Estados Financieros SONDA Consolidado DIC-13
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ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS BAJO NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA SONDA S.A. Y FILIALES Por los años terminados al 31 de diciembre de 2013 y 2012 Deloitte Auditores y Consultores Limitada RUT: 80.276.200-3 Rosario Norte 407 Las Condes, Santiago Chile Fono: (56-2) 2729 7000 Fax: (56-2) 2374 9177 e-mail: deloittechile@deloitte.com www.deloitte.cl INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los señores Accionistas y Directores de Sonda S.A. Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros consolidados adjuntos de Sonda S.A. y subsidiarias, que comprenden los estados consolidados de situación financiera al 31 de diciembre de 2013 y 2012 y los correspondientes estados consolidados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas y las correspondientes notas a los estados financieros consolidados. Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros Consolidados La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros consolidados de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros consolidados que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del Auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros consolidados a base de nuestras auditorías. No auditamos los estados financieros consolidados de Sonda Filiales Brasil S.A. y Transacciones Electrónicas S.A., subsidiarias en las cuales existe un total control y propiedad sobre ellas, cuyos estados financieros consolidados reflejan un total de activos y de ingresos ordinarios que constituyen respectivamente un 35,35% y un 34,24% de los totales consolidados relacionados al 31de diciembre de 2013 (41,49% y 35,26%, respectivamente al 31 de diciembre de 2012). Estos estados financieros fueron auditados por otros auditores, cuyos informes nos han sido proporcionados y nuestra opinión, en lo que se refiere a los montos incluidos de Sonda Filiales Brasil S.A. y subsidiarias y Transacciones Electrónicas S.A. y subsidiarias, se basan únicamente en el informe de esos otros auditores. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros consolidados están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros consolidados. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros consolidados ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros consolidados de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no Deloitte® se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu Limited una compañía privada limitada por garantía, de Reino Unido, y a su red de firmas miembro, cada una de las cuales es una entidad legal separada e independiente. Por favor, vea en www.deloitte.cl/acerca de la descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembro. Deloitte Touche Tohmatsu Limited es una compañía privada limitada por garantía constituida en Inglaterra & Gales bajo el número 07271800, y su domicilio registrado: Hill House, 1 Little New Street, London, EC4A 3TR, Reino Unido. expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros consolidados. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría. Opinión En nuestra opinión, basada en nuestra auditoría y en los informe de los otros auditores, los estados financieros consolidados mencionados en el primer párrafo, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Sonda S.A. y subsidiarias al 31 de diciembre de 2013 y 2012 y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera. Enero 27, 2014 Santiago, Chile Daniel Fernández P. Rut: 10.048.063-8 SONDA S.A. Y FILIALES ESTADOS CONSOLIDADOS DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras en miles de pesos - M$) Nota 31.12.2013 M$ 31.12.2012 M$ 4 5 17 6 7 8 9 170.861.020 7.045.629 17.117.636 139.943.063 5.344.320 32.400.966 20.728.774 61.310.268 6.594.828 13.859.750 158.698.848 14.622.521 28.035.547 20.846.108 Total de activos corrientes distintos de los activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta 393.441.408 303.967.870 ACTIVOS CORRIENTES TOTALES 393.441.408 303.967.870 2.389.939 4.037.523 10.097.426 1.137.072 3.533.740 37.240.630 183.976.520 91.241.641 3.321.440 13.512.481 26.406.692 4.471.951 11.381.954 1.110.422 5.150.288 41.319.598 194.559.548 89.113.063 3.350.909 12.677.075 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 350.488.412 389.541.500 TOTAL ACTIVOS 743.929.820 693.509.370 ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES: Efectivo y equivalentes al efectivo Otros activos financieros corrientes Otros activos no financieros corrientes Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corrientes Inventarios corrientes Activos por impuestos corrientes, corrientes ACTIVOS NO CORRIENTES: Otros activos financieros no corrientes Otros activos no financieros no corrientes Cuentas por cobrar no corrientes Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, no corrientes Inversiones contabilizadas usando el método de la participación Activos intangibles distintos de la plusvalía Plusvalía Propiedades, Planta y Equipo Propiedad de Inversión Activos por impuestos diferidos 5 17 6 7 10 11 12 13 14 16 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados SONDA S.A. Y FILIALES ESTADOS CONSOLIDADOS DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras en miles de pesos - M$) Nota 31.12.2013 M$ 31.12.2012 M$ PATRIMONIO Y PASIVOS PASIVOS CORRIENTES Otros pasivos financieros corrientes Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Cuentas por pagar a entidades relacionadas, corrientes Otras provisiones a corto plazo Pasivos por impuestos corrientes, corrientes Provisiones corrientes por beneficios a los empleados Otros pasivos no financieros corrientes 52.764.188 95.413.019 7.991.323 7.307.267 8.867.168 4.857.604 27.822.186 21.709.279 94.004.848 5.250.006 6.920.164 10.689.787 5.084.324 24.432.373 Total de pasivos corrientes distintos de los pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la venta 205.022.755 168.090.781 PASIVOS CORRIENTES TOTALES 205.022.755 168.090.781 41.352.331 1.986.492 39.925 1.864.020 12.284.156 2.403.079 3.604.567 83.813.920 21.105.893 42.377 1.340.468 12.945.206 1.745.921 5.916.580 63.534.570 126.910.365 268.557.325 295.001.146 373.119.044 145.791.608 (48.885.529) 325.251.274 112.576.299 (44.056.677) 470.025.123 5.347.372 393.770.896 4.737.328 Patrimonio total 475.372.495 398.508.224 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 743.929.820 693.509.370 PASIVOS NO CORRIENTES: Otros pasivos financieros no corrientes Cuentas por pagar no corrientes Cuentas por pagar a entidades relacionadas, no corrientes Otras provisiones a largo plazo Pasivo por impuestos diferidos Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados Otros pasivos no financieros no corrientes 18 20 7 21 9 22 23 18 20 7 21 16 22 23 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS PATRIMONIO NETO: Capital emitido Ganancias acumuladas Otras reservas Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora Participaciones no controladoras 24 24 SONDA S.A. Y FILIALES ESTADOS CONSOLIDADOS DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCION POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras en miles de pesos - M$) Nota 31.12.2013 M$ 31.12.2012 M$ 672.287.408 (530.195.263) 681.191.697 (534.628.763) 142.092.145 146.562.934 13.765.917 (58.258.109) (10.232.404) 1.812.980 (61.007.383) (11.698.746) Total Ganancias de actividades operacionales 87.367.549 75.669.785 Ingresos financieros Costos financieros Participación en las ganancias de asociadas que se contabilicen utilizando el método de la participación Diferencias de cambio Resultado por unidades de reajuste 7.565.409 (7.208.153) 3.180.501 (10.785.075) 371.024 1.496.612 (644.115) 643.767 111.435 (824.690) GANANCIA BRUTA: Ingresos de actividades ordinarias Costo de ventas 25 TOTAL GANANCIA BRUTA Otros ingresos Gastos de administración Otros gastos, por función 26 28 10 GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS 88.948.326 67.995.723 (19.213.765) (19.369.745) GANANCIA PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS 69.734.561 48.625.978 GANANCIA 69.734.561 48.625.978 GANANCIA ATRIBUIBLE A Ganancia atribuible a los propietarios de la controladora Ganancia atribuible a participaciones no controladoras 66.430.619 3.303.942 45.276.056 3.349.922 GANANCIA 69.734.561 48.625.978 Ganancia por acción básica Ganancia por acción básica en operaciones continuadas (en pesos) 76,26 54,03 Ganancias por acción diluidas Ganancias diluída por acción procedente de operaciones continuadas (en pesos) 76,26 54,03 Gasto por impuestos a las ganancias 16 GANANCIA POR ACCION: Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados SONDA S.A. Y FILIALES ESTADOS CONSOLIDADOS DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCION POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras en miles de pesos - M$) 31.12.2013 M$ GANANCIA Componentes de otro resultado integral que no se reclasificarán al resultado del periodo, antes de impuestos Otro resultado integral, antes de impuestos, ganancias (pérdidas) actuariales por planes de beneficios definidos Total otro resultado integral que no se reclasificará al resultado del periodo, antes de impuestos Componentes de otro resultado integral que se reclasificarán al resultado del periodo, antes de impuestos Diferencias de cambio por conversión Ganancias (pérdidas) por diferencias de cambio de conversión, antes de impuestos Activos financieros disponibles para la venta Ganancias (pérdidas) por nuevas mediciones de activos financieros disponibles para la venta, antes de impuestos Total otro resultado integral que se reclasificará al resultado del periodo, antes de impuestos Impuestos a las ganancias relativos a componentes de otro resultado integral que no se reclasificará al resultado del periodo Otro resultado integral, antes de impuestos, ganancias (pérdidas) actuariales por planes de beneficios definidos Impuestos a las ganancias relativos a componentes de otro resultado integral que se reclasificará al resultado del periodo Impuesto a las ganancias relacionado con diferencias de cambio de conversión de otro resultado integral Impuesto a las ganancias relacionadas con activos financieros disponibles para la venta de otro resultado integral Otro resultado integral Resultado integral total Resultado integral atribuible a: Resultado integral atribuible a los propietarios de la controladora Resultado integral atribuible a participaciones no controladoras RESULTADO INTEGRAL TOTAL Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados 69.734.561 31.12.2012 M$ 48.625.978 (53.918) 392.701 (53.918) 392.701 (6.403.880) (35.806.257) (6.403.880) (35.806.257) 1.767.492 1.767.492 9.809.182 (4.636.388) (25.997.075) 10.783 10.783 9.809.182 (78.540) (78.540) (353.498) - (1.614.536) - (353.498) (1.614.536) (5.033.021) 64.701.540 (27.297.450) 21.328.528 61.397.598 3.303.942 17.978.606 3.349.922 64.701.540 21.328.528 SONDA S.A. Y FILIALES ESTADOS CONSOLIDADOS DE FLUJO DE EFECTIVO DIRECTO POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras en miles de pesos - M$) 31.12.2013 M$ 31.12.2012 M$ Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios Otros cobros por actividades de operación 784.698.619 6.449.040 769.523.408 4.018.829 Total clases de cobros por actividades de operación 791.147.659 773.542.237 Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios Pagos a y por cuenta de los empleados Otros pagos por actividades de operación (385.710.100) (210.371.854) (87.160.444) (402.568.722) (215.754.390) (51.530.374) Total clases de pagos (683.242.398) (669.853.486) Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) la operación 107.905.261 103.688.751 Impuestos a las ganancias reembolsados (pagados) Intereses recibidos Otras entradas (salidas) de efectivo (18.870.583) 5.569.059 (883.703) (13.732.739) 631.162 (931.644) Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación 93.720.034 89.655.530 Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión Flujos de efectivo procedentes de la venta de participaciones no controladoras Flujos de efectivo utilizados para obtener el control de subsidiarias u otros negocios Otros cobros por la venta de patrimonio o instrumentos de deuda de otras entidades Otros pagos para adquirir patrimonio o instrumentos de deuda de otras entidades Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y equipo Dividendos recibidos Compras de propiedades, planta y equipo Cobros a entidades relacionadas Compras de activos intangibles Otras entradas (salidas) de efectivo Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversión 8.150.725 (6.734.247) 28.607.146 (2.251.036) 368.646 343.885 (16.658.096) 795.800 (2.804.981) 347.544 10.165.386 (55.823.315) 114.963 434.701 128.429 (37.890.400) (3.258.745) 506.134 (95.788.233) Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación Importes procedentes de la emisión de acciones Importes procedentes de préstamos Reembolsos de préstamos Pagos de pasivos por arrendamientos financieros Dividendos pagados Intereses pagados Otras entradas (salidas) de efectivo Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiación 52.715.996 15.504.981 (29.126.926) (350.159) (26.921.136) (1.753.997) (5.743.181) 4.325.578 90.753.531 109.783.607 (123.987.235) (1.590.105) (21.252.341) (4.820.822) (7.152.668) 41.733.967 Incremento neto (disminución) en el efectivo y equivalentes al efectivo, antes del efecto de los cambios en la tasa de cambio 108.210.998 35.601.264 Estado de flujos de