1 INFORME MARZO 27-2015

INFORME DE REVISORIA FISCAL
A LA LVII QUICUAGESIMA SEPTIMA ASAMBLEA ORDINARIA DEL
DISTRITO DE RIEGO DE LOS RIOS COELLO Y CUCUNA
U S O C O E L L O
Espinal, Marzo 27 DE 2015
Señores: Asambleístas
El siguiente es el Informe que me corresponde presentar a esta Honorable Asamblea
Ordinaria de usuarios en mi condición de REVISOR FISCAL y el cual está enfocado
de la siguiente manera:
INFORME
La REVISORIA FISCAL en el ejercicio de su función como ente fiscalizador desarrollo
sus tareas enmarcadas en el principio de INDEPENDENCIA, EFICIENCIA y
OPORTUNIDAD, ajustadas al alcance en el desarrollo de sus funciones. En tal sentido
la Revisoría Fiscal realizo tareas propias y profirió las RECOMENDACIONES a la
Administración para que las mismas fueran realizadas de manera oportuna.
Es así que la REVISORIA FISCAL en este último año realizo y dejo las observaciones
entre otras las Siguientes:
En este caso lo daré a conocer en la siguiente forma: Dpto. de Conservación, Dpto. de
Operación, Dpto. Administrativo y Sección de Seguridad.
DEPARTAMENTO DE CONSERVACION.-
La Revisoría se ha pronunciado en su debido momento sobre lo encontrado en
el trabajo de campo que realiza este órgano de control y sobre el cual ha
realizado las siguientes recomendaciones a la administración a través de los
diferentes oficios que se enviaron:
-
Con Relación a las Rocería Y Recabas de los diferentes canales tanto prediales
como del distrito se ha observado las siguientes inconsistencias: En varias
ocasiones y de forma repetitiva se han iniciado labores sin haber cumplido con
todos los requisitos exigidos por la administración, como son entre algunos la
Firma del contrato, expedición de pólizas, Afiliación a EPS tanto del contratista
como de sus dependientes, esto puede originar en un momento dado una
grave situación que terminara en procesos cuantiosos para la empresa en caso
de ocurrir un accidente de un empleado del contratista por haber permitido la
empresa comenzar trabajos sin los requisitos de Ley. También la Revisora
Fiscal ha Recomendado que se lleve a cabo una coordinación entre los
departamentos de operación y conservación, para que cuando se haga el
secado no tenga el contratista ningún contratiempo para realizar las labores de
rocería y recaba, cuando la recaba sea necesaria hacerla con maquina no se
contrate manualmente ya que esto no da ninguna garantía para el buen flujo
de agua por el respectivo canal o acequia ya que estos canales necesitan más
perfilamiento y profundidad; por lo tanto la revisoría ha solicitado se identifique
cuales canales o acequias se necesitan hacer con maquina de tal forma que los
Usuarios tengan un mejor servicio en cuanto al recorrido de las aguas en sus
canales y puedan mojar sus predios sin dificultades.
-
Con Relación a los contratos de Obras civiles también se ha pronunciado ante la
administración para que en estas obras se tengan encuenta varios aspectos
como son: Etapa preparatoria, Etapa contractual o selección y la Etapa pos contractual, ya que en el año 2014 se presento al final del año en los últimos
días del mes de diciembre la celebración de una serie de contratos los cuales
dan a entender que no hubo un plan de OBRAS Y SUMINISTROS, teniendo
encuenta los requerimientos del departamento y su objetivo, procediendo
posteriormente a determinar el plan de acción que no es otra cosa que la forma
como se van a ejecutar los recursos para no llegar a fin de año y celebrar una
cantidad de contratos a última hora.
-
La Revisoría Fiscal También se ha pronunciado ante la administración con el
fin de solicitarle que cuando las Obras que se han contratado presentan
inconsistencias o hayan colapsado por mala ejecución por parte del contratista
estos deben responder legalmente ya que en varias ocasiones y de manera
verval los usuarios se quejan porque manifiestan la mala ejecución de las
obras, en ocasiones algunos usuarios han manifestado de manera verval que
las volquetas de usocoello se utilizan para llevar material a las obras
contratadas por lo cual la revisoría Fiscal se ha pronunciado ante la
administración se investigue y proceda de FONDO las actuaciones en esta
materia, igualmente se recomienda la no utilización de los vehículos de la
empresa para atender los requerimientos y usos de los contratistas y de
particulares, además que no se presten los servicios de maquinaria y vehículos
por fuera del distrito ya que la prestación de esto servicios podría acarrear
serios problemas a la empresa. En cuanto a talleres se han realizado visitas
para observar el manejo del combustible, asi mismo se ha participado en las
bajas de elementos que la empresa no requiere.
-
La Revisoría mediante oficio que se envió a la gerencia sobre un informe de
suministro y utilización de combustible y de acuerdo a lo hallazgos
manifestados por la Revisoría recomendó que se realizara un protocolo para el
procedimiento de tanqueo de combustible, una adecuada planeación para surtir
la estación de servicio de la Empresa, un control sobre el combustible,
adecuando un procedimiento de formatos para el suministro a los vehículos ya
que la maquinaria amarilla y volquetas debe existir la obligación del tanqueo en
los talleres de usocoello, prohibición total a la cuadrilla para no solicitar aceite y
combustible por fuera de la Empresa y por último que se nombre una persona
externa que no tenga ningún nexo con directivos o la administración , durante
un tiempo prudencial de 2 o 3 meses para que realice esta labor en campo
haciendo un seguimiento diario y minucioso a cada uno de los vehículos y
maquinaria de la empresa, presentando estos informes de manera semanal. De
acuerdo a lo recomendado por la Revisoría la administración procedió a tomar
unas medidas administrativas y de control.
DEPARTAMENTO DE OPERACIÓN.
La revisoría Fiscal en su momento se pronuncio ante la administración en
aras de contribuir con recomendaciones para que sean tenidas encuenta de
acuerdo con el objeto y funciones de la empresa como es entre algunas la de
que el servicio de agua para riego que se presta sea oportuno, eficiente y
equitativo, en igualdad de condiciones para todos los usuarios, por lo que se
recomendó tener mucha prudencia, responsabilidad y objetividad, en la
adjudicación de aéreas de repetición para arroz semestre B del 2014.
La Revisoría Fiscal en cuanto al Proceso de repeticiones semestre A del año
2015 realizo un papel de trabajo en donde se cruzo la información predio por
predio de acuerdo al RGU desde el año 2012 A observando que no se ha dado
ninguna doble repetición todo esto basado en los documentos enviados por el
departamento de Operación el cual es el encargado de emitir el concepto a la
Administración sobre la viabilidad y operatividad para el manejo y suministro de
agua del Distrito a los Usuarios.
La Revisoría también ha recomendado a la administración para que exista una
adecuada coordinación, planeación y ejecución entre los departamentos de
Operación y Conservación para el manejo de las suspensiones de riego por
diferentes aspectos que maneja la Empresa ya que muchos usuarios se quejan
cuando hay rotación porque este servicio es muy ineficiente.
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO.- Gerencia
La revisoría Fiscal realizo las siguientes recomendaciones al Gerente:
Con relación a las donaciones de combustible para la Policía nacional carreteras
ejercito y Defensa civil , que de acuerdo a la Asamblea Extraordinaria No 51 de mayo 9
de 2014 quedo aprobado por parte de los usuarios suspender la donación de
combustible a la policía nacional distrito espinal por los abusos cometidos por estos en
la marcha campesina en el sitio de la tambora, teniendo encuenta lo anotado es que la
Revisoría Fiscal Solicita a la gerencia que se dé cumplimiento al mandato de la
Asamblea General, en estos momentos se está manejando un monto de hasta $
450.000.oo mensuales de combustible distribuidos así: 20% defensa civil, 20% CTI,
30% Policía de carreteras y 30% Ejercito.
