,1,2
F/Terminación:
Para:
11
12/03/2007
17/03/2007
RESUMEN
ORD.
CANT.
1
3
Libretines de Facturas
DETALLE
1,36
10,13
1,23
12,72
4,24
2
3
Libretines de Notas de Entrega
1,36
10,13
1,23
12,72
4,24
3
3
Libretines de Notas de Pedido
1,36
10,11
1,23
12,70
4,23
4
3
Libretines de Proformas
2,23
10,48
2,00
14,71
4,90
5
10
Libretines de Facturas
3,31
10,47
2,97
16,75
1,67
6
5
Libretines de Notas de Ventas
1,20
10,85
1,08
13,13
2,63
7
12
Libretines de Notas de Ventas
3,74
10,52
3,36
17,62
1,47
8
15
Lib. de Comprobantes de Retención
2,55
10,52
2,29
15,36
1,02
9
5
Libretines de Facturas
3,31
10,51
2,97
16,79
3,36
10
12
Libretines de Facturas
3,79
10,87
3,41
18,07
1,51
11
1
Libretines de Facturas
0,82
10,86
0,74
12,42
12,42
12
1
Libretín de Facturas
1,09
10,85
0,98
12,92
12,92
13
1
Lib. de Comprobantes de Retención
1,09
10,87
0,98
12,94
12,94
14
5
Lib. de Comprobantes de Retención
3,31
10,47
2,97
16,75
3,35
15
1
Libretín de Facturas
1,09
10,45
0,98
12,53
12,53
16
1500
270,75
10,48
243,42
524,65
0,35
17
1
Libretín de Hojas de Análisis de Cotizaciones
1,88
10,47
1,69
14,05
14,05
18
2
Lib. de Comprobantes de Retención
6,78
Afiches
TOTALES
f. PROPIETARIO
MPD
MOD
CGF
TOTAL
1,63
10,45
1,47
13,56
305,90
189,46
275,02
770,38
V/UNITARIO
f. CONTADOR
425
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 12
Para:
Varios Clientes
Artículo:
Cantidad:
Libretines de facturas, afiches, notas de ventas, trípticos hojas volantes.
5,600,10,3,1000,2000,5000,1.
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
1
2
FECHA
REG
21/03/2007
12
21/03/2007
12
DESCRIPCIÓN
3
4
5
6
21/03/2007
21/03/2007
21/03/2007
21/03/2007
12
12
12
12
P.U.
Hojas de papel bond de 60grs.
130
0.0065
0.85
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
130
1
0.0043
0.5000
0.56
0.50
Pliegos de papel couche de 150grs.
155
0.7100
110.05
1
0.9500
0.95
Hojas de papel bond de 60grs.
260
0.0065
1.69
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
260
1
0.0043
0.5000
1.12
0.50
Hojas de papel bond de 60grs.
80
0.0065
0.52
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
80
1
0.0043
0.5000
0.34
0.50
Pliegos de papel couche de 150grs.
65
0.7100
46.15
Matriz corto tiraje grande
1
0.7500
0.75
130
0.7100
92.30
1
0.5000
0.50
315
0.7100
223.65
Matriz corto tiraje grande
1
0.7500
0.75
Hojas de papel bond de 60gsr.
55
0.0065
0.36
Hojas de papel periódico a color
55
0.0043
Pliegos de papel couche de 150grs.
Matriz corto tiraje pequeño
7
8
21/03/2007
21/03/2007
12
12
MANO DE OBRA DIRECTA
CANT
Matriz largo tiraje
Pliegos de papel couche de 150grs.
SUMAN Y PASAN
Orden
Producción:
Fecha de Inicio:
F/Terminación:
VALOR
FECHA
#
VALOR
HORA
12
19/03/2007
24/03/2007
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
FECHA
CONCEPTO
VALOR
23/03/2007
10.66
11.50 23/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
1.71
23/03/2007
10.66
11.50 23/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
99.79
23/03/2007
10.66
11.50 23/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
2.97
23/03/2007
8.67
9.45 23/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
1.23
23/03/2007
8.68
9.46 23/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
42.17
23/03/2007
8.66
9.44 23/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
83.43
23/03/2007
10.33
11.16 23/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
201.75
23/03/2007
10.34
11.17 23/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
1.21
0.24
482.27
85.19
434.26
426
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 12
Para:
Varios Clientes
Artículo:
Cantidad:
Libretines de comprobantes de retención, facturas,notas de ventas.
2,1,1,5,1,3.
Orden
Producción:
Fecha de Inicio:
F/Terminación:
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
FECHA
REG
DESCRIPCIÓN
CANT
P.U.
VALOR
1
0.7500
482.27
0.75
Hojas de papel bond de 60grs.
110
0.0065
0.72
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje grande
110
1
0.0043
0.7500
0.47
0.75
Hojas de papel bond de 60grs.
30
0.0065
0.20
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
30
1
0.0043
0.5000
0.13
0.50
Hojas de papel bond de 60grs.
30
0.0065
0.20
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
30
1
0.0043
0.5000
0.13
0.50
Hojas de papel bond de 60grs.
130
0.0065
0.85
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
130
1
0.0043
0.5000
0.56
0.50
Hojas de papel bond de 60grs.
30
0.0065
0.20
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
30
1
0.0043
0.5000
0.13
0.50
Hojas de papel bond de 60grs.
80
0.0065
0.52
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
SUMAN Y PASAN
80
1
0.0043
0.5000
0.34
0.50
490.70
VIENEN
Matriz corto tiraje grande
9
21/03/2007
10 21/03/2007
11 21/03/2007
12 21/03/2007
13 21/03/2007
14 21/03/2007
12
12
12
12
12
12
MANO DE OBRA DIRECTA
FECHA
#
VALOR
HORA
12
19/03/2007
24/03/2007
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
FECHA
CONCEPTO
85.19
VALOR
434.26
23/03/2007
10.33
11.16 23/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
1.74
23/03/2007
8.99
9.54 23/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
0.74
23/03/2007
9.01
9.56 23/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
0.74
23/03/2007
8.99
9.53 23/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
1.71
23/03/2007
10.66
11.50 23/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
0.74
23/03/2007
10.68
11.52 23/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
1.23
148.00
441.16
427
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 12
Libretines de notas de ventas, facturas.
Orden
Producción:
Fecha de Inicio:
19/03/2007
2,2,1,1.
F/Terminación:
24/03/2007
Para:
Varios Clientes
Artículo:
Cantidad:
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
FECHA
REG
DESCRIPCIÓN
MANO DE OBRA DIRECTA
CANT
P.U.
VIENEN
15 21/03/2007
16 21/03/2007
17 21/03/2007
18 21/03/2007
12
12
12
12
VALOR
#
VALOR
HORA
490.70
Hojas de papel bond de 60grs.
55
0.0065
0.36
Hojas de papel periódico a color
55
0.0043
0.24
Matriz corto tiraje pequeño
1
0.5000
0.50
Hojas de papel bond de 60grs.
55
0.0065
0.36
Hojas de papel periódico a color
55
0.0043
0.24
Matriz corto tiraje pequeño
1
0.5000
0.50
Hojas de papel bond de 60grs.
30
0.0065
0.20
Hojas de papel periódico a color
30
0.0043
0.13
Matriz corto tiraje pequeño
1
0.5000
0.50
Hojas de papel bond de 60grs.
30
0.0065
0.20
Hojas de papel periódico a color
30
0.0043
0.13
Matriz corto tiraje pequeño
1
0.5000
TOTALES
FECHA
12
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
FECHA
CONCEPTO
148.00
VALOR
441.16
23/03/2007
10.66
11.50 23/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
0.98
23/03/2007
10.66
11.50 23/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
0.98
23/03/2007
10.68
11.52 23/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
0.74
23/03/2007
10.66
11.50 23/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
0.74
0.50
494.53
194.03
444.61
428
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS
Orden
Producción:
Para:
Varios Clientes
Artículos: Libretines de facturas, afiches, notas de ventas, hojas volantes, comprobantes de
retención.
Cantidad: 5,600,10,3,1000,2000,5000,1,2,1,1,5,1,3,2,2,1,1
12
F/Inicio:
19/03/2007
F/Terminación:
24/03/2007
RESUMEN
ORD.
CANT.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
5
600
10
3
1000
2000
5000
1
2
1
1
5
1
3
2
2
1
1
DETALLE
Libretines de Facturas
Afiches
Libretines de Notas de Ventas
Libretines de Facturas
Hojas Volantes
Trípticos
Hojas Volantes
Libretín de Facturas
Libretines de Comprobantes de Retención
Libretín de Facturas
Libretín de Notas de Ventas
Libretines de Facturas
Libretín de Notas de Ventas
Libretines de Facturas
Libretines de Notas de Ventas
Libretines de Notas de Ventas
Libretín de Facturas
Libretín de Notas de Ventas
TOTALES
f. PROPIETARIO
MPD
1,90
111,00
3,31
1,36
46,90
92,80
224,40
1,34
1,94
0,82
0,82
1,90
0,82
1,36
1,09
1,09
0,82
0,82
494,53
MOD
11,50
11,50
11,50
9,45
9,46
9,44
11,16
11,17
11,16
9,54
9,56
9,53
11,50
11,52
11,50
11,50
11,52
11,50
194,03
CGF
1,71
99,79
2,97
1,23
42,17
83,43
201,75
1,21
1,74
0,74
0,74
1,71
0,74
1,23
0,98
0,98
0,74
0,74
444,61
TOTAL
15,13
222,31
17,78
12,04
98,53
185,67
437,31
13,73
14,84
11,10
11,12
13,15
13,07
14,11
13,58
13,58
13,09
13,07
1.133,20
V/UNITARIO
3,03
0,37
1,78
4,01
0,10
0,09
0,09
13,73
7,42
11,10
11,12
2,63
13,07
4,70
6,79
6,79
13,09
13,07
f. CONTADOR
429
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 13
Libretines de notas de ventas, facturas.
Orden
Producción:
Fecha de Inicio:
26/03/2007
3,5,7,3,3,1.
F/Terminación:
31/03/2007
Para:
Varios Clientes
Artículo:
Cantidad:
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
1
2
3
4
5
6
FECHA
REG
28/03/2007
13
28/03/2007
28/03/2007
28/03/2007
28/03/2007
28/03/2007
13
13
13
13
13
DESCRIPCIÓN
MANO DE OBRA DIRECTA
CANT
P.U.
VALOR
Hojas de papel bond de 60grs.
155
0.0065
1.01
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje grande
155
1
0.0043
0.7500
0.67
0.75
Hoja de papel bond de 60grs.
260
0.0065
1.69
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje grande
260
1
0.0043
0.7500
1.12
0.75
Hojas de papel bond de 60grs.
180
0.0065
1.17
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
180
1
0.0043
0.5000
0.77
0.50
Hojas de papel bond de 60grs.
80
0.0065
0.52
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
80
1
0.0043
0.5000
0.34
0.50
Pliegos de papel químico original blanco
20
0.0930
1.86
Pliegos de papel químico final verde
Matriz corto tiraje grande
20
1
0.0820
0.7500
1.64
0.75
Hojas de papel bond de 60grs.
30
0.0065
0.20
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
SUMAN Y PASAN
30
1
0.0043
0.5000
0.13
0.50
14.86
FECHA
#
VALOR
HORA
13
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
FECHA
CONCEPTO
VALOR
30/03/2007
10.32
11.15 30/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
2.18
30/03/2007
10.34
11.17 30/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
3.20
30/03/2007
10.34
11.17 30/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
2.20
30/03/2007
10.65
11.49 30/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
1.23
30/03/2007
10.67
11.51 30/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
3.82
30/03/2007
10.68
11.52 30/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
0.74
68.02
13.36
430
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 13
Para:
Varios Clientes
Artículo:
Cantidad:
Libretines de notas de ventas,facturas, afiches, comprobantes de retención.
1,1,1500,30,40.
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
FECHA
REG
DESCRIPCIÓN
MANO DE OBRA DIRECTA
CANT
P.U.
VIENEN
7
8
9
28/03/2007
28/03/2007
28/03/2007
10 28/03/2007
11 28/03/2007
13
13
13
13
13
VALOR
FECHA
#
VALOR
HORA
14.86
Hojas de papel bond de 60grs.
30
0.0065
0.20
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
30
1
0.0043
0.5000
0.13
0.50
Hojas de papel bond de 60grs.
55
0.0065
0.36
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje grande
55
1
0.0043
0.7500
0.24
0.75
Pliegos de papel couche de 150grs.
95
0.7100
67.45
Matriz corto tiraje pequeño
1
0.5000
0.50
Pliegos de papel químico original blanco
377
0.0930
35.06
Pliegos de papel químico intermedio rosado
377
0.0860
32.42
Pliegos de papel químico intermedio verde
Pliegos de papel químico final celeste
Matriz corto tiraje grande
377
377
1
0.0860
0.0820
0.7500
32.42
30.91
0.75
Pliegos de papel químico original blanco
260
0.0930
24.18
Pliegos de papel químico final celeste
Matriz corto tiraje grande
260
1
0.0820
0.7500
21.32
0.75
SUMAN Y PASAN
Orden
Producción:
Fecha de Inicio:
F/Terminación:
262.80
13
26/03/2007
31/03/2007
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
FECHA
CONCEPTO
68.02
VALOR
13.36
30/03/2007
9.66
10.51 30/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
0.74
30/03/2007
9.67
10.52 30/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
1.21
30/03/2007
9.67
10.52 30/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
61.09
30/03/2007
10.32
11.17 30/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
118.29
30/03/2007
10.34
11.19 30/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
41.58
121.92
236.27
431
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 13
Para:
Varios Clientes
Artículo:
Cantidad:
Afiches, plegables,libretines de facturas, notas de ventas,adhesivos, hojas.
2500,4500,1,1,1200,1200,1200.
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
FECHA
REG
DESCRIPCIÓN
MANO DE OBRA DIRECTA
CANT
P.U.
VIENEN
12 28/03/2007
13
Pliegos de papel couche de 150grs.
13 28/03/2007
14 28/03/2007
15 28/03/2007
16 28/03/2007
17 28/03/2007
18 28/03/2007
13
13
13
13
13
13
VALOR
0.7100
894.60
1
0.9500
0.95
380
0.7100
269.80
Matriz corto tiraje grande
1
0.7500
0.75
Hojas de papel bond de 60grs.
30
0.0065
0.20
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
30
1
0.0043
0.5000
0.13
0.50
Hojas de papel bond de 60grs.
30
0.0065
0.20
Hojas de papel periódico a color
Matriz corto tiraje pequeño
30
1
0.0043
0.5000
0.13
0.50
Pliegos de papel couche de 150grs.
310
0.7100
220.10
Matriz largo tiraje
1
0.9500
0.95
Pliegos de papel adhesivo
55
1.1600
63.80
Matriz corto tiraje pequeño
1
0.5000
0.50
Pliegos de papel couche de 150grs.
80
0.7100
56.80
Matriz corto tiraje grande
1
0.7500
Pliegos de papel couche de 150grs.
SUMAN Y PASAN
FECHA
#
VALOR
HORA
262.80
1260
Matriz largo tiraje
Orden
Producción:
Fecha de Inicio:
F/Terminación:
13
26/03/2007
31/03/2007
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
FECHA
CONCEPTO
121.92
VALOR
236.27
30/03/2007
10.34
11.19 30/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
805.15
30/03/2007
10
10.92 30/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
243.24
30/03/2007
10
10.92 30/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
0.74
30/03/2007
10
10.92 30/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
0.74
30/03/2007
7.5
8.22 30/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
198.74
30/03/2007
7.5
8.22 30/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
57.81
30/03/2007
7.5
8.22 30/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
51.74
0.75
1,773.45
190.53
1,594.43
432
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS Nº 13
Libretines de comprobantes de retención.
Orden
Producción:
Fecha de Inicio:
26/03/2007
2.
F/Terminación:
31/03/2007
Para:
Varios Clientes
Artículo:
Cantidad:
MATERIA PRIMA DIRECTA
Nº
FECHA
REG
DESCRIPCIÓN
MANO DE OBRA DIRECTA
CANT
P.U.
VIENEN
19 28/03/2007
13
VALOR
FECHA
1,773.45
Pliegos de papel químico original blanco
15
0.0930
1.40 30/03/2007
Pliegos de papel químico final celeste
15
0.0820
1.23
Matriz corto tiraje grande
1
0.7500
TOTALES
#
VALOR
HORA
13
COSTOS GENERALES FABRICACIÓN
FECHA
CONCEPTO
190.53
7.5
8.22 30/03/2007 Distribución de CGFA según MPD
VALOR
1,594.43
3.03
0.75
1,776.82
198.75
1,597.46
433
IMPRENTA SANTIAGO
HOJA DE COSTOS
Para:
Varios Clientes
Artículos: Libretines de notas de ventas, facturas, afiches, comprobantes de retención, plegables, adhesivos,
hojas.
Cantidad: 3,5,7,3,3,1,1,1,1500,30,40,2500,4500,1,1,1200,1200,1200,2
Orden
Producción:
13
F/Inicio:
26/03/2007
F/Terminación:
31/03/2007
RESUMEN
ORD.
CANT.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
3
5
7
3
3
1
1
1
1500
30
40
2500
4500
1
1
1200
1200
1200
2
DETALLE
Libretines de Notas de Ventas
Libretines de Facturas
Libretines de Notas de Ventas
Libretines de Facturas
Libretines de Facturas
Libretín de Facturas
Libretín de Notas de Ventas
Libretín de Facturas
Afiches
Libretines de Facturas
Lib. de Comprobantes de Retención
Afiches
Plegables
Libretín de Facturas
Libreín de Notas de Ventas
Afiches
Adhesivos
Hojas
Lib. de Comprobantes de Retención
TOTALES
f. PROPIETARIO
MPD
MOD
CGF
TOTAL
2,42
3,56
2,44
1,36
4,25
0,82
0,82
1,34
67,95
131,57
46,25
895,55
270,55
0,82
0,82
221,05
64,30
57,55
3,38
11,15
11,17
11,17
11,49
11,51
11,52
10,51
10,52
10,52
11,17
11,19
11,19
10,92
10,92
10,92
8,22
8,22
8,22
8,22
2,18
3,20
2,20
1,23
3,82
0,74
0,74
1,21
61,09
118,29
41,58
805,15
243,24
0,74
0,74
198,74
57,81
51,74
3,03
15,75
17,93
15,81
14,08
19,58
13,09
12,07
13,07
139,56
261,02
99,02
1.711,89
524,71
12,49
12,49
428,00
130,33
117,51
14,63
1.776,82
198,75
1.597,46
3.573,03
V/UNITARIO
5,25
3,59
2,26
4,69
6,53
13,09
12,07
13,07
0,09
8,70
2,48
0,68
0,12
12,49
12,49
0,36
0,11
0,10
7,31
f. CONTADOR
434
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO DE COMPRAS Nº 09
Del 05 al 10 de Marzo de 2007
DÉBITOS
FECHA
NOMBRE DEL
PROVEEDOR
FACTURA
FECHA DE
PAGO
COMPRA
TARIFA
0%
COMPRA
TARIFA
12%
TOTAL
COMPRA
-
5.00
0.38
-
0.38
63.70
63.70
-
3.85
3.85
11.56
16.84
0.37
0.73
1.10
15.74
DTOS
0%
DTOS 12%
TOTAL
DTOS
CAJA
/
BCOS
La Reforma
05/03/2007
06/03/2007 002-001-0211022
La Reforma
14/03/2007
07/03/2007 002-001-0211038
La Reforma
07/03/2007
5.28
07/03/2007 002-013-0012600
La Reforma
07/03/2007
8.00
-
8.00
0.60
-
0.60
7.40
07/03/2007 002-013-0012486
La Reforma
07/03/2007
3.23
-
3.23
0.23
-
0.23
3.00
07/03/2007 002-013-0012457
La Reforma
07/03/2007
5.28
-
5.28
0.38
-
0.38
4.90
07/03/2007 002-001-0211012
La Reforma
07/03/2007
18.29
28.37
46.66
1.28
1.79
3.07
43.59
07/03/2007 002-012-008511
La Reforma
07/03/2007
10.76
23.52
34.28
0.75
1.47
2.22
32.06
09/03/2007 002-001-0211135
La Reforma
09/03/2007
-
5.68
5.68
-
0.34
0.34
5.34
10/03/2007 002-013-0012695
La Reforma
Gráficas
Santiago
10/03/2007
-
2.67
2.67
-
0.16
0.16
2.51
10/03/2007
-
29.12
29.12
-
-
-
55.84
164.62
220.46
3.99
8.34
12.33
TOTAL
-
CxP
4.62
05/03/2007 002-013-0012478
10/03/2007 002/012-0005990
5.00
CRÉDITOS
-
59.85
29.12
148.28 59.85
435
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO DE COMPRAS Nº 10
Del 12 al 23 de Marzo de 2007
DÉBITOS
FECHA
FACTURA
NOMBRE DEL PROVEEDOR
FECHA DE
PAGO
COMPRA
TARIFA 0%
CRÉDITOS
COMPRA
TARIFA 12%
TOTAL
COMPRA
DTOS
0%
DTOS 12%
TOTAL
DTOS
CAJA / BCOS
CxP
14/03/2007
002-012-0005793
Gráficas Santiago
14/03/2007
20.48
-
20.48
-
-
-
15/03/2007
002-012-1115902
Gráficas Santiago
22/03/2007
72.48
-
72.48
-
-
-
15/03/2007
002-012-0005937
Gráficas Santiago
15/03/2007
10.24
-
10.24
-
-
-
10.24
17/03/2007
002-012-0000695
Gráficas Santiago
17/03/2007
15.36
-
15.36
-
-
-
15.36
17/03/2007
002-012-0005961