efectivo Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo 1.339.754 109.550.752 61.310.268 170.861.020 (7.226.933) 28.374.331 32.935.937 61.310.268 SONDA S.A. Y FILIALES ESTADOS CONSOLIDADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras en miles de pesos - M$) Otras reservas Capital emitido M$ Patrimonio previamente reportado al 01.01.2013 Incremento (disminución) del patrimonio por cambios en políticas contables Patrimonio reexpresado al 01.01.2013 Cambios en patrimonio: Resultado Integral Ganancia Otro resultado integral Resultado integral Emisión de patrimonio Dividendos Incremento (disminución) por cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no dan lugar a pérdida de control Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios, patrimonio Total incremento (disminución) en el patrimonio Patrimonio al 31.12.2013 325.251.274 Reserva de diferencias de cambio en conversiones M$ (44.098.269) 325.251.274 - Reservas de ganancias y pérdidas en nuevas mediciones de activos financieros disponibles para la venta M$ - (1.413.994) - Reserva de ganancias o pérdidas actuariales en planes de beneficios definidos M$ 314.161 (44.098.269) (1.413.994) 314.161 (6.403.880) (6.403.880) 1.413.994 1.413.994 (43.135) (43.135) 47.867.770 - Otras reservas varias M$ 1.141.425 1.141.425 - Total Otras reservas M$ (44.370.838) 314.161 Ganancias (pérdidas) acumuladas M$ 112.890.460 (314.161) Emisión del patrimonio Dividendos Incremento (disminución) por cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no dan lugar a pérdida de control Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios, patrimonio Total incremento (disminución) en el patrimonio Patrimonio al 31.12.2012 - 112.576.299 393.770.896 (5.033.021) (5.033.021) 66.430.619 66.430.619 66.430.619 (5.033.021) 61.397.598 (33.215.310) 47.867.770 (33.215.310) - - - - - - - - - 204.169 204.169 - 204.169 - - - - - - - - 47.867.770 (6.403.880) 373.119.044 (50.502.149) Capital emitido M$ Cambios en patrimonio: Resultado Integral Ganancia Otro resultado integral Resultado integral 393.770.896 (44.056.677) 1.413.994 - 229.639.485 95.611.789 - Reserva de diferencias de cambio en conversiones M$ Reservas de ganancias y pérdidas en nuevas mediciones de activos financieros disponibles para la venta M$ (8.292.012) (9.608.640) (35.806.257) (35.806.257) 8.194.646 8.194.646 Participaciones no controladoras M$ 4.737.328 4.737.328 3.303.942 3.303.942 (2.693.898) Patrimonio total M$ 398.508.224 398.508.224 69.734.561 (5.033.021) 64.701.540 47.867.770 (33.215.310) 204.169 (2.693.898) (43.135) 204.169 (4.828.852) 33.215.309 76.254.227 610.044 76.864.271 271.026 1.345.594 (48.885.529) 145.791.608 470.025.123 5.347.372 475.372.495 Otras reservas Patrimonio al 01.01.2012 Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora M$ Reserva de ganancias o pérdidas actuariales en planes de beneficios definidos M$ - 314.161 314.161 Otras reservas varias M$ 3.371.023 - Total Otras reservas M$ Ganancias (pérdidas) acumuladas M$ Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora M$ Participaciones no controladoras M$ Patrimonio total M$ (14.529.629) 90.102.326 305.212.182 4.109.029 309.321.211 (27.297.450) (27.297.450) 45.276.056 45.276.056 45.276.056 (27.297.450) 17.978.606 3.349.922 3.349.922 48.625.978 (27.297.450) 21.328.528 (22.795.146) 93.975.927 (22.795.146) - - - (1.635.862) - (1.635.862) - - - - - (593.736) (593.736) - - - - - - (6.937) (593.736) (6.937) (2.721.623) 93.975.927 (22.795.146) (593.736) (2.728.560) 95.611.789 (35.806.257) 8.194.646 314.161 (2.229.598) (29.527.048) 22.473.973 88.558.714 628.299 89.187.013 325.251.274 (44.098.269) (1.413.994) 314.161 1.141.425 (44.056.677) 112.576.299 393.770.896 4.737.328 398.508.224 SONDA S.A. Y FILIALES Índice Página 1. 2. 3. INFORMACION GENERAL ........................................................................................................ 3 DESCRIPCION DEL NEGOCIO.................................................................................................. 4 BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Y CRITERIOS CONTABLES APLICADOS ................................................................................... 6 3.1 Estados Financieros ................................................................................................................... 6 a. Bases de preparación ............................................................................................................. 6 b. Período contable .................................................................................................................... 7 c. Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas .............................................. 7 d. Reclasificaciones y cambios contables .................................................................................. 9 3.2 Principios contables ................................................................................................................. 11 a. Bases de consolidación ........................................................................................................ 11 b. Combinaciones de negocios ................................................................................................ 24 c. Moneda ................................................................................................................................ 26 d. Compensación de saldos y transacciones ............................................................................ 26 e. Transacciones en moneda extranjera ................................................................................... 27 f. Intangibles ........................................................................................................................... 28 g. Propiedades, planta y equipos ............................................................................................. 31 h. Propiedades de Inversión..................................................................................................... 32 i. Reconocimiento de ingresos ................................................................................................ 33 j. Deterioro del valor de los activos ........................................................................................ 34 k. Costos de financiamiento .................................................................................................... 38 l. Inventarios ........................................................................................................................... 39 m. Operaciones de leasing (Arrendamientos) ........................................................................... 39 n. Instrumentos financieros ..................................................................................................... 40 o. Instrumentos financieros derivados ..................................................................................... 45 p. Provisiones .......................................................................................................................... 46 q. Impuesto a la renta e impuestos diferidos ........................................................................... 48 r. Estado de flujo de efectivo Método directo ......................................................................... 49 s. Ganancias por acción........................................................................................................... 50 t. Dividendos........................................................................................................................... 50 u. Operaciones de factoring ..................................................................................................... 50 v. Clasificación de saldos en corriente y no corriente ............................................................. 50 w. Medio ambiente ................................................................................................................... 50 3.3 Nuevas NIIF e Interpretaciones del Comité de Interpretaciones NIIF (CINIIF) ..................... 51 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO ..................................................................... 56 5. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS ........................................................................................... 57 6. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR .................................... 59 7. SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS ....................................... 63 Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 1 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. INVENTARIOS CORRIENTES ................................................................................................. 66 ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES ..................................................... 67 INVERSIONES CONTABILIZADAS USANDO EL METODO DE LA PARTICIPACION .. 68 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS A LA PLUSVALÍA .................................................. 70 PLUSVALÍA ............................................................................................................................... 71 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS ................................................................................... 74 PROPIEDADES DE INVERSION .............................................................................................. 78 ARRENDAMIENTO FINANCIERO.......................................................................................... 79 IMPUESTOS DIFERIDOS Y GASTO POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS................... 81 OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS .................................................................................... 84 OTROS PASIVOS FINANCIEROS ........................................................................................... 85 ACTIVOS Y PASIVOS DE COBERTURA ............................................................................... 95 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR .................. 97 OTRAS PROVISIONES ........................................................................................................... 100 PROVISIONES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS ................................................... 102 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS ................................................................................... 105 PATRIMONIO .......................................................................................................................... 106 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS .................................................................... 114 OTROS INGRESOS .................................................................................................................. 114 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN................................................................................... 115 OTROS GASTOS, POR FUNCIÓN ......................................................................................... 115 INSTRUMENTOS FINANCIEROS ......................................................................................... 116 INFORMACION POR SEGMENTOS...................................................................................... 120 CONTINGENCIAS Y RESTRICCIONES ............................................................................... 123 ENTIDADES FILIALES ........................................................................................................... 145 MEDIO AMBIENTE ................................................................................................................. 147 ANALISIS DE RIESGOS ......................................................................................................... 147 MONEDA EXTRANJERA ....................................................................................................... 152 REMUNERACIÓN DEL AUDITOR........................................................................................ 161 HECHOS POSTERIORES ........................................................................................................ 161 Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 2 SONDA S.A. ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Cifras en miles de pesos – M$) 1. INFORMACION GENERAL SONDA S.A. se constituyó inicialmente como sociedad de responsabilidad limitada mediante escritura pública de fecha 30 de octubre de 1974, otorgada ante el Notario Público de Santiago, don Herman Chadwick Valdés. Un extracto de la referida escritura se inscribió a Fojas 11.312 número 6.199 del Registro de Comercio del Conservador de Bienes Raíces de Santiago, correspondiente al año 1974 y se publicó en el Diario Oficial el 28 de diciembre de ese año. Mediante escritura pública de fecha 16 de septiembre de 1991, otorgada en la Notaría de Santiago de don Humberto Quezada Moreno, cuyo extracto se inscribió a fojas 28.201 número 14.276 del Registro de Comercio del Conservador de Bienes Raíces de Santiago correspondiente al año 1991 y se publicó en el Diario Oficial de fecha 24 de septiembre de 1991, la sociedad se transformó en Sociedad Anónima. Con posterioridad a dicha transformación, los estatutos sociales de la Compañía han sido objeto de diversas modificaciones, constando su texto actual vigente en escritura pública de fecha 4 de julio de 2006, otorgada en la Notaría de Santiago de don René Benavente Cash, cuyo extracto fue inscrito a fojas 27.555 número 19.250 en el Registro de Comercio del Conservador de Bienes Raíces de Santiago, correspondiente al año 2006 y publicado en el Diario Oficial de fecha 17 de julio de 2006. SONDA S.A. tiene su domicilio social y oficinas centrales en Teatinos, número 500, Santiago de Chile. La Compañía se encuentra inscrita en el Registro de Valores bajo el N° 950 y por ello, está sujeta a la fiscalización de la Superintendencia de Valores y Seguros de Chile. Su filial Quintec S.A. se encontraba inscrita en el Registro de Valores bajo el N° 0519. Con fecha 27 de abril de 2012, la Junta Extraordinaria de Accionistas de la sociedad acordó solicitar a la SVS la cancelación de la inscripción de la misma y de sus acciones en el Registro de Valores, lo cual fue concluido durante 2012. SONDA S.A. tiene como objetivo comercializar equipos de computación, prestación de servicios de procesamiento de datos, desarrollo y explotación de software y sistemas de aplicación, organización y administración de centros de procesamiento de datos. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 3 2. DESCRIPCION DEL NEGOCIO SONDA S.A. se dedica a la computación corporativa, esto es, a proveer soluciones tecnológicas para empresas y organizaciones de tamaño grande y mediano. Nuestra oferta abarca las principales líneas de negocio de la industria de TI: Servicios TI, Aplicaciones y Plataformas. a) Servicios TI Dirigida a generar valor a través del mejor uso de las herramientas de hardware, software y comunicaciones. Esta área abarca una amplia gama de servicios, entre los que se cuentan outsourcing TI, proyectos e integración de sistemas, soporte de infraestructura, servicios profesionales, SONDA Utility, Data Center y Business Process Outsourcing (BPO). Es la línea de negocios de mayor crecimiento a nivel mundial en la industria de TI y donde se agrega mayor valor a nuestros clientes. IT outsourcing - Estos servicios apoyan la continuidad de los negocios de clientes por medio de la externalización de toda o parte de las funciones TI de su empresa u organización. Incluye, entre otros, outsourcing integral, servicios de data center, servicios de almacenamiento de datos y servicios “Software as a Service” (Saas). Proyectos e integración de sistemas - Comprenden proyectos de diseño y construcción de soluciones a partir de la integración de elementos de software, hardware y comunicaciones, además de servicios de puesta en marcha y soporte a la operación. Pueden ser proyectos de integración en áreas funcionales de una empresa u organización, así como grandes iniciativas de alto impacto público llevadas a cabo mediante un uso intensivo de las TI. Soporte de infraestructura - Apuntan al soporte de la infraestructura de hardware y de software, utilizando las mejores prácticas de la industria, con una amplia cobertura geográfica regional. Estos servicios incluyen la instalación, operación, actualización y mantenimiento de plataformas de hardware y software, servicios de localización y resolución de problemas, implementados por medio de una mesa de ayuda, asistencia técnica y gestión de activos TI. Servicios profesionales y consultoría - Cubren varios ámbitos de acción, desde la consultoría estratégica para alinear las TI con las estrategias de negocio de los clientes hasta la proposición de mejoras específicas de procesos operativos o administrativos o de un mejor uso de las TI. Abarcan, entre otros tópicos, scanning TI, bases de datos, sistemas operativos, seguridad de la información, arquitectura de la infraestructura. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 4 Utility: Corresponde a la provisión de equipamiento bajo la modalidad de arriendo con los servicios de mantención de hardware incluidos (Soporte de Mesa de Ayuda y/o Soporte en Terreno u otros servicios). Data Center: Involucra la provisión de servicios Housing (equipos de clientes alojados en nuestro Data Center y servicios asociados), Hosting (equipos de propiedad de SONDA y servicios asociados), Monitoreo y Administración de Redes, Comunicaciones y Seguridad, Administración de Bases de Datos, Cloud y Virtualización, entre otros. Servicios BPO (servicios de administración de procesos de negocios) - Por medio de estos servicios SONDA se hace cargo de la provisión y administración de todo o parte de un proceso de negocios determinado, donde se requiere un uso sustantivo de las TI. b) Aplicaciones Nuestros servicios de aplicaciones están orientados a apoyar los procesos de negocios de nuestros clientes mediante soluciones de software propias o de terceros, sean de propósito general o específico para una industria o un cliente en particular. Incluyen la implementación, soporte técnico y funcional, mantenimiento y actualización de versiones, y la externalización de aplicaciones y/o servicios asociados bajo contrato, además del desarrollo de software, en caso de requerirse. c) Plataformas Comprende la provisión de los distintos componentes de la infraestructura computacional: servidores, estaciones de trabajo, PCs, impresoras, equipos de almacenamiento y respaldo, equipos de comunicaciones y software de base (bases de datos, sistemas operativos y otros). SONDA cuenta con acuerdos con los principales fabricantes de la industria y dispone de un equipo de profesionales especializados para proveer las soluciones más adecuadas a las necesidades de sus clientes. La oferta de Plataformas incluye, entre otros, soluciones de hardware, software, alta disponibilidad, virtualización y consolidación de servidores, almacenamiento y respaldo, desktops virtualizados, seguridad perimetral y de end user, soluciones de correo y colaboración, y soluciones móviles. Cobertura regional SONDA cuenta con una extensa red de servicios de 50 oficinas en 46 ciudades en 10 países, con una dotación de más de 13.000 personas. SONDA está entre las 50 empresas más globalizadas de América Latina y cuenta con cobertura de servicios en más de 1.000 ciudades. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 5 3. BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Y CRITERIOS CONTABLES APLICADOS 3.1 a. Estados Financieros Bases de preparación Los Estados Financieros Consolidados de la Compañía han sido preparados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), emitidas por el International Accounting Standards Board (en adelante "IASB"), según los requerimientos y opciones informadas por la Superintendencia de Valores y Seguros que no contravienen las NIIF. Los presentes Estados Financieros Consolidados han sido preparados a partir de los registros de contabilidad mantenidos por la Sociedad matriz y por las otras entidades que forman parte del grupo consolidado. Cada entidad prepara sus Estados Financieros siguiendo los principios y criterios contables en vigor en cada país, por lo que en el proceso de consolidación se han incorporado los ajustes y reclasificaciones necesarios para homogeneizar entre sí tales principios y criterios para adecuarlos a las NIIF. Los estados financieros consolidados han sido preparados sobre la base del costo histórico excepto por ciertos instrumentos financieros que son medidos a los importes revaluados o valores razonables al final de cada ejercicio, como se explica en las políticas contables más adelante. Por lo general, el costo histórico está basado en el valor razonable de la contraprestación entregada a cambio de bienes y servicios. El valor razonable es el precio que se recibiría por vender un activo o pagado para transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado en la fecha de valoración, independientemente de si ese precio es observable o estimado utilizando otra técnica de valoración directa. Al estimar el valor razonable de un activo o un pasivo, la Sociedad tiene en cuenta las características de los activos o pasivos si los participantes del mercado toman esas características a la hora de fijar el precio del activo o pasivo a la fecha de medición. El valor razonable a efectos de valoración y / o revelación de los estados financieros consolidados se determina de forma tal, a excepción de las transacciones con pagos basados en acciones que se encuentran dentro del alcance de la NIIF 2, las operaciones de leasing que están dentro del alcance de la NIC 17, y las mediciones que tienen algunas similitudes con el valor de mercado, pero que no son su valor razonable, tales como el valor neto realizable de la NIC 2 o el valor en uso de la NIC 36. Además, a efectos de información financiera, las mediciones de valor razonable se clasifican en el Nivel 1, 2 o 3 en función del grado en que se observan las entradas a las mediciones del valor razonable y la importancia de los datos para la medición del valor razonable en su totalidad, que se describen de la siguiente manera: Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 6 Nivel 1 son precios cotizados (sin ajustar) en mercados activos para activos o pasivos que la entidad pueda acceder a la fecha de medición; Nivel 2 son entradas que no sean los precios cotizados incluidos en el Nivel 1, que sean observables para el activo o pasivo, ya sea directa o indirectamente, y Nivel 3 son datos no observables para el activo o pasivo. b. Período contable Los presentes Estados Financieros Consolidados cubren los siguientes ejercicios: Estados de Situación Financiera al 31 de diciembre del 2013 y 2012. Estados de Cambios en el Patrimonio por los años terminados al 31 de diciembre del 2013 y 2012. Estados de Resultados Integrales por los años terminados al 31 de diciembre del 2013 y 2012. Estados de Flujos de Efectivo Directo por los años terminados al 31 de diciembre del 2013 y 2012. c. Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas El Directorio de SONDA S.A. ha tomado conocimiento de la información contenida en estos Estados Financieros Consolidados, y se declara responsable respecto de la veracidad de la información incorporada en los mismos, y de la aplicación de los principios y criterios incluidos en las NIIF, normas emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB). Los presentes estados financieros fueron aprobados por el Directorio en sesión celebrada con fecha 27 de Enero del 2014. En la preparación de los Estados Financieros Consolidados se han utilizado determinadas estimaciones realizadas por la Administración de la Compañía, para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos, entre otros mencionamos los siguientes: Vida útil de activos fijos e intangibles Valoración de activos y plusvalía comprada (goodwill) Evaluación de deterioro de activos Hipótesis empleadas en el cálculo actuarial de beneficios de terminación de empleados y otros beneficios de largo plazo Hipótesis empleadas para el cálculo del valor justo de los instrumentos financieros Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 7 Ingresos por servicios pendientes de facturación (Reconocimiento de ingresos) Provisiones por compromisos adquiridos con terceros Riesgos derivados de litigios vigentes Las principales estimaciones se refieren básicamente a: (i) Deterioro de activos: La compañía revisa el valor libro de sus activos tangibles e intangibles para determinar si hay cualquier indicio que el valor libro no puede ser recuperable de acuerdo a lo indicado en la NIC Nº 36. Si existe dicho indicio, el valor recuperable del activo se estima para determinar el alcance del deterioro. En la evaluación de deterioro, los activos que no generan flujo de efectivo independiente, son agrupados en una Unidad Generadora de Efectivo (“UGE”) a la cual pertenece el activo. El monto recuperable de estos activos o UGE, es medido como el mayor valor entre su valor justo menos los costos de venta, y su valor en uso. Con independencia de la existencia de cualquier indicio de deterioro del valor, la sociedad comprueba anualmente el deterioro del valor de los “goodwill” adquiridos en combinaciones de negocios, de acuerdo a lo indicado en NIC 36. La administración necesariamente aplica su juicio en la agrupación de los activos que no generan flujos de efectivo independientes y también en la estimación, la periodicidad y los valores del flujo de efectivo subyacente en los valores del cálculo. Cambios posteriores en la agrupación de la UGE o la periodicidad de los flujos de efectivo podría impactar los valores libros de los respectivos activos. En el caso de los activos financieros que tienen origen comercial, la Compañía tiene definida una política para el registro de provisiones por deterioro en función de la incobrabilidad del saldo vencido, la cual es determinada en base a un análisis de la antigüedad y recaudación histórica. (ii) Intangibles: La Sociedad ha desarrollado aplicaciones computacionales que estima estarán disponibles para sus clientes. Algunos de estos productos requieren de actualizaciones continuas para efectos de mantenerlos tecnológicamente viables. En el desarrollo y actualización de estos productos se incurre en costos de ingeniería, los cuales son capitalizados y amortizados en el plazo en que se estima que los beneficios asociados a estos costos son recuperados, considerando su obsolescencia tecnológica. (Ver Nota 3.2 f) (iii) Reconocimiento de ingresos: Los ingresos son reconocidos (incluido el desarrollo de software) de acuerdo al método del grado de avance. Este método requiere que se estime el avance del proyecto mediante una comparación de los costos incurridos a una fecha determinada con el total de costos