Nota Antonio García Vilariño en Informe Asegurador Nº 384 Una visión del mercado argentino de seguros en la Conferencia Internacional de SIIA Por primera vez fuera de los Estados Unidos, se realizó entre el 10 y 12 de junio pasados en Barcelona la Conferencia Internacional del Self - Insurance Institute of America, Inc. El evento estuvo presidido por el Sr. Dick Goff, contando con la asistencia de representantes de diferentes países, y la presencia de una importante delegación de la República Argentina, presidida por Ricardo Faerman, CEO de Argentina Salud, Vida y Patrimoniales Compañía de Seguros Sociedad Anónima. Para poder exponer las características del Seguro en nuestro país con relación a Planes de Retiro y Seguro de Salud disertó el Dr. Act. Héctor Gueler; en tanto la exposición para brindar una visión integral del mercado local, sus principales indicadores y relaciones técnicas, así como la participación en la economía y en el propio producto bruto de la actividad, fue desarrollada por el Dr. C.P.N. Antonio García Vilariño, Socio a cargo de la Dirección Ejecutiva de Contadores Auditores Amigo Valentini y Cia. S.R.L. A continuación se transcribe la disertación antes citada. Introducción El objeto de la presente exposición, es suministrar información estadística para el Mercado Asegurador Argentino, que permita, además de dimensionar la importancia del mismo, analizar su evolución a través del tiempo. La mayor parte de la información se extrae de los Balances Anuales cerrados al 30 de junio de cada año, agregándose también datos provenientes básicamente de otras fuentes de la Superintendencia de Seguros de la Nación. Las cifras que se presentan, incluyen datos correspondientes a todas las entidades que presentaron sus estados contables y realizaron declaraciones juradas en cada uno de los períodos tomados en consideración, exponiéndose los guarismos de todo el mercado de seguros para los ejercicios económicos comprendidos entre 1997 y 2007. Análisis de la evolución del Mercado Asegurador Argentino Para analizar la evolución de cualquier mercado de seguros, son muchos los enfoques a los que puede recurrirse, y es probable que para tener idea de los cambios que se van registrando, deba disponerse de información variada que cubra los diversos componentes de dicho mercado. Esto es lo que se realiza para el Mercado Asegurador Argentino, para el cual se exponen cifras que permiten ver la trayectoria en el tiempo de algunos de los principales factores que lo componen, desde las entidades que ofrecen la cobertura de los diversos riesgos y las cifras contables que muestran, hasta la producción del mercado y la solvencia con que se respaldan las actividades. · Operadores del Mercado LacantidaddeAseguradoras,quedescendíaenformapersistentedesde1998,aunquesuavizósudescensoseubicóen184entidades,delascualeslasdeactividadesexclusivasson:23deRetiro,45de Vida,14deRiesgosdelTrabajo,5deTransportePúblicodePasajeros,mientrasquelas99restantescubrenlosdiversosDañosPatrimonialesosonMixtas(vercuadroenpágina14). · Producción de Seguros Medida a través de las Primas y Recargos Emitidos Netos de Anulaciones, la Producción de Seguros es uno de los elementos principales para la medición del Mercado y en sus cifras se observan claramente los momentos de expansión y retracción del mismo. En el año 2007 continúa la recuperación del mercado, acercándose a los 19 mil millones de pesos (u$s 6.081.946.222,79), (Euros 3.907.937.226,19), de los cuales más de las dos terceras partes corresponden a los Seguros de Daños Patrimoniales, y el resto a los de Personas (ver cuadro en página 14). El monto de la Producción relacionado con los Habitantes del País y con el Producto Bruto Interno (PBI), permite la construcción de dos indicadores mu y particulares para analizar la evolución del Mercado y compararlo con los otros países: · Producción por Habitante: mide el gasto anual medio por persona en el rubro seguros: Ubicado en $ 480 (U$S 153,65), (Euros 98,73) para el ejercicio 2007, se va recuperando rápidamente luego de la crisis. · Producción por PBI: mide la proporción o importancia del sector seguros en la economía nacional. Para 2006 dio 2,61% aunque sus guarismos no evidencian la crisis pasada debido a que la economía en su conjunto fue afectada. · Aspectos Contables del Mercado Los Balances que presentan las