Gráficas Santiago
17/03/2007
35.84
-
35.84
-
-
-
23/03/2007
001-001-0030712
Técnica Unida S.A.
30/03/2007
-
159.04
159.04
-
-
-
23/03/2007
002-012-0006741
Gráficas Santiago
23/03/2007
-
12.15
12.15
-
-
-
12.15
23/03/2007
002-012-0006708
Gráficas Santiago
23/03/2007
10.50
-
10.50
-
-
-
10.50
23/03/2007
002-012-0006577
Gráficas Santiago
23/03/2007
2.10
3.30
5.40
-
-
-
5.40
-
167.00
174.50
341.50
-
-
-
74.14
267.36
TOTAL
20.48
72.48
35.84
159.04
-
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO DE COMPRAS Nº 11
Del 26 al 31 de Marzo de 2007
DÉBITOS
FECHA
FACTURA
NOMBRE DEL PROVEEDOR
FECHA DE
PAGO
COMPRA
TARIFA 0%
COMPRA
TARIFA
12%
CRÉDITOS
TOTAL COMPRA
DTOS
0%
DTOS 12%
TOTAL
DTOS
CAJA /
BCOS
CxP
27/03/2007
002-0130013510
La Reforma
27/03/2007
6,01
2,26
8,27
0,42
0,14
0,56
7,71
-
27/03/2007
002-012009196
La Reforma
27/03/2007
-
74,51
74,51
-
5,01
5,01
69,50
-
27/03/2007
002-0010211886
La Reforma
27/03/2007
15,02
-
15,02
1,13
-
1,13
13,89
-
28/03/2007
002-012009227
La Reforma
28/03/2007
14,00
2,15
16,15
1,05
0,15
1,20
14,95
-
28/03/2007
002-0130013578
La Reforma
28/03/2007
15,01
-
15,01
1,13
-
1,13
13,88
-
28/03/2007
002-0130013549
La Reforma
28/03/2007
10,01
29,71
39,72
0,75
2,00
2,75
36,97
-
28/03/2007
002-0130013692
La Reforma
28/03/2007
15,01
3,75
18,76
1,13
0,25
1,38
17,38
-
75,06
112,38
187,44
5,61
7,55
13,16
174,28
-
TOTAL
436
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO DE VENTAS Nº 11
Del 05 al 10 de Marzo de 2007.
CRÉDITOS
DÉBITOS
FECHA
Nº
COMP
NOMBRE DEL CLIENTE
FECHA DE
PAGO
ANT.
RET.
1% IR
CAJA /
BCOS
CLIENTES
CxC
VENTAS
TARIFA
0%
COSTO
CANT
DETALLE
PREC.
UNIT.
VALOR
TOTAL
12/03/2007
11758 Sra. Magali Narvaez
12/03/2007
-
21.00
-
21.00
3 Libretines de Facturas
4.25
12.74
12/03/2007
11759 Sr.Henrry Luzuriaga (ALEGRO PCS)
12/03/2007
0.35
35.00
-
35.00
5 Libretines de Notas de Ventas
2.74
13.71
12/03/2007
11760 Colegio Técnico Puyango
12/03/2007
1.10
110.00
-
110.00
10 Libretines de Facturas
3.23
32.26
20 Libretines de Facturas
2.21
44.19
12/03/2007
11761
12/03/2007
-
215.00
-
215.00
3 Lib.Comprobantes de Retención
6.56
19.67
4 Libretines de Notas de Ventas
5.00
20.00
4 Libretines de Notas de Ventas
3.22
12.90
2 Libretines de Facturas
5.89
11.78
10.66
10.66
0.04
0.04
0.08
46.54
46.54
121.26
60 Libretines de Reciberas
0.49
29.69
10 Libretines de Notas de Crédito
4.33
43.25
10 Libretines de Facturas
2.09
20.90
5.03
0.01
15.08
44.54
12/03/2007
12/03/2007
Sr. Gilberto Andrade
11762 Sra.Laura Guajala
11763
Sr. Luis Antonio Quinde
12/03/2007
12/03/2007
-
-
44.00
-
49.00
-
44.00
49.00
1 Libretín de Comprobantes de Retención
12/03/2007
11764
Fundación de Desarrollo Humano y
Social "GRADES"
30/03/2007
4.50
245.50
200.00
450.00
12/03/2007
11765
IMELDA JARAMILLO
30/03/2007
5.70
364.30
200.00
570.00
12/03/2007
11766
Sr. Luis Antonio Andrade
12/03/2007
11767 Sr.Carlos Feijoo
TOTAL
12/03/2007
-
115.00
-
115.00
12/03/2007
-
380.00
-
380.00
11.65
1,578.80
400.00
1,989.00
1300 Hojas Didácticas Niña
1300 Hojas Didácticas Niño
1500 Stickers
3 Lib.Comprobantes de Retención
4000 Tarjetas
TOTAL
545.71
437
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO DE VENTAS Nº 12
Del 12 al 17 de Marzo de 2007.
CRÉDITOS
DÉBITOS
FECHA
Nº
COMP
NOMBRE DEL CLIENTE
19/03/2007 11768 Colegio Pio Jaramillo Alvarado
19/03/2007 11769 Sra.Mayra del Rocío Robles
19/03/2007 11770
Sra. Nelly Herrera (FARMACIA
MANANTIAL)
FECHA DE
PAGO
19/03/2007
19/03/2007
19/03/2007
ANT.
RET.
1%
IR
0.25
0.81
0.54
Sra. María Coronel (PAVI
19/03/2007 11771
POLLO)
19/03/2007
0.84
19/03/2007 11772 Sra. Ana Valenzuela
19/03/2007
0.90
19/03/2007 11773 Ilustre Municipio de Saraguro
26/03/2007
5.00
19/03/2007 11774 Sr. Byron Coronel
19/03/2007
0.84
PASAN
CAJA /
BCOS
CLIENTES
CxC
-
24.75
-
80.19
-
53.46
DETALLE
1
Libretín de Facturas
1
Libretín de Facturas
1
Libretín de Comprobantes de Retención
10
Libretines de Facturas
5
Libretines de Notas de Ventas
5
Libretines de Comprobantes de Retención
1
Libretín de Facturas
81.00
54.00
84.00
12
Libretines de Notas de Ventas
-
90.00
15
Libretines de Comprobantes de Retención
200.00
500.00
1500
-
84.00
12
89.10
83.16
9.18 708.82
25.00
CANT
-
83.16
295.00
VENTAS
TARIFA
0%
COSTO
200.00
918.00
Afiches
PREC.
UNIT.
VALOR
TOTAL
12.42
12.42
12.92
12.92
12.94
12.94
1.67
16.75
2.63
13.13
3.35
16.75
12.53
12.53
1.47
17.62
1.02
15.36
0.35
Libretines de Facturas
1.51
PASAN
524.65
18.07
673.14
438
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO DE VENTAS Nº 12
Del 12 al 17 de Marzo de 2007.
CRÉDITOS
DÉBITOS
FECHA
Nº
NOMBRE DEL CLIENTE
COMP.
FECHA DE
PAGO
VIENEN
ANT.
RET.
1% IR
9.18
CAJA /
BCOS
708.82
CLIENTES
CxC
VENTAS
TARIFA
0%
200.00
918.00
COSTO
CANT
VIENEN
3
19/03/2007
11775
Sr. Rosendo Campos
(LIMPIA MAX)
19/03/2007
0.90
-
89.10
90.00
V.
UNIT.
DETALLE
3
3
Libretines de Facturas
Libretines de Notas de Entrega
Libretines de Notas de Pedido
3 Libretines de Proformas
19/03/2007
19/03/2007
11776
11777
ÁREA DE SALUD Nº1 LOJA
Sr. José Miguel Flores
TOTAL
19/03/2007
19/03/2007
0.31
-
-
30.69
-
45.00
10.39 873.61
200.00
VALOR
TOTAL
673.14
4.24
12.72
4.24
12.72
4.23
12.70
4.90
14.71
1
Libretín de Hojas de Análisis de
Cotizaciones
14.05 14.05
2
Libretines de Comprobantes de
Depósito
6.78 13.56
31.00
45.00
5 Libretines de Facturas
1,084.00
TOTAL
3.36 16.79
770.38
439
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO DE VENTAS Nº 13
Del 19 al 24 de Marzo de 2007.
CRÉDITOS
DÉBITOS
FECHA
26/03/2007
Nº
COMP.
11778
NOMBRE DEL CLIENTE
FECHA DE
PAGO
ANT.
RET.
1% IR
CAJA /
BCOS
CLIENTES
CxC
VENTAS
TARIFA 0%
26/03/2007
-
21.00
-
21.00
3
600
11779
HCPL
26/03/2007
2.00
198.00
-
200.00
26/03/2007
11780
Sr. Diego Flores (LAUNDRY
LAVANDERÍA)
26/03/2007
-
42.00
-
42.00
26/03/2007
11781
Sra.Sonia Banegas (PAPELERÍA
SONY )
26/03/2007
11782
Licda.Gladys Jimenez
26/03/2007
-
35.00
-
35.00
Sra.Ines Espinoza
26/03/2007
-
42.00
-
42.00
11783
4.01
12.04
Afiches 63*42
0.37
222.31
1
Libretín de Facturas
11.10
11.10
1
Libretín de Notas de Ventas
11.12
11.12
14.00
2
Libretines de Notas de Ventas
6.79
13.58
5
Libretines de Facturas
3.03
15.13
5
Libretines de Facturas
2.63
13.15
1
Libretín de Notas de Ventas
13.07
13.07
3
Libretines de Facturas
4.70
14.11
1
Libretines de Facturas
13.09
13.09
1
Libretines de Notas de Ventas
13.07
13.07
98.53
-
21.00
-
21.00
26/03/2007
11785
Sr.Guillermo Bravo
(RESTAURANTE SAZÓN DON
GOYO)
26/03/2007
-
14.00
-
14.00
Asociación Inmobiliaria Bella
María
31/03/2007
4.00
246.00
150.00
400.00
CACPE-ZAMORA
31/03/2007
23.00
1,277.00
1,000.00
2,300.00
PASAN
Libretines de Facturas
-
26/03/2007
11787
VALOR
TOTAL
14.00
Sra. Ruth Barrera
(EXCLUSIVIDADES PAOLITA)
26/03/2007
PREC.
UNIT.
-
11784
11786
DETALLE
26/03/2007
26/03/2007
26/03/2007
CANT
Sra.Fanny Vargas
26/03/2007
26/03/2007
COSTO
29.00
1,910.00
1,150.00
3,089.00
1000
Hojas Volantes
0.10
2000
Trípticos
0.09
185.67
5000
Hojas Volantes
0.09
437.31
PASAN
1,073.27
440
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO DE VENTAS Nº 13
Del 19 al 24 de Marzo de 2007.
FECHA
Nº
NOMBRE DEL CLIENTE
COMP.
FECHA DE
PAGO
VIENEN
26/03/2007
11788 Sr.Wilmer Herrera
ANT.
RET.
1% IR
CAJA /
BCOS
29.00 1,910.00
26/03/2007
CRÉDITOS
DÉBITOS
-
70.00
CLIENTES
CxC
VENTAS
TARIFA
0%
1,150.00
3,089.00
-
70.00
COSTO
CANT
PREC.
UNIT.
DETALLE
VIENEN
10 Libretines de Notas de Ventas
1 Libretín de Facturas
26/03/2007
26/03/2007
11789
SERVICONTRI
Sra.Luz Sánchez
11790 (DESPENSA JUAN
MONTALVO)
TOTAL
26/03/2007
26/03/2007
0.27
-
26.73
14.00
29.27 2,020.73
-
27.00
2
-
14.00
1,150.00
3,200.00
Libretines de Comprobantes
de Retención
2 Libretines de Notas de Ventas
TOTAL
VALOR
TOTAL
1,073.27
1.78
17.78
13.73
13.73
7.42
14.84
6.79
13.58
1,133.20
441
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO DE VENTAS Nº 14
Del 26 al 31 de Marzo de 2007.
CRÉDITOS
DÉBITOS
FECHA
31/03/2007
Nº
NOMBRE DEL CLIENTE
COMP.
11791
Sr. Gonzalo Ayora
FECHA DE
PAGO
ANT.
RET.
1% IR
31/03/2007
CAJA /
BCOS
-
CLIENTES
CxC
-
VENTAS
TARIFA
0%
-
COSTO
CANT
-
3
DETALLE
PREC.
UNIT.
Libretines de Facturas
VALOR
TOTAL
20.37
6.79
31/03/2007
31/03/2007
11792
11793
Sr. Víctor Carpio
Sr. Stewart Hurtado
31/03/2007
-
31/03/2007
-
-
-
-
-
-
11794
HCPL
31/03/2007
0.07
6.93
-
7.00
31/03/2007
11795
Ilustre Municipio de Paltas
31/03/2007
0.15
14.85
-
15.00
31/03/2007
31/03/2007
11796
11797
Sr.Manuel Macas Minga
PASAN
31/03/2007
31/03/2007
0.90
4.50
5.62
89.10
-
445.50
556.38
-
Libretín de Facturas
12.49
12.49
1
Libretin de Notas de Ventas
12.49
12.49
1
Libretín de Facturas
13.09
1
13.09
-
31/03/2007
Fundación de Desarrollo
Humano Social "GRADES"
1
90.00
450.00
562.00
Libretín de Notas de Ventas
12.07
2500
Afiches 60*30
0.68
1,711.89
4500
1500
Plegables
Afiches tamaño A4
0.12
0.09
524.71
139.56
30
Libretines de Facturas
8.70
261.02
40
Libretines de Comprobantes de
Retención
2.48
99.02
1200
Afiches 62*42
0.36
428.00
1200
Adhesivos 10*15
0.11
130.33
1200
Hojas
0.10
117.51
2
Librtines de Comprobantes de
Retención
7.31
14.63
3
Libretines de Notas de Ventas
5.25
15.75
PASAN
12.07
3,512.92
442
IMPRENTA SANTIAGO
DIARIO DE VENTAS Nº 14
Del 26 al 31 de Marzo de 2007.
CRÉDITOS
DÉBITOS
FECHA
Nº
COMP.
NOMBRE DEL
CLIENTE
FECHA DE
PAGO
VIENEN
31/03/2007
31/03/2007
11798 Sr.Pablo Castillo
11799 Calzado KATYA
31/03/2007
11800 Sr. Wilmer Herrera
31/03/2007
Ilustre Municipio de
11801
Saraguro
TOTAL
ANT.
RET.
1% IR
5.62
15/04/2007
31/03/2007
31/03/2007
31/03/2007
37.00
0.15
0.33
CAJA /
BCOS
CLIENTES
CxC
VENTAS
TARIFA
0%
-
562.00
556.38
2,163.00
1,500.00
-
14.85
-
45.00
-
33.00
42.77 2,812.23
1,500.00
COSTO
CANT
DETALLE
PREC.
UNIT.
VIENEN
-
VALOR
TOTAL
3,512.92
Libretín de
1
Facturas
13.07
13.07
15.00
Libretines de
7
Notas de Ventas
2.26
15.81
45.00
Libretines de
5
Facturas
3.59
17.93
33.00
Libretines de
3
Facturas
6.53
19.58
3,700.00
4,355.00
TOTAL
3,579.32
443
IMPRENTA SANTIAGO
DISTRIBUCIÓN DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
Para la Distribucción de Costos Generales de Fabricación, se ha tomado como base la cuota
denominada materia pima directa ; la misma que ha tenido fácil identificación en el Proceso
de Producción de los diferentes artículos
MARZO 2007
FÓRMULA:
C.G.F.A. =
Presupuesto de CGF del Período
Presupuesto de MPD del
Período
X
M.P.D. O.P.#
10
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 10
C.G.F.A. =
7,702.64
8,567.50
x 193.28 = 173.77
Distribuccion de Costo por pedido:
Pedido Nº 01
C.G.F.A. =
7,702.64
8,567.50
Pedido Nº 09
x 11.88 = 10.68
Pedido Nº 02
C.G.F.A. =
7,702.64
8,567.50
C.G.F.A. =
x
1.69
=
1.52
C.G.F.A. =
x
1.09
=
0.98
7,702.64
8,567.50
x
0.82
=
0.74
7,702.64
8,567.50
x
5.75
=
5.17
C.G.F.A. =
x
6.01
=
5.40
C.G.F.A. =
1.36
=
1.23
C.G.F.A. =
7,702.64
x 18.10 = 16.27
8,567.50
C.G.F.A. =
7,702.64
x 10.32 =
8,567.50
9.27
C.G.F.A. =
7,702.64
x 17.47 = 15.70
8,567.50
Pedido Nº 15
x
2.23
=
2.00
Pedido Nº 08
7,702.64
8,567.50
7,702.64
x
8,567.50
Pedido Nº 14
Pedido Nº 07
7,702.64
8,567.50
C.G.F.A. =
Pedido Nº 13
Pedido Nº 06
C.G.F.A. =
7,702.64
x 58.50 = 52.59
8,567.50
Pedido Nº 12
Pedido Nº 05
C.G.F.A. =
C.G.F.A. =
Pedido Nº 11
Pedido Nº 04
7,702.64
8,567.50
7,702.64
x 18.79 = 16.89
8,567.50
Pedido Nº 10
Pedido Nº 03
7,702.64
8,567.50
C.G.F.A. =
C.G.F.A. =
7,702.64
x
8,567.50
1.90
=
1.71
Pedido Nº 16
x 18.79 = 16.89
C.G.F.A. =
7,702.64
x 15.75 = 14.16
8,567.50
Pedido Nº 17
C.G.F.A. =
7,702.64
x
8,567.50
2.84
=
2.55
442
IMPRENTA SANTIAGO
DISTRIBUCIÓN DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
Para la Distribucción de Costos Generales de Fabricación, se ha tomado como base la cuota
denominada materia pima directa ; la misma que ha tenido fácil identificación en el Proceso
de Producción de los diferentes artículos
MARZO 2007
FÓRMULA:
C.G.F.A. =
Presupuesto de CGF del
Periodo
Presupuesto de MPD del
Periodo
M.P.D. O.P.#
11
X
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 11
C.G.F.A. =
7,702.64
8,567.50
x 305.90 = 275.02
Distribuccion de Costo por pedido:
Pedido Nº 01
C.G.F.A. =
7,702.64
8,567.50
Pedido Nº 10
x 1.36 = 1.23
Pedido Nº 02
C.G.F.A. =
7,702.64
8,567.50
C.G.F.A. =
x 1.36 = 1.23
C.G.F.A. =
x 1.36 = 1.23
C.G.F.A. =
x 2.23 = 2.00
C.G.F.A. =
x 3.31 = 2.97
7,702.64
8,567.50
x 1.20 = 1.08
C.G.F.A. =
x 3.74 = 3.36
7,702.64
0.82
=
0.74
C.G.F.A. =
7,702.64
x
8,567.50
1.09
=
0.98
C.G.F.A. =
7,702.64
x
8,567.50
1.09
=
0.98
C.G.F.A. =
7,702.64
x
8,567.50
3.31
=
2.97
C.G.F.A. =
7,702.64
x
8,567.50
1.09
=
0.98
C.G.F.A. =
7,702.64
8,567.50
x 270.75 = 243.42
Pedido Nº 17
x 2.55 = 2.29
Pedido Nº 09
C.G.F.A. =
7,702.64
x
8,567.50
Pedido Nº 16
Pedido Nº 08
7,702.64
8,567.50
C.G.F.A. =
Pedido Nº 15
Pedido Nº 07
C.G.F.A. =
3.41
Pedido Nº 14
Pedido Nº 06
7,702.64
8,567.50
=
Pedido Nº 13
Pedido Nº 05
7,702.64
8,567.50
3.79
Pedido Nº 12
Pedido Nº 04
7,702.64
8,567.50
7,702.64
x
8,567.50
Pedido Nº 11
Pedido Nº 03
7,702.64
8,567.50
C.G.F.A. =
C.G.F.A. =
7,702.64
x
8,567.50
1.88
=
1.69
1.63
=
1.47
Pedido Nº 18
x 3.31 = 2.97
C.G.F.A. = 7,702.64 x
443
8,567.50
8,567.50
IMPRENTA SANTIAGO
DISTRIBUCIÓN DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
MARZO 2007
FÓRMULA:
C.G.F.A. =
Presupuesto de CGF del Periodo
X
M.P.D. O.P.#
12
=
444.61
Presupuesto de MPD del Periodo
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 12
C.G.F.A.
=
7,702.64
8,567.50
x
494.53
Distribuccion de Costo por pedido:
Pedido Nº 01
C.G.F.A. =
Pedido Nº 11
7,702.64
8,567.50
x
1.90
=
1.71
Pedido Nº 02
C.G.F.A. =
x 111.00 =
99.79
x
3.31
=
2.97
x
1.36
=
1.23
x
46.90
=
42.17
x
92.80
=
83.43
C.G.F.A. =
7,702.64
x 1.36 = 1.23
8,567.50
C.G.F.A. =
7,702.64
x 1.09 = 0.98
8,567.50
C.G.F.A. =
7,702.64
x 1.09 = 0.98
8,567.50
Pedido Nº 17
7,702.64
8,567.50
x 224.40 = 201.75
Pedido Nº 08
C.G.F.A. =
7,702.64
x 0.82 = 0.74
8,567.50
Pedido Nº 16
7,702.64
8,567.50
Pedido Nº 07
C.G.F.A. =
C.G.F.A. =
Pedido Nº 15
7,702.64
8,567.50
Pedido Nº 06
C.G.F.A. =
7,702.64
x 1.90 = 1.71
8,567.50
Pedido Nº 14
7,702.64
8,567.50
Pedido Nº 05
C.G.F.A. =
C.G.F.A. =
Pedido Nº 13
7,702.64
8,567.50
Pedido Nº 04
C.G.F.A. =
7,702.64
x 0.82 = 0.74
8,567.50
Pedido Nº 12
7,702.64
8,567.50
Pedido Nº 03
C.G.F.A. =
C.G.F.A. =
C.G.F.A. =
7,702.64
x 0.82 = 0.74
8,567.50
Pedido Nº 18
7,702.64
8,567.50
x
1.34
=
1.21
7,702.64
8,567.50
x
1.94
=
1.74
7,702.64
8,567.50
x
0.82
=
0.74
C.G.F.A. =
7,702.64
x 0.82 = 0.74
8,567.50
Pedido Nº 09
C.G.F.A. =
Pedido Nº 10
C.G.F.A. =
444
IMPRENTA SANTIAGO
DISTRIBUCIÓN DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
MARZO 2007
FÓRMULA:
C.G.F.A. =
Presupuesto de CGF del Periodo
Presupuesto de MPD del Periodo
X
M.P.D. O.P.#
13
ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº 13
C.G.F.A.
=
7,702.64
8,567.50
x 1,776.82 = 1,597.46
Distribuccion de Costo por pedido:
Pedido Nº 01
C.G.F.A. =
Pedido Nº 11
7,702.64
8,567.50
x
2.42
=
2.18
Pedido Nº 02
C.G.F.A. =
x
3.56
=
3.20
x
2.44
=
2.20
x
1.36
=
1.23
x
4.25
=
3.82
x
0.82
=
0.74
x
0.82
=
0.74
C.G.F.A. =
7,702.64
x 895.55 = 805.15
8,567.50
C.G.F.A. =
7,702.64
x 270.55 = 243.24
8,567.50
C.G.F.A. =
7,702.64
x
8,567.50
0.82
=
0.74
C.G.F.A. =
7,702.64
x
8,567.50
0.82
=
0.74
C.G.F.A. =
7,702.64
x 221.05 = 198.74
8,567.50
C.G.F.A. =
7,702.64
x
8,567.50
64.30
=
57.81
7,702.64
x
8,567.50
57.55
=
51.74
7,702.64
x
8,567.50
3.38
=
3.03
Pedido Nº 18
7,702.64
8,567.50
x
1.34
=
1.21
Pedido Nº 09
C.G.F.A. =
41.58
Pedido Nº 17
7,702.64
8,567.50
Pedido Nº 08
C.G.F.A. =
=
Pedido Nº 16
7,702.64
8,567.50
Pedido Nº 07
C.G.F.A. =
46.25
Pedido Nº 15
7,702.64
8,567.50
Pedido Nº 06
C.G.F.A. =
x
Pedido Nº 14
7,702.64
8,567.50
Pedido Nº 05
C.G.F.A. =
8,567.50
Pedido Nº 13
7,702.64
8,567.50
Pedido Nº 04
C.G.F.A. =
7,702.64
Pedido Nº 12
7,702.64
8,567.50
Pedido Nº 03
C.G.F.A. =
C.G.F.A. =
C.G.F.A. =
Pedido Nº 19
7,702.64
8,567.50
x
7,702.64
8,567.50
x 131.57 = 118.29
67.95
=
61.09
C.G.F.A. =
Pedido Nº 10
C.G.F.A. =
445
IMPRENTA SANTIAGO
ROL DE PAGOS
MES: MARZO 2007
DEPARTAMENTO PRODUCTIVO
INGRESOS
Nº
NOMBRES Y APELLIDOS
CARGO
Nº
DÍAS
SALARIO
BÁSICO
UNIFICADO
APORTE
PATRONAL
13%
EGRESOS
TOTAL
INGRESOS
APORTE
PERSONAL
8%
TOTAL
EGRESOS
LIQUIDO
A PAGAR
01
Alejandro Montero José R.
Maestro Taller
30
400.00
52.00
452.00
32.00
Juan Carlos Vasconez
Operario Nº 01
30
180.00
23.40
203.40
14.40
32.00
14.40
420.00
02
03
Fausto Rojas Rojas
Operario Nº 02
30
180.00
23.40
203.40
14.40
14.40
189.00
04
Edwin Rojas Macias
Operario Nº 03
30
180.00
23.40
203.40
14.40
14.40
189.00
05
Alvaro Bravo Celi
Operario Nº 04
30
180.00
23.40
203.40
14.40
14.40
189.00
189.00
189.00
06
Francisco Morocho Castro
Operario Nº 05
30
180.00
23.40
203.40
14.40
14.40
07
Santiago Caceres Pineda
Operario Nº 06
30
180.00
23.40
203.40
14.40
14.40
189.00
08
Patricia Tenesaca Z.
Compaginador Nº 01
30
170.00
22.10
192.10
13.60
13.60
178.50
09
Mariana Ramirez Velez
Compaginador Nº 02
30
170.00
22.10
192.10
13.60
13.60
178.50
10
Leonel Armijos Figueroa
Diseñador Nº 01
30
260.00
33.80
293.80
20.80
20.80
273.00
273.00
11
Carlos Gahona Gomez
Diseñador Nº 02
30
260.00
33.80
293.80
20.80
20.80
12
Romel Jara Hernández
Diseñador Nº 03
30
260.00
33.80
293.80
20.80
20.80
273.00
208.00
208.00
2,730.00
TOTAL
2,600.00
f. PROPIETARIO
338.00
2,938.00
FIRMAS
f. CONTADOR
446
IMPRENTA SANTIAGO
ROL DE PAGOS
MES: MARZO 2007
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
INGRESOS
Nº
NOMBRES Y APELLIDOS
01 Bustamante Romero Andrea
02 Valle Poma Pablo E.
CARGO
Nº DÍAS
Secretaria
Mensajero
30
30
EGRESOS
SALARIO
APORTE
TOTAL
TOTAL
BÁSICO
PERSONAL
INGRESOS
EGRESOS
UNIFICADO
9,35%
TOTAL
LIQUIDO
A
PAGAR
200.00
170.00
200.00
170.00
18.70
15.90
18.70
15.90
181.30
154.11
370.00
370.00
34.60
34.60
335.41
FIRMAS
IMPRENTA SANTIAGO
PROVISIONES SOCIALES
MES: MARZO 2007
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
Nº
NOMBRES Y APELLIDOS
01 Bustamante Romero Andrea
02 Valle Poma Pablo E.
TOTAL
CARGO
Secretaria
Mensajero
APORTE
PATRONAL
12,15%
DÉCIMO
TERCER
SUELDO
24,30
20,66
16,67
14,17
14,17
14,17
16,67
14,17
71,80
63,16
44,96
30,83
28,33
30,83
134,96
f. PROPIETARIO
DÉCIMO FONDOS LÍQUIDO
CUARTO
DE
A
SUELDO RESERVA PAGAR
f. CONTADOR
447
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
MÉTODO:
Hojas de papel bond de 60grs.
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
CANT.