estimados. Los costos totales presupuestados son acumulados usando supuestos relacionados con el período de tiempo necesario para Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 8 finalizar el proyecto, los precios y disponibilidad de los materiales así como los sueldos y salarios a ser incurridos. Circunstancias imprevistas deberían extender la vida del proyecto o los costos a ser incurridos, las bases del cálculo del grado de avance podrían cambiar lo que afectaría la tasa o el período de tiempo sobre el cual se reconoce el ingreso del proyecto. (iv) La probabilidad de ocurrencia y el monto de los pasivos de monto incierto o contingente. Estas estimaciones se han realizado en función de la mejor información disponible en la fecha de emisión de los presentes estados financieros consolidados, sin embargo, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en los próximos ejercicios, lo que se haría de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en los correspondientes estados financieros consolidados futuros. d. Reclasificaciones y cambios contables i) La Sociedad ha efectuado ciertas reclasificaciones en los estados financieros al 31 de diciembre de 2012: Rubro Anterior Nueva presentación M$ PASIVOS CORRIENTES Otras provisiones a corto plazo PASIVOS CORRIENTES Cuentas por pagar comerciales PASIVOS CORRIENTES Cuentas por pagar comerciales ACTIVOS CORRIENTES Inventarios- Mercancías (neteo) 1.596.297 ACTIVOS NO CORRIENTES Intangibles- proyectos a medida ACTIVOS NO CORRIENTES Otros activos no financieros- proyectos de implantación 1.213.476 PASIVOS CORRIENTES Provisiones corrientes por beneficios a los empleados PASIVOS NO CORRIENTES Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados 454.602 ACTIVOS CORRIENTES Otros activos no financieros, corriente ACTIVOS CORRIENTES Otros activos financieros corriente 276.183 2.091.178 Adicionalmente se han realizado compensaciones en saldos de activos y pasivos que cumplen los requisitos para ello. ii) Cambios Contables: Como consecuencia de la enmienda a NIC 19: Beneficios a los empleados (indicada en Nota 3.3) que tiene carácter retrospectiva, los presentes estados financieros consolidados incluyen modificaciones a los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2012, a los estados de resultados integrales y de cambios en el Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 9 patrimonio neto por el año finalizado al 31 de diciembre de 2012 y a las correspondientes notas explicativas, todos ellos anteriormente emitidos y aprobados por la administración de SONDA S.A. Este cambio no afecta la determinación del patrimonio total, atribuible a los propietarios de la sociedad controladora. El impacto en las ganancias o pérdidas al 31 de diciembre de 2012: M$ Impacto en las ganancias o pérdidas: Aumento (disminución) en otros ingresos (392.701) Disminución en los gastos de impuesto a la renta Disminución en el resultado del año 2012 78.540 (314.161) Disminución en el resultado del periodo atribuible a: Propietarios de la Sociedad (314.161) Participaciones no controladoras Impacto en los resultados integrales del período 2012: Revaluación de las obligaciones por beneficios a los empleados Efecto de impuesto a las ganancias relacionado con el aumento en los otros resultados integrales Aumento en los otros resultados integrales del año 2012 - 392.701 (78.540) 314.161 A partir del presente año y en cumplimiento con la Circular 2058 de la SVS de fecha 3 de Febrero de 2012, la Sociedad adoptó para reportar el Estado de Flujos de Efectivo de las actividades de operación, el método Directo. Hasta el 31 de diciembre de 2012, la Sociedad presentaba su flujo de efectivo de las actividades de operación bajo el método indirecto. En los presentes estados financieros el flujo de efectivo del año 2012 ha sido retrospectivamente ajustado para dar efecto a dicho cambio de presentación. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 10 3.2 a. Principios contables Bases de consolidación Los estados financieros consolidados incorporan los estados financieros de la Sociedad y entidades controladas por la Sociedad (sus subsidiarias). El control se logra cuando la Sociedad tiene: (a) poder sobre la inversión (es decir derechos existentes que le dan la capacidad de dirigir las actividades relevantes de la sociedad participada, es decir, las actividades que afectan de forma significativa a los rendimientos de la participada.); (b) exposición, o derecho, a rendimientos variables procedentes de su involucramiento en la participada; y (c) capacidad de utilizar su poder sobre la participada para influir en sus rendimientos. Cuando la Sociedad tiene menos que la mayoría de los derechos a voto de una sociedad participada, tiene el poder sobre la sociedad participada cuando estos derechos a voto son suficientes para darle en la práctica la capacidad de dirigir las actividades relevantes de la sociedad participada unilateralmente. La Sociedad considera todos los hechos y circunstancias para evaluar si los derechos a voto en una participada son suficientes para darle el poder, incluyendo: (a) el número de los derechos de voto que mantiene el inversor en relación con el número y dispersión de los que mantienen otros tenedores de voto; (b) los derechos de voto potenciales mantenidos por el inversor, otros tenedores de voto u otras partes; (c) derechos que surgen de otros acuerdos contractuales; y (d) cualesquiera hechos y circunstancias adicionales que indiquen que el inversor tiene, o no tiene, la capacidad presente de dirigir las actividades relevantes en el momento en que esas decisiones necesiten tomarse, incluyendo los patrones de conducta de voto en reuniones de accionistas anteriores. La Sociedad reevaluará si tiene o no control en una participada si los hechos y circunstancias indican que ha habido cambios en uno o más de los tres elementos de control mencionados anteriormente. La consolidación de una subsidiaria comenzará desde la fecha en que el inversor obtenga el control de la participada y cesará cuando pierda el control sobre ésta. Específicamente, los ingreso y gastos de una subsidiaria adquirida o vendida durante el año se incluyen en los estados financieros consolidados de resultados integrales desde la fecha en que la Sociedad obtiene el control hasta la fecha en que la Sociedad deja de controlar la subsidiaria. La ganancia o pérdida de cada componente de otros resultados integrales son atribuidas a los propietarios de la Sociedad y a la participación no controladora, según corresponda. El total Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 11 de resultados integrales es atribuido a los propietarios de la Sociedad y a las participaciones no controladoras aun cuando el resultado de la participación no controladora tenga un déficit de saldo. Si una subsidiaria utiliza políticas contables diferentes de las adoptadas en los estados financieros consolidados, para transacciones y otros sucesos similares en circunstancias parecidas, se realizarán los ajustes adecuados en los estados financieros de las subsidiarias al elaborar los estados financieros consolidados para asegurar la conformidad con las políticas contables de SONDA. Todos los activos y pasivos, patrimonio, ingresos, gastos y flujos de efectivo relacionados con transacciones entre las entidades del grupo, son eliminados en la consolidación. Participaciones no controladoras - Una controladora presentará las participaciones no controladoras en el estado de situación financiera consolidado, dentro del patrimonio, de forma separada del patrimonio de los propietarios de la controladora. Cambios en las participaciones de la Sociedad en filiales existentes Los cambios en la participación en la propiedad de una controladora en una subsidiaria que no den lugar a una pérdida de control son transacciones de patrimonio. Cualquier diferencia entre el importe por el que se ajustan los intereses minoritarios y el valor razonable de la contraprestación pagada o recibida se reconoce directamente en el patrimonio neto y se atribuye a los propietarios de la dominante. No se realiza ningún ajuste en el importe en libros de la plusvalía, ni se reconocen ganancias o pérdidas en la cuenta de resultados. Cuando se pierde control de una filial, se reconoce una ganancia o pérdida en resultados y se calcula como la diferencia entre (i) el agregado del valor razonable de la contraprestación recibida y el valor razonable de cualquier participación retenida; y (ii) el importe en libros previo de los activos (incluyendo la plusvalía), y pasivos de la filial y cualquier participación no controladora. Cuando los activos de la filial son medidos a montos revaluados o a valor razonable y la correspondiente ganancia o pérdida acumulada ha sido reconocida en otros resultados integrales y acumulada en patrimonio, los importes previamente reconocidos en otros resultados integrales y acumulados en patrimonio se contabilizan como si la Compañía hubiese vendido directamente los activos relevantes (es decir, reclasificado a resultados o transferido directamente a resultados retenidos como se especifica por las NIIF aplicables). El valor razonable de cualquier inversión retenida en la antigua filial a la fecha en que se pierde control se considerará como el valor razonable en el momento de reconocimiento inicial para su medición posterior bajo NIC 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición, cuando proceda, como el costo en el momento de reconocimiento inicial de una inversión en una asociada o un negocio conjunto. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 12 Asociadas y Negocios Conjuntos- Una asociada es una entidad sobre la cual la Sociedad ejerce influencia significativa. Influencia significativa es el poder de participar en las decisiones de políticas financieras y operativas, pero no control o control conjunto sobre esas políticas. Los resultados, activos y pasivos de las asociadas son incorporados en estos Estados Financieros utilizando el método de la participación, excepto cuando la inversión es clasificada como mantenida para la venta, en cuyo caso es contabilizada en conformidad con IFRS 5 Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta y Operaciones Discontinuadas. Bajo el método de la participación, las inversiones en asociadas son registradas inicialmente al costo, y son ajustadas posteriormente en función de los cambios que experimenta, tras la adquisición, la porción de los activos netos de la asociada que corresponde a la Compañía, menos cualquier deterioro en el valor de las inversiones individuales. Cuando la participación de SONDA en las pérdidas de una asociada o negocio conjunto excede su participación en éstos, la entidad dejará de reconocer su participación en las pérdidas adicionales. La participación en una asociada o negocio conjunto será el importe en libros de la inversión en la asociada o negocio conjunto determinado según el método de la participación, junto con cualquier participación a largo plazo que, en esencia, forme parte de la inversión neta de la entidad en la asociada o negocio conjunto. Un Negocio conjunto es un acuerdo por medio del cual las partes tienen un acuerdo de control conjunto que les da derecho sobre los activos netos del negocio conjunto. El control conjunto se produce únicamente cuando las decisiones sobre las actividades relevantes requieren el consentimiento unánime de las partes que están compartiendo el control. Una inversión se contabilizará utilizando el método de la participación, desde la fecha en que pasa a ser una asociada o negocio conjunto. En el momento de la adquisición de la inversión cualquier diferencia entre el costo de la inversión y la parte de la entidad en el valor razonable neto de los activos y pasivos identificables de la participada, se contabilizará como plusvalía, y se incluirá en el importe en libros de la inversión. Cualquier exceso de la participación de la entidad en el valor razonable neto de los activos y pasivos identificables de la participada sobre el costo de la inversión, después de efectuar una reevaluación, será reconocida inmediatamente en los resultados integrales. Los requerimientos de NIC 39 son aplicados para determinar si es necesario reconocer una pérdida por deterioro con respecto a las inversiones de la sociedad en asociadas o negocios conjuntos. Cuando sea necesario, la totalidad del importe en libros de la inversión (incluyendo la plusvalía) se prueba por deterioro de acuerdo con la NIC 36 Deterioro del valor de activos, como un único activo mediante la comparación de su importe recuperable (el mayor entre el valor de uso y el valor razonable menos los costes de venta) con su importe en libros; cualquier pérdida por deterioro reconocida forma parte del valor en libros de la inversión. Cualquier reversa de dicha pérdida por deterioro reconocida de acuerdo con la NIC 36, incrementa el valor de la inversión, en función del importe recuperable de la inversión. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 13 La sociedad discontinúa el uso del método del patrimonio, en la fecha en que la inversión deja de ser una asociada o un negocio conjunto, o cuando la inversión está clasificada como mantenida para la venta. Cuando la sociedad mantiene una participación en la antigua asociada o en el negocio conjunto y la participación es un activo financiero, la sociedad mide la participación retenida a su valor razonable a la fecha y el valor de mercado se considera su valor razonable en el reconocimiento inicial, de conformidad con NIC 39. La diferencia entre el valor contable de la asociada o negocio conjunto en la fecha en que el método de la participación se suspendió, y el valor razonable de cualquier participación mantenida se incluye en la determinación de la ganancia o pérdida en la disposición de la asociada o negocio conjunto. Además, si la sociedad registró un resultado previamente en otros resultados integrales relacionado a esa asociada o negocio conjunto, dicho importe se debería registrar de la misma forma que si esa asociada o negocio conjunto hubieran vendido directamente los activos o pasivos relacionados. La sociedad continua usando el método de la participación cuando una inversión en una asociada se convierte en una inversión en un negocio conjunto o una inversión en un negocio conjunto se convierte en una inversión en una asociada. No hay una remedición del valor razonable sobre dichos cambios en la participación. Cuando la sociedad reduce su participación en una asociada o un negocio conjunto, y continua usando el método de la participación, los efectos que habían sido previamente reconocidos en otros resultados integrales deberán ser reclasificados a ganancia o pérdida de acuerdo a la proporción de la disminución de participación en dicha asociada. Cuando una sociedad del grupo realiza transacciones con una entidad asociada o un negocio conjunto del grupo, las ganancias y pérdidas resultantes de las transacciones con la asociada o con el negocio conjunto se reconocen en los estados financieros consolidados del grupo solo en la medida de la participación de la asociada o negocio conjunto que no están relacionados con el grupo. El detalle de las sociedades incluidas en la consolidación es el siguiente: Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 14 Porcentaje de participación en la propiedad de la subsidiaria 31.12.2013 Rut Nombre sociedad Pais 76.111.349-6 96.916.540-6 Extranjera Extranjera 96.803.810-9 Extranjera 78.936.330-7 76.240.462-1 Extranjera Extranjera Extranjera 88.579.800-4 Extranjera 96.967.100-K Extranjera 94.071.000-6 Extranjera Extranjera Extranjera 86.731.200-5 Extranjera 96.723.760-4 79.908.470-8 76.656.910-2 Extranjera Extranjera 96.629.520-1 96.515.590-2 Extranjera 96.571.690-4 78.072.130-8 99.551.120-7 76.903.990-2 Extranjera 96.725.400-2 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera 76.041.219-8 76.039.505-6 96.987.400-8 Extranjera Extranjera 76.030.421-2 99.546.560-4 76.035.824-K Extranjera Extranjera 96.823.020-4 Extranjera Extranjera Extranjera 76.006.868-3 Extranjera 3 GENESIS BAZUCA INTERNET PARTNERS S.A. CEITECH S.A. (8) ELUCID SOLUTIONS S.A. (9) FACTORING GENERAL S.A. Fondo de Inversión Privado SONDA (4) Fondo de Inversiones Privado SONDA INVESTMENT (5) Fondo de Inversiones Privado SONDA INVESTMENT II (6) HUERTA PARTICIPACOES LTDA. (17) INNOVACIÓN Y TECNOLOGÍA EMPRESARIAL ITEM LTDA. INMOBILIARIA SERVIBANCA S.A. (12) INVERSIONES COLOMBIA LTDA. KAIZEN INFORMATICA E PARTIC. SOC. LTDA. MAC ONLINE ARGENTINA MICROGEO S.A. Y FILIAL NEXTIRA ONE MEXICO S.A. NOVIS S.A. NOVIS MÉXICO S.A. ORDEN S.A. PARS PRODUTOS DE PROCESSAMENTO DE DADOS LTDA. (7) (17) QUINTEC ARGENTINA S.A. QUINTEC BRASIL SERV.DE INFORMATICA LTDA. (15) QUINTEC CHILE S.A. QUINTEC COLOMBIA S.A. (13) QUINTEC DISTRIBUCION S.A. QUINTEC EDUCACION S.A. QUINTEC INVERSIONES LATINOAMERICANAS S.A. QUINTEC MEXICO (14) QUINTEC S.A. ARGENTINA QUINTEC S.A. Y FILIALES (3) QUINTEC SERVICIOS DE VALOR S.A. RENTAL COLOMBIA S.A. SERVIBANCA S.A. (12) SERVICIOS EDUCACIONALES SONDA S.A. SERVICIOS FINANCIEROS UNO S.A. SOC. PROD. Y SERV. REDES MOVILES S.A. SOFT TEAM SIST. DE COMPUT. E INF. LTDA. (11) SOLUCIONES EXPERTAS S.A. Y FILIAL (10) SONDA ARGENTINA S.A. (2) SONDA DE COLOMBIA S.A. (1) SONDA DEL ECUADOR ECUASONDA S.A. SONDA DEL PERU S.A. SONDA DO BRASIL S.A. SONDA FILIALES BRASIL S.A. SONDA FILIALES CHILE LTDA. SONDA INMOBILIARIA S.A. SONDA MEXICO S.A. DE C.V. Y FILIALES SONDA PROCWORK INF. LTDA. (17) SONDA REGIONAL S.A. SONDA SERVICIOS PROFESIONALES S.A. SONDA SPA SONDA TECNOLOGIAS DE COSTA RICA S.A. SONDA URUGUAY S.A. TECNOGLOBAL S.A. TECNOLOGIA DE NEGOCIO S.A. (QANA) TELSINC PREST. DE SERV. PARA SIST. DE INF. LTDA TELSINC COMERCIO DE EQUIPAMIENTO DE INF. LTDA TRANSACCIONES ELECTRONICAS S.A. Y FILIALES SONDA PANAMA S.A. (16) Chile Chile Argentina Brasil Chile Chile Chile Chile Brasil Chile Chile Colombia Brasil Argentina Chile México Chile México Chile Brasil Argentina Brasil Chile Colombia Chile Chile Chile Mexico Argentina Chile Chile Colombia Chile Chile Chile Chile Brasil Chile Argentina Colombia Ecuador Perú Brasil Chile Chile Chile México Brasil Chile Chile Chile Costa Rica Uruguay Chile Argentina Brasil Brasil Chile Panamá Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Participación controladora Directa 0,0000 0,0145 0,0000 0,0000 1,0000 100,0000 0,0000 0,0000 0,9500 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 4,3243 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,6740 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 5,2561 4,9814 0,0001 0,0000 0,0000 99,9993 99,9950 0,0001 50,1042 0,0000 99,9997 0,0769 100,0000 0,0000 49,8979 0,0001 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 Participación controladora Indirecta 41,3900 99,9855 0,0000 100,0000 99,0000 0,0000 0,0000 0,0000 99,0500 99,8106 86,7500 99,8106 100,0000 99,8106 80,0000 100,0000 60,0000 60,0000 95,6757 100,0000 99,8106 99,8106 99,8110 99,9999 99,8106 99,8110 99,8106 0,0000 99,8106 99,8106 99,8111 99,9999 86,7500 99,3260 99,8110 67,0000 0,0000 50,0002 94,7436 95,0186 99,9999 100,0000 99,9999 0,0007 0,0050 99,9999 49,8958 100,0000 0,0003 99,9231 0,0000 100,0000 50,1018 99,9999 99,8201 100,0000 100,0000 50,0001 100,0000 31.12.2012 Total participación controladora 41,3900 100,0000 0,0000 100,0000 100,0000 100,0000 0,0000 0,0000 100,0000 99,8106 86,7500 99,8106 100,0000 99,8106 80,0000 100,0000 60,0000 60,0000 100,0000 100,0000 99,8106 99,8106 99,8110 99,9999 99,8106 99,8110 99,8106 0,0000 99,8106 99,8106 99,8111 99,9999 86,7500 100,0000 99,8110 67,0000 0,0000 50,0002 99,9997 100,0000 100,0000 100,0000 99,9999 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 99,9997 100,0000 99,8201 100,0000 100,0000 50,0001 100,0000 Participaciones mantenidas por las participaciones no controladoras Participación controladora Directa 58,6100 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,1894 13,2500 0,1894 0,0000 0,1894 20,0000 0,0000 40,0000 40,0000 0,0000 0,0000 0,1894 0,1894 0,1890 0,0001 0,1894 0,1890 0,1894 0,0000 0,1894 0,1894 0,1889 0,0001 13,2500 0,0000 0,1890 33,0000 0,0000 49,9998 0,0003 0,0000 0,0000 0,0000 0,0001 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0003 0,0000 0,1799 0,0000 0,0000 49,9999 0,0000 0,0000 0,0145 0,0000 0,0000 1,0000 100,0000 100,0000 100,0000 1,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 4,3243 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,6740 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 5,2561 4,9814 0,0001 0,0000 0,0000 99,9993 99,9950 0,0001 50,1042 0,0000 99,9997 0,0769 100,0000 0,0000 49,8979 0,0001 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 Página 15 Participación controladora Indirecta 41,3900 99,9855 0,0000 100,0000 99,0000 0,0000 0,0000 0,0000 99,0000 99,6515 86,7500 99,6515 100,0000 99,6515 80,0000 100,0000 60,0000 60,0000 95,6757 100,0000 99,6515 99,6515 99,6522 99,7561 99,6515 99,6522 99,6515 0,0000 99,6515 99,6515 99,6523 99,6734 86,7500 99,3260 99,6522 67,0000 0,0000 50,0002 94,7436 95,0186 99,9999 100,0000 99,9999 0,0007 0,0050 99,9999 49,8958 100,0000 0,0003 99,9231 0,0000 100,0000 50,1018 99,9999 99,6689 100,0000 100,0000 50,0001 100,0000 Total participación controladora 41,3900 100,0000 0,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 99,6515 86,7500 99,6515 100,0000 99,6515 80,0000 100,0000 60,0000 60,0000 100,0000 100,0000 99,6515 99,6515 99,6522 99,7561 99,6515 99,6522 99,6515 0,0000 99,6515 99,6515 99,6523 99,6734 86,7500 100,0000 99,6522 67,0000 0,0000 50,0002 99,9997 100,0000 100,0000 100,0000 99,9999 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 100,0000 99,9997 100,0000 99,6689 100,0000 100,0000 50,0001 100,0000 Participaciones mantenidas por las participaciones no controladoras 58,6100 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,3485 13,2500 0,3485 0,0000 0,3485 20,0000 0,0000 40,0000 40,0000 0,0000 0,0000 0,3485 0,3485 0,3478 0,2439 0,3485 0,3478 0,3485 0,0000 0,3485 0,3485 0,3477 0,3266 13,2500 0,0000 0,3478 33,0000 0,0000 49,9998 0,0003 0,0000 0,0000 0,0000 0,0001 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0003 0,0000 0,3311 0,0000 0,0000 49,9999 0,0000 En Nota Nº 32 se incluye información complementaria de los estados financieros de estas filiales consolidadas. Las adquisiciones (o aportes de capital) y enajenaciones de filiales efectuadas por la compañía, al 31 de diciembre de 2013 y 2012 han sido las siguientes: (1) En noviembre de 2012, se emitieron 1.000 acciones por Col$1.274 millones, que fueron suscritos y pagados por las sociedades SONDA S.A., SONDA Servicios Profesionales S.A. y SONDA Regional S.A., cuyas participaciones quedaron como sigue: Sociedad Participación % SONDA S.A 4,98 SERV. PROF.SONDA S.A. 0,15 SONDA REGIONAL S.A. 94,87 (2) Producto de la fusión entre SONDA Argentina S.A y Ceitech S.A realizada con fecha 01.01.2012, SONDA Regional S.A incrementó su participación sobre SONDA Argentina S.A hasta un 94,7436%; y SONDA S.A a un 5,2561%. (3) Quintec S.A.: i. Con fecha 9 de agosto de 2011, el Directorio de SONDA acordó iniciar un proceso de Oferta Pública de Adquisición de Acciones (OPA) a fin de adquirir un total de 157.180.000 acciones de serie única de la sociedad QUINTEC S.A., equivalentes al 100% de las acciones emitidas, suscritas y pagadas de dicha sociedad, a un precio de $206.-por acción. El monto total de la operación ascendió a M$ 32.146.242. La OPA fue efectuada a través de la filial SONDA Filiales Chile Limitada, sociedad holding bajo la cual se consolidan las operaciones de las filiales chilenas de SONDA S.A. ii. El resultado de la OPA alcanzó al 12 de septiembre de 2011, un porcentaje de control ascendente a 89,43%, con 140.568.546 acciones adquiridas. Con fecha 12 de septiembre de 2011, se realizó el registro inicial de la adquisición de Quintec S.A., en base a la información disponible a dicha fecha, efectuándose una determinación de importes provisionales para la asignación de los valores justos de activos y pasivos y Goodwill en la adquisición de esta sociedad, revelándose el carácter provisional de esta asignación tal como lo señala IFRS 3 “Combinación de negocios” párrafo 45. Durante el período de valorización establecido por la mencionada norma, el que no excedió el plazo de un año desde la fecha de adquisición, en base a nueva información obtenida sobre hechos y circunstancias que existían en la fecha de la adquisición y que, si hubieran sido conocidas, habrían afectado a la medición de los Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 16 importes reconocidos en esa fecha, la Sociedad ha realizado ciertas modificaciones en la valorización de los activos y pasivos adquiridos y en la asignación del Goodwill (IFRS 3 p 49). El detalle de la valorización registrada es el siguiente: M$ iii. Valor Justo de los activos netos adquiridos determinado a la fecha de adquisición Valor de la contraprestación entregada al inicio 15.917.645 32.146.242 Plusvalía Provisional determinada Ajustes a los importes de valor justo de los activos netos adquiridos 16.228.597 2.733.614 Plusvalía al término del período de valorización (IFRS 3 p45) 18.962.211 Con fecha 16 de septiembre de 2011, SONDA Filiales Chile Limitada., debido a que superaba el 95% de propiedad de las acciones de Quintec S.A., dió derecho a los accionistas minoritarios a retirarse de la sociedad, previo pago por ésta del valor de sus acciones. Este derecho a retiro podía ejercerse dentro del plazo de 30 días contados desde el 26 de septiembre de 2011. En virtud de este derecho, Quintec S.A. adquirió 244.293 acciones de su propia emisión. Durante el primer semestre de 2013, habiéndose cumplido el plazo de un año establecido por ley, el capital de la sociedad fue reducido en estas 244.293 acciones. iv. Una vez formalizada la disminución de capital, SONDA Filiales Chile Limitada, mantiene un porcentaje de control de 99,8106% sobre Quintec S.A. (99,6515% al 31 de diciembre de 2012). (4) En octubre de 2004, SONDA S.A. constituyó de acuerdo a las disposiciones del Título VII de la Ley Nº 18.818, el fondo de inversión privado denominado Fondo de Inversión Privado SONDA, el cual fue administrado hasta el 21 de junio de 2007 por Moneda S.A. Administradora de Fondos de Inversión. En dicha fecha se acordó traspasar la administración del Fondo a Moneda Gestión de Inversiones S.A. En sesión de Directorio celebrada el 3 de junio de 2010, se acordó emitir 1.500.000 cuotas de participación. SONDA S.A. ha suscrito y pagado a la fecha, la cantidad de 1.098.766 cuotas de participación, siendo el único aportante. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 17 (5) El 16 de noviembre de 2009, se constituyó el " Fondo de Inversiones Privado SONDA Investment", para el cual SONDA S.A. es Aportante y Penta Administradora General de Fondos S.A. es su Administrador. En sesión de Directorio de Penta Administradora General de Fondos S.A., celebrada el 13 de noviembre de 2009, se acordó emitir 1.500.000 cuotas de participación, a un precio unitario de $10.000. SONDA S.A. suscribió la totalidad de estas cuotas, cuyo valor ascendió a la cantidad de M$15.000.000 que pagó al contado. El 19 de marzo de 2010, se acordó aumentar en 977.287 las cuotas del " Fondo de Inversiones Privado SONDA Investment", las que SONDA S.A. nuevamente suscribió y pagó en su totalidad, por un monto de M$9.999.999. En asambleas extraordinarias de aportantes celebradas en 2011, se acordó disminuir el capital del fondo hasta la cantidad de 189 cuotas, mediante la correspondiente devolución de capital a los aportantes. Durante el primer semestre de 2013, SONDA acordó la disolución anticipada de este Fondo de Inversión, y proceder a su liquidación. Al 31 de diciembre de 2013 ya ha sido concluido este proceso. (6) El 29 de junio de 2010, se constituyó el " Fondo de Inversiones Privado SONDA Investment II", para el cual SONDA S.A. es Aportante y Penta Administradora General de Fondos S.A. es su Administrador. La asamblea de aportantes del Fondo, en sesión extraordinaria de fecha 25 de junio de 2010, acordó emitir 2.050.000 cuotas de participación, a un precio de $10.000. SONDA S.A. suscribió la cantidad de 2.016.000 cuotas de participación, cuyo valor asciende a la cantidad de M$20.160.000 que pagó al contado, siendo el único aportante. En asambleas extraordinarias de aportantes celebradas en 2011 y 2012, se acordó disminuir el capital del fondo hasta la cantidad de 96.664 y 89.409 cuotas, respectivamente, mediante la correspondiente devolución de capital a los aportantes. Durante el primer semestre de 2013, SONDA acordó la disolución anticipada de este Fondo de Inversión, y proceder a su liquidación. Al 31 de diciembre de 2013 ya ha sido concluido este proceso. (7) Adquisición de PARS Produtos de Processamiento de Dados Ltda.: i. En el mes de marzo de 2012 se constituyó la sociedad SONDA IT INVEST PARTICIPACOES LTDA., mediante aporte de capital de 96 millones de reales, pagado por las sociedades SONDA Filiales Brasil S.A. y SONDA Procwork Informática Ltda. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 18 ii. Con fecha 8 de Marzo de 2012, SONDA IT INVEST PARTICIPACOES LTDA., adquirió el 100% de la propiedad de la empresa brasileña PARS Produtos de Processamiento de Dados Ltda., líder en la provisión de soluciones de software para la ingeniería, arquitectura, diseño 2D y 3D, y sistemas de información geográfica. La adquisición de PARS, representó una inversión de 94,7 millones de reales (aprox. US$ 55 millones). Este monto podrá incrementarse, dependiendo de los resultados que la empresa obtenga en los años 2012 y 2013. La provisión determinada en base a las estimaciones de la administración respecto de estos resultados se presenta en rubro “cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar”. (Ver Nota 20). La moneda funcional de la sociedad adquirida es el Real Brasileño. iii. Con fecha 8 de marzo de 2012, se realizó el registro inicial de la adquisición. De acuerdo al método de adquisición, se efectuó la asignación de los valores justos y Plusvalía en la adquisición de esta inversión. El resumen del Estado de Situación Financiera de la Sociedad adquirida incluyendo la asignación del valor justo evaluado por la Sociedad a la fecha de compra se presenta a continuación: ACTIVOS Valor Libro M$ Ajuste Valor Justo (*) M$ Saldo Ajustado M$ PASIVOS Valor Libro M$ Ajuste Valor Justo (*) M$ Saldo Ajustado M$ Activos Corrientes Activos no Corrientes 15.247.878 174.556 10.588.086 15.247.878 10.762.642 Pasivos Corrientes Pasivos no Corrientes Patrimonio Neto 4.759.773 12.525.507 (1.862.846) 3.599.739 6.988.347 4.759.773 16.125.246 5.125.501 Total Activos 15.422.434 10.588.086 26.010.520 Total Pasivos 15.422.434 10.588.086 26.010.520 (*) En Nota 11 se presentan los intangibles determinados a valor justo. El detalle de la valorización registrada es el siguiente: M$ Valor justo de activos netos Adquiridos determinado a la fecha de adquisición Valor de la contraprestación entregada al inicio Provisión por pago contingente (ajuste precio) a valor histórico Plusvalía (Nota 12) al término del período de valoración (valor histórico) Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. 5.125.501 23.682.360 12.872.633 31.429.492 Página 19 iv. Esta nueva inversión, representó al 31 de diciembre de 2012, ingresos de actividades ordinarias por un monto total de M$28.236.318 desde la fecha de adquisición. Los ingresos totales de esta sociedad por el año 2012 ascendieron a M$36.648.273. Los gastos relacionados con esta adquisición y cargados a resultados durante 2012 ascendieron a M$244.580. v. Con fecha 8 de noviembre de 2012, mediante Asamblea General extraordinaria, los accionistas de las sociedades SONDA IT INVEST PARTICIPACOES LTDA y PARS Productos de Procesamiento de Dados Ltda., aprobaron la fusión de ambas sociedades. Esta fusión se concretó a través de la estructura denominada fusión “inversa”, en la cual es la filial quien absorbe legalmente su matriz. Como resultado de la fusión, el capital social de la filial (sociedad absorbente legal) aumentó de R$50 mil a R$96 millones, mediante la emisión de 95.950.000 acciones ordinarias sin valor nominal, el cual fue pagado mediante la disolución de la sociedad SONDA IT INVEST PARTICIPACOES LTDA. (Absorbida legal) y el traspaso de su patrimonio a valor libro. Esto determina que, la información financiera consolidada refleja los activos, pasivos y patrimonio neto resultante de la fusión como si la sociedad absorbente fuese SONDA IT INVEST PARTICIPACOES LTDA. (Sociedad absorbente contable). vi. Durante el primer trimestre de 2013, la sociedad ha pagado la cuota del saldo de precio debidamente provisionada, correspondiente a los resultados del año 2012. (8) Con fecha 15 de marzo de 2012, la Asamblea General extraordinaria de accionistas de SONDA Argentina S.A., aprobó el “Compromiso de fusión” suscrito entre SONDA Argentina S.A. y Centro de Formación en Informática S.A. (Ceitech), bajo el cual la sociedad SONDA Argentina S.A. absorbió a su filial Ceitech, con efecto al 1 de enero de 2012. El acuerdo definitivo de fusión se suscribió el 10 de mayo de 2012. (9) Adquisición de Elucid Solutions S.A.: i. En el mes de mayo de 2012 se constituyó la sociedad SONDA TEATINOS PARTICIPACOES LTDA., mediante aporte de capital de 141,15 millones de reales, pagado en su totalidad por las sociedades SONDA Filiales Brasil S.A. y SONDA Procwork Informática Ltda. ii. Con fecha 4 de Mayo de 2012, SONDA TEATINOS PARTICIPACOES LTDA., adquirió el 100% de la propiedad de la empresa brasileña ELUCID Solutions S.A., Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 20 líder en Brasil en la provisión de soluciones de software y servicios para empresas de distribución, transmisión y generación de energía eléctrica, así como otras empresas de servicios básicos (“Utilities”), como empresas sanitarias y de gas. La adquisición de ELUCID, representó una inversión de 140 millones de reales (aprox. US$ 73 millones). Este monto podrá incrementarse, dependiendo de los resultados que la empresa obtenga en los años 2012 y 2013. La provisión determinada en base a las estimaciones de la administración respecto de estos resultados se presenta en rubro “cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar”. (Ver Nota 20). La moneda funcional de la sociedad adquirida es el Real Brasileño. iii. Con fecha 4 de mayo de 2012, se realizó el registro inicial de la adquisición. De acuerdo al método de adquisición, se efectuó la asignación de los valores justos de activos y pasivos y Plusvalía en la adquisición de esta sociedad. El resumen del Estado de Situación Financiera de la Sociedad adquirida incluyendo la asignación del valor justo evaluado por la Sociedad a la fecha de compra se presenta a continuación: ACTIVOS Valor Libro M$ Ajuste Valor Justo (*) M$ Activos Corrientes Activos no Corrientes 5.514.181 922.928 14.268.957 Total Activos 6.437.109 14.268.957 Saldo Ajustado M$ PASIVOS Valor Libro M$ M$ 5.514.181 15.191.885 20.706.066 Pasivos Corrientes Pasivos no Corrientes Patrimonio Neto Total Pasivos 2.208.062 4.229.047 6.437.109 Ajuste Valor Justo (*) M$ Saldo Ajustado M$ 2.208.062 4.851.324 4.851.324 9.417.633 13.646.680 14.268.957 20.706.066 (*) En nota 11 se presentan los intangibles determinados a valor justo. El detalle de la valorización registrada es el siguiente: Valor justo de activos netos Adquiridos determinado a la fecha de adquisición Valor de la contraprestación entregada al inicio Provisión por pago contingente (ajuste precio) a valor histórico Plusvalía (Nota 12) al término del período de valoración (valor histórico) i. M$ 13.646.680 35.585.278 7.019.310 28.957.908 Esta nueva inversión, representó al 31 de diciembre de 2012, ingresos de actividades ordinarias por un monto total de M$ 19.287.024. Los ingresos totales de esta sociedad por el año 2012 ascendieron a M$29.779.609. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 21 Los gastos relacionados con esta adquisición y cargados a resultados durante 2012 ascendieron a M$ 223.297. ii. Con fecha 8 de noviembre de 2012, mediante Asamblea General extraordinaria, los accionistas de las sociedades SONDA TEATINOS PARTICIPACOES LTDA. y ELUCID SOLUTIONS S.A., aprobaron la fusión de ambas sociedades. Esta fusión se concretó a través de la estructura denominada fusión “inversa”, en la cual es la filial quien absorbe legalmente su matriz. Como resultado de la fusión, el capital social de la filial (sociedad absorbente legal) aumentó de R$10 millones a R$141 millones, mediante la emisión de 131.149.599 acciones ordinarias sin valor nominal, el cual fue pagado mediante la disolución de la sociedad SONDA TEATINOS PARTICIPACOES LTDA. (Absorbida legal) y el traspaso de su patrimonio a valor libro. Esto determina que, la información financiera consolidada refleja los activos, pasivos y patrimonio neto resultante de la fusión como si la sociedad absorbente fuese SONDA TEATINOS PARTICIPACOES LTDA. (Sociedad absorbente contable). vi. Durante el primer trimestre de 2013, la sociedad ha pagado la cuota del saldo de precio debidamente provisionada, correspondiente a los resultados del año 2012. (10) Con fecha 21 de agosto de 2012, se constituye la sociedad Solex Colombia S.A.S., sobre la cual Soluciones Expertas S.A. suscribe y paga Col$121,5 millones, correspondientes a un 67,5% de la participación. (11) Sociedad absorbida por SONDA do Brasil S.A., con fecha 01.01.2012. (12) Con fecha 01 de agosto de 2012 la Junta de Accionistas de Servibanca S.A. aprobó la división de la sociedad, a través de la distribución patrimonial y traspaso de activos y pasivos, a la nueva sociedad “Inmobiliaria Servibanca S.A.”. Por lo tanto, “Servibanca S.A.” se dividió en dos sociedad anónimas cerradas, la actual sociedad “Servibanca S.A.” que continúa legalmente el giro de la sociedad antes de su división y una segunda sociedad “Inmobiliaria Servibanca S.A.” que tendrá como activos y pasivos los bienes raíces y derechos y obligaciones asociados. (13) En noviembre de 2012, la sociedad SONDA de Colombia S.A. adquirió a los accionistas minoritarios la participación del 30% sobre la sociedad Quintec Colombia S.A. por US$700.000, pasando en ese momento a tener SONDA S.A. la participación consolidada del 100% sobre esta inversión. Esta operación generó un cargo en las “otras reservas del patrimonio” por M$588.575. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 22 Con fecha 31 de enero de 2013, se realizó la cesión y traspaso de las acciones de Quintec Colombia S.A. y Servicios Financieros Uno Ltda. De Colombia (mantenidas por algunas filiales de Quintec S.A.), a la sociedad SONDA de Colombia S.A., pasando ésta a mantener la exclusiva propiedad en estas sociedades. La cesión y venta de las acciones entre sociedades del mismo grupo, sólo generó efectos en “otras reservas del patrimonio” ascendientes a M$204.169 (abono). (14) Sociedad cuya disolución y liquidación fue formalizada durante el 2013. (15) Con fecha 16 de julio de 2013 la Junta de Accionistas de Quintec Brasil Serv. De Informática Ltda., aprobó un aumento de capital por 1.520.440 cuotas a R$ 1 valor nominal, el cual fue suscrito y pagado por la sociedad Quintec Inv. Latinoamericanas S.A., esto generó un aumento de la participación de Quintec Inv. Latinoamericanas S.A. al 99,9999%. (16) Durante el tercer trimestre de 2013 fueron concluidos los trámites para la constitución legal de la sociedad SONDA Panamá S.A., cuyo capital consta de 10.000 acciones pagadas íntegramente por SONDA Regional S.A. (17) En diciembre de 2013, SONDA Filiales Brasil S.A. realizó aportes de capital por un total de 30 millones de reales (aprox. $6.700 millones históricos) a las sociedades PARS Produtos de Processamiento de Dados Ltda., SONDA Procwork Ltda. Y Huerta Partic. Ltda. Este aumento de capital no modificó significativamente las participaciones mantenidas por SONDA Filiales Brasil S.A. y SONDA S.A en estas sociedades. Combinación de negocios En 2013, la subsidiaria SONDA Panamá dio término al Contrato de subcontratación con la red de recarga de tarjetas metrobus, manteniendo con la empresa Red Pago, mediante la compra de los bienes muebles e intangibles que ésta mantenía por un total de US$4,6 millones. El registro inicial de esta adquisición de activos y pasivos en los estados financieros al 30 de septiembre de 2013 se efectuó en base a la información disponible a la fecha, efectuándose una determinación preliminar de la asignación de los valores justos en la adquisición de esta inversión. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 23 Contraprestación a valor presente (incluye saldos de precio por pagar a 90 meses) Ver Nota 20 Valores netos relacionados de los activos y pasivos identificables adquiridos Activos netos (*) Intangible determinado (amortizable) M$ 2.127.742 609.232 1.518.509 (*) corresponden principalmente a activos fijos . El intangible determinado incluye al software más el know how y derechos asociados al software. Por lo tanto se amortizará en el plazo del contrato mantenido con el estado de Panamá (Ver 31 II b). b. Combinaciones de negocios Las adquisiciones de negocios se contabilizan por el método de la adquisición. La contraprestación transferida en una combinación de negocios se mide al valor razonable, que se calcula como la suma de los valores razonables en la fecha de adquisición, de los activos transferidos por la Sociedad, los pasivos incurridos con respecto a los propietarios anteriores de la adquirida, y las participaciones patrimoniales emitidas por la Sociedad a cambio del control de la adquirida. Los costos relacionados con la adquisición se reconocen en los resultados al ser incurridos. En la fecha de adquisición, los activos identificables adquiridos y los pasivos asumidos se reconocen a su valor razonable, exceptuando lo siguiente: Los activos o pasivos por impuestos diferidos, y activos o pasivos relacionados con acuerdos de beneficios a los empleados se reconocen y miden de acuerdo con la NIC 12 Impuestos a la renta y la NIC 19, respectivamente; Los pasivos o instrumentos de patrimonio relacionados con acuerdos de pagos basados en acciones de la adquirida o acuerdos de pagos basados en acciones del Grupo celebrados para reemplazar los acuerdos de pagos basados en acciones de la adquirida se miden de conformidad con la NIIF 2 en la fecha de adquisición; y Los activos (o grupo de activos para su disposición) que son clasificados como mantenidos para la venta de acuerdo con la NIIF 5 Activos no corrientes mantenidos para la venta y operaciones descontinuadas se miden de acuerdo con esa Norma. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 24 La Plusvalía se mide como el exceso de la suma de la contraprestación transferida, el importe de cualquier participación no controladora en la adquirida y el valor razonable de la participación patrimonial previamente poseída por la adquiriente (si hubiese) en la adquirida sobre los importes netos a la fecha de adquisición de los activos identificables adquiridos y los pasivos asumidos. Si, luego de una re-evaluación, los importes netos a la fecha de adquisición de los activos identificables adquiridos y los pasivos asumidos exceden la suma de la contraprestación transferida, el importe de cualquier participación no controladora en la adquirida y el valor razonable de la participación previamente poseída por la adquiriente en la adquirida (si la hubiese), dicho exceso se reconoce inmediatamente en resultados como una ganancia por una compra en términos muy ventajosos. Las participaciones no controladoras que son participaciones en la propiedad actuales y que otorgan a sus tenedores una parte proporcional de los activos netos de la entidad en el caso de liquidación se pueden medir inicialmente ya sea al valor razonable o bien a la parte proporcional, de las particiones no controladoras, de los importes reconocidos de los activos netos identificables de la adquirida. La elección de la base de medición se hace sobre la base de transacción por transacción. Otros tipos de participaciones no controladoras se miden al valor razonable o, cuando procede, sobre la base especifica en otra NIIF. Cuando la contraprestación transferida por la Sociedad en una combinación de negocios incluye activos o pasivos resultantes de un acuerdo de contraprestación contingente, la contraprestación se mide al valor razonable a la fecha de adquisición y se incluye como parte de la contraprestación transferida en una combinación de negocios. Los cambios en el valor razonable de la contraprestación contingente que se califican como ajustes del periodo de medición se ajustan retrospectivamente, con los correspondientes ajustes contra la Plusvalía. Los ajustes del periodo de medición son ajustes que surgen de información adicional obtenida durante el “periodo de medición” (el cual no puede exceder a un año desde la fecha de adquisición) acerca de hechos y circunstancias que existían en la fecha de adquisición. La contabilización posterior para los cambios en el valor razonable de la contraprestación contingente que no se califican como ajustes del periodo de medición depende de la forma cómo se clasifica la contraprestación contingente. La contraprestación contingente que se clasifica como patrimonio no se vuelve a medir en posteriores fechas de reporte y su liquidación posterior se contabiliza dentro del patrimonio. La contraprestación contingente que se clasifica como un activo o un pasivo se vuelve a medir en posteriores fechas de reporte de acuerdo con la NIC 39, o la NIC 37 Provisiones, pasivos contingentes y activos contingentes, según proceda, reconociéndose los resultados correspondientes en el resultado del periodo. Cuando se realiza una combinación de negocios en etapas, la participación patrimonial mantenida previamente por la Sociedad en la adquirida se vuelve a medir a la fecha de adquisición a su valor razonable y la ganancia o pérdida resultante, si hubiese, se reconoce en los resultados. Los importes resultantes de la participación en la adquirida anteriores a la Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 25 fecha de adquisición que habían sido previamente reconocidos en otros resultados integrales se reclasifican a resultados, siempre y cuando dicho tratamiento fuese apropiado en caso de que se vendiera dicha participación. Si la contabilización inicial de una combinación de negocios no está finalizada al cierre del periodo de reporte en que la combinación ocurre, la Sociedad informa los importes provisionales de las partidas cuya contabilización está incompleta. Durante el periodo de medición, se ajustan esos importes provisionales (ver párrafos anteriores), o se reconocen los activos o pasivos adicionales que existían en la fecha de adquisición y, que de conocerse, habrían afectado los importes reconocidos en esa fecha. Combinaciones de negocio bajo control común: Las combinaciones de negocios bajo control común se registran utilizando como referencia el método de unificación de intereses. Bajo este método los activos y pasivos involucrados en la transacción se mantienen reflejados al mismo valor libros en que estaban registrados en las empresas de origen, Cualquier diferencia entre los activos y pasivos aportados a la consolidación y la contraprestación entregada, se registra directamente en el Patrimonio neto, como un cargo o abono a Otras reservas. c. Moneda Los Estados Financieros de cada una de las sociedades incluidas en los Estados Financieros Consolidados, se presentan en la moneda del ambiente económico primario en el cual operan las sociedades (su moneda funcional). Para propósitos de los Estados de Situación Financiera Consolidados, los resultados integrales y el estado de flujos de efectivo de cada sociedad son expresados en pesos chilenos, que es la moneda funcional de la Sociedad Matriz y la moneda de presentación para los Estados Financieros Consolidados. d. Compensación de saldos y transacciones Como norma general en los estados financieros no se compensan los activos y pasivos, ni los ingresos y gastos, salvo en aquellos casos en que la compensación sea requerida o esté permitida por alguna norma y esta presentación sea el reflejo del fondo de la transacción. Los ingresos o gastos con origen en transacciones que, contractualmente o por imperativo de una norma legal, contemplan la posibilidad de compensación y SONDA S.A. tiene la intención de liquidar por su importe neto o de realizar el activo y proceder al pago del pasivo de forma simultánea, se presentan netos en la cuenta de resultados integrales y Estado de Situación Financiera. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 26 Los Estados Financieros al 31 de diciembre del 2013 y 2012, no presentan ingresos y gastos netos, en su estado de resultados integral. A nivel de saldos en el estado de situación financiera, se han realizado las siguientes compensaciones de partidas: - Los activos y pasivos por impuestos corrientes se presentan netos a nivel de subsidiaria, cuando ésta tiene derecho legalmente aplicable para compensar activos corrientes tributarios con pasivos corrientes tributarios, cuando los mismos se relacionen con impuestos girados por la misma autoridad tributaria, y ésta permita a la entidad liquidar o recibir un solo pago neto. Por lo mismo, se compensan los activos y pasivos por impuestos diferidos de la subsidiaria si, y solo si, se relacionan con impuesto a la renta correspondiente a la misma administración tributaria, siempre y cuando la entidad tenga el derecho legalmente aplicable de compensar los activos por impuestos corrientes, con los pasivos por impuestos corrientes. - En el caso de los instrumentos derivados forward se presentan netos ya que sus respectivos contratos establecen intercambio por compensación de diferencias, al momento de liquidarse la operación. e. Transacciones en moneda extranjera Las transacciones en monedas distintas a la moneda funcional de la sociedad (monedas extranjeras) se convierten a la tasa de cambio vigente a la fecha de la transacción. En la fecha de cada Estado de Situación Financiera, los activos y pasivos monetarios expresados en monedas extranjeras son convertidos a las tasas de cambio de cierre del estado de situación. Las pérdidas y ganancias en moneda extranjera que resultan de la liquidación de estas transacciones y de la conversión a los tipos de cambio de cierre de los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en los estados de resultados integrales consolidados. Los activos y pasivos denominados en Dólares Estadounidenses (US$), Reales Brasileños (R$), Pesos Colombianos, Pesos Mexicanos, Soles Peruanos, Pesos Argentinos y Euros, han sido convertidos a Pesos Chilenos (moneda de presentación) a los tipos de cambio observados a la fecha de cada cierre: Período 31.12.13 31.12.12 US$ 524,61 479,96 Peso Peso Mexicano Colombiano 40,14 0,27 36,94 0,27 Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Nuevo Sol Real Peruano Brasileño 187,49 222,71 188,15 234,98 Euro 724,30 634,45 Peso Argentino 80,49 97,70 Página 27 Las “Unidades de Fomento” (UF) son unidades de reajuste las cuales son convertidas a pesos chilenos, la variación de la tasa de cambio es registrada en el Estado Consolidado de Resultados Integrales en el ítem “Resultados por unidades de reajuste”. f. Intangibles La Sociedad y sus filiales mantienen los siguientes tipos de intangibles: Activos intangibles desarrollados internamente para uso interno o para ser comercializados – Costos de Investigación y Desarrollo Los gastos por actividades de investigación son reconocidos como gasto en el período en el cual se incurren. Un activo intangible generado internamente y originado en proyectos de desarrollo (o de fase de desarrollo de un proyecto interno) se reconoce si, y solamente si, se ha comprobado todo lo siguiente: Técnicamente, es posible completar la producción del activo intangible de forma que pueda estar disponible para su utilización o venta; La Administración tiene la intención de completar el activo intangible para su uso o venta; Existe la capacidad de utilizar o vender el activo intangible; Es posible demostrar la manera cómo el activo intangible generará probables beneficios económicos en el futuro; Existe la disponibilidad de adecuados recursos técnicos, financieros o de otro tipo, para finalizar el desarrollo y para utilizar o vender el activo intangible; y Es posible valorizar, de manera confiable, los desembolsos atribuibles al activo intangible durante su desarrollo. El monto inicialmente reconocido para los activos intangibles generados internamente corresponde a la sumatoria de los gastos incurridos desde la fecha en la cual el activo intangible cumple por primera vez con los criterios de reconocimiento enumerados anteriormente. Cuando no se puede reconocer un activo intangible generado internamente, los gastos de desarrollo se llevan a resultados en el período en el cual se incurrieron. Con posterioridad al reconocimiento inicial, los activos intangibles generados internamente se presentan al costo menos amortización acumulada y las pérdidas por deterioro acumuladas, en caso de existir. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 28 Un activo intangible es dado de baja por enajenación, o cuando no se esperan beneficios económicos futuros del uso o enajenación. Cualquier ganancia o pérdida que surja de la baja en cuentas de un activo intangible, calculada como la diferencia entre los ingresos netos de la enajenación y el importe en libros del activo, se incluye en resultados en el periodo en que se da de baja en cuentas el activo. Costo de desarrollo de proyectos a la medida. Los costos incurridos en el desarrollo de ciertos proyectos específicos significativos (que cumplen las condiciones para ser calificados como activos según se especifica en título anterior) se activan y amortizan en los períodos en que dichos costos generan ingresos, los que, generalmente, están asociados a contratos con clientes. La Compañía considera que, dada la naturaleza de los activos intangibles que mantiene, éstos poseen vida útil finita y su amortización comenzará cuando el activo esté disponible para su utilización. La amortización es calculada en forma lineal utilizando las vidas útiles estimadas, y se determinó en base al tiempo que se espera obtener beneficios económicos futuros. La vida útil estimada y el método de amortización son revisados al cierre de cada Estado de Situación Financiera, contabilizando el efecto de cualquier cambio de la estimación de forma prospectiva. Costos de Desarrollo para Proyectos a la medida Costos de Desarrollo productos de software propio Otros Activos Intangibles Identificables (i) Período Vida mínima Vida máxima Meses (i) (i) Meses 48 48 Meses 12 48 El plazo de amortización de los costos de desarrollo de proyectos a la medida dependerá de los plazos de duración del contrato respectivo o la vida útil de este (lo que sea menor). Activos intangibles adquiridos en combinaciones de negocios Los activos intangibles adquiridos en combinaciones de negocios son registrados a su valor justo determinado a la fecha de la compra, conforme NIIF 3. Estos activos son clasificados como activos intangibles de vida útil definida, los cuales se amortizan de acuerdo a la vida útil determinada en función del período en el cual se espera que estos activos generen beneficios, y son sometidos a pruebas de deterioro anualmente o cuando existan factores que indiquen una posible pérdida de valor. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 29 Corresponden principalmente a: Marcas comerciales – Corresponden a derechos de uso de la marca de las sociedades adquiridas, garantizados legalmente. Teniendo en cuenta la política habitual de SONDA de discontinuar el uso de estas marcas, como ha ocurrido en adquisiciones pasadas, este intangible de amortiza en un período de utilización, suficiente para la migración a la Marca SONDA. La vida útil asignada en función del plan de negocios de la sociedad, determinó un periodo de amortización entre 2 y 4 años. Carteras de clientes y Relaciones comerciales con clientes - Corresponden a la valorización a lo largo del tiempo de las relaciones establecidas con clientes, generadas por la venta de productos y servicios a través de su equipo de ventas. Estas relaciones se materializarán en pedidos de ventas, los cuales generarán ingresos y costos de ventas. La vida útil asignada en función del plan de negocios de largo plazo, determinó una vida útil entre 10 y 15 años. Plusvalía (Goodwill): La plusvalía generada en la adquisición de una filial representa el exceso del valor de adquisición sobre la participación de la Compañía en el valor justo neto de los activos, pasivos y pasivos contingentes identificables de la entidad adquirida reconocidos en la fecha de adquisición. La plusvalía comprada se reconoce inicialmente como un activo al costo y posteriormente es medida al costo menos cualquier pérdida por deterioro, en el caso de existir. Para propósitos de probar el deterioro, la plusvalía es asignada a cada una de las Unidades Generadoras de Efectivo de la Compañía que se espera se beneficien de las sinergias de la combinación. La Sociedad somete a prueba de deterioro los activos intangibles con vida útil indefinida en forma anual y cada vez que exista un indicio que el activo pueda verse deteriorado, de acuerdo a lo definido en NIC 36. Si el monto recuperable de las Unidades Generadoras de Efectivo es menor que el valor libro de la unidad, la pérdida por deterioro es asignada, en primer lugar, a disminuir el valor libro de cualquier Goodwill asignado a la unidad y luego a los otros activos de la unidad prorrateados sobre la base del valor libro de cada activo en la unidad. Las pérdidas por deterioro reconocidas en el Goodwill no son reversadas en períodos posteriores. En la fecha de enajenación de una filial, el saldo de la plusvalía comprada atribuible, es incluido en la determinación de las utilidades y pérdidas por la venta. La plusvalía comprada generada en adquisiciones de sociedades extranjeras, se controlan en la moneda funcional del país de la inversión. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 30 En el caso de que la determinación definitiva de la plusvalía se realice en los estados financieros del año siguiente al de la adquisición de la participación, los rubros del ejercicio anterior que se presentan a efectos comparativos se modifican para incorporar el valor de los activos y pasivos adquiridos y de la plusvalía definitiva desde la fecha de adquisición de la participación. A contar de 2010, con la entrada en vigor de las modificaciones efectuadas a NIC “Estados financieros consolidados y separados”, los efectos que se producen transacciones entre el controlador y participación de no controladores (minoritarios), producir cambio de controlador, se registran directamente en el Patrimonio Atribuido a Propietarios de la Controladora. g. 27 en sin los Propiedades, planta y equipos Las propiedades, planta y equipos que posee la Compañía corresponden a los activos tangibles que cumplen la siguiente definición: Son para el uso interno (administración y ventas). Son utilizados para suministrar servicios. Son recibidos en arrendamiento en virtud de un contrato (que cumple las condiciones establecidas en NIC 17). Se esperan utilizar por más de un período (largo plazo) Corresponden a repuestos importantes y equipos de mantenimiento adquiridos para proyectos específicos de largo plazo. El costo inicial del activo fijo puede incluir: Precio de adquisición (más los aranceles de importación y otros costos asociados a las importaciones); y, Cualquier costo directamente atribuible al traslado del activo a su ubicación final y al acondicionamiento necesario para que comience a operar. Los gastos financieros devengados durante el período de construcción que sean directamente atribuibles a la adquisición o construcción de activos calificados. La Sociedad ha optado por el método del costo, para todos los elementos que componen su activo fijo, que consiste en valorizar al costo inicial, menos depreciación acumulada, menos pérdidas por deterioro del valor (si las hubiere). Una partida de propiedades, planta y equipo es dada de baja al momento de su enajenación o cuando no se espera que surjan beneficios económicos futuros del uso continuado del activo. Cualquier ganancia o pérdida que surja de la enajenación o retiro de una partida de propiedades, planta y equipo es determinada como la diferencia entre las ganancias por ventas y el importe en libros del activo, y reconocida en resultados. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 31 La Sociedad deprecia sus activos fijos desde el momento en que los bienes están en condiciones de uso, distribuyendo linealmente el costo en los meses de vida útil estimada. La vida útil estimada corresponde a la siguiente: Edificios Equipamiento de Tecnologías de la Información (i) Otras Propiedades, Planta y Equipo Período Vida mínima Vida máxima Meses Meses 600 36 1.200 (i) Meses 36 60 (i) Dentro del rubro equipamiento de tecnologías de la información, existen activos que se utilizan en Proyectos, los cuales se deprecian en el plazo de la duración del contrato, o su vida útil económica (lo que sea menor). h. Propiedades de Inversión La Compañía reconoce como propiedades de inversión, aquellas propiedades mantenidas ya sea para ser explotadas en régimen de arriendo, o bien para obtener una plusvalía en su venta como consecuencia de los incrementos que se produzcan en el futuro en sus respectivos precios de mercado. Las propiedades de inversión se registran inicialmente al costo, incluyendo los costos de transacción. Posterior al reconocimiento inicial, las propiedades de inversión se valorizan al costo menos depreciación acumulada y las pérdidas acumuladas por deterioro que hayan experimentado. Una propiedad de inversión se da de baja al momento de la enajenación o cuando la propiedad de inversión es retirada permanentemente del uso y no se esperan beneficios económicos futuros de la enajenación. Cualquier ganancia o pérdida que surja de la baja de la propiedad (calculada como la diferencia entre los ingresos netos de la venta y el importe en libros del activo) se incluye en resultados en el periodo en que se da de baja la propiedad. Las propiedades de inversión, excluidos los terrenos, se deprecian linealmente en los meses de vida útil estimada, que corresponde a: Edificios Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Período Vida mínima Vida máxima Meses 600 1.200 Página 32 i. Reconocimiento de ingresos Los principales criterios contables aplicados para el reconocimiento de ingresos son: Venta de hardware: Estos ingresos se reconocen cuando: Los equipos se han despachado. Al momento de instalación de ellos, según lo exija el contrato. Se han transferido al comprador los riesgos y beneficios significativos inherentes a la propiedad de los bienes La Sociedad no conserva para sí ninguna implicación en la gestión corriente de los bienes vendidos, en el grado usualmente asociado con la propiedad, ni retiene el control efectivo sobre los mismos. El importe de los ingresos pueda medirse con fiabilidad; Es probable que el Grupo reciba los beneficios económicos asociados con la transacción; y Los costos incurridos, o por incurrir, en relación con la transacción pueden ser medidos con fiabilidad. Servicios Servicios de IT Outsourcing integral, Servicios de data center, Servicios profesionales y consultoría, BPO, Soporte de infraestructura, Asistencia técnica y Otros: el ingreso se reconoce por referencia al estado de término del contrato, considerando cuando las actividades respectivas se han prestado al cliente. Ingresos por proyectos e integración de sistemas (que incluyen el desarrollo de Software): la Compañía reconoce estos ingresos según los estados de pago aprobados por los respectivos clientes y/o el grado de avance correspondiente del proyecto. Venta de licencias Los ingresos por este concepto son reconocidos cuando se hace entrega del Software. Arrendamiento de equipos Los importes adeudados por los arrendatarios en virtud de arrendamientos financieros son reconocidos como importes por cobrar por el importe de la inversión neta de la Sociedad en los arrendamientos. Los ingresos por arrendamientos financieros son distribuidos en los periodos contables a fin de reflejar una tasa periódica de rentabilidad constante sobre la inversión neta de la Sociedad con respecto a los arrendamientos. El ingreso por concepto de arrendamientos operativos se reconoce empleando el método de línea recta durante el plazo correspondiente al arrendamiento. Los costos directos iniciales incurridos al negociar y acordar un arrendamiento operativo son añadidos al importe en libros del activo arrendado y reconocidos mediante el método de depreciación lineal durante el plazo del arrendamiento. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 33 Adicionalmente, para efectos del reconocimiento de ingresos la Sociedad considera el cumplimiento de las siguientes condiciones: El importe de los ingresos pueda medirse con fiabilidad; Es probable que se reciban los beneficios económicos asociados con la transacción; y Los costos incurridos, o por incurrir, en relación con la transacción pueden ser medidos con fiabilidad. j. Deterioro del valor de los activos La Sociedad evalúa anualmente el deterioro del valor de los activos, conforme a la metodología establecida por la Compañía de acuerdo con lo establecido en la NIC 36. Los activos sobre los cuales aplica la metodología son los siguientes: Propiedades, Planta y Equipos Goodwill (Plusvalía) Activos Intangibles distintos a la Plusvalía Inversiones en sociedades Filiales y Asociadas Otros activos no corrientes no financieros (Proyectos) Deterioro de Propiedades, Planta y Equipos, activos intangibles, inversiones en sociedades filiales y asociadas y otros activos no financieros (excluido el Goodwill): Se revisan los activos en cuanto a su deterioro, a fin de verificar si existe algún indicio que el valor libro sea menor al importe recuperable. Si existe dicho indicio, el valor recuperable del activo se estima para determinar el alcance del deterioro (de haberlo). En caso que el activo no genere flujos de caja que sean independientes de otros activos, la Compañía determina el valor recuperable de la unidad generadora de efectivo a la cual pertenece el activo. El valor recuperable es el más alto entre el valor justo menos los costos de vender y el valor en uso. Para determinar el valor en uso, se calcula el valor presente de los flujos de caja futuros descontados, a una tasa de descuento antes del impuesto que refleja las valoraciones actuales del mercado respecto al valor temporal del dinero y los riesgos específicos para el activo para los cuales no se han ajustados los estimados de flujo de efectivo futuros. Si el importe recuperable de un activo (o unidad generadora de efectivo) calculado es menor que su importe en libros, el importe en libros del activo (o unidad generadora de efectivo) se reduce a su importe recuperable. Las pérdidas por deterioro se reconocen inmediatamente en resultados, salvo si el activo se registra a un importe revaluado, en cuyo caso se debe considerar la pérdida por deterioro como una disminución en la revaluación. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 34 Cuando una pérdida por deterioro es revertida posteriormente, el importe en libros del activo (o unidad generadora de efectivo) aumenta al valor estimado revisado de su importe recuperable, de tal manera que el importe en libros incrementado no exceda el importe en libros que se habría determinado si no se hubiera reconocido la pérdida por deterioro para dicho activo (o unidad generadora de efectivo) en años anteