modelo estandar de control interno meci 1000

MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO MECI 1000: 2009
MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO (MECI 1000: 2009).
Subsistema Estratégico: Agrupa y correlaciona los parámetros de control que al
interrelacionarse entre sí, permiten el cumplimiento de la orientación estratégica y
organizacional de la Entidad.
El direccionamiento estratégico es el conjunto de elementos de control que al
interrelacionase establecen el marco de referencia que orienta la Entidad pública hacia el
cumplimiento de su misión, el alcance de su visión y lo conduce hacia el cumplimiento de
sus metas, objetivos globales y el estilo de dirección para guiar u orientar las acciones de
la Entidad.
Aplicaciones
Cumplimiento de los planes, programas, proyectos
objetivos estratégicos y
organizacionales de la Entidad encaminados a realizar una gestión Eficiente, Eficaz,
transparente, uso adecuado y austero de los recursos disponibles (financieros,
administrativos, logísticos, físicos y el principal que es el desarrollo del talento humano).
Administración del riesgo, aquí se debe considerar los eventos negativos tanto internos
como externos que puedan afectar o impedir el logro de los objetivos institucionales o
mejoramiento de las acciones positivas; nos permiten identificar oportunamente acciones,
hallazgos o no conformidades a las cuales se le aplicaran acciones correctivas, preventivas
o de mejora identificando la causa y la consecuencia o el efecto producido la acción
inmediata es un plan de mejoramiento al cual se le hará el seguimiento y cierre respectivo
en tiempo real; este debe ser identificado, analizado y valorado.
Subsistema Control de Gestión: Parámetros de control de los aspectos que permitan el
desarrollo de la gestión bajo procesos, procedimientos, normas y políticas manejo y
procesamiento de la información y medios de comunicación que nos permitan la
consecución de los resultados y productos necesarios para el cumplimiento de su misión..
Aplicaciones
Políticas de operación que facilitan la medición del desempeño de los procesos y de los
servidores que la desarrollan
Procedimientos actualizados que sean pertinentes, efectivos para desarrollar las
funciones, de los programas, planes y el logro de objetivos y metas.
Indicadores definidos para medir la efectividad de los procesos del área con mediciones
periódicas para tomar los correctivos necesarios en el cumplimiento de las metas.
En el componente de información se convierte en insumo para la ejecución de los
procesos y a su vez en producto de los mismos. Garantizan la base de la transparencia de
la actuación pública, la rendición de cuentas a la comunidad y el cumplimiento de
obligaciones y difusión de la información.
Se conocen las fuentes internas y externas que proveen información a la Entidad,
comunidad, proveedores, contratistas, entes reguladores.
Se encuentra información sobre satisfacción del cliente frente a la calidad de prestación
del servicio
El proceso de quejas y reclamos es insumo para el mejoramiento continuo, se da trámite
pertinente en tiempo real para su solución y se embala a la instancia o área respectiva de
acuerdo a los términos establecidos por la ley.
La información que genera en la Entidad debe cumplir con condiciones de calidad,
cantidad, oportunidad y su forma de presentación.
Comunicaciones
Las políticas de información deben contribuir al fortalecimiento de la imagen institucional,
y deben ser pertinentes y oportunas se debe divulgar teniendo en cuenta su propósito,
estrategias, planes, políticas y la manera de llevarlas a cabo.
La información debe tener las siguientes características; que sea veraz y oportuna que
provenga de la fuente, conocer sus beneficiarios y debe ser convalidada.
Control de evaluación
Agrupa los parámetros que garantizan la valoración permanente de los resultados de la
Entidad atraves de sus diferentes mecanismos de verificación y evaluación teniendo como
política esencial y fundamental el Autocontrol convirtiéndolo en una cultura interiorizada
en el quehacer diario, así como el mejoramiento continuo.
Examina y detecta eficazmente las fallas o desviaciones en los procesos, procedimientos,
normas legales de las actividades diarias.
Esto nos permite evidenciar en tiempo real la efectividad (logros) de los controles internos
en la Entidad determinando la facilidad con que los elementos de control detectan
errores, omisiones y quiebres con el fin de tomar acciones pertinentes y oportunas
evaluando las causas y mediante planes de mejoramientos monitoreados, evaluando su
diseño y operación en un periodo determinado, cuyo propósito es tomar decisiones
relacionadas con la corrección y mejoramiento del desempeño.
Esto nos convoca como servidores públicos en torno a una imagen corporativa que
comprenda una gestión ETICA, EFICIENTE, Y EFICAZ que proyecte su compromiso con la
rectitud y la transparencia como gestores y ejecutores de lo público.
Autoevaluación: Elemento de control que basado en un conjunto de mecanismos de
verificación y evaluación determinen la calidad y efectividad de los controles internos a
nivel de los procesos de cada Área organizacional responsable, permitiendo emprender las
acciones de mejoramiento del control requerido.
Evaluación independiente: Propone recomendaciones y sugerencias que contribuyen a su
mejoramiento optimización, eficiencia, eficacia en la gestión al Sistema de Control Interno.
Planes de Mejoramiento: Conjunto de elementos de control, que consolida las acciones de
mejoramiento necesarias para corregir las desviaciones encontradas en el S.C.I y en la
gestión de operaciones que se generan como consecuencia de los procesos de
autoevaluación, evaluación independiente y los órganos de control externos, contraloría,
procuraduría y fiscalía.
Se pretende promover procesos internos de la Entidad que desarrollen en forma eficiente
y transparente atraves de la adopción y cumplimiento de las acciones correctivas,
preventivas y de mejora (A.C.P.M), de metodologías orientadas al Mejoramiento continuo.
Acciones correctivas: acciones tomadas para eliminar las causas de una no conformidad
y/o observación defecto o cualquier situación, con el fin de evitar su repetición.
Acción de mejora: Actividad que persigue aumentar la eficacia y eficiencia en el
cumplimiento de los requisitos del sistema de gestión, (no genera seguimiento)
Identificación y análisis de una causa: En las acciones correctivas o preventivas se debe
aplicar cualquier instrumento como:
Lluvia de ideas, diagrama de paretto, matriz DOFA o espina de pescado
Plan de Acción: consiste en la descripción del plan de acción y/o actividades a realizar para
eliminar las causas que tienen mayor incidencia en la no conformidad y/o observación real
y para la mejora aplicando el ciclo P.H.V.A, (Planear, Hacer, Verificar y Ajustar) con sus
correspondientes responsables con fechas de cumplimiento de las actividades
comprometidas.
ALIRIO GIRALDO RAMIREZ