La Revisoría en este oficio del mes de Junio y debido a los pronósticos del Ideam
sobre el fenómeno del niño Recomendó a la Gerencia tener mucha prudencia y
austeridad tanto en el gasto como en la inversión, para que se ejecute lo estrictamente
necesario y no fueran a tener problemas de liquidez en los siguientes meses del año
2.014.
Mediante oficio del 10 de octubre la Revisoría Recomendó a la Gerencia que cuando
se presenten proyectos al Gobierno se trate de hacer con personal de la empresa ya
que en el caso concreto del proyecto que se presento ante el MADR denominado
PLAN NACIONAL PARA EL AGRO Y DESARROLLO RURAL en donde se Firmo un
contrato por la Suma de $11.500.000 y al momento de presentarlo se pagaron
$2.500.000 quedando pendiente el saldo cuando sea aprobado el proyecto que a la
fecha de hoy 27 de marzo de 2015 no ha sido aprobado, pero la Recomendación de la
Revisoría está basada en que la presentación del proyecto muestra toda la información
que la empresa posee en sus archivos como son: Carreteable Rurales, Población
beneficiaria del Proyecto, Ubicación geográfica del Distrito, productores vinculados y
productores que cultivan, contribución del distrito a la economía local, necesidad del
mantenimiento del canal y las vías de acceso, vías y canales para hacerles
mantenimiento, registro fotográfico y vías a intervenir etc. La Administración en su
respuesta manifiesta que el proyecto presentado gozan de los soportes y fue
viabilizado para usocoello ante el Ministerio de Agricultura Y solamente se están
haciendo los ajustes requeridos por la misma entidad y es tarea que hace el asesor
contratado para ello. Sin embargo lo que se trata del documento enviado es que no se
entiende porque se contrata estos servicios cuando la empresa tiene personal
capacitado para tal propósito y el de poder GESTIONAR ante el mismo gobierno esta
clase de proyectos, es decir se gasta recursos pudiendo la empresa realizar estos
estudios y realizar las gestiones para conseguir los recursos sin tener que contratar
estos servicios.
La revisoría Fiscal mediante oficio solicito a la Gerencia que de acuerdo al análisis
realizado a la cartera morosa y según lo observado por la revisoría en donde la
Administración ya ha realizado gestiones para la recuperación de esta cartera como lo
fue el plan de recuperación de cartera, circularizacion a los Usuarios, pero a la fecha no
se han logrado los resultados esperados se hace necesario que la Administración tome
una determinación concreta para el tratamiento de esta cartera con los documentos
que posee la empresa y así poder ejecutar estas acciones de cobro, como también se
hace necesario trazar políticas por parte de la Administración y la junta directiva en lo
concerniente a las exigencias que se hacen para la implementación de las Normas
Internacionales Financieras NIIF, por lo que es necesario que la Administración
realice un análisis rigurosos sobre esta cartera y determine las políticas de esta cuenta
como de otras que exige las NIIF, se proceda a los cobros jurídicos pertinentes y se
conozca realmente las actividades que estos predios vienen desarrollando ya que se
encuentran debidamente registrados en el RGU de la Empresa.
La revisoría Fiscal se manifestó ante la Gerencia para solicitar la explicación del
porque se estaba utilizando la volqueta cisterna en la obra de bocatoma como
también recomendar que los bienes de la empresa no se pueden prestar para atender
obligaciones que los contratistas adquieren en el momento mismo de firmar el
contrato.
De acuerdo a la respuesta enviada por el departamento de operación
manifiesta que este departamento autorizo el transporte de agua una sola vez hacia la
bocatoma de Cucuana, debido a que el día viernes 13 de febrero de 2015, el rio se
encontraba en unas condiciones optimas para poder laborar sobre su lecho, pero el
agua bajaba con un alto grado de sedimentación y de color oscuro que era imposible
utilizarla ya que para la ejecución de la obra se toma el agua directa del rio.
También la revisoría se pronuncio frente a la utilización de una volqueta en la vereda
el limonar del municipio de San Luis Tolima, la cual e incluso sufrió daños mecánicos
en la prestación de este servicio manifestando la Revisoría que facilitar maquinaria a
terceros deben haberse surtido procedimientos para que no se ponga en riesgo los
bienes de la empresa como a sus operarios, cualquier evento que no esté soportado
puede dar lugar a serios problemas, esto en el caso de pérdida de la maquinaria en
usos por fuera de su campo de acción que corresponde al área del distrito y al tener
operarios en las mismas condiciones. Sobre este caso no se obtuvo respuesta alguna
por escrito. La gerencia según lo manifestado en forma verval me ha comunicado que
como se han tenido problemas con la comunidad y algunas personas de la región en
donde están inconformes por la represa de Cucuana y en varias ocasiones se han
quejado ante las entidades gubernamentales como CORTOLIMA, PROCURADOR
AGRARIO colocando a Usocoello como la única empresa que genera problemática del
recurso hídrico en la región, por tal motivo la administración le quiere dar un manejo a
esta problemática.
La Revisoría Fiscal le manifiesta a la gerencia que existe deficiencias en la planeación,
ejecución y programación de los contratos de obras, esto debido a que existe a la
fecha contratos celebrados sin aun comenzar a ejecutarse de la vigencia del 2014;
llevando con esto a incumplimiento en la ejecución del presupuesto de la vigencia y a
las metas definidas y planeadas; por lo tanto se recomienda que la Administración
tome cartas en el tema y no exista el riesgo que por motivos distintos se llegue a
incurrir en mayores costos de la empresa por adiciones a los contratos no ejecutados
en su debido momento, de esto deja total constancia la Revisoría, como también se
hace necesario que se dé total cumplimiento a lo establecido en el manual de
contratación de la empresa, como lo solicitado en los memorandos internos de
gerencia 0594 de junio de 2014 y 0942 de septiembre de 2014 sobre los cuales no se
les ha dado total cumplimiento, también la Revisoría Fiscal en oficio recomendó a la
gerencia que cuando los contratos se terminen y se haga el acta de liquidación final el
lugar donde se desarrollo la labor los materiales sobrantes se deben recoger o colocar
en un sitio que no presente ningún peligro para los transeúntes como también que la
obra quede bien perfilada y presente un buen acabado. También la Revisoría
recomienda a la gerencia que se le exija al contratista en el caso de colapsar una obra
por mala construcción su reconstrucción y así cumplir a cabalidad con lo contratado.
La revisoría Fiscal pone en conocimiento de la Gerencia un correo electrónico enviado
por un usuario sobre la utilización de una volqueta de usocoello con placas OJF 134
NUMERO INTERNO 823 en posible favorecimiento a terceros, en donde la revisoría
manifiesta que en varias ocasiones se ha pronunciado al respecto sobre la utilización
de maquinaria a favor de un tercero, pero se siguen presentando situaciones que
presentan malestar a los usuarios, por lo que se hace necesario analizar de fondo la
situación y se tomen las medidas correspondientes, como también se recomienda que
se establezca un manual de procedimiento en el tema de donaciones.
La Gerencia de acuerdo a lo recomendado por la revisoría Fiscal procedió levantar un
proceso disciplinario contra el funcionario implicado como también manifestó en forma
verval que se presentaría a la junta directiva un proyecto de reglamentación sobre el
tema de donaciones como lo ha recomendado la REVISORIA FISCAL. Por Otra parte la
revisoría Fiscal manifiesta a la gerencia que se viene presentando una problemática
con los dispositivos satelitales GPS instalados en los vehículos de la empresa y que al
comunicarme con los técnicos en Bogotá me manifiestan en forma telefónica que al
parecer estos dispositivos presentan inconsistencias porque los tratan de manipular,
estos hechos son reiterativos y comunicados a ustedes los usuarios en anteriores
asambleas
Por otra parte la Revisoría Fiscal Recomienda a la administración que los programas de
sistemas que la empresa ha adquirido desde años anteriores como es el caso del
programa contable NOVASOFT se ponga a funcionar en un 100% ya que a la fecha se
ha implementado hasta un 90% esperando que el presente año sea implementado en
su totalidad, se compro un software para el sistema de Inventario de la infraestructura
de la empresa; es decir, lo relacionado a las obras construidas, adquiridas al gobierno
Nacional y proyectadas para la vigencia, igualmente para conocer las obras que se
encuentran en riesgo en su estructuras, a la fecha este programa que tuvo un costo de
$30.000.000.oo no se ha puesto en funcionamiento implicando que el esfuerzo para su
compra no ha obtenido los frutos esperados. Por lo que es necesario que este tipo de
inversión preste los servicios para los cuales fue adquirido.
