Superfinanciera, Primera en Transparencia

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Supervisión consolidada: Determinación del alcance
COLOMBIA
Natalia Escobar Mejía
Superintendente Delegada para Aseguradoras e
Intermediarios de Seguros y Reaseguros
XV Conferencia sobre Regulación y Supervisión de Seguros
en América Latina IAIS-ASSAL
Asunción, Paraguay, 22 de abril de 2014
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Definición de conglomerado
•  Son considerados CONGLOMERADOS, el grupo de personas naturales o
jurídicas que:
Hagan parte de una situación de subordinación o control
es decir
cuando el poder de decisión de una sociedad se encuentre sometido a la
voluntad de otra u otras personas que serán su matriz o controlante, bien sea
directamente (filial) o indirectamente (subsidiaria)
ü  50% o más del capital pertenece al controlante, directa o indirectamente.
ü  Votos que conformen la mayoría mínima decisoria en la asamblea de accionistas
ü  Votos para elegir la mayoría de la junta directiva
ü  Ejerza influencia dominante en las decisiones de los órganos de administración
de la sociedad por un acto o contrato
•  Se configura GRUPO EMPRESARIAL, cuando además del vínculo de
subordinación, existe unidad de propósito y de dirección.
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Definición de conglomerado financiero
•  Existe un CONGLOMERADO FINANCIERO (CF) cuando una
entidad vigilada o controlada por la SFC hace parte del
conglomerado.
•  El CF se conforma con las entidades vigiladas, controladas y no
vigiladas que hagan parte del grupo, ya sean controlantes, filiales,
subsidiarias e intermedias.
•  La SFC cuenta con facultades para:
ü  Declarar la existencia de una situación de control o grupo empresarial
(base del CF)
ü  Ordenar la consolidación de estados financieros con entidades respecto
de las cuales se ejerza influencia dominante
•  Teniendo en cuenta la naturaleza de la SFC como supervisor
integrado de los mercados bancario, asegurador, pensional y de
valores y de las instituciones que los conforman, en esta definición
se recoge el concepto de GRUPO ASEGURADOR.
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Estructura y funciones SFC
Superintendente Financiero
Superintendente Delegado Adjunto
para Supervisión Institucional
Superintendente Delegado Adjunto
para Supervisión por Riesgos y
Conductas de Mercado
Superintendente Delegado para
Intermediarios Financieros
Superintendente Delegado para
Riesgo de Crédito
Superintendente Delegado para
Aseguradoras e Intermediarios de
Seguros y Reaseguros
Superintendente Delegado para
Riesgo de Mercado
Superintendente Delegado para
Pensiones, Cesantías y Fiduciarias
Superintendente Delegado para
Riesgo Operativo
Superintendente Delegado para
Intermediarios de Valores y Otros
Agentes
Superintendente Delegado para
Riesgo de Lavado de Activos
Superintendente Delegado para
Emisores y Otros Agentes
Superintendente Delegado para
Riesgos de Conglomerados y Gobierno
Corporativo
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CF con subordinadas de seguros
en el exterior
Millones de dólares
Cifras consolidadas Dic. 2013
CF Bancolombia CF Grupo Sura CF Grupo Bolívar CF La Equidad Superfinanciera, Primera en Transparencia
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País de destino de la inversión
Millones de dólares
Cifras consolidadas Dic. 2013
300 250 200 150 100 50 0 CF Bancolombia CF Grupo Sura CF Bolívar Superfinanciera, Primera en Transparencia
CF La Equidad 7
Supervisión consolidada
Aspectos que involucra la supervisión consolidada
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Estructura de propiedad y líneas de negocio del CF
Evaluación situación financiera consolidada
Seguimiento de las operaciones intragrupo
Seguimiento de las concentraciones de riesgos
Revisión de la gestión y control del conglomerado
Seguimiento a las subordinadas en el exterior y
revisión de su gestión y control
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Supervisión consolidada
1.  Estructura de propiedad
Identificación de la estructura del conglomerado, jurisdicciones,
accionistas y partes vinculadas para efectos de la supervisión.
2.  Situación financiera consolidada
Seguimiento de la situación financiera consolidada, los principales
riesgos, verificación del proceso de consolidación: homogeneización
contable a normas colombianas, determinación de participaciones no
controladoras, eliminaciones, revelaciones en los EF.
3.  Seguimiento de operaciones intragrupo
Verificación revelación, consistencia e integridad de la información
reportada a la SFC, identificación de tipos y volúmenes de operaciones
realizadas y su impacto en la situación financiera, metodología para
determinar precios o distribuir costos entre las entidades de un mismo
conglomerado, tratamiento de conflictos de interés.
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Supervisión consolidada
4.  Seguimiento a las concentraciones de riesgos
Seguimiento a las concentraciones de crédito, inversiones y
captaciones por sectores económicos y geográficos, exposiciones
intra e inter conglomerados.
5.  Gestión y control del conglomerado
Existencia y aplicación de políticas de gestión y control de riesgos,
así como la identificación, medición, monitoreo y control a nivel
consolidado de los riesgos de crédito, mercado, operativo, liquidez y
cambiario, el rol de la Junta Directiva, Alta Gerencia, Comités y
áreas involucradas y la independencia y funcionamiento de los
órganos de control.
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Supervisión consolidada
6.  Seguimiento a las subordinadas en el exterior y
revisión de su gestión y control por parte del CF
Autorización de la constitución, adquisición y/o incremento de
las inversiones en el exterior de las entidades vigiladas,
monitoreo de su situación financiera, seguimiento a la evolución
y a la gestión de los riesgos de la subordinada mediante
reuniones periódicas entre la sociedad matriz y la SFC, visitas
de inspección transfronterizas, cooperación e intercambio de
información con supervisores extranjeros anfitriones.
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Mecanismos de cooperación e
intercambio de información
•  Firma de Memorandos de Entendimiento (MoUs) bilaterales y
multilaterales, que incluyen la realización de visitas de inspección
y el intercambio de información.
•  Realización de visitas transfronterizas
•  Colegios de Supervisores:
ü  Preparación como supervisores de origen
§  Hasta el momento bancos
§  Próximamente seguros y pensiones
ü  Asistencia como supervisores de destino
•  Participación como miembros del Consejo Centroamericano de
Supervisores Bancarios, de Seguros y Otros (CCSBSO).
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MoU suscritos con Supervisores y
Organimos Extranjeros - Seguros
PAÍS AUTORIDAD DE SUPERVISION U ORGANISMO EXTRANJERO FECHA DE SUSCRIPCIÓN Ecuador
Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador
El Salvador Superintendencia del Sistema Financiero de El Salvador (Supervisión consolidada)
Guatemala
Superintendencia de Bancos de la República de Guatemala
2010
Honduras
Comisión Nacional de Bancos y Seguros de la República de Honduras
2010
Islas Cayman
Cayman Island Monetary Authority 2013
Nicaragua
Superintendencia de Bancos y Otras InsQtuciones Financieras de Nicaragua
2010
Paraguay
Superintendencia de Bancos de Paraguay
2013
Perú
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP del Perú
1998
Venezuela
Superintendencia de Bancos y Otras InsQtuciones Financieras de Venezuela
1998
Asociación de Supervisores de Seguros de América LaQna – ASSAL -­‐
2013
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1997 2007  2014 Renovación
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Colegios de supervisores
Preparación como supervisores de origen •  La SFC ha instituido la realización de Colegios de Supervisores para
los 3 principales CF bancarios de Colombia: Banco de Bogotá,
Bancolombia y Davivienda (Conglomerado Bolívar).
•  El modelo de Colegio que hemos utilizado es mixto, en el que se
reúnen los supervisores de las jurisdicciones en las que el CF tiene
una actividad material, y los miembros de la Junta Directiva y Alta
Gerencia de la matriz del CF y Presidentes de las subordinadas en
cada jurisdicción.
•  Inicialmente, la sociedad matriz del CF expone su visión prospectiva
acerca del entorno macroeconómico, la estrategia del CF, su gobierno
corporativo, situación financiera, gestión de riesgos y actividades de
seguimiento y control.
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Colegios de supervisores
Preparación como supervisores de origen •  Posteriormente, en reunión cerrada, cada supervisor presenta una
matriz de riesgos, que sintetiza su juicio supervisor acerca de la
situación del CF en su jurisdicción y reseña sus preocupaciones
principales.
•  Del compendio de toda este intercambio, se definen estrategias y
acciones de supervisión frente al CF por parte de cada uno de los
supervisores respecto de las situaciones que lo ameriten.
•  Las principales conclusiones del Colegio se comparten con la Alta
Gerencia de la sociedad matriz para generar los ajustes y
seguimiento necesarios.
•  En el transcurso del año, se hace seguimiento a la evolución de estas
tareas y se actualiza el diagnóstico supervisor tanto para el supervisor
de origen como para los supervisores anfitriones.
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Colegios de Supervisores
Fecha
Entidad
Supervisores participantes
Enero 2012
Banco de Bogotá (1°)
Costa Rica - El Salvador - Honduras
Guatemala - Panamá - Islas Caimán
Septiembre 2012
Bancolombia (1°)
Panamá - El Salvador - Puerto Rico
Islas Caimán - Perú
Septiembre 2013
Banco de Bogotá (2°)
Costa Rica - El Salvador - Honduras
Guatemala – Panamá - Bahamas
Octubre 2013
Davivienda (1°)
Costa Rica - El Salvador – Honduras
Panamá
Enero 2014
Bancolombia (2°)
Panamá - Guatemala
El Salvador - Islas Caimán
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Colegios de Supervisores
Asistencia como supervisores de desQno Fecha
Entidad
Octubre 2011
Mapfre (DGSFP, Madrid)
Noviembre 2012
Mapfre (DGSFP, San José)
Noviembre 2012
Liberty (DOI, Boston)
Septiembre 2013
Mapfre (DGSFP, Montevideo)
Octubre 2013
BNP Paribas Cardif (ACP, París)
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Gracias
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