El riesgo del lavado de activos

RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS
“CONOZCA A SU AFILIADO/CLIENTE”
Una gestión eficaz de los riesgos financieros exige en la
actualidad procedimientos de “Conozca a su Afiliado/Cliente”
más sólidos, amplios y seguros.
Las nuevas normas de “Conozca a su Cliente” están más allá de
la apertura de una cuenta y el mantenimiento de registros, la
Debida Diligencia con el Cliente (DDC) exige cada día mayores
esfuerzos a las Cooperativa para la formulación de una Política
de Aceptación del Cliente y un programa de identificación y
conocimiento actualizado, de diferentes niveles, que incluya un
proceso más extenso en el caso de cuentas de mayor riesgo; y,
un seguimiento proactivo y permanente de cuentas para
detectar actividades inusuales, atípicas y sospechosas, entre
otras.
Fuente: Comité de Supervisión de Basilea
CONSECUENCIAS DE LA FALTA DE LA
DEBIDA DILIGENCIA/CLIENTE
Riesgo de Reputación
La posibilidad de una publicidad negativa relacionada con las
prácticas y relaciones de negocios puede causar una pérdida de
confianza en la integridad de la institución, con respecto al
úbli y clientes
li t en general.
l
público
CONSECUENCIAS DE LA FALTA DE LA
DEBIDA DILIGENCIA/CLIENTE
Riesgo Operativo
Es el riesgo de una pérdida directa o indirecta resultante de una
falla en los procesos, en el personal y/o en los sistemas internos o
acontecimientos externos. La presencia de la Política CSC
disminuye el riesgo y propicia fortalezas en la aplicación de los
d la
l institución,
i tit ió procedimientos
di i t de
d control
t l y en la
l
programas de
debida diligencia.
CONSECUENCIAS DE LA FALTA DE LA
DEBIDA DILIGENCIA/CLIENTE
Riesgos Legales
Las Instituciones pueden ser objeto de acciones procesales por no
respetar
la
t las
l normas obligatorias
bli t i de
d CSC o por no practicar
ti
l
debida diligencia. Las instituciones solo podrán protegerse de los
riesgos legales observando una debida diligencia en el momento
de identificar a sus clientes.
CONSECUENCIAS DE LA FALTA DE LA
DEBIDA DILIGENCIA/CLIENTE
Riesgo de Concentración
Las instituciones deben conocer quiénes son sus clientes y qué
relación tienen con los otros clientes para poder medir su riesgo
de concentración.
PROCESOS PARA LA GESTIÓN DE RIESGO
Política de Aceptación del Cliente
Identificación de los Clientes
Seguimiento continuo de Cuentas
Gestión constante de Riesgos
POLÍTICAS DE ACEPTACIÓN DEL CLIENTE



Las instituciones deben elaborar políticas y procedimientos claros de
aceptación del cliente.
Desarrollar
D
ll
una descripción
d
i ió
d
de
l
los
ti
tipos
d
de
clientes
li t
que
probablemente presentarán un riesgo mayor al riesgo promedio.
Las políticas deben tomar en cuentas que al momento de iniciar ó
establecer una relación financiera deben considerar factores como
antecedentes creíbles y confiables del cliente, país de origen, si ocupa
un puesto relevante en el sector público o privado,
privado cuentas
vinculadas, actividad de negocios, entre otros.
Las instituciones financieras deben considerar que mientras
más alto es el riesgo de un cliente, mayor deberá ser la Debida
Diligencia con el mismo.
mismo.
CNBS - UIF
Fuente: Comité de Supervisión de Basilea
IDENTIFICACIÓN
Ó DEL CLIENTE


Las instituciones deben documentar y aplicar políticas de
identificación de clientes, entre las cuales se encuentra la
obtención de una copia de la identidad,
identidad dirección exacta,
exacta
teléfonos, actividad económica, ingresos aproximados, entre
otros.
Los expedientes de los clientes deben ser actualizados
periódicamente. Un buen momento para actualizar
información es cuando se realizan transacciones importantes,
importantes
cuando hay un cambio en las normas de documentación de
clientes o cuando se produce un cambio relativamente
importante en la forma de operar en la cuenta.
cuenta
CNBS - UIF
Fuente: Comité de Supervisión de Basilea
SEGUIMIENTO CONTINUO DE CUENTAS





El seguimiento continuo de las diferentes transacciones financieras
que se generan en la institución, es un aspecto esencial en el
desarrollo de la Debida Diligencia.
Para controlar y reducir sus riesgos, las instituciones deben conocer
la actividad económica de sus clientes a manera de tener una forma
de identificar las transacciones que se salen del patrón regular de la
actividad de una cuenta.
El seguimiento por medio de los promedios que el cliente manifestó
manejar en sus cuentas en el momento de la apertura versus los
promedios que maneja, es un patrón de comparación al momento de
realizar seguimiento de cuentas.
La extensión del seguimiento dependerá del riesgo, debiendo la
institución tener sistemas para detectar patrones inusuales o
atípicos, producto de actividades para todas las cuentas.
El establecimiento ó fijación de límites para seguimiento de cuentas
g
preventivo de cuentas.
p
es un elemento esencial en el seguimiento
CNBS - UIF
Fuente: Comité de Supervisión de Basilea
GESTIÓN CONSTANTE DE RIESGOS

Los procedimientos de Debida Diligencia eficaces comprenden rutinas de
vigilancia de la gestión, sistemas de controles, distribución de
responsabilidades y capacitación, entre otros.

Los canales de notificación de transacciones atípicas deben estar claramente
detallados por escrito y ser conocidos por todo el personal.

Las funciones de Auditoría y Cumplimiento juegan un papel importante en la
evaluación y aplicación de las políticas y procedimientos de la Debida
Diligencia.

La función de cumplimiento debe incluir una evaluación independiente de las
políticas y procedimientos de la institución, incluyendo los requisitos legales y
de supervisión.
supervisión

El área de Auditoría debe evaluar, la gestión y los controles de riesgo; mediante
evaluaciones periódicas de la efectividad de cumplimiento,
cumplimiento asegurándose que la
gestión del riesgo sea aplicada en forma constante.

Las instituciones deben contar con un pprograma
g
ppermanente de capacitación
p
de
los empleados, que les permita conocer y comprender los procedimientos de la
Debida Diligencia.
CNBS - UIF
Fuente: Comité de Supervisión de Basilea
ADMINISTRACIÓN DEL
RIESGO DE LA/FT
CONSIDERACIÓN IMPORTANTE……
La administración del Riesgo LA/FT tiene una naturaleza diferente a
la de los demás procesos de administración de los riesgos
típicamente financieros (créditos, operativo, liquidez, mercado,
gobierno corporativo, etc.). La diferencia es:

El RLAFT: Requiere de mecanismos de administración para
prevenirlo, detectarlo y reportarlo (oportuna y eficazmente)

Los Riesgos Financieros: Requieren de mecanismos de
administración que se dirigen a trasladarlos
trasladarlos, corregirlos y/o
asumirlos íntegramente o parcialmente en función del apetito de
riesgo de la entidad y la relación de rentabilidad /riesgo.
ELEMENTOS DE UN SISTEMA DE
ADMINISTRACIÓN DEL RLAFT (SARLAFT)
El SARLAFT que implementen
i l
t las
l Instituciones
I tit i
deben tener como mínimo los siguientes elementos:
 Políticas
 Procedimientos
 Documentación
 Estructura Organizacional
 Órganos de Control
 Infraestructura Tecnológica
 Procesos de divulgación de información
 Capacitación
PREVENCIÓN DESDE EL PUNTO DE VISTA DEL
RIESGO DEL LAVADO DE ACTIVOS




IImplica
li ser pro-activo
i y desarrollar
d
ll un programa integral,
i
l
apoyado en políticas, procedimientos y controles claros.
Implementar un programa de prevención que vaya mucho mas
allá de la simple observancia de manuales o requisitos
normativos básicos.
Antes de p
poder implementar
p
los mecanismos y p
procedimientos,,
hay que determinar los riesgos aplicables a la institución.
El Programa de Cumplimiento será efectivo si se desarrolla e
implementa en proporción con el riesgo planteado por los
productos y servicios ofrecidos por la Institución.
ANÁLISIS
Á
DE RIESGOS
Identificar los productos
productos, servicios
servicios, y áreas geográficas
mas vulnerables al lavado de activos.
 Valorar el riesgo que cada uno representa para la
institución.
institución
 Categorizar e identificar a los clientes de acuerdo al
riesgo.
g
 Identificar las dependencias o sucursales mas
expuestas.
 Desarrollar una matriz de riesgo.
riesgo
 Formular un plan de prevención y monitoreo basado
en el análisis.

La estructura de un Sistema de Prevención y
Control del LA/FT basada en los Principios de
Administración de Riesgos en las Instituciones
está fundamentada en tres pilares principales:
PILAR 1:
La Junta Directiva será la responsable
p
de
aprobar y revisar (al menos anualmente) la
estrategia y las principales políticas de riesgo
para la p
p
prevención del Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo.
IMPORTANTE
PILAR 2:
La Alta Gerencia será la responsable de
implementar la estrategia de riesgo de
prevención de LA/FT aprobada por Junta
Directiva; y, de desarrollar políticas y
procedimientos p
para identificar,, medir,,
p
monitorear y controlar o mitigar este riesgo.
Tales políticas y procedimientos deben ser de
conocimiento del p
personal q
que conforma la
Institución.
PILAR 3:
Implementar un proceso comprehensivo de
administración del riesgo (incluida la
vigilancia del Directorio y Alta Gerencia) para
identificar, medir, monitorear y mitigar todos
los riesgos materialmente importantes y
evaluar la suficiencia de capital en relación
con su perfil de riesgo. Este proceso debe
estar acorde con el tamaño y la complejidad
de la Institución.
GRACIAS
C
Comisión
i ió de
d Bancos
B
y Seguros
S
Unidad de Información Financiera