01/01/2007
Inventario inicial
08/01/2007
Utilización de material
10/01/2007
Compra de materiales
07/02/2007
Utilización de material
08/02/2007
Compra de materiales
28/02/2007
Utilización de material
14/03/2007
Compra de materiales
15/02/2007
Utilización de material
V.U.
TOTAL
CANT.
3430
60000
0.0065
V.U
0.0065
TOTAL
22.295
390.000
47150
150000
0.0065
975.000
15000
0.0065
97.500
90940
8150
0.0065
0.0065
0.0065
306.475
591.110
52.975
CANT.
V.U.
TOTAL
30000
0.0065
195.0000
26570
0.0065
172.7050
86570
0.0065
562.7050
39420
0.0065
256.2300
189420
0.0065
1,231.2300
98480
0.0065
640.1200
113480
0.0065
737.6200
105330
0.0065
684.6450
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Hojas de papel periodico a color
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
CANT.
01/01/2007
Inventario Inicial
08/01/2007
Utilización de material
10/01/2007
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
Compra de materiales
07/02/2007
Utilización de material
08/02/2007
Compra de materiales
28/02/2007
Utilización de material
14/03/2007
Compra de materiales
15/03/2007
Utilización de material
V.U.
TOTAL
CANT.
430
7500
0.0043
0.0043
0.0043
1.8490
0.0043
13.6740
75.2500
11145
12500
0.0043
TOTAL
32.2500
3180
17500
V.U
0.0043
47.9235
53.7500
7805
0.0043
33.5615
CANT.
V.U.
TOTAL
35000
0.0043
150.5000
34570
0.0043
148.6510
42070
0.0043
180.9010
38890
0.0043
167.2270
56390
0.0043
242.4770
45245
0.0043
194.5535
57745
0.0043
248.3035
49940
0.0043
214.7420
448
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Pliegos de papel químico original blanco
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
CANT.
01/01/2007
Inventario Inicial
08/01/2007
Utilización de material
10/01/2007
Compra de materiales
07/02/2007
Utilización de material
08/02/2007
Compra de materiales
28/03/2007
Utilización de material
14/03/2007
Compra de materiales
15/03/2007
Utilización de material
V.U.
TOTAL
CANT.
45
800
0,0930
74,4000
900
0,0930
83,7000
1000
0,0930
93,0000
515
629
832
V.U
TOTAL
0,0930
4,1850
0,0930
0,0930
0,0930
47,8950
58,4970
77,3760
CANT.
V.U.
TOTAL
115
0,0930
10,6950
70
0,0930
6,5100
870
0,0930
80,9100
355
0,0930
33,0150
1255
0,0930
116,7150
626
0,0930
58,2180
1626
0,0930
151,2180
794
0,0930
73,8420
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Pliegos de papel químico intermedio verde
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
CANT.
01/01/2007
Inventario Inicial
08/01/2007
Utilización de material
10/01/2007
Compra de materiales
07/02/2007
Utilización de material
08/02/2007
Compra de materiales
28/02/2007
14/03/2007
15/03/2007
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
V.U.
TOTAL
45
150
0,0860
60
150
0,0860
Utilización de material
0,0860
0,0860
TOTAL
3,8700
0,0860
5,1600
12,9000
85
600
V.U
12,9000
Utilización de material
Compra de materiales
CANT.
0,0860
7,3100
51,6000
442
0,0860
38,0120
CANT.
V.U.
TOTAL
300
0,0860
25,8000
255
0,0860
21,9300
405
0,0860
34,8300
345
0,0860
29,6700
495
0,0860
42,5700
410
0,0860
35,2600
1010
0,0860
86,8600
568
0,0860
48,8480
449
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Pliegos de papel químico intermedio rosado
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
CANT.
14/03/2007
Compra de materiales
15/03/2007
Utilización de material
500
V.U.
TOTAL
0,0860
43,0000
CANT.
377
V.U
0,0860
TOTAL
CANT.
V.U.
TOTAL
500
0,0860
43,0000
32,4220
123
0,0860
10,5780
TOTAL
CANT.
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Pliegos de papel químico final celeste
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
CANT.
01/01/2007
Inventario Inicial
08/01/2007
Utilización de material
10/01/2007
Compra de materiales
07/02/2007
Utilización de material
08/02/2007
28/02/2007
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
V.U.
TOTAL
45
750
0,0820
61,5000
850
0,0820
69,7000
515
Compra de materiales
629
Utilización de material
14/03/2007
Compra de materiales
15/03/2007
Utilización de material
CANT.
1000
0,0820
V.U
0,0820
0,0820
0,0820
3,6900
42,2300
51,5780
82,0000
832
0,0820
68,2240
V.U.
TOTAL
100
0,08200
55
0,08200
8,2000
4,5100
805
0,08200
66,0100
290
0,08200
23,7800
1140
0,08200
93,4800
511
0,08200
41,9020
1511
0,08200
123,9020
679
0,08200
55,6780
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Pliegos de papel couche 135grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
CANT.
01/01/2007
Inventario Inicial
08/01/2007
Utilización de material
V.U.
TOTAL
CANT.
3810
V.U
0,2500
TOTAL
952,5000
CANT.
V.U.
TOTAL
3900
0,2500
975,0000
90
0,2500
22,5000
450
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Pliegos de papel couche 135grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
DESCRIPCIÓN
01/01/2007
Inventario Inicial
08/01/2007
Utilización de material
CANT.
ENTRADAS
V.U.
TOTAL
SALIDAS
V.U
TOTAL
CANT.
CANT.
3900
3810
0,2500
952,5000
90
EXISTENCIAS
V.U.
TOTAL
0,2500
0,2500
975,0000
22,5000
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Pliegos de papel couche 150grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
DESCRIPCIÓN
01/01/2007
Inventario Inicial
07/02/2007
Compra de materiales
08/02/2007
Utilización de material
28/02/2007
Compra de materiales
07/03/2007
Utilización de material
08/03/2007
Compra de materiales
15/03/2007
Utilización de material
CANT.
ENTRADAS
V.U.
TOTAL
CANT.
SALIDAS
V.U
TOTAL
CANT.
500
450
0,7100
319,50
950
250
1000
0,7100
0,7100
177,50
710,00
700
1700
1115
3190
0,7100
0,7100
791,65
2.264,90
585
3775
3170
0,7100
2.250,70
605
EXISTENCIAS
V.U.
TOTAL
0,7100
0,7100
0,7100
0,7100
0,7100
0,7100
0,7100
355,0000
674,5000
497,0000
1.207,000
415,3500
2.680,250
429,5500
451
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Pliegos de papel couche 300grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
CANT.
01/01/2007
Inventario Inicial
14/03/2007
Compra de materiales
15/03/2007
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
150
V.U.
0,9500
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
142,5000
115
Utilización de material
0,9500
109,2500
CANT.
V.U.
TOTAL
500
0,9500
475,0000
650
0,9500
617,5000
535
0,9500
508,2500
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Pliegos de papel couche 300grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
CANT.
01/01/2007
Inventario Inicial
14/03/2007
Compra de materiales
15/03/2007
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
150
V.U.
TOTAL
0,9500
142,5000
CANT.
115
Utilización de material
V.U
0,9500
TOTAL
109,2500
CANT.
V.U.
TOTAL
500
0,9500
475,0000
650
0,9500
617,5000
535
0,9500
508,2500
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Pliegos de papel bond de 115grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
CANT.
07/02/2007
Compra de materiales
08/02/2007
Utilización de material
14/03/2007
Compra de materiales
15/03/2007
Utilización de material
100
V.U.
TOTAL
0,2200
22,0000
CANT.
65
200
0,2200
V.U
0,2200
TOTAL
14,3000
44,0000
164
0,2200
36,0800
CANT.
V.U.
TOTAL
100
0,2200
22,0000
35
0,2200
7,7000
235
0,2200
51,7000
71
0,2200
15,6200
452
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Pliegos de papel adhesivo
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
CANT.
07/01/2007
Compra de materiales
08/01/2007
Utilización de material
14/02/2007
Compra de materiales
15/02/2007
Utilización de material
14/03/2007
Compra de materiales
15/03/2007
Utilización de material
150
V.U.
TOTAL
1,1600
174,0000
CANT.
95
50
1,1600
58,0000
150
1,1600
174,0000
20
105
V.U
1,1600
1,1600
1,1600
TOTAL
110,2000
23,2000
121,8000
CANT.
V.U.
TOTAL
100
1,1600
116,0000
5
1,1600
5,8000
55
1,1600
63,8000
35
1,1600
40,6000
185
1,1600
214,6000
80
1,1600
92,8000
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Cartulina Kimberly tamaño oficio
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
CANT.
01/01/2007
Inventario Inicial
08/01/2007
Utilización de material
V.U.
TOTAL
CANT.
130
V.U
0,2700
TOTAL
35,1000
CANT.
V.U.
TOTAL
150
0,2700
40,5000
20
0,2700
5,4000
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Pliegos de Cartulina Plegable
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
CANT.
830
V.U.
TOTAL
0,2300
190,9000
CANT.
V.U
TOTAL
CANT.
V.U.
TOTAL
830
0,2300
190,9000
17/01/2007
Compra de materiales
17/01/2007
Utilización de material
565
0,2300
129,9500
265
0,2300
60,9500
Utilización de material
230
0,2300
52,9000
35
0,2300
8,0500
01/02/2007
453
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Pliegos de Cartulina Bristol
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
CANT.
17/01/2007
Compra de materiales
17/01/2007
Utilización de material
07/03/2007
Compra de materiales
08/03/2007
Utilización de material
100
V.U.
TOTAL
0,1530
15,3000
CANT.
50
150
0,1530
V.U
TOTAL
0,1530
7,6500
22,9500
115
0,1530
17,5950
CANT.
V.U.
TOTAL
100
0,1530
15,3000
50
0,1530
7,6500
200
0,1530
30,6000
85
0,1530
13,0050
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Pliegos de Cartulina de Hilo
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
CANT.
21/02/2007
Compra de materiales
22/02/2007
Utilización de material
25
V.U.
TOTAL
0,3000
7,5000
CANT.
15
V.U
0,3000
TOTAL
4,5000
CANT.
V.U.
TOTAL
25
0,3000
7,5000
10
0,3000
3,0000
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Tarjetas de Matrimonio Serie 120-1
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
CANT.
01/01/2007
08/01/2007
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
V.U.
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
Inventario Inicial
Utilización de material
22
0,25
5,50
CANT.
V.U.
TOTAL
40
0,2500
10,0000
18
0,2500
4,5000
454
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Matriz corto tiraje pequeño
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
CANT.
01/01/2007
Inventario Inicial
08/01/2007
Utilización de material
10/01/2007
Compra de materiales
28/01/2007
Utilización de material
21/02/2007
Compra de materiales
22/02/2007
14/03/2007
15/03/2007
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
V.U.
TOTAL
CANT.
6
45
0,5000
0,5000
Utilización de material
Compra de materiales
0,5000
0,5000
3,0000
0,5000
11,0000
27,5000
58
60
TOTAL
22,5000
22
55
V.U
0,5000
29,0000
30,0000
52
Utilización de material
0,5000
26,0000
CANT.
V.U.
TOTAL
55
0,5000
27,5000
49
0,5000
24,5000
94
0,5000
47,0000
72
0,5000
36,0000
127
0,5000
63,5000
69
0,5000
34,5000
129
0,5000
64,5000
77
0,5000
38,5000
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Matriz corto tiraje grande
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
CANT.
01/01/2007
Inventario Inicial
08/01/2007
Utilización de material
10/01/2007
Compra de materiales
28/01/2007
Utilización de material
21/02/2007
22/02/2007
14/03/2007
15/02/2007
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
Compra de materiales
V.U.
TOTAL
5
45
0,7500
22
20
0,7500
Utilización de material
0,7500
0,7500
TOTAL
3,7500
0,7500
16,5000
15,0000
16
25
V.U
33,7500
Utilización de material
Compra de materiales
CANT.
0,7500
12,0000
18,7500
16
0,7500
12,0000
CANT.
V.U.
TOTAL
35
0,7500
26,2500
30
0,7500
22,5000
75
0,7500
56,2500
53
0,7500
39,7500
73
0,7500
54,7500
57
0,7500
42,7500
82
0,7500
61,5000
66
0,7500
49,5000
455
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Matriz de largo tiraje
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
ENTRADAS
DESCRIPCIÓN
CANT.
01/01/2007
08/01/2007
10/01/2007
28/01/2007
21/02/2007
22/02/2007
14/03/2007
15/03/2007
V.U.
SALIDAS
TOTAL
CANT.
V.U
EXISTENCIAS
TOTAL
Inventario Inicial
1
Utilización de material
15
Compra de materiales
0,9500
Utilización de material
Compra de materiales
0,9500
Utilización de material
Compra de materiales
0,9500
0,9500
7,6000
9,5000
4
12
0,9500
14,2500
8
10
0,9500
0,9500
3,8000
11,4000
4
Utilización de material
0,9500
3,8000
CANT.
V.U.
TOTAL
15
0,9500
14,2500
14
0,9500
13,3000
29
0,9500
27,5500
21
0,9500
19,9500
31
0,9500
29,4500
27
0,9500
25,6500
39
0,9500
37,0500
35
0,9500
33,2500
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Descristalizador de rodillo y mantillas
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
ENTRADAS
DESCRIPCIÓN
CANT.
01/01/2007
V.U.
SALIDAS
TOTAL
CANT.
V.U
EXISTENCIAS
TOTAL
CANT.
5
Inventario Inicial
V.U.
12,0000
TOTAL
60,0000
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Moletones 3 metros rojo-blanco
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
ENTRADAS
DESCRIPCIÓN
CANT.
01/01/2007
Inventario Inicial
V.U.
SALIDAS
TOTAL
CANT.
V.U
EXISTENCIAS
TOTAL
CANT.
5
V.U.
TOTAL
3,0000
15,0000
456
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Revitalizar de de mantillas k-940
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
01/01/2007
DESCRIPCIÓN
ENTRADAS
V.U. TOTAL
CANT.
SALIDAS
V.U TOTAL
CANT.
CANT.
4
Inventario Inicial
EXISTENCIAS
V.U.
TOTAL
25,0000
100,0000
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Hostaman-Sietinber 1kg
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
01/01/2007
DESCRIPCIÓN
ENTRADAS
V.U. TOTAL
CANT.
SALIDAS
V.U TOTAL
CANT.
CANT.
10
Inventario Inicial
EXISTENCIAS
V.U.
TOTAL
8,0000
80,0000
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Epple color magenta
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
01/01/2007
DESCRIPCIÓN
ENTRADAS
V.U. TOTAL
CANT.
SALIDAS
V.U TOTAL
CANT.
CANT.
1
Inventario Inicial
EXISTENCIAS
V.U.
TOTAL
7,0000
7,0000
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Epple
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
01/01/2007
DESCRIPCIÓN
Inventario Inicial
ENTRADAS
V.U. TOTAL
CANT.
SALIDAS
V.U TOTAL
CANT.
CANT.
4
EXISTENCIAS
V.U.
TOTAL
3,5000
14,0000
457
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Montillas óptimas
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
01/01/2007
DESCRIPCIÓN
ENTRADAS
V.U. TOTAL
CANT.
CANT.
SALIDAS
V.U TOTAL
CANT.
5
Inventario Inicial
EXISTENCIAS
V.U.
TOTAL
40,0000
8,0000
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Matrices digitales corto tiraje
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
01/01/2007
DESCRIPCIÓN
ENTRADAS
V.U. TOTAL
CANT.
CANT.
SALIDAS
V.U TOTAL
CANT.
5
Inventario Inicial
EXISTENCIAS
V.U.
TOTAL
42,5000
8,5000
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Pantoneras
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
01/01/2007
DESCRIPCIÓN
ENTRADAS
CANT.
V.U.
TOTAL
SALIDAS
CANT.
V.U
TOTAL
EXISTENCIAS
CANT.
2
Inventario Inicial
V.U.
3,5000
TOTAL
7,0000
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Tarros de grasa
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
01/01/2007
DESCRIPCIÓN
Inventario Inicial
ENTRADAS
V.U. TOTAL
CANT.
CANT.
SALIDAS
V.U TOTAL
CANT.
3
EXISTENCIAS
V.U.
TOTAL
8,0000
24,0000
458
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Galón de Aceite de 40
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
ENTRADAS
DESCRIPCIÓN
CANT.
01/01/2007
V.U.
TOTAL
SALIDAS
CANT.
V.U
TOTAL
EXISTENCIAS
CANT.
2
Inventario Inicial
V.U.
10,0000
TOTAL
20,0000
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Galón de Aceite de 140
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
01/01/2007
DESCRIPCIÓN
ENTRADAS
V.U. TOTAL
CANT.
SALIDAS
V.U TOTAL
CANT.
CANT.
2
Inventario Inicial
EXISTENCIAS
V.U.
TOTAL
14,0000
28,0000
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Cinta Masking
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
01/01/2007
DESCRIPCIÓN
ENTRADAS
V.U. TOTAL
CANT.
SALIDAS
V.U TOTAL
CANT.
CANT.
5
Inventario Inicial
EXISTENCIAS
V.U.
TOTAL
0,8500
4,2500
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Cemento Rocafuerte pequeño
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
01/01/2007
DESCRIPCIÓN
Inventario Inicial
ENTRADAS
V.U. TOTAL
CANT.
SALIDAS
V.U TOTAL
CANT.
CANT.
2
EXISTENCIAS
V.U.
TOTAL
3,5000
7,0000
459
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Frascos WD40
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
CANT.
01/01/2007
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
V.U.
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
CANT.
4
Inventario Inicial
V.U.
TOTAL
4,0000
16,0000
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Lingotes
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
CANT.
01/01/2007
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
V.U.
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
CANT.
40
Inventario Inicial
V.U.
TOTAL
2,0000
80,0000
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Tinta Negro texto
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
CANT.
24/01/2007
25/01/2007
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
Compra de materiales
2084
V.U.
TOTAL
0,0142
29,5928
Compra de materiales
22/02/2007
Utilización de material
14/03/2007
Compra de materiales
15/03/2007
Utilización de material
2173
0,0142
30,8566
1057
0,0142
15,0094
V.U
TOTAL
CANT.
2084
2084
Utilización de material
21/02/2007
CANT.
0,0142
29,5928
0
2173
2173
0,0142
30,8566
0
1057
1057
0,0142
15,0094
0
V.U.
TOTAL
0,0142
29,5928
0,0142
0,0142
-
30,8566
15,0094
-
460
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Tinta negro proceso
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
DESCRIPCIÓN
24/01/2007
Compra de materiales
25/01/2007
Utilización de material
21/02/2007
Compra de materiales
22/02/2007
Utilización de material
14/03/2007
Compra de materiales
04/01/1900
Utilización de material
CANT.
1116
ENTRADAS
V.U.
TOTAL
0,0127
CANT.
14,1732
0,0127
0,0127
0,0127
14,1732
21,1455
0,0127
21,1455
17,5895
0,0127
17,5895
14,1732
0,0127
-
21,1455
0,0127
0
1385
1385
EXISTENCIAS
V.U.
TOTAL
0
1665
1665
1385
CANT.
1116
1116
1665
SALIDAS
V.U
TOTAL
-
17,5895
0,0127
0
-
-
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
MÉTODO:
FECHA
Tinta Magenta
PROMEDIO PONDERADO
DESCRIPCIÓN
24/01/2007
Compra de materiales
25/01/2007
Utilización de material
21/02/2007
Compra de materiales
22/02/2007
Utilización de material
14/03/2007
Compra de materiales
15/03/2007
Utilización de material
CANT.
120
ENTRADAS
V.U.
TOTAL
0,0142
CANT.
1,7040
0,0142
0,0142
0,0142
1,7040
3,4790
0,0142
3,4790
2,3004
0,0142
2,3004
0
1,7040
0,0142
-
3,4790
0,0142
0
162
162
EXISTENCIAS
V.U.
TOTAL
0
245
245
162
CANT.
120
120
245
SALIDAS
V.U
TOTAL
-
2,3004
0,0142
-
-
461
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Tinta cyan
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
ENTRADAS
DESCRIPCIÓN
CANT.
24/01/2007
Compra de materiales
25/01/2007
Utilización de material
21/02/2007
Compra de materiales
22/02/2007
Utilización de material
14/03/2007
Compra de materiales
15/03/2007
Utilización de material
121
V.U.
0,0142
SALIDAS
TOTAL
CANT.
0,0142
0,0142
CANT.
121
0,0142
1,7182
3,4790
0,0142
3,4790
2,3004
162
0,0142
2,3004
1,7182
0,0142
-
3,4790
0,0142
0
162
TOTAL
V.U.
0
245
245
162
TOTAL
1,7182
121
245
V.U
EXISTENCIAS
-
2,3004
0,0142
0
-
-
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Tinta celeste
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
DESCRIPCIÓN
24/01/2007
Compra de materiales
25/01/2007
Utilización de material
21/02/2007
Compra de materiales
22/02/2007
Utilización de material
14/03/2007
Compra de materiales
15/03/2007
Utilización de material
CANT.
415
ENTRADAS
V.U.
TOTAL
0,0142
CANT.
5,8930
0,0142
0,0142
0,0142
5,8930
3,1240
0,0142
3,1240
4,8990
0,0142
4,8990
0
5,8930
0,0142
-
3,1240
0,0142
0
345
345
EXISTENCIAS
V.U.
TOTAL
0
220
220
345
CANT.
415
415
220
SALIDAS
V.U
TOTAL
-
4,8990
0,0142
-
-
462
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Tinta roja
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
DESCRIPCIÓN
24/01/2007
Compra de materiales
25/01/2007
Utilización de material
21/02/2007
Compra de materiales
22/02/2007
Utilización de material
14/03/2007
Compra de materiales
15/03/2007
Utilización de material
CANT.
20
ENTRADAS
V.U.
TOTAL
0,0142
CANT.
0,2840
0,0142
0,0142
0,0142
0,2840
0,8520
0,0142
0,8520
0,7384
0,0142
0,7384
0,2840
0,0142
-
0,8520
0,0142
0
52
52
EXISTENCIAS
V.U.
TOTAL
0
60
60
52
CANT.
20
20
60
SALIDAS
V.U
TOTAL
-
0,7384
0,0142
0
-
-
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Tinta Amarila
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
DESCRIPCIÓN
24/01/2007
Compra de materiales
25/01/2007
21/02/2007
Utilización de material
Compra de materiales
22/02/2007
14/03/2007
Utilización de material
Compra de materiales
15/03/2007
Utilización de material
CANT.
165
ENTRADAS
V.U.
TOTAL
0,0142
CANT.
2,3430
0,0142
0,0142
0,0142
1,4200
2,4850
240
162
CANT.
165
100
175
SALIDAS
V.U
TOTAL
0,0142
3,4080
2,3004
162
0,0142
2,3004
EXISTENCIAS
V.U.
TOTAL
2,3430
0,0142
65
0,0142
0,9230
240
0,0142
3,4080
0
0
162
0,0142
0
0
2,3004
-
463
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Tinta Verde
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
ENTRADAS
DESCRIPCIÓN
CANT.
24/01/2007
Compra de materiales
25/01/2007
Utilización de material
21/02/2007
Compra de materiales
22/02/2007
Utilización de material
300
V.U.
SALIDAS
TOTAL
CANT.
TOTAL
4,2600
0,0142
4,2600
0,0142
10,6500
0,0142
CANT.
300
300
750
V.U
EXISTENCIAS
750
10,6500
0,0142
TOTAL
V.U.
4,2600
0,0142
0
-
750
0,0142
0
-
10,6500
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Tinta Azul
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
DESCRIPCIÓN
24/01/2007
Compra de materiales
25/01/2007
Utilización de material
21/02/2007
Compra de materiales
22/02/2007
Utilización de material
14/03/2007
Compra de materiales
15/03/2007
Utilización de material
ENTRADAS
CANT.
175
V.U.
0,0026
SALIDAS
TOTAL
CANT.
0,0026
0,0026
CANT.
175
0,0026
0,4550
1,9500
750
67
TOTAL
0,4550
175
750
V.U
EXISTENCIAS
0,0026
1,9500
0,1742
67
0,0026
0,1742
TOTAL
V.U.
0,4550
0,0026
0
0
750
0,0026
0
0
67
0,0026
0
0
1,9500
0,1742
-
464
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Fijador Universal
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
22/02/2007
DESCRIPCIÓN
CANT.
17
Compra de materiales
ENTRADAS
V.U.
TOTAL
18,000
CANT.
SALIDAS
V.U
TOTAL
306,0000
CANT.
17
EXISTENCIAS
V.U.
TOTAL
306,0000
18,000
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Mantilla EDIPIME
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
22/02/2007
DESCRIPCIÓN
CANT.
8
Compra de materiales
ENTRADAS
V.U.
TOTAL
63,430
CANT.
SALIDAS
V.U
TOTAL
507,4400
CANT.
8
EXISTENCIAS
V.U.
TOTAL
507,4400
63,430
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Waype
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
DESCRIPCIÓN
24/01/2007
Compra de materiales
25/01/2007
Utilización de material
21/02/2007
Compra de materiales
22/02/2007
Utilización de material
14/03/2007
Compra de materiales
15/03/2007
Utilización de material
CANT.
11
ENTRADAS
V.U.
TOTAL
1,1516
CANT.
12,6676
1,1516
1,1516
1,1516
12,6676
18,4256
1,1516
18,4256
11,5160
1,1516
11,5160
0
12,6676
1,1516
-
18,4256
1,1516
0
10
10
EXISTENCIAS
V.U.
TOTAL
0
16
16
10
CANT.
11
11
16
SALIDAS
V.U
TOTAL
-
11,5160
1,1516
-
-
465
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Goma
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
CANT.
24/01/2007
Compra de materiales
25/01/2007
Utilización de material
21/02/2007
Compra de materiales
22/02/2007
Utilización de material
14/03/2007
Compra de materiales
15/03/2007
Utilización de material
1405
V.U.
TOTAL
0,0015
2,1075
CANT.
0,0015
0,2445
520
0,0015
0,7800
TOTAL
0,0015
2,1075
CANT.
V.U.
1405
1405
163
V.U
0
163
163
0,0015
0,2445
0
520
520
0,0015
0,7800
0
TOTAL
0,0015
2,1075
-
-
0,0015
0,2445
-
-
0,0015
0,7800
-
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Hilo
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
CANT.
21/02/2007
Compra de materiales
22/02/2007
Utilización de material
14/03/2007
Compra de materiales
15/03/2007
Utilización de material
45
V.U.
TOTAL
0,0086
0,3870
CANT.
0,0086
TOTAL
0,0086
0,3870
CANT.
V.U.
45
45
60
V.U
0,5160
0
60
60
0,0086
0,5160
0
TOTAL
0,0086
0,3870
-
-
0,0086
0,5160
-
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Peliculas (A) 45.7cm*76.25m
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
CANT.
22/02/2007
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
Compra de materiales
7
V.U.
TOTAL
300,00
2.100,00
CANT.
V.U
TOTAL
CANT.
V.U.
7
300,00
TOTAL
2.100,0000
466
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Etching
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
DESCRIPCIÓN
24/01/2007
Compra de materiales
25/01/2007
Utilización de material
21/02/2007
Compra de materiales
22/02/2007
Utilización de material
14/03/2007
Compra de materiales
15/03/2007
Utilización de material
CANT.
1122
ENTRADAS
V.U.
TOTAL
0,0039
4,3478
0,0039
0,0039
0,0039
4,3758
2,7651
0,0039
2,7651
1,7277
0,0039
1,7277
4,3758
0,0039
-
2,7651
0,0039
0
443
443
EXISTENCIAS
V.U.
TOTAL
0
709
709
443
CANT.
1122
1122
709
SALIDAS
V.U
TOTAL
CANT.
-
1,7277
0,0039
0
-
-
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Impresol
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
DESCRIPCIÓN
24/01/2007
Compra de materiales
25/01/2007
Utilización de material
21/02/2007
Compra de materiales
22/02/2007
Utilización de material
14/03/2007
Compra de materiales
15/03/2007
Utilización de material
CANT.
8
ENTRADAS
V.U.
TOTAL
3,3500
CANT.
26,8000
3,3500
3,3500
3,3500
26,8000
33,5000
3,3500
33,5000
26,8000
3,3500
26,8000
0
26,8000
3,3500
-
33,5000
3,3500
0
8
8
EXISTENCIAS
V.U.
TOTAL
0
10
10
8
CANT.
8
8
10
SALIDAS
V.U
TOTAL
-
26,8000
3,3500
-
-
467
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Facturas 1/2 oficio papel químico original y 1 copia en papel
químico final.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
CANT.
01/01/2007
Inventario Inicial
06/01/2007
Diario de Ventas Nº 01
10/01/2007
Orden de Producción Nº 02
13/01/2007
Diario de Ventas Nº 03
13/01/2007
Orden de Producción Nº 03
15/01/2007
Diario de Ventas Nº 04
03/02/2007
Orden de Producción Nº 05
05/02/2007
Diario de Ventas Nº 06
10/02/2007
Orden de Producción Nº 06
10/02/2007
Diario de Ventas Nº 07
17/02/2007
Orden de Producción Nº 07
19/02/2007
Diario de Ventas Nº 08
24/02/2007
Orden de Producción Nº 08
24/02/2007
Diario de Ventas Nº 09
03/03/2007
Orden de Producción Nº 09
03/03/2007
Diario de Ventas Nº 10
10/03/2007
Orden de Producción Nº 10
12/03/2007
Diario de Ventas Nº 11
31/03/2007
Orden de Producción N° 13
31/03/2007
Diario de Ventas N° 14
V.U.
TOTAL
CANT.
31
2
10,3350
20,6700
13
5,8131
75,5700
13
2,7046
35,1600
20
3,8915
77,8300
12
2,9467
35,3600
4
11,6950
46,7800
2
14,3300
28,6600
10
3,2260
32,2600
111,4000
CANT.
V.U.
TOTAL
31
3,5935
111,4000
0
10,3350
20,6700
0
13
13
5,8131
75,5700
0
13
13
2,7046
35,1600
0
20
20
3,8915
77,8300
0
12
12
2,9467
35,3600
0
4
4
11,6950
46,7800
0
2
2
6,5267
3,5935
TOTAL
2
2
3
V.U
14,3300
28,6600
0
10
10
3,2260
32,2600
3
6,5267
19,5800
19,5800
0
3
0
10,3350
5,8131
2,7046
3,8915
2,9467
11,6950
14,3300
3,2260
6,5267
-
20,6700
75,5700
35,1600
77,8300
35,3600
46,7800
28,6600
32,2600
19,5800
-
468
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Cartolas
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
CANT.
01/01/2007
Inventario Inicial
06/01/2007
Diario de Ventas Nº 01
V.U.
TOTAL
CANT.
1000
V.U
0,0500
TOTAL
50,000
CANT.
V.U.
TOTAL
1000
0,0500
50,0000
0
-
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Afiches 62*42 papel couche de 135 grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
10/01/2007
Orden de Producción Nº01
13/01/2007
Diario de Ventas Nº 02
CANT.
V.U.
TOTAL
1000
0,1372
137,1600
CANT.
V.U
TOTAL
CANT.
V.U.
TOTAL
1000
0,1372
137,1600
1000
0
0,1372
137,1600
TOTAL
CANT.
V.U.
TOTAL
2
12,1550
24,3100
0
#¡DIV/0!
-
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Órdenes de Crédito 1/2 oficio papel químico original y 2
copias papel químico intermedio y final.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
10/01/2007
Orden de producción Nº 01
13/01/2007
Diario de Ventas Nº 02
CANT.
V.U.
TOTAL
2
12,1550
24,3100
CANT.
2
V.U
12,1550
24,310
-
469
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Devoluciones de Mercadería 1/4 oficio papel bond de 60 grs. y 1 copia en papel periodico a
color.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
10/01/2007
Orden de Producción Nº 01
13/01/2007
Diario de Ventas Nº 02
17/02/2007
Orden de Producción Nº 07
19/02/2007
Diario de Ventas Nº 08
CANT.
V.U.
4
4,7675
TOTAL
CANT.
4
200
V.U
TOTAL
19,0700
0,0936
4,7675
19,070
18,7200
CANT.
V.U.
TOTAL
4
4,7675
19,0700
0
200
200
0,0936
18,720
0
-
-
0,0936
18,7200
-
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Tarjetas de Publicidad 1/8 oficio en cartulina kimberly.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
10/01/2007
Orden de Producción Nº 01
13/01/2007
Diario de Ventas Nº 02
03/02/2007
Orden de Producción Nº 05
05/02/2007
Diario de Ventas Nº 06
CANT.
V.U.
1000
0,0830
2
TOTAL
CANT.
V.U
1000
0,0830
TOTAL
83,040
9,9550
83,040
19,910
2
9,9550
19,910
CANT.
V.U.
TOTAL
1000
0,0830
83,0400
0
0
2
9,955
0
0
19,9100
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Facturas tamaño oficio papel químico original y 2 copias en papel químico intermedio y final.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
10/01/2007
Orden de Producción Nº 01
13/01/2007
Diario de Ventas Nº 02
03/02/2007
Orden de Producción Nº 05
05/02/2007
Diario de Ventas Nº 06
CANT.
V.U.
2
15,5450
2
15,6250
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
2
15,5450
31,0900
31,0900
31,2500
CANT.
V.U.
2
15,5450
0
2
2
15,6250
31,2500
0
TOTAL
15,6250
-
31,0900
31,2500
-
470
KARDEX
PRODUCTO: Notas de Ventas 1/4 oficio papel bond de 60 grs. y 1 copia en
papel periodico a color.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
10/01/2007
Orden de Producción Nº 01
13/01/2007
Diario de Ventas Nº 02
13/01/2007
Orden de Producción Nº 02
15/01/2007
Diario de Ventas Nº 03
29/01/2007
Orden de Producción Nº 04
31/01/2007
Diario de Ventas Nº 05
10/03/2007
Orden de Producción Nº 10
12/03/2007
Diario de Ventas Nº 11
17/03/2007
Orden de Producción Nº 11
17/03/2007
Diario de Ventas Nº 12
24/03/2007
Orden de Producción Nº 12
26/03/2007
Diario de Ventas Nº 13
31/03/2007
Orden de Producción Nº 13
31/03/2007
Diario de Ventas Nº 14
CANT.
V.U.
10
5,5080
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
10
5,5080
55,0800
55,0800
10
2,1850
21,8500
3
4,4800
13,4400
9
2,9567
26,6100
12
1,4683
17,6200
16
4,4425
71,0800
9
4,4856
40,3700
CANT.
V.U.
TOTAL
10
5,5080
55,0800
0
10
10
2,1850
21,8500
0
3
3
4,4800
13,4400
0
9
9
2,9567
26,6100
0
12
12
1,4683
17,6200
0
16
16
4,4425
71,0800
0
9
9
4,4856
40,3700
0
2,1850
4,4800
2,9567
1,4683
4,4425
4,4856
-
21,8500
13,4400
26,6100
17,6200
71,0800
40,3700
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Notas de Ventas 1/2 oficio papel bond de 60 grs. y 1 copia en
MÉTODO:
papel periodico a color.
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
10/01/2007
Orden de Producción Nº 01
13/01/2007
Diario de Ventas Nº 02
20/01/2007
Orden de Producción Nº 03
20/01/2007
Diario de Ventas Nº 04
17/02/2007
Orden de Producción Nº 07
17/02/2007
Diario de Ventas Nº 08
CANT.
V.U.
2
8,4450
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
16,8900
2
9
3,3444
30,1000
1
14,6100
14,6100
8,4450
16,8900
CANT.
V.U.
TOTAL
2
8,4450
16,8900
3,3444
30,1000
14,6100
14,6100
0
9
9
3,3444
30,1000
0
1
1
14,6100
14,6100
-
0
-
-
471
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Folletos 1/2 oficio en papel bond de 60 grs. de 5 pág. c/u.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
DESCRIPCIÓN
10/01/2007
Orden de Producción Nº 01
10/01/2007
Diario de Ventas Nº 02
CANT.
1000
ENTRADAS
V.U.
TOTAL
0,0539
SALIDAS
CANT.
V.U
TOTAL
53,900
CANT.
1000
1000
0,0539
53,900
EXISTENCIAS
V.U.
TOTAL
0,0539
0
53,9000
-
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Tarjetas de Matrimonio Serie 120-1
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
DESCRIPCIÓN
10/01/2007
Orden de Producción Nº 01
13/01/2007
Diario de Ventas Nº 02
CANT.
22
ENTRADAS
V.U.
TOTAL
1,1673
SALIDAS
CANT.
V.U
TOTAL
25,680
CANT.
22
22
1,1673
25,680
EXISTENCIAS
V.U.
TOTAL
1,1673
0
25,6800
-
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Trípticos tamaño oficio impreso por los 2 lados papel couche 200 grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
DESCRIPCIÓN
10/01/2007
Orden de Producción Nº01
13/01/2007
Diario de Ventas Nº 02
CANT.
3000
ENTRADAS
V.U.
TOTAL
0,0492
SALIDAS
CANT.
V.U
TOTAL
147,5700
CANT.
3000
3000
0,0492
147,5700
0
EXISTENCIAS
V.U.
TOTAL
0,0492
147,5700
-
-
472
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Proformas tamaño oficio papel químico original y 1 copia en
papel químico final.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
13/01/2007
Orden de Producción Nº 02
15/01/2007
Diario de Ventas Nº 03
CANT.
V.U.
3
8,6033
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
25,8100
3
8,6033
CANT.
V.U.
TOTAL
3
8,6033
25,8100
25,8100
0
-
-
CANT.
V.U.
TOTAL
2
11,1850
22,3700
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Guías de Remisión 1/2 oficio papel químico original y 1 copia
en papel químico final.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
13/01/2007
Orden de Producción Nº 02
15/01/2007
Diario de Ventas Nº 03
03/02/2007
Orden de Producción Nº 05
05/02/2007
Diario de Ventas Nº 06
CANT.
V.U.
2
11,1850
44
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
2
11,1850
22,3700
22,3700
0,7575
33,3300
0
44
44
0,7575
0,7575
-
33,3300
33,3300
0
-
CANT.
V.U.
TOTAL
500
0,2499
124,9300
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Afiches 62*42 papel couche 200 grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
13/01/2007
Orden de Producción Nº 02
15/01/2007
Diario de Ventas Nº 03
10/02/2007
Orden de Producción Nº 06
10/02/2007
Diario de Ventas Nº 07
CANT.
V.U.
TOTAL
500
0,2499
124,9300
10
4,1090
CANT.
V.U
TOTAL
500
0,2499
124,9300
41,0900
0
10
10
4,1090
41,0900
0
4,1090
-
41,0900
-
473
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Hojas Membretadas papel bond de 60 grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
13/01/2007
Orden de Producción Nº 02
15/01/2007
Diario de Ventas Nº 03
CANT.
V.U.
3500
0,0227
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
79,3900
3500
0,0227
CANT.
V.U.
TOTAL
3500
0,0227
79,3900
79,3900
0
-
-
TOTAL
CANT.
V.U.
TOTAL
3000
0,0738
221,3200
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Stickers 1/4 oficio papel adhesivo.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
13/01/2007
Orden de Peroducción Nº 02
15/01/2007
Diario de Ventas Nº 03
03/02/2007
Orden de Producción Nº 05
05/02/2007
Diario de Ventas Nº 06
10/03/2007
Orden de Producción Nº 10
12/03/2007
Diario de Ventas Nº 11
CANT.
V.U.
TOTAL
3000
0,0738
221,3200
3000
0,1781
534,4400
1500
0,0808
121,2600
CANT.
3000
3000
1500
V.U
0,0738
0,1781
0,0808
221,320
534,440
0
-
3000
0,17815
534,4400
0
-
1500
0,08084
-
121,260
0
-
TOTAL
CANT.
V.U.
TOTAL
5
4,8780
24,3900
121,2600
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Facturas 1/4 oficio papel químico original y 2 copias en papel
químico intermedio y final.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
13/01/2007
Orden de Producción Nº 02
15/01/2007
Diario de Ventas Nº 03
17/02/2007
Orden de Producción Nº 07
19/02/2007
Diario de Ventas Nº 08
03/03/2007
Orden de Producción Nº 09
03/03/2007
Diario de Ventas Nº 10
CANT.
V.U.
5
4,8780
TOTAL
CANT.
V.U
24,3900
5
13
5,2708
68,5200
5
4,5540
22,7700
13
5
4,8780
5,2708
4,5540
24,3900
68,5200
22,7700
0
-
13
5,2708
0
-
5
4,5540
0
-
68,5200
22,7700
-
474
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Facturas 1/4 oficio papel bond de 60 grs. y 1 copia en papel
periodico a color.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
13/01/2007
Orden de Producción Nº 02
15/01/2007
Diario de Ventas Nº 03
20/01/2007
Orden de Producción Nº 03
20/01/2007
Diario de Ventas Nº 04
29/01/2007
Orden de Producción Nº 04
31/01/2007
Diario de Ventas Nº 05
10/02/2007
Orden de Produccón Nº 06
10/02/2007
Diario de Ventas Nº 07
17/02/2007
Orden de Producción Nº 07
19/02/2007
Diario de Ventas Nº 08
24/02/2007
Orden de Producción Nº 08
24/02/2007
Diario de Ventas Nº 09
03/03/2007
Orden de Producción Nº 09
03/03/2007
Diario de Ventas Nº 10
10/03/2007
Orden de Producción Nº 10
12/03/2007
Diario de Ventas Nº 11
17/03/2007
Orden de Producción Nº 11
17/03/2007
Diario de Ventas Nº 12
24/03/2007
Orden de Producción Nº 12
26/03/2007
Diaro de Ventas Nº 13
31/03/2007
Orden de Producción Nº 13
31/03/2007
Diario de Ventas Nº 14
CANT.
V.U.
10
1,7360
TOTAL
17,3600
2
6,4100
12,8200
2
6,2050
12,4100
4
4,8475
19,3900
12
4,0908
49,0900
2
6,7900
13,5800
5
5,8320
29,1600
5
4,9040
24,5200
26
2,3062
59,9600
CANT.
10
TOTAL
1,7360
17,3600
0
6,4100
12,8200
0
6,2050
12,4100
0
4,8475
19,3900
0
12
12
4,0908
49,0900
0
2
2
6,7900
13,5800
0
5
5
5,8320
29,1600
0
5
5
7,9320
V.U.
10
4
4
5
17,3600
CANT.
2
2
4,3672
1,7360
TOTAL
2
2
18
V.U
4,9040
24,5200
0
26
26
2,3062
59,9600
18
4,3672
78,6100
78,6100
0
18
39,6600
0
5
5
7,9320
39,6600
0
6,4100
6,2050
4,8475
4,0908
6,7900
5,8320
4,9040
2,3062
4,3672
7,9320
-
12,8200
12,4100
19,3900
49,0900
13,5800
29,1600
24,5200
59,9600
78,6100
39,6600
-
475
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Volantes 20*20 papel couche 135 grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
13/01/2007
Orden de Producción Nº 02
15/01/2007
Diario de Ventas Nº 03
CANT.
V.U.
TOTAL
200
0,0822
16,4400
CANT.
V.U
TOTAL
CANT.
V.U.
TOTAL
200
0,0822
16,4400
200
0
0,0822
16,4400
CANT.
V.U.
TOTAL
1500
0,0135
20,2500
-
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
Boletos de rifa 1/2 oficio papel periodico a
PRODUCTO: color.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
13/01/2007
Orden de Producción Nº 02
15/01/2007
Diario de Ventas Nº 03
10/02/2007
Orden de Producción Nº 06
10/02/2007
Diario de Ventas Nº 07
24/02/2007
Orden de Producción Nº 08
24/02/2007
Diario de Ventas Nº 09
CANT.
V.U.
TOTAL
1500
0,0135
20,2500
450
0,1364
61,3900
500
0,1178
58,9200
CANT.
V.U
TOTAL
1500
0,0135
20,2500
450
0,1364
61,3900
0
-
450
0,136422
0
500
500
0,1178
61,3900
-
-
0,11784
58,9200
0
TOTAL
CANT.
V.U.
1000
1,8191
58,9200
-
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Revistas A4 de 60 pág c/u papel couche 135 grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
13/01/2007
Orden de Producción Nº 02
15/01/2007
Diario de Ventas Nº 03
CANT.
V.U.
1000
1,8191
TOTAL
CANT.
V.U
1000
1,8191
1.819,0600
1.819,0600
0
-
TOTAL
1.819,0600
-
476
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Trípticos 30*20 papel couche 300 grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
13/01/2007
Orden de Producción Nº 02
15/01/2007
Diario de Ventas Nº 03
03/02/2007
Orden de Producción Nº 05
05/02/2007
Diario de Ventas Nº 06
10/02/2007
Orden de Producción Nº 06
10/02/2007
Diario de Ventas Nº 07
17/02/2007
Orden de Producción Nº 07
19/02/2007
Diario de Ventas Nº 08
24/02/2007
Orden de Producción Nº 08
24/02/2007
Diario de Ventas Nº 09
03/03/2007
Orden de Produccíon Nº 09
03/03/2007
Diario de Ventas Nº 10
CANT.
V.U.
200
0,1938
TOTAL
CANT.
V.U
200
0,1938
TOTAL
38,750
11
4,8227
53,050
6
3,9417
23,650
15
1,5267
22,900
6
10,7083
64,250
7
5,3614
37,530
11
38,750
4,8227
53,050
CANT.
V.U.
TOTAL
200
0,1938
38,7500
0
-
11
4,8227
0
6
6
3,9417
23,650
0
15
15
1,5267
22,900
0
6
6
7
10,7083
64,250
5,3614
37,530
0
-
-
53,0500
-
3,9417
-
23,6500
-
1,5267
-
22,9000
-
10,7083
-
64,2500
-
7
5,3614
0
-
37,5300
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Ordenes de trabajo 1/2 oficio papel bond de 60 grs. y 1 copia
papel periodico a color.
MÉTODO:
FECHA
PROMEDIO PONDERADO
DESCRIPCIÓN
20/01/2007
Orden de Producción Nº 03
20/01/2007
Diario de Ventas Nº 04
CANT.
1
ENTRADAS
V.U.
TOTAL
10,6100
SALIDAS
CANT.
V.U
TOTAL
10,6100
1
10,6100
10,6100
CANT.
EXISTENCIAS
V.U.
TOTAL
1
10,6100
0
-
10,6100
-
477
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Hojas Menbretadas 1/3 oficio papel bond de 60 grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
20/01/2007
Orden de Producción Nº 03
20/01/2007
Diario de Ventas Nº 04
CANT.
V.U.
1000
0,0132
TOTAL
CANT.
V.U
1000
0,0132
TOTAL
13,200
13,200
CANT.
V.U.
TOTAL
1000
0,0132
13,2000
0
-
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Notas de Ventas 1/8 oficio papel químico original y 1 copia de
papel químico final.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
20/01/2007
Orden de ProducciónNº 03
20/01/2007
Diario de Ventas Nº 04
CANT.
V.U.
20
1,5305
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
20
1,5305
30,6100
0
CANT.
V.U.
TOTAL
12
2,1467
25,7600
30,6100
CANT.
V.U.
TOTAL
20
1,5305
30,6100
-
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Notas de Venta 1/4 oficio papel químico original y 1 copia
papel químico final.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
20/01/2007
Orden de Producción Nº 03
20/01/2007
Diario de Ventas Nº 04
24/03/2007
Orden de Producción Nº 12
24/03/2007
Diario de Ventas Nº 13
31/03/2007
Orden de Producción Nº 13
31/03/2007
Diario de Ventas Nº 14
CANT.
V.U.
12
2,1467
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
12
2,1467
25,7600
25,7600
1
11,1200
11,1200
3
5,2500
15,7500
0
1
1
3
11,1200
5,2500
11,1200
15,7500
11,12
0
-
3
5,25
0
-
11,1200
15,7500
-
478
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
Nota de Venta 1/2 oficio papel químico original y 1 copia papel
PRODUCTO:
químico final.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
20/01/2007
Orden de Producción Nº 03
20/01/2007
Diario de Ventas Nº 04
10/03/2007
Orden de Producción Nº 10
12/03/2007
Diario de Ventas Nº 11
CANT.
V.U.
4
5,8075
TOTAL
23,230
4
5,0000
20,000
CANT.
4
V.U
5,8075
TOTAL
23,230
CANT.
V.U.
TOTAL
4
5,8075
23,2300
0
-
4
4
5,0000
5
-
20,0000
20,000
0
-
TOTAL
CANT.
V.U.
TOTAL
10
2,0640
20,6400
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
Facturas 1/4 oficio papel químico original y 1 copia papel
PRODUCTO:
químico final.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
20/01/2007
Orden de Producción Nº 03
20/01/2007
Diario de Ventas Nº 04
29/01/2007
Orden de Producción Nº 04
31/01/2007
Diario de Ventas Nº 05
CANT.
V.U.
TOTAL
10
2,0640
20,6400
5
4,5360
22,6800
CANT.
10
V.U
2,0640
20,6400
0
5
5
4,5360
4,536
-
22,6800
22,6800
0
-
CANT.
V.U.
TOTAL
2000
0,1169
233,8800
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
Calendarios 64*44 cartulina plegable 240
PRODUCTO: grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
20/01/2007
Orden de Producción Nº 10
20/01/2007
Diario de Ventas Nº 11
CANT.
V.U.
TOTAL
2000
0,1169
233,8800
CANT.
V.U
TOTAL
2000
0,1169
233,8800
0
-
-
479
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Facturas 1/2 oficio papel bond de 60 grs. y 1 copia papel
periodico color.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
20/01/2007
Orden de Producción Nº 03
20/01/2007
Diario de Ventas Nº 04
29/01/2007
Orden de Producción Nº 04
31/01/2007
Diario de Ventas Nº 05
03/02/2007
Orden de Producción Nº 05
05/02/2007
Diario de Ventas Nº 06
03/03/2007
Orden de Produccón Nº 09
03/03/2007
Diario de Ventas Nº 10
10/03/2007
Orden de Producción Nº 10
12/03/2007
Diario de Ventas Nº 11
17/03/2007
Orden de Producción Nº 11
17/03/2007
Diario de Ventas Nº 12
24/03/2007
Orden de Producción Nº 12
26/03/2007
Diario de Ventas Nº 13
31/03/2007
Orden de Producción Nº 13
31/03/2007
Diario de Ventas Nº 14
CANT.
V.U.
4
5,8425
TOTAL
23,3700
17
4,4129
75,0200
10
2,7290
27,2900
4
6,5100
26,0400
10
2,0900
20,9000
7
6,0343
42,2400
1
13,7300
13,7300
6
5,1667
31,0000
CANT.
4
V.U
5,8425
TOTAL
23,3700
CANT.
V.U.
TOTAL
4
5,8425
23,3700
0
17
17
4,4129
75,0200
0
10
10
2,7290
27,2900
0
4
4
6,5100
26,0400
0
10
10
2,0900
20,9000
0
7
7
6,0343
42,2400
0
1
1
13,7300
13,7300
0
6
6
5,1667
-
-
4,4129
-
75,0200
-
2,7290
-
27,2900
-
6,5100
-
26,0400
-
2,0900
-
20,9000
-
6,0343
-
42,2400
-
13,7300
-
13,7300
-
5,1667
-
31,0000
31,0000
0
-
TOTAL
CANT.
V.U.
TOTAL
890
0,0236
20,9700
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Papeletas de Votación tamaño oficio papel bond de 60 grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
20/01/2007
Orden de Producción Nº 03
20/01/2007
Diario de Ventas Nº 04
CANT.
V.U.
890
0,0236
TOTAL
CANT.
V.U
20,9700
890
0,0236
20,9700
0
-
-
480
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Tripticos oficio impreso 2 lados papel couche 300 grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
20/01/2007
Orden de Producción Nº 03
20/01/2007
Diario de Ventas Nº 04
29/01/2007
Orden de Producción Nº 04
31/01/2007
Diario de Ventas Nº 05
17/02/2007
Orden de Produccón Nº 07
19/02/2007
Diario de Ventas Nº 08
03/03/2007
Orden de Producción Nº 09
03/03/2007
Diario de Ventas Nº 10
CANT.
V.U.
TOTAL
1000
0,1306
130,5500
500
0,1498
74,9100
1
12,3600
12,3600
14
2,9929
41,9000
CANT.
V.U
TOTAL
1000
0,1306
130,5500
CANT.
V.U.
TOTAL
1000
0,1306
130,5500
0
500
500
0,1498
74,9100
0
1
1
12,3600
12,3600
0
14
14
2,9929
-
-
0,1498
-
74,9100
-
12,3600
-
12,3600
-
2,9929
-
41,9000
41,9000
0
-
CANT.
V.U.
TOTAL
800
0,3607
288,5500
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Afiches 62*45 papel couche 130 grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
20/01/2007
Orden de Producción Nº 03
20/01/2007
Diario de Ventas Nº 04
CANT.
V.U.
TOTAL
800
0,3607
288,5500
CANT.
V.U
TOTAL
800
0,3607
288,5500
0
CANT.
V.U.
TOTAL
400
0,0704
28,1700
-
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Comandas tamaño oficio cartulina bristol
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
20/01/2007
Orden de Producción Nº 03
20/01/2007
Diario de Ventas Nº 04
CANT.
V.U.
TOTAL
400
0,0704
28,1700
CANT.
V.U
TOTAL
400
0,0704
28,1700
0
-
-
481
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Libros de 80 pág. papel bond de 60 grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
20/01/2007
Orden de Producción Nº 03
20/01/2007
Diario de Ventas Nº 04
03/02/2007
Orden de Producción Nº 05
05/02/2007
Diario de Ventas Nº 06
CANT.
V.U.
TOTAL
500
1,0658
532,9000
1000
1,1044
CANT.
V.U
TOTAL
500
1,0658
532,9000
1.104,3500
CANT.
V.U.
TOTAL
500
1,0658
532,9000
0
1000
1000
1,1044
1.104,3500
0
1,1044
1.104,3500
-
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
Guías de Remisión tamaño oficio papel bond de 60 grs. y 1
PRODUCTO:
copia en papel periodico a color.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
29/01/2007
Orden de Producción Nº 04
31/01/2007
Diario de Ventas Nº 05
CANT.
V.U.
1
14,6800
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
14,6800
1
14,6800
CANT.
V.U.
TOTAL
1
-
14,6800
0
-
14,6800
CANT.
V.U.
TOTAL
10
3,6700
36,7000
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Órdenes de Ingreso 1/2 oficio original papel químico y 1 copia
en papel químico final.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
29/01/2007
Orden de Producción Nº 04
31/01/2007
Diario de Ventas Nº 05
CANT.
V.U.
10
3,6700
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
10
3,6700
36,7000
36,7000
0
-
-
482
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
Hojas Membretadas INEN papel bond de 75
PRODUCTO: grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
29/01/2007
Orden de Producción Nº 04
31/01/2007
Diario de Ventas Nº 05
CANT.
V.U.
1000
0,0201
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
20,0600
1000
0,0201
20,060
CANT.
V.U.
TOTAL
1000
0,0201
20,0600
0
-
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Catálogos tamaño oficio papel bond de 75 grs. 20 pág. c/u.
MÉTODO:
FECHA
PROMEDIO PONDERADO
DESCRIPCIÓN
29/01/2007
Orden de Producción Nº 04
31/01/2007
Diario de Ventas Nº 05
03/02/2007
Orden de Producción Nº 05
05/02/2007
Diario de Ventas Nº 06
CANT.
150
1500
ENTRADAS
V.U.
TOTAL
0,1765
SALIDAS
CANT.
V.U
150
0,1765
TOTAL
26,470
0,0114
CANT.
150
26,470
17,100
1500
0,0114
17,100
EXISTENCIAS
V.U.
TOTAL
0,1765
0
-
1500
0,0114
0
-
26,4700
17,1000
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Trípticos tamaño oficio impreso 2 lados papel couche 150 grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
29/01/2007
Orden de Producción Nº 04
31/01/2007
Diario de Ventas Nº 05
10/02/2007
Orden de Producción Nº 06
10/02/2007
Diario de Ventas Nº 07
24/02/2007
Orden de Producción Nº 08
24/02/2007
Diario de Ventas Nº 09
CANT.
V.U.
500
0,1194
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
500
0,1194
59,7200
59,7200
1000
0,1146
114,5600
2500
0,0915
228,6700
1000
0,1146
114,5600
CANT.
V.U.
TOTAL
500
0,1194
59,7200
0
-
1000
0,11456
0
2500
2500
0,0915
228,6700
0
0,091468
-
114,5600
228,6700
-
483
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
Afiches tamaño oficio papel couche 150
PRODUCTO: grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
29/01/2007
Orden de Producción Nº 04
31/01/2007
Diario de Ventas Nº 05
CANT.
V.U.
150
0,1954
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
29,3100
150
0,1954
29,310
CANT.
V.U.
TOTAL
150
0,1954
29,3100
0
-
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
Comprobantes de Retención tamaño oficio papel químico
PRODUCTO:
original y 1 copia en papel químico final
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
03/02/2007
Orden de Producción Nº 05
05/02/2007
Diario de Ventas Nº 06
CANT.
V.U.
10
5,6140
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
10
5,6140
56,1400
0
CANT.
V.U.
TOTAL
5
4,5900
22,9500
56,1400
CANT.
V.U.
TOTAL
10
5,6140
56,1400
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Proformas tamaño oficio paperl bond de 60 grs. y 1 copia en
papel periodico a color.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
03/02/2007
Orden de Producción Nº 05
05/02/2007
Diario de Ventas Nº 06
03/03/2007
Orden de Producción Nº 09
03/03/2007
Diario de Ventas Nº 10
CANT.
V.U.
5
4,5900
1
14,4400
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
5
4,5900
22,9500
22,9500
14,4400
0
1
1
14,4400
14,4400
0
14,4400
14,4400
-
484
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Comprobantes de Retención 1/2 oficio papel químico original
y 2 copias en papel químico intermedio y final.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
03/02/2007
Orden de Producción Nº 05
05/02/2007
Diario de Ventas Nº 06
CANT.
V.U.
5
5,6100
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
28,0500
5
5,6100
CANT.
V.U.
TOTAL
5
5,6100
28,0500
28,0500
0
-
-
CANT.
V.U.
TOTAL
3
8,7367
26,2100
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Facturas tamaño oficio papel químico original y 1 copia en
papel químico final.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
03/02/2007
Orden de Producción Nº 05
05/02/2007
Diario de Ventas Nº 06
CANT.
V.U.
3
8,7367
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
3
8,7367
26,2100
0
CANT.
V.U.
TOTAL
1500
0,1248
187,1500
26,2100
-
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Afiches 30*30 papel couche 150 grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
03/02/2007
Orden de Producción Nº 05
05/02/2007
Diario de Ventas Nº 06
CANT.
V.U.
TOTAL
1500
0,1248
187,1500
CANT.
V.U
TOTAL
1500
0,1248
187,1500
0
-
-
485
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
Pagarés 1/2 oficio papel químico original y 1 copia en papel
PRODUCTO:
químico final.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
10/02/2007
Orden de Producción Nº 06
10/02/2007
Diario de Ventas Nº 07
CANT.
V.U.
10
4,3340
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
43,3400
10
4,3340
CANT.
V.U.
TOTAL
10
4,3340
43,3400
43,3400
0
-
-
CANT.
V.U.
TOTAL
2
10,7650
21,5300
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Guías de Remisión tamaño oficio papel bond de 60 grs. y 2
copias papel periodico a color.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
10/02/2007
Orden de Producción Nº 06
10/02/2007
Diario de Ventas Nº 07
CANT.
V.U.
2
10,7650
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
2
10,7650
21,5300
0
CANT.
V.U.
TOTAL
1
20,5300
20,5300
21,5300
-
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Liquidación de Compras 1/2 oficio papel químico original y 2
copias papel químico intermedio y final.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
17/02/2007
Orden de Producción Nº 07
19/02/2007
Diario de Ventas Nº 08
CANT.
V.U.
1
20,5300
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
1
20,5300
20,5300
20,5300
0
-
-
486
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Liquidación de Compras 1/2 oficio papel químico original y 1
copia en papel químico final.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
17/02/2007
Orden de Producción Nº 07
19/02/2007
Diario de Ventas Nº 08
CANT.
V.U.
1
14,1300
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
14,1300
1
14,1300
CANT.
V.U.
TOTAL
1
14,1300
14,1300
14,1300
0
-
-
CANT.
V.U.
TOTAL
200
0,4341
86,8200
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Afiches 62*42 papel couche 150 grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
17/02/2007
Orden de Producción Nº 07
19/02/2007
Diario de Ventas Nº 08
31/03/2007
Orden de Producción Nº 11
31/03/2007
Diario de Ventas Nº 12
17/03/2007
Orden de Producción Nº 13
17/03/2007
Diario de Ventas Nº 14
CANT.
V.U.
200
0,4341
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
200
0,4341
86,8200
86,8200
1500
0,3498
524,6500
1200
0,3567
428,0000
0
1500
1500
0,3498
524,6500
0
1200
1200
0,3567
0,3498
0,3567
-
524,6500
428,0000
428,0000
0
-
CANT.
V.U.
TOTAL
1
16,0900
16,0900
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Comprobantes de Retención 1/2 oficio papel químico original
y 1 copia en papel químico final.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
17/02/2007
Orden de Producción Nº 07
19/02/2007
Diario de Ventas Nº 08
31/03/2007
Orden de Producción Nº 13
31/03/2007
Diario de Ventas Nº 14
CANT.
V.U.
1
16,0900
42
2,7060
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
1
16,0900
16,0900
16,0900
113,6500
0
42
42
2,7060
113,6500
0
2,7060
-
113,6500
-
487
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Tarjetas de Presentación 1/8 oficio cartulina de hilo,
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
24/02/2007
Orden de Producción N° 08
24/02/2007
Diario de Ventas N° 09
CANT.
V.U.
1000
0,0268
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
1000
0,0268
26,7500
0
CANT.
V.U.
TOTAL
4000
0,0111
44,5400
26,7500
CANT.
V.U.
TOTAL
1000
0,0268
26,7500
-
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Tarjetas 1/4 ofico cartulina bristol.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
10/03/2007
Ordende Producción N° 10
12/03/2007
Diario de Ventas N° 11
CANT.
V.U.
4000
0,0111
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
4000
0,0111
44,5400
44,5400
0
-