Por otra parte de acuerdo a la gestión de la anterior REVISORIA FISCAL se puso en
conocimiento de la Administración la ejecución de unos contratos en la suma de
$60.000.000.oo como también la presunta pérdida de unos documentos que le cuesta
a la empresa recursos financieros por cartera en más de $90 Millones, lo que se
conoce a la fecha por parte de la Revisoría Fiscal es que estos hechos se han
denunciado por parte de la Gerencia ante la Fiscalía y hoy se encuentra en la etapa
llamada procedimiento metodológico en la fiscalía 23 y 33.
OTROS ASPECTOS DE LA REVISORIA:
En el transcurso de la Gestión de REVISORIA FISCAL este organismo de Control
primario realizo una serie de tareas objeto del ejerció, entre estas están:
1- Visitas realizadas en donde el distrito ha realizado contratos para el desarrollo
de obras, en las que se han tenido que dejar observaciones esta revisoría ha
procedido para tal fin, con ello cumpliendo con el mecanismo de una Revisoría
Fiscal de índole integral. Queremos manifestar que se continuara revisando esas
obras ya que con el transcurrir de algunos pocos meses se pueden presentar
daños en sus estructuras y lo daremos a conocer, asi mismo siempre invitamos
a los Usuarios a que igualmente sean fiscalizadores de estas obras y nos den a
conocer cualquier irregularidad para que corrijan los daños o se denuncie ante el
órgano competente.
2- Se realizaron Visitas a las oficinas de Talleres para la inspección de combustible
y de la maquinaria que allí se encuentra, es así que se participo en el proceso de
inservibles y posterior venta de algunos de ellos a usuarios, se realizo
igualmente inspección a los registros de entradas y salidas en las oficinas de
talleres como también inspección aleatoria a los registros de los oficios de la
cuadrilla y el servicio prestado por la maquinaria del Distrito, se lleva allí un
informe diario de movimiento de maquinaria, de oficios de cuadrilla.
3- Se realizo Visitas a inspeccionar contratos de ROCERIA y RECABA, de ello se
dejaron observaciones correspondientes.
4- En cuanto a la correspondencia enviada a la administración en unos fueron
dadas las respuestas a dicho oficios, en otros casos atendidos las
recomendaciones y otros oficios no contestados.
5- Se realizo Visitas a la tesorería para la inspección de los documentos que
soportan las prorrogas.
6- Se realizo visita ocular para verificar un material de armamento en custodia en
el depósito de armas de la sexta brigada de Ibagué en compañía del jefe de
seguridad de usocoello como también de un funcionario de la sección de
vigilancia de usocoello encontrando todo lo inventariado.
7- La revisoría Fiscal también se pronuncio en junta Directiva como ante la
Gerencia sobre la Implementación de las Normas Internacionales, por lo cual la
Administración procedió a realizar la contratación correspondiente para la
implementación de estas normas internacionales, a la fecha Usocoello se
encuentra en este proceso de implementación en compañía de los asesores
contratados cuyo costo es de $37.500.000 con la empresa FORINSER.
8- Se da respuesta a derecho de petición presentado por un usuario.
9- Por otra parte de acuerdo a la gestión de la anterior REVISORIA FISCAL se puso
en conocimiento de la Administración la ejecución de unos contratos en la suma
de $60.000.000.oo como la presunta pérdida de unos documentos que le cuesta
a la empresa recursos financieros por cartera en más de $90 Millones y lo que
se conoce por parte de la Revisoría es que se han denunciado por la Gerencia
ante la Fiscalía y hoy se encuentra en la etapa llamada procedimiento
metodológico en la fiscalía 23 y 33.
10- En cuanto a la obra de rehabilitación de la Bocatoma Cucuana la revisoría fiscal
ha estado presente en el sitio de la obra en varias ocasiones observando el
desarrollo de esta, la cual a la fecha según lo presentado por el contratista se ha
ejecutado en un 32% Aproximadamente, la Interventoria a esta obra tan
importante para la empresa la está desarrollando una Unión Temporal de
Bogotá llamada CONSORCIO DISTRITO DE RIEGO, pero usocoello mantiene
permanentemente a una persona que acompaña este proceso de observar lo
que allí se realice en materia de estructura.
11- En cuanto a la Escrituración del distrito la revisoría fiscal se desplazo en el mes
de diciembre de 2.014 a la ciudad de Bogotá al Incoder en compañía de unos
miembros de Junta Directiva y de Gerente en donde se nos manifestó por parte
de la Doctora Dora Correa quien es la persona que ha llevado este proceso
desde su inicio y al cual le ha dedicado bastante tiempo que se han analizado
aproximadamente 4.500 folios de matriculas inmobiliarias, con el fin de ir
haciendo el tracto traditivo de la formación del folio a nombre del estado para
que a última instancia quede a nombre de Usocoello.- Igualmente por parte del
Incoder se desplazaron funcionarios en varias oportunidades para revisar el
proceso ante dichas oficinas por la lentitud del mismo. A la fecha se ha pagado
el 50% de la obligación contraída con el estado por dicha Transferencia.
12- En cuanto lo ordenado por la Asamblea en lo relacionado a la venta del lote 30
octubre se conoce que existió una presunta propuesta que finalmente no llego a
ningún término, por lo consiguiente se hace necesario que la misma Asamblea
conozca del asunto.
DICTAMEN DE REVISORIA FISCAL
He Auditado el Balance General de la Asociación de Usuarios de los Ríos Coello y
Cucuana al 31 de Diciembre del año 2014, el correspondiente Estado de
Resultados, Los Cambios de la Situación Financiera, Los Flujos de Efectivo y Los
cambios en el Patrimonio para el año terminado en esta fecha. Estos Estados
Financieros que se adjuntan, son responsabilidad de la Administración en cuanto a
su Preparación, Integridad, y presentación Razonable de ellos, de mantener una
estructura efectiva de Control Interno para el logro de los Objetivos de la
Asociación, de total cumplimiento de las Leyes y regulaciones que afectan a las
entidades y del establecimiento de los Objetivos, Metas y programas, así como de
las Estrategias para la conducción ordenada y eficiente. Entre mis funciones de
Revisoría se encuentra la de auditarlos y expresar una opinión sobre ellos.
1-Obtuve las informaciones necesarias para cumplir con mis funciones de Revisor Fiscal
y lleve a cabo mi trabajo de acuerdo con las Normas de Auditoria Generalmente
aceptadas. Estas normas requieren que planee y efectué la Auditoria para cerciorarme
que los Estados Financieros Reflejan razonablemente la situación Financiera y el
resultado de las operaciones del ejercicio. Una Auditoria de Estados Financieros incluye
entre otros procedimientos; realizar un examen con base a las pruebas selectivas de la
evidencia que respaldan las cifras y las revelaciones en los Estados Financieros.
Además incluye una evaluación de los principios de contabilidad utilizados, de las
estimaciones contables significativas realizadas por la administración y de la
presentación de los Estados Financieros en conjunto. Con base en el resultado de los
procedimientos de auditoría aplicados, considero que mis auditorias proveen una base
razonable para emitir una opinión sobre los Estados Financieros. .
2-Por lo cual, en MI OPINION, los Estados Financieros antes mencionados, que
fueron fielmente tomados de los libros presentan razonablemente la situación
Financiera de la ASOCIACION DE USUARIOS DEL DISTRITO respectivamente al
31 de Diciembre del año 2014, los resultados de sus operaciones, cambio en el
Patrimonio, cambios de la posición Financiera y flujos de efectivo por el año terminado
en esa fecha, de conformidad con los principios generalmente aceptados en Colombia,
dispuestos por el Decreto 2649, la ley 43 de 1990 y demás normas concordantes.
3-Además, con base en el Alcance de mis pruebas de Revisoría Fiscal, conceptúo que
durante el año 2014 la Contabilidad se llevo de acuerdo con las normas legales y la
técnica Contable, las operaciones registradas en los Libros y los actos de
administración y dirección se ajustaron a la ley, al Estatuto, a las decisiones de la
Asamblea y de la Junta Directiva y a las directrices del Gobierno, por otra parte se ha
comenzado con la tarea de la implementación sobre lo que es el contexto de las
NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA NIIF
4- La correspondencia enviada a la Junta Directiva , los comprobantes de las Cuentas y
los libros de Actas de la Junta Directiva y las actas de la Asamblea se llevaron y se
conservaron debidamente, igualmente se aplicaron medidas de Auditoría Interna que
permitieron reflejar asuntos relativos a la empresa. Para la custodia de sus bienes se
observo la aplicación de medidas que permitieron en gran proporción el mantener los
bienes de la Asociación,
5-Basándome en el alcance de mis pruebas como lo indico en el numeral dos (2) de
este informe, puedo expresar que la ASOCIACION para el periodo auditado efectúa de
manera correcta y oportuna el reconocimiento y pago de los APORTES a la seguridad
Social, que al cierre del ejercicio Fiscal de la Asociación y el Distrito no existían
obligaciones en mora de pago como también en cuanto a las causaciones y
reconocimientos de los Gastos parafiscales.
6-Por otra parte se realizo la verificación en el cumplimiento de lo establecido en la Ley
603 del año 2000 en cuanto a los derechos de Autor de los distintos Equipos de
Computo en cuanto al SOFTWARE de propiedad de la Asociación.
7-Para la Depreciación de los activos de la Asociación se utilizo el Método de Línea
Recta, realizando los registros contables correspondientes en el Estado Financiero, lo
mismo el Método de Provisión de Cartera fue por el Sistema General y de la misma
manera registrado en los Estados Financieros, así mismo se realizaron las provisiones
que corresponde a las prestaciones Sociales en los Estados Financieros.
8-Por otra parte y dando cumplimiento a lo establecido en las normas dispuestas por la
Dirección de Impuestos y Aduanas nacionales “DIAN” se presentaron las declaraciones
tributarias y su correspondiente pago dentro de los plazos fijados por la DIAN, como
también demás informes que requiere este organismo estatal.
9-En cuanto a la protección de los Activos Fijos de la Asociación se establecieron
pólizas que amparan la existencia de estos activos a favor de cada ente, permitiendo
con ello el amparo sobre el patrimonio de la Asociación.
La Revisoría Fiscal al ser un ENTE de control Primario, elegido por la Asamblea se
permite reiterar que debido a la confianza depositadas por ustedes señores
Asambleístas el despacho de la Revisoría ubicado en tercer piso estuvo a disposición de
todos los Usuarios sin ningún tipo de prelación y que desde allí para poder llevar a
cabo un trabajo con TRANSPARENCIA estuvimos prestos en atender cualquier tipo de
inquietud, queja o denuncia que se haga con .relación al manejo y funcionamiento de
la empresa y que esto conlleve por el Mejoramiento continuo de la Asociación de
Usuarios del Distrito de Adecuación de Tierras de los Ríos Coello y Cucuana.
GUILLERMO ROJAS ROJAS
Revisor Fiscal
TP 18652-T