aseguradoras, constituyen la principal fuente de información para medir la situación y evolución del Mercado Asegurador. Sus principales cuentas (Activo, Pasivo, Patrimonio, Inversiones, Deudas, etc.), determinan con precisión aspectos muy particulares del conjunto de entidades, cuyos puntos salientes son los siguientes: * El Activo, que llega a los 37,8 mil millones de pesos (U$S 12.099.871.953,03) (Euros 7.774.738.271,05) al cierre del ejercicio 2007, es uno de los indicadores principales de la recuperación del mercado. Su comparación con el Pasivo, que llega a los 30,3 mil millones de pesos (U$S 9.576.485.461,44) (Euros 6.153.033.872,15), determina un Patrimonio Neto de 7,5 mil millones de pesos (U$S 2.400.768.245,84) (Euros 1.542.606.799,81). * Las Inversiones, que representan casi las tres cuartas partes del Activo, llegan a los 28,5 mil millones de pesos (U$S 9.122.919.334,19) (Euros 5.861.905.839,28) y representan uno de los cambios cualitativos de mayor relevancia en los últimos años del Mercado Asegurador, particularmente debido a que crecen a expensas de los Créditos. * Los Resultados, presentan en los últimos ejercicios valores auspiciosos, atento que el saldo Total o del Ejercicio resulta Positivo, revirtiendo por segundo año consecutivo los Resultados Negativos obtenidos en la última década (en 2007: 1.263 millones de pesos) (U$S 404.289.372,60) (Euros 259.774.985,09), debido a que los de origen Financiero compensan con creces las pérdidas Técnicas. · Indicadores de Gestión La variedad de Indicadores y relaciones técnicas que se pueden realizar a partir de las cifras de gestión obtenidas de los Balances y de otras fuentes de información de las aseguradoras, haría tedioso un análisis detallado de sus resultados y evolución. No obstante, vale la pena mencionar el tipo de indicadores incluidos en el presente, y sus principales resultados: *ElResultadoTécnico,muestraclaramentelosguarismosadversos,tantoparaelTotaldelMercado(-6,7%delasPrimasyRecargosNetosDevengados),comoparacadaunadelasgrandes actividades(SegurosdeDañosPatrimonialesydePersonas). * La Siniestralidad, se ha estabilizado en los últimos años alrededor de las tres cuartas partes de las Primas Netas Devengadas, aunque debiendo destacarse que se empuja por altos índices en los Seguros de Personas desde el año 2002. * El Reaseguro, es uno de los índices en los que más repercutió la crisis, observándose una notable disminución desde el año 2003 hasta registrar en 2007 un valor apenas superior al 13%. Las cifras más elevadas corresponden a los Seguros de Daños Patrimoniales. * Los Indicadores de Gastos (Total, Producción y Explotación) y de Recargos, agregan detalles para ayudar a describir el comportamiento de los Ramos. Aclaraciones y Consideraciones Generales La fuente de información utilizada son los Balances Generales presentados a la Superintendencia de Seguros de la Nación y publicaciones de la misma. Dichos Balances corresponden a los citados Ejercicios Anuales, siendo esto válido para todas las Sociedades Anónimas, Cooperativas, Mutuales y Organismos Oficiales. Aquellas series que corresponden a cifras expresadas en términos monetarios se actualizaron a junio de 2007 para permitir su comparabilidad en el tiempo. A tal efecto, se utilizó el Indice de Precios Internos al por Mayor (IPIM), que confecciona y difunde el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC). Por último es preciso señalar que de las 184 aseguradoras autorizadas para operar en el Mercado, al 30 de junio de 2007, han presentado sus Balances 182 entidades: * 97 de Seguros Generales y Mixtas, * 5 de Transporte Público de Pasajeros, * 13 que operan en forma exclusiva Riesgos del Trabajo, * 45 exclusivamente en Seguros de Vida y afines y * 22 de Seguros de Retiro. Conclusiones El éxito de la Conferencia Internacional y la contundencia de la representación local han llevado a que SIIA considere la propuesta de realizar su próxima Conferencia en la República Argentina, durante la primer semana de Diciembre de 2008, convocando a un evento que reunirá a representantes de todo el mundo, pero permitiendo una gran asistencia de integrantes del MERCOSUR, para desarrollar así un tema tan interesante como esta nueva alternativa para la administración de riesgos, con activa participación de Aseguradores, Reaseguradores y Compañías de Servicios.