Solucionario de las actividades complementarias · Unidad 14

UNIDAD 14. ACTIVIDADES
COMPLEMENTARIAS (SOLUCIONES)
1.
¿Qué valor efectivo se recibe al descontar una letra de cambio que tiene un valor nominal de 6.000 €, si
se aplica un tipo de descuento comercial del 11 % y se anticipa el cobro 45 días? La entidad financiera
cobra 3 € como gastos fijos cada vez que descuenta un efecto.
Solución:
Dc = 6.000 x (0,11 / 365) x 45 = 81,37 €
E = N - Dc = 6000 - 81,37 = 5918,63 €
E = 5918,63 - 3 = 5915,63 €
2.
La negociación de remesas de efectos es una actividad habitual, a continuación se presenta el resumen
de un artículo publicado en http://www.pymesyautonomos.com/consejos-practicos/descontandoletras-liquidacion-de-efectos-comerciales-i que aporta una visión más práctica de este tipo de
actuaciones.
Lee el texto y responde las cuestiones que se plantean.
a) ¿Cómo se denomina el hecho de presentar varios efectos para ser descontados?
b) ¿Qué es la línea de descuento?
c) ¿En qué consiste la liquidación?
Descontando letras: liquidación de efectos comerciales
Las empresas suelen descontar varias letras al mismo tiempo y, es lo que se denomina remesa
de efectos comerciales, que puede estar compuesta por efectos de distinta clase.
Hay que cumplimentar un impreso y guardar copia del mismo (resguardo).
El banco, generalmente admite los efectos, siempre que no exista un riesgo desproporcionado o
que no se haya agotado la línea de descuento.
Los efectos se envían a la central, para ser liquidados. Es decir, aplican a cada efecto el tipo de
interés correspondiente por los días que falten hasta su vencimiento, así como las comisiones
correspondientes.
Esa liquidación se carga en uno o dos días, eso sí con la fecha valor del abono de la remesa.
Tradicionalmente se liquidaban los efectos por tramos. En función del plazo que le quedaba al
efecto hasta el vencimiento, se le aplicaba un tipo distinto. Además, se aplicaba una comisión
distinta en función de si el efecto estaba domiciliado o no, si se giraba sobre una plaza donde
tenía presencia la entidad o no, si estaba aceptado o no, etc. Con el tiempo se ha ido imponiendo
el tipo forfait, que viene a ser un tipo único, fijo o variable, para todos los efectos
independientemente del plazo, así como una comisión única por efecto, o bien la ausencia de
ella.
Solución:
a)
Remesa de efectos.
b)
Es un producto financiero que permite que el banco adelante el importe de los documentos que se
negocian cobrando una comisión por ello. Se firma ante notario. Especifica quiénes van a ser los
beneficiarios de dichos documentos, el importe máximo que descuenta el banco y quiénes son los
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COMPLEMENTARIAS (SOLUCIONES)
avalistas en caso de impago del documento.
c)
3.
Consiste en aplicar a cada efecto el tipo de interés correspondiente por los días que falten hasta su
vencimiento y las comisiones correspondientes.
Las entidades financieras ofrecen dos tipos de servicios en relación a los efectos comerciales: la gestión
de cobro y el descuento. ¿En qué se diferencian estos dos tipos de servicios?
Solución:
DESCUENTO DE EFECTOS
GESTIÓN DE EFECTOS




4.
Consiste en que la entidad realiza las
actuaciones necesarias para conseguir el 
cobro de los efectos en el momento de su

vencimiento.
Se realizan las gestiones entre 3 y 7 días

antes del vencimiento de cada efecto.
No se adelanta ningún importe.
El banco cobra unas comisiones por la
gestión del cobro.
Consiste en anticipar el importe de los efectos
antes de su vencimiento.
Es un crédito que concede el banco y que tiene
como garantía los efectos comerciales.
El importe que adelanta es el resultado de aplicar
el descuento comercial a los nominales, teniendo
en cuenta el tiempo restante hasta su vencimiento
y las comisiones y gastos que origine la operación.
Uno de los problemas que se presentan a las empresas es conseguir cobrar los créditos impagados. Son
muchas las empresas que ofrecen este tipo de servicios. En este ejercicio deberás comparar los
servicios que ofrecen dos de ellas y determinar el coste que supone el cobro de una factura impagada
cuyo nominal asciende a 4.500 € y que la empresa lleva exigiendo su cobro desde hace 9 meses.
Afortunadamente, finalmente se cobra y, además, de una manera amistosa.
1.ª oferta: http://www.gestiondeimpagos.com/
Tarifas:
Nuestro precio es única y exclusivamente un porcentaje de la deuda cobrada:

Un 10% si se resuelve por vía amistosa.

Un 20% si la deuda se cobra desde el Departamento Jurídico pero sin demanda
judicial.

Un 30% si se cobra desde el Departamento Jurídico, tras haber presentado demanda
judicial. Incluye los costes de abogado y, siempre que el procedimiento lo permite,
se solicita la condena del deudor en costas (intereses de demora y gastos de
reclamación) lo que aumenta la probabilidad de que usted cobre el monto total de su
deuda y nuestros costes los asuma el deudor.

En las deudas inferiores a 250 € se aplica un porcentaje único del 25%. En las
deudas con antigüedad superior a 4 años se aplica un porcentaje único del 45%.
Desde el mes de enero de 2005 está en vigor la Ley 3/2004 de 29 de Diciembre “Ley por la
que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales”. Esta
Ley permite al acreedor reclamar al deudor una indemnización por los costes de cobro de la
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deuda y fija los intereses de demora, siempre que la deuda se haya producido con
posterioridad a Agosto de 2002.
Esta Ley es aplicable cuando el deudor sea una Administración Pública, una empresa, o un
autónomo, y no un particular.
2.ª oferta: http://www.gestiondecobros.net/
Tarifas:
ANTIGÜEDAD DE LA DEUDA
% SOBRE EL IMPORTE RECOBRADO:
INFERIOR A 6 MESES
ENTRE 6 MESES Y 12 MESES
10%
15%
MÁS DE 12 MESES
20%
(Si los siniestros encomendados para su gestión son inferiores a 3.000 € se aplicará un
suplemento de 20 € por siniestro).
La antigüedad de la deuda se contabiliza desde la fecha de vencimiento del primer impagado.
Estas tarifas son de idéntica aplicación se recupere el impagado en la fase extrajudicial o en
la fase judicial.
Si GESICO no logra recuperar el impagado, el cliente no paga ni un euro.
El cliente no tiene que adelantar gastos ni cuotas por gestión a GESICO.
*En la fase jurídica, si fuera necesario por ley los servicios de un profesional ajeno a GESICO
(perito, procurador) sus honorarios correrán por cuenta del cliente.
Solución:
Coste que supone la gestión del derecho pendiente de cobro:
1.ª oferta: 10% sobre el nominal porque se resuelve de forma amistosa.
Coste: 450 €
2.ª oferta: antigüedad de 9 meses, por tanto la empresa cobra el 15% del derecho cobrado.
C = 1793,29
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