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Tríptico 30*30 impreso 2 lados papel couche 150 grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
24/02/2007
Orden de Producción N° 08
24/02/2007
Diario de Ventas N° 09
CANT.
V.U.
600
0,1425
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
85,5100
600
0,1425
85,5100
CANT.
V.U.
TOTAL
600
0,1425
85,5100
0
-
-
488
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Trípticos 30*20 papel couche 150 grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
24/03/2007
Orden de Producción N° 12
26/03/2007
Diario de Ventas N° 13
CANT.
V.U.
TOTAL
2000
0,0928
185,6700
CANT.
V.U
TOTAL
CANT.
V.U.
TOTAL
2000
0,0928
185,6700
2000
0
0,0928
185,6700
CANT.
V.U.
TOTAL
300
0,4002
120,0700
-
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Afiches 42*62 papel couche 150 grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
24/02/2007
Orden de Producción N° 08
24/02/2007
Diario de Ventas N° 09
CANT.
V.U.
TOTAL
300
0,4002
120,0700
CANT.
V.U
TOTAL
300
0,4002
120,0700
0
-
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Afiches 60*30 papel couche 150 grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
31/03/2007
Orden de Producción Nº 13
31/03/2007
Diario de Ventas Nº 14
CANT.
V.U.
2500
0,6848
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
1.711,8900
2500
0,6848
1.711,8900
CANT.
V.U.
2500
0,6848
0
-
TOTAL
1.711,8900
-
489
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Stickers 1/8 oficio papel adhesivo.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
24/02/2007
Orden de Producción N° 08
24/02/2007
Diario de Ventas N° 09
CANT.
V.U.
1000
0,0565
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
1000
0,0565
56,5200
0
TOTAL
CANT.
V.U.
TOTAL
20
2,7405
54,8100
56,5200
CANT.
V.U.
TOTAL
1000
0,0565
56,5200
-
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Liquidación de Compras tamaño oficio paple bond de 60 grs. y
1 copia papel periodico a color.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
24/02/2007
Orden de Producción N° 08
24/02/2007
Diario de Ventas N° 09
CANT.
V.U.
20
2,7405
TOTAL
CANT.
V.U
54,8100
20
2,7405
54,8100
0
-
-
CANT.
V.U.
TOTAL
50
1,2714
63,5700
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO:
Guías de Remisión 1/2 oficio papel bond de 60 grs. y 1 copia en
papel periodico a color.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
24/02/2007
Orden de Producción N° 08
24/02/2007
Diario de Ventas N° 09
CANT.
V.U.
50
1,2714
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
50
1,2714
63,5700
63,5700
0
-
-
490
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Facturas tamaño oficio papel bond de 60 grs. y 1 copia en
papel periodico a color.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
03/02/2007
Orden de Producción N° 09
03/02/2007
Diario de Compras N° 10
CANT.
V.U.
10
3,1090
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
31,0900
10
3,1090
CANT.
V.U
CANT.
V.U.
TOTAL
10
3,1090
31,0900
31,0900
0
-
-
TOTAL
CANT.
V.U.
TOTAL
1000
0,0376
37,6300
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Hojas Periodico tamaño oficio papel bond de 115 grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
03/02/2007
Orden de Producción N° 09
03/02/2007
Diario de Compras N° 10
CANT.
V.U.
1000
0,0376
TOTAL
37,6300
1000
0,0376
37,6300
0
-
-
CANT.
V.U.
TOTAL
1
10,6600
10,6600
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Comprobantes de Retención 1/4 paple bond de 60 grs. y 1
copia en papel periodico a color.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
10/03/2007
Ordende Producción N° 10
12/03/2007
Diario de Ventas N° 11
CANT.
V.U.
1
10,6600
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
1
10,6600
10,6600
10,6600
0
-
-
491
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Notas de Ventas 1/2 oficio paple bond de 60 grs. y 2 copias
en papel periodico a color.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
10/03/2007
Ordende Producción N° 10
12/03/2007
Diario de Ventas N° 11
CANT.
V.U.
20
2,2095
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
44,1900
20
2,2095
CANT.
V.U.
TOTAL
20
2,2095
44,1900
44,1900
0
-
-
CANT.
V.U.
TOTAL
3
6,5567
19,6700
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Comprobantes de Retención 1/2 oficio papel bond de 60 grs. y
2 copias papel peiodico a color.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
10/03/2007
Ordende Producción N° 10
12/03/2007
Diario de Ventas N° 11
CANT.
V.U.
TOTAL
3
6,5567
19,6700
CANT.
V.U
TOTAL
3
6,5567
19,6700
0
TOTAL
CANT.
V.U.
TOTAL
3
5,0267
15,0800
-
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Comprobantes de Retención 1/2 oficio papel bond de 60 grs. y
1 copia en papel periodico a color.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
10/03/2007
Ordende Producción N° 10
12/03/2007
Diario de Ventas N° 11
17/03/2007
Orden de Producción N° 11
17/03/2007
Diario de Ventas N° 12
24/03/2007
Orden de Producción N° 12
27/03/2007
Diario de Ventas N° 13
CANT.
V.U.
3
5,0267
TOTAL
CANT.
V.U
15,0800
3
6
4,9483
29,6900
2
7,4200
14,8400
5,0267
15,0800
0
6
6
4,9483
29,6900
0
2
2
7,4200
14,8400
0
4,9483
7,4200
-
29,6900
14,8400
-
492
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Reciberas 1/4 oficio papel bond de 60 grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
10/03/2007
Ordende Producción N° 10
12/03/2007
Diario de Ventas N° 11
CANT.
V.U.
60
0,4448
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
60
0,4448
26,6900
0
TOTAL
CANT.
V.U.
TOTAL
15
1,0240
15,3600
26,6900
CANT.
V.U.
TOTAL
60
0,4448
26,6900
-
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Comprobantes de Retención 1/8 oficio papel bond de 60 grs. y
1 copia en papel periodico a color.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
17/03/2007
Orden de Producción N° 11
17/03/2007
Diario de Ventas N° 12
CANT.
V.U.
15
1,0240
TOTAL
CANT.
V.U
15,3600
15
1,0240
15,3600
0
-
-
CANT.
V.U.
TOTAL
3
4,2400
12,7200
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Notas de Entrega 1/4 oficio papel bond de 60 grs. y 1 copia
papel periodico a color.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
17/03/2007
Orden de Producción N° 11
17/03/2007
Diario de Ventas N° 12
CANT.
V.U.
3
4,2400
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
3
4,2400
12,7200
12,7200
0
-
-
493
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Notas de Pedido 1/4 oficio papel bond de 60 grs. y 1 copia en
papel periodico a color.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
17/03/2007
Orden de Producción N° 11
17/03/2007
Diario de Ventas N° 12
CANT.
V.U.
TOTAL
3
4,2333
12,7000
CANT.
3
V.U
4,2333
TOTAL
CANT.
V.U.
TOTAL
3
4,2333
12,7000
12,7000
0
-
-
TOTAL
CANT.
V.U.
TOTAL
1
14,0500
14,0500
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Hojas de Cotización tamaño oficio paple bond de 60 grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
17/03/2007
Orden de Producción N° 11
17/03/2007
Diario de Ventas N° 12
CANT.
V.U.
TOTAL
1
14,0500
14,0500
CANT.
1
V.U
14,0500
14,0500
0
-
-
TOTAL
CANT.
V.U.
TOTAL
2
6,7800
13,5600
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Comprobantes de Depósito 1/2 oficio papel bond de 60 grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
17/03/2007
Orden de Producción N° 11
17/03/2007
Diario de Ventas N° 12
CANT.
V.U.
TOTAL
2
6,7800
13,5600
CANT.
2
V.U
6,7800
13,5600
0
-
-
494
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Notas de Ventas 1/8 oficio papel bond de 60 grs. y 1 copia en
papel periodico a color.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
17/03/2007
Orden de Producción N° 11
17/03/2007
Diario de Ventas N° 12
CANT.
V.U.
5
2,6260
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
13,1300
5
2,6260
CANT.
V.U.
TOTAL
5
2,6260
13,1300
13,1300
0
CANT.
-
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Facturas tamaño oficio papel químico original y 3 copias papel
quimico intermedio y final.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
31/03/2007
Orden de Producción N° 13
31/03/2007
Diario de Ventas N° 14
CANT.
V.U.
30
8,7007
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
30
8,7007
261,020
0
CANT.
V.U.
TOTAL
4500
0,1166
524,7100
261,020
30
V.U.
|
TOTAL
261,0200
-
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Plegables 40*20 paple couche 150 grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
31/03/2007
Orden de Producción N° 13
31/03/2007
Diario de Ventas N° 14
CANT.
V.U.
TOTAL
4500
0,1166
524,7100
CANT.
V.U
TOTAL
4500
0,1166
524,7100
0
-
-
495
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Afiches 63*42 papel couche 150 grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
24/03/2007
Orden de Producción N° 12
26/03/2007
Diario de Ventas N° 13
CANT.
V.U.
TOTAL
600
0,3705
222,3100
CANT.
V.U
TOTAL
CANT.
V.U.
TOTAL
600
0,3705
222,3100
600
0
0,3705
222,3100
TOTAL
CANT.
V.U.
TOTAL
10
4,3250
43,2500
-
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Notas de Crédito 1/2 oficio papel químico original y 2 copias
papel químico intermedio y final.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
10/03/2007
Ordende Producción N° 10
12/03/2007
Diario de Ventas N° 11
CANT.
V.U.
10
4,3250
TOTAL
CANT.
V.U
43,2500
10
4,3250
43,2500
0
-
-
TOTAL
CANT.
V.U.
TOTAL
1200
0,1086
130,3300
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Adhesivo 10*15 papel adhesivo.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
31/03/2007
Orden de Producción N° 13
31/03/2007
Diario de Ventas N° 14
CANT.
V.U.
TOTAL
1200
0,1086
130,3300
CANT.
1200
V.U
0,1086
130,3300
0
-
-
496
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Proformas 1/2 oficio papel bond de 60 grs. y 1 copia en papel
periodico a color.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
17/03/2007
Orden de Producción N° 11
17/03/2007
Diario de Ventas N° 12
CANT.
V.U.
3
4,9000
TOTAL
CANT.
V.U
TOTAL
14,7000
3
4,9000
CANT.
V.U.
TOTAL
3
4,9000
14,7000
14,7000
0
-
-
TOTAL
CANT.
V.U.
TOTAL
1500
0,0930
139,5600
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Afiches A4 papel couche 150 grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
31/03/2007
Orden de Producción N° 13
31/03/2007
Diario de Ventas N° 14
CANT.
V.U.
TOTAL
1500
0,0930
139,5600
CANT.
1500
V.U
0,0930
139,5600
0
-
TOTAL
CANT.
V.U.
2600
0,0358
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Hojas Didácticas tamaño oficio papel bond de 115 grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
FECHA
SALIDAS
EXISTENCIAS
DESCRIPCIÓN
10/03/2007
Ordende Producción N° 10
12/03/2007
Diario de Ventas N° 11
CANT.
V.U.
2600
0,0358
TOTAL
CANT.
V.U
93,080
2600
0,0358
93,080
0
-
TOTAL
93,080
-
497
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Hojas Volantes oficio papel couche 150 grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
DESCRIPCIÓN
24/03/2007
Orden de Producción N° 12
26/03/2007
Diario de Ventas N° 13
CANT.
6000
ENTRADAS
V.U.
TOTAL
0,0893
SALIDAS
CANT.
TOTAL
V.U
535,840
CANT.
6000
6000
0,0893
535,840
EXISTENCIAS
V.U.
TOTAL
0,0893
0
535,840
-
-
IMPRENTA SANTIAGO
KARDEX
PRODUCTO: Hojas A4 impreso 2 lados papel couche 150 grs.
MÉTODO:
PROMEDIO PONDERADO
FECHA
DESCRIPCIÓN
31/03/2007
Orden de Producción N° 13
31/03/2007
Diario de Ventas N° 14
CANT.
1200
ENTRADAS
V.U.
TOTAL
0,0979
SALIDAS
CANT.
V.U
TOTAL
117,510
CANT.
1200
1200
0,0979
117,510
0
EXISTENCIAS
V.U.
TOTAL
0,0979
117,510
-
-
498
IMPRENTA SANTIAGO
DEPRECIACIONES DE BIENES DE LA EMPRESA
Las depreciaciones correspondientes se realizaron a los distintos bienes que posee la
Imprenta de acuerdo a lo que determina la Ley.
ÚTILES DE OFICINA
VALOR:
$103.70
CONSUMO:
20%
$103.70*0.20=$20.74*3= $62.22
MATERIALES DE ASEO
VALOR:
CONSUMO:
$22.50
20%
$22.50*0.20=$4.5*3= $13.50
MATERIALES E IMPLEMENTOS
VALOR:
CONSUMO:
$780.75
20%
$780.75*0.20=$156.15*3= $468.45
499
IMPRENTA SANTIAGO
DEPRECIACIONES DE BIENES DE LA EMPRESA
MUEBLES Y ENSERES
VALOR:
$3275.00
PORCENTAJE:
10%
$3275.00*0.1=$327.50/12=$27.29166667*3= $81.88
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
VALOR:
$9,740.00
PORCENTAJE:
33%
$9,740.00*0.33=$3.214.20/12=$ 267.85*3= $803.55
MAQUINARIA Y EQUIPO
VALOR:
$143,030.00
PORCENTAJE:
10%
$143,030.00*0.1=$14,303.00/12=$1,191.916667*3=
$3,575.75
CUENTAS POR COBRAR
VALOR:
$1,817.51
PORCENTAJE:
1%
$1,817.51*0.01= $18.1751/12=$ 1.5145917*3= $4.543775
500
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA
ÁREA JURÍDICA, SOCIAL Y ADMINISTRATIVA
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
TEMA:
Implantación de la Contabilidad de Costos en la Imprenta
Santiago de la ciudad de Loja.
Proyecto de Tesis Previo a optar el grado de
Licenciatura en Contabilidad y Auditoria Contador
Público Auditor.
AUTORAS:
Verónica del Rocío Minga Minga
Yadira Maricela Pinzón Armijos
Mónica Elizabeth Sarango Sánchez
LOJA – ECUADOR
2007
501
1. TEMA:
IMPLANTACIÓN DE LA CONTABILIDAD DE COSTOS EN LA “IMPRENTA
SANTIAGO” DE LA CIUDAD DE LOJA.
2. PROBLEMA
El sector industrial se dedica a transformación de materia prima en productos
terminados y se constituye en un factor determinante para el desarrollo socioeconómico de los pueblos, al mismo tiempo es uno de los sectores más
desfavorecidos y vulnerables de la economía ecuatoriana, debido a las
condiciones sociales, políticas y económicas por las que atraviesa el país, lo cual
a generado una lucha constante de grandes y pequeñas empresas industriales
que buscan día a día dotar al mercado de productos accesibles para toda la
población.
La Imprenta Santiago, empresa industrial dedicada a actividades de impresión,
encuadernación y producción de caracteres de imprenta, realizó la apertura de
sus labores el 01 de Enero de 1997 en la ciudad de Loja por iniciativa del Sr.
Alejandro Matamoros José Rodrigo; cuenta con un local propio y esta ubicada en
la calle 18 de Noviembre Nº S/N entre Lourdes y Mercadillo, se encuentra
502
aprobada e inscrita como Artesano calificado con Nº 19781 y al registro mercantil
del Cantón Loja lo cual le permite comenzar con sus actividades productivas,
como son: La elaboración de tarjetas de Bautizo, grado , matrimonio, quince
años, primera comunión, confirmación, y de réquiem; Libretines de facturas,
comprobantes de retención, de ingreso y egreso; hojas membretadas, sobres
membretados, letreros, Mensajes, fichas, etc.
Previo a un estudió y análisis realizado a la Imprenta Santiago se pudo
determinar que desde su creación hasta la presente fecha no cuenta con un
Sistema de Contabilidad de Costos que le permita realizar sus operaciones
económicas en forma técnica en razón de ello no tiene un Plan de Cuentas que
presente un estado ordenado y lógico de las mismas. Así como tampoco existe
un control adecuado de los tres elementos del costo como son: Materia Prima,
Mano de Obra y los diferentes Costos que intervienen en la fabricación y
determinación del costo unitario y total de un producto terminado.
Además no lleva un registro de los materiales en bodega, por lo cual desconoce
las existencias de los mismos; tampoco cuenta con un sistema de control de
inventarios que le permita controlar la existencia de los bienes que posee; y no
realiza el archivo de las facturas de compra y venta que efectúa diariamente.
503
Los aspectos señalados anteriormente fundamentan la determinación del
siguiente problema: la falta de un Sistema de Contabilidad de Costos por
Ordenes de Producción en la Imprenta Santiago, no permite conocer el costo
unitario y total de los productos que elabora, ni el precio de venta el cual debe
ser razonable y competitivo ante empresas de la misma índole.
504
3. MARCO TEÓRICO
EMPRESA INDUSTRIAL
DEFINICIÓN
Se denomina Empresa Industrial al conjunto de personas que aportan dinero y
trabajo para su organización, la cual se orienta en ofrecer bienes o servicios de
buena calidad y a precios razonables para sus clientes. Además su labor
principal es la de transformar la materia prima en un producto terminado, una
vez fabricado este producto será puesto en venta al consumidor.
IMPORTANCIA
La empresa industrial constituye una de las columnas fundamentales de nuestra
sociedad ya que su aporte contribuye a la creación de riqueza y empleo.
También forma parte del desarrollo de un país, ya que constituye un factor
primordial en la economía de una nación.
CLASIFICACIÓN
Las empresas industriales se clasifican en:
505
 Industrias Pesadas.- Encargadas de transformar la materia prima
en productos semielaborados. Este tipo de empresas requieren de
grandes instalaciones para el desempeño de sus actividades.
Ejemplo:
-
Siderúrgica.
-
Metalúrgica.
-
Petroquímica.
 Industriales Ligeras o de Bienes de Consumo.- Se encargan de la
transformación de materia prima en productos de consumo
inmediato. Ejemplo:
-
Industriales Alimenticias.
-
Industriales Químicas.
-
Industriales Textiles.
OBJETIVOS
-
“Atender las necesidades de sus clientes, ofreciendo artículos y
servicios de buena calidad a precios razonables.
-
Procurar ganancias para sus inversionistas.
-
Pagar remuneraciones legales y justas a sus trabajadores.
-
Lograr y mantener buen prestigio dentro de la comunidad”.15
15
UNL. Guía del Módulo 5: “LOS COSTOS Y PRESUPUESTOS EN LA EMPRESA INDUSTRIAL”
Edición 2004, Pág. 16
506
CONTABILIDAD DE COSTOS EN LAS EMPRESAS INDUSTRIALES
DEFINICIÓN
La Contabilidad de Costos es el arte o la técnica empleada para recoger,
registrar y sobre todo determinar el valor total tanto de la materia prima,
mano de obra y otros insumos utilizados en la obtención de un producto
terminado o en la prestación de un servicio, con base en dicha información
tomar decisiones adecuadas relacionadas con la planeación y el control de los
mismos.
OBJETIVOS
La contabilidad de costos tiene como objetivos aquellos que facilitan un
oportuno y eficaz servicio de información y control de todo lo que se
relaciona con la producción como son:
a. Reducir los Costos.
b. Determinar los precios de ventas.
c. Controlar los Inventarios.
d. Establecer un Control para cada electo del costo.
507
IMPORTANCIA
Una contabilidad de costos bien planificada beneficia a una Empresa
Industrial de muchas maneras:

Contribuye al aumento de utilidades que permitan a la gerencia
tomar decisiones que reduzcan costos y aumenten ventas.

Otorga a la Gerencia una herramienta útil para la reducción y
control de los elementos del costo.

Los informes de costos de distribución orientan al plan de ventas
hacia productos que dejan mayor utilidad.
508
DIFERENCIAS ENTRE COSTOS Y GASTOS
EMPRESAS INDUSTRIALES
ADMINISTRACIÓN
Gastos
FUENTE: Las Autoras
VENTAS
PRODUCCIÓN
Gastos
Costos
Los costos de producción son erogaciones o desembolsos de dinero que
realiza una Empresa Industrial para la fabricación de algún bien o servicio.
Por esta razón quedan por lo tanto capitalizados en los inventarios hasta la
venta de los mismos.
Los gastos de administración y venta, por el contrario, no se capitalizan
sino
como su nombre lo indica, se gastan en el periodo en el cual se
incurren y aparecen como tales en el Estado de Rentas y Gastos.
509
CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS
a. “Por ordenes de producción
- Órdenes específicas o lotes
1. Por la naturaleza de las
operaciones de producción
- Por clases de producto
- De montaje
b. Por procesos de producción
- De transformación o conversión
- De transferencia
2. Por el método de cálculo
a. Reales o históricos
b. Predeterminados o calculados
- Estimados
- Estándar
3. Por el tiempo de su terminación
- Diarios
- Semanales
- Trimestrales
- Semestrales
- Anuales, etc.
510
- De producción o de fabricación
- De ventas
4. Por la función de la empresa
- De administración
- Fijos
- Variables
- Semifijos o semivariables
5. Por el comportamiento en el
volumen de producción
- Directos
- Indirectos
6. Por su identificación con el
producto
- De costeo total o de absorción
SISTEMA DE COSTOS POR ÓRDENES DE PRODUCCIÓN
- De costeo variable o directo”.2
DEFINICIÓN
7. Por su inclusión en el inventario
En este sistema la unidad de costeo es generalmente un grupo o lote de
productos iguales. La fabricación de cada lote se emprende mediante una orden
de producción en la que los costos se acumulan y el valor del costo unitario es
511
producto de una simple división entre los costos totales de cada orden de
producción, para el número de unidades producidas de cada orden.
Orden de Producción.
Es un documento indispensable en las empresas industriales, el cual
contiene de manera general la información necesaria para la elaboración
de un producto, tendiendo como fin el dar inicio al proceso productivo y
por ende se pone en función a las demás unidades de organización de la
fábrica. Las órdenes de producción lo elabora el Jefe de producción; de
acuerdo
con
lo
solicitado
por
el
cliente
van
acompañadas
de
especificaciones sobre diseño, dimensiones, calidad de materiales, etc.
Hoja de Costos.
Es un documento contable utilizado en las empresas industriales o
manufactureras, nos sirve para registrar la inversión realizada en una orden de
producción en sus tres elementos básicos utilizados. Además el costo total
estará determinado por la suma horizontal de sus componentes y el costo
unitario será el cociente entre el valor total y el número de unidades producidas
en cada orden.
512
ELEMENTOS DEL COSTO
EN EL SISTEMA POR ÓRDENES DE
PRODUCCIÓN
ELEMENTOS DEL COSTO
MATERIALES
MANO DE OBRA
COSTOS G. FABRIC.
Esta conformada por:
Esta conformada por:
Esta conformada por:
 M. Directos
 M. Indirectos
 M.O. Directa
 M.O. Indirecta
 M. Indirectos
 M.O. Indirecta
 C.G. Varios
Fuente: Las autoras
MATERIA PRIMA
Es el principal elemento del costo de producción que al recibir los
beneficios de la mano de obra y otros costos se transforman en producto
terminado. Es necesario identificar el proceso para el cual se destinan los
materiales que salen del almacén para la producción; con el fin de cargar
con estos al proceso apropiado.
513
Clasificación.
Para la elaboración de un producto en una empresa industrial los
materiales se clasifican en:

Materia Prima Directa
Son aquellos elementos que inciden directamente en la elaboración de un
producto.
Ejemplo:
Papel
INDUSTRIA

- Imprenta
Materia Prima Directa
Cartulina
Matrices
Percalina, etc.
 Materia prima indirecta.
Son los demás materiales o suministros involucrados en la elaboración
de un producto y forman parte de los Costos Generales de Fabricación.
514
Control de los Materiales
Al igual que el control de las mercaderías en el comercio, en toda
industria la labor de controlar los materiales es de gran importancia para
la economía de la empresa, a la vez que es de significativo apoyo para
determinar los niveles de compras y de inventarios.

Funciones del control de materiales
-
Determinación de las necesidades o planteamiento previo
-
Adquisición de los materiales o compras.
-
Inspección y recepción de los materiales llegados.
-
Almacenamiento y entrega.
-
Control de las existencias
-
Contabilización

Valoración de Salidas
Existen diversos métodos para dar valor a la salida de materiales que se
entrega para producción, los más utilizados son los siguientes:
-
PEPS.- Primeras Entradas, Primeras salidas
-
UEPS.-Ultimas Entradas, Primeras Salidas
-
Al ultimo precio de compra
515
-
Método a precio de mercado
-
Precio Promedio Ponderado
Orden de Compra
Es un formato con numeración consecutiva pre-impresa que sirve para
detallar los materiales solicitados al proveedor, se lo realiza en original y
varias copias, con el fin de preparar la recepción de materiales y así se
tenga un documento con el cual podemos confrontar lo que se recibe.
Orden de Requisición
Se origina en el departamento que requiere los materiales para la
fabricación de un artículo. Es una orden para que un material sea enviado
desde las bodegas respectivas hacia los talleres o departamento de
producción.
MANO DE OBRA
Es el recurso humano que utiliza la empresa industrial para la
transformación de las materias primas en productos terminados. La
empresa debe de clasificar, registrar y ver cuales de estos costos se
516
pueden asignar a las órdenes de producción específicas (mano de obra
directa) y cuales tendrán que ser asignadas a las distintas ordenes
indirectamente (mano de obra indirecta).
Clasificación
El trabajo que efectúa el personal productivo de una industria se divide en
dos clases:
 Mano de Obra Directa
Es el pago que se hace a los trabajadores que inciden directamente en la
fabricación de un producto.
Ejemplo
INDUSTRIA

Mano de Obra Directa
- Imprenta
Pago de sueldos al personal
que opera maquinaria
 Mano de Obra Indirecta
Es el trabajo que no incide directamente en la elaboración de un producto
pero que sirve de apoyo al proceso productivo y forman parte de los Costos
Generales de Fabricación.
517
Control de la Mano de Obra
El control de la mano de obra persigue los siguientes objetivos:
-
Aprovechar al máximo la mano de obra.
-
Valorar los costos de mano de Obra utilizada en la producción
especifica.
-
Remunerar en forma justa y adecuada al
trabajador por su
labor realizada.
-
Registrar correctamente la información del control de la mano
de obra para de esta manera elaborar roles o Nóminas de
pago
Tarjeta de Tiempo
Esta nos permite conocer con certeza el tiempo utilizado y días laborados
en cada orden de producción, así como el tiempo directo e indirecto y
ocioso producido durante el proceso de cada Orden de Producción hasta
culminar la elaboración de dicho producto.
518
Planillas de Trabajo
Estas se preparan basándose en tarjetas de control de tiempo y es muy
aconsejable para el control de la mano de obra; con relación a la labor de los
obreros.
Rol de Pagos
Este documento se lo utiliza para calcular las remuneraciones tanto de
empleados como de obreros; se lo utiliza sobre todo cuando a los trabajadores
se les cancela las provisiones sociales como: Décimo Tercer sueldo, Décimo
Cuarto Sueldo; Fondo de reserva, Aporte Patronal, etc.
COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
Constituyen los rubros de todos los costos de producción que no están
catalogados ni como materiales indirectos ni como mano de obra directa.
Este tipo de costos son aquellos que hacen falta para
transformar la
materia prima en un producto terminado y para determinar su costo total;
por la dificultad para cargarlos, al costo de los lotes de producción en
forma directa, es necesario procedes a distribuirlos en forma proporcional
en las diferentes producciones.
519
Conformación de los Costos Generales de Fabricación
Los costos indirectos de fabricación están conformados por la Mano de Obra
Indirecta, Materia Prima Indirecta y Costos Indirectos Varios, los cuales no se los
puede medir en función unitaria si no más bien en función total de la producción.
Ejemplo:
Personal de Diseño

Mano de Obra Indirecta
Personal de Compaginado
Horas Extras
Cartuchos de tintas
INDUSTRIA

Materia Prima Indirecta
- Imprenta
Goma
Algodón
Hilo
Luz
Teléfono
 Costos Generales Varios
Agua
Mantenimiento de Maquinaria
Materiales de Limpieza
Otros
520
Funciones de los Costos Generales de Fabricación
1. Acumulación
Consiste en acumular todos los valores que se generan como costos indirectos;
este proceso de acumulación se lo realiza en el Diario General.
2
Establecimiento de Cuotas de Distribución
La manera razonable de cargar los costos indirectos a las diferentes
órdenes de producción es:
3
-
Unidad del producto
-
Costo de materia prima directa
-
Costo de mano de obra directa
-
Costo mano de obra directa
-
Costo primo
-
Horas maquina
Aplicación de los Costos Reales a la Producción
Una vez obtenido el valor acumulado de lo costos indirectos de fabricación
estos deben ser distribuidos en las diferentes ordenes de producción, esto
se lo realiza al final del periodo contable.
4
Cálculo y Aplicación de las cuotas Normales o Estimadas
521
Este cálculo se lo realiza cuando se ha adoptado el procedimiento de los
costos indirectos predeterminados; estos valores se aplican en el momento
que se ha determinado el trabajo.
5
Cierre de las Variaciones de Costo
a. Si los costos aplicados exceden a los reales, se regulará acreditando
la cuenta producidas en el proceso por el valor del exceso.
b. Si los costos reales exceden a los costos aplicados, origina una subaplicación.
PRESUPUESTO EN LAS INDUSTRIAS
DEFINICIÓN
"Para definir el presupuesto en las empresas, diremos que se trata de
un conjunto de planes, bajo determinadas condiciones de operación,
que incluye recursos humanos, materiales y de organización, para
mostrar Estados Económicos y financieros anticipados, con el fin de
servir de guía y ejercer el control de las empresas” 16.
16
MOLINA Antonio; CONTABILIDAD DE COSTOS, Tercera Edición, Pág. 285
522
ESQUEMA DE LOS COMPONENTES DE UN PRESUPUESTO
PRESUPUESTO
DE VENTAS
PRESUPUESTO
INVENTARIOS
DE PRODUCCIÓN
PRESUPUESTO
MANO DE OBRA
COSTOS INDIR.
FINANCIERO
DIRECTA
FABRICACIÓN
COSTOS DE ARTC.
VENDIDOS
GASTOS DE
VENTAS
GASTOS DE
ADMINISTRACIÓN
HOJA DE
TRABAJO
PRESUPUESTO
PRESUPUESTO
PRESUPUESTO
FINANCIERO
PER. Y GANAN.
BALANCE GENERAL
Fuente: Las Autoras
523
CONTEXTO INSTITUCIONAL
RESEÑA HISTÓRICA
La Imprenta Santiago, se inicio el 01 de Enero de 1997 en la ciudad de Loja de
propiedad del Sr. José Rodrigo Alejandro Matamoros; está ubicada en la calle
18 de Noviembre Nº S/N entre Lourdes y Mercadillo, en el centro de la ciudad de
Loja, su número de RUC es el 1102616594001.
Esta imprenta se encuentra aprobada e inscrita como Artesano Calificado con
Nº 19781 del Cantón Loja, cuenta con los permisos correspondientes otorgados
por el Municipio de Loja como son: Funcionamiento, Bomberos, Activos Fijos;
también tiene la autorización del S.R.I (Servicios de Rentas Internas), para la
realización de la documentación necesaria (facturas, notas de ventas notas de
crédito, notas de débito, guías de remisión, ticket, comprobantes de retención,
etc.) que exige esta entidad, su numero de autorización es 1982; la misma que
cumple con sus obligaciones obtenidas con estas instituciones.
ESTRUCTURA ORGÁNICA
Organizar una empresa es dotarla de todos los elementos que le son necesarios
para cumplir con sus funciones y lograr los objetivos propuestos. La Imprenta
Santiago es una empresa Industrial dedicada a actividades de Impresión,
524
encuadernación y producción de caracteres de imprenta, etc. está empresa se
encuentra constituida por diversos elementos como son: los materiales,
instrumentos que sirven para el funcionamiento de la misma y el personal, el cual
esta conformado por un Gerente, una Secretaria-Cajera y 13 Trabajadores.
IMPRENTA “SANTIAGO”
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
GERENTE
ASESORIA
TRIBUTARIA
SECRETARIA
CAJERA
DISEÑO
INSOLADO
PRODUCCIÓN
COMPAJINADO
ELABORADO: Autoras
FUENTE
: Imprenta Santiago
525
4. JUSTIFICACIÓN
Uno de los objetivos de la vida de una persona es aportar eficazmente con la
sociedad a la que pertenecemos; y que esta contribución determine mejores
condiciones de existencia a dicha sociedad. Queremos dejar constancia que el
motivo de la realización del presente trabajo incide en el desarrollo económico y
social en nuestra ciudad.
4.1
Justificación Académica.
Concientes de que se debe vincularse la teoría con la practica la Universidad
Nacional de Loja por su afán de brindar una mejor capacitación profesional a
sus estudiantes implemento el Sistema Modular por Objeto de Transformación
(SAMOT), sistema que cumple un papel muy importante ya que constituyo el
pilar fundamental durante nuestra formación académica en las aulas
universitarias del Área Jurídica, Social y Administrativa de la Carrera de
Contabilidad y Auditoria, por lo tanto estamos en capacidad de llevar a cabo con
éxito el desarrollo de la presente investigación, ya que contamos con los
conocimientos necesarios y
la solvencia académica requerida. Además
estaremos cumpliendo con uno de los requisitos para obtener el título de
Licenciadas en Contabilidad y Auditoria.
526
4.2
Justificación Económica.
A través del desarrollo del presente trabajo lo que se pretende es dar a conocer
al propietario de la Imprenta Santiago la situación económica y real de su
negocio, para que tome decisiones pertinentes frente a los problemas
encontrados, además hacerle conocer los beneficios que se obtendrá al
implementar la contabilidad de Costos, ya que le permitirá tener un control
efectivo de los costos de producción y establecer los precios de venta con mayor
exactitud, de tal manera que no se pueda correr el riesgo de que la empresa
fracase o quiebre por falta de un control contable adecuado.
4.3
Justificación Social
El presente trabajo sirve como un instrumento de guía para las empresas
industriales que se decidan acogerse a la Implantación de la Contabilidad de
Costos la misma que les permitirá controlar sus recursos financieros y
económicos; para los estudiantes sirve como referencia el de como realizar un
proyecto de investigación y en general a todos los que crean conveniente
utilizarlo.
527
5. OBJETIVOS
5.1
Objetivo General:
Implantar la Contabilidad de Costos en la “Imprenta Santiago” de la ciudad de
Loja.
5.2
Objetivos Específicos:

Diseñar registros contables para el control de los tres elementos del
costo; materia prima, mano de obra, costos indirectos de fabricación; que
conlleven a obtener una información oportuna de los distintos
movimientos económicos realizados por la empresa.

Controlar y valorar las existencias de los inventarios de materiales para
justificar su utilización en la producción.

Determinar a través del sistema por Órdenes de Producción, el costo total
y unitario del producto.

Elaborar y presentar los Estados Financieros confiables para dar a
conocer al propietario de la Imprenta Santiago la posición financiera de la
empresa.
528
6. HIPÓTESIS
Con la Implantación de la Contabilidad de Costos se podrá llevar un mejor
control en el proceso de producción y administración de los costos y por ende se
lograra la reducción de los gastos y aumento de las utilidades en la Imprenta
Santiago de la Ciudad de Loja.
529
7. METODOLOGÍA
Para el desarrollo y realización de la presente investigación nos ayudaremos de
métodos, técnicas y procedimientos de:
7.1 MÉTODOS:

Método Científico.- considerando que este método es el eje principal de
la investigación lo aplicaremos con otros métodos alternos en el
desarrollo de toda la tesis, puesto que nos facilitará la recolección de
material bibliográfico, así como la debida interpretación de la misma.

Método Deductivo.-
Este método nos permitirá analizar observar y
comparar la información financiera, registros y la documentación soporte
que genera la Imprenta Santiago de la Ciudad de Loja. De igual manera
nos ayudara a la presentación de conceptos, principios, leyes o normas
generales, de las cuales formularemos las respectivas conclusiones.

Método Descriptivo.- Nos ayudará en la descripción de los hechos y
cosas actuales que se presentan en la Imprenta Santiago así como el
respectivo análisis de los datos recogidos.
530

Método Matemático.- Nos permitirá hacer cálculos necesarios en el
proceso contable.

Método Analítico.- Nos ayudará analizar e interpretar cada una de las
transacciones que se presenten en el desarrollo de la tesis.
7.2 TÉCNICAS:
Teniendo presente que las técnicas son herramientas que permitirán la
aplicación y desarrollo de los distintos métodos antes señalados, en esta tesis
utilizaremos las siguientes:

Observación.- Nos permitirá darnos cuenta de los problemas que le
aquejan a la Imprenta Santiago para de esta manera elaborar el Proyecto
de Investigación y estudio.

Entrevistas.- Esta técnica permitirá el contacto interpersonal con el
propietario por lo cual podemos obtener valiosa información primaria,
testimonios orales, que nos serán muy útiles en la formulación de
nuestros objetivos e hipótesis.

Recolección bibliográfica.- Nos facilitará la recolección de información
que nos será de utilidad para la elaboración del Marco Teórico,
valiéndose de fichas Nemotécnicas o tarjetas de trabajo de instituciones
como son las bibliotecas públicas y privadas.
Utilizaremos también el Internet
como medio de ayuda,
para poder
enriquecernos más sobre el tema a investigar, especialmente sobre la obtención
y aplicación de conceptos, normas y principios, que se encuentran en vigencia
en la actualidad.
531
8. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
ACTIVIDADES
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
1.- Aprobación
del tema
2.Presentación y
aprobación del
proyecto
3.- Obtención
de Información
4.- Trabajo de
Campo
5.Presentación
de la
Investigación
6.Correcciones
6.Presentación
Final
532
3
4
9. RECURSOS Y PRESUPUESTO
La realización de la presente Proyecto de Tesis requiere de esfuerzo humano,
material y financiero para obtener un trabajo con óptimos resultados.
9.1 RECURSO HUMANO
 Un docente de la Carrera de Contabilidad y Auditoria que actuara como
director de tesis.
 Las Autoras:
■
Verónica del Rocío Minga Minga
■
Yadira Maricela Pinzón Armijos
■
Mónica Elizabeth Sarango Sánchez
 El Propietario de la Imprenta
.
9.2 RECURSO MATERIAL
Aquí se encuentran registrados todos los materiales a utilizar en la elaboración
de la presente tesis.
533
 Útiles de Oficina
-
Hojas de papel boon
-
Hojas de papel ministro
-
Esferos
-
Cuadernos
-
Carpetas
-
Borradores
-
Porta minas
-
Minas
-
Calculadoras
-
Tinta de Impresoras
 Materiales Bibliográficos
-
Libros
-
Revistas
-
Folletos
-
Tesis
-
Internet, etc.
 Equipo de Computación
-
Computadora
-
Impresora
-
Scanner
534
9.3 RECURSOS FINANCIEROS
El financiamiento estará a cargo del aporte individual de las aspirantes al título de
Licenciadas en Contabilidad y Auditoria Contador Público-Auditor.
INGRESOS:
-
Verónica Minga
-
Yadira Pinzón
486.67
-
Mónica Sarango
486.66
TOTAL INGRESOS
486.67
1460.00
GASTOS
Internet
50.00
Copias
90.00
Pasajes
70.00
Útiles de oficina
50.00
Levantamiento de texto
400.00
Elaboración de diapositivas
50.00
Empastados
50.00
Derechos
500.00
Imprevistos
200.00
Total de Gastos
1460.00
535
10. BIBLIOGRAFÍA
1. BALBOA Wilson; MANUAL PRÁCTICO PARA DESARROLLAR PROYECTOS
DE INVESTIGACIÓN; cuarta Edición, Editorial Trillas, 1985.
2. HARGADON, Bernard; CONTABILIDAD DE COSTOS, Editorial Norma Bogotá
Colombia, 1999.
3. MOLINA
Antonio; CONTABILIDAD DE COSTOS, tercera Edición, Editorial
Impretec, 2002.
4. UNL. Guía Módulo 5; LOS COSTOS Y PRESUPUESTOS EN LA EMPRESA
INDUSTRIAL; Edición 2004.
5. INTERNET
http://www.monografías.com.
http://www.materiaprimadirecta.pt/.
http://www.southlink.com.ar/vap./clasificaciones.htm.
http://www.southlink.com.ar/vap./manodeobra.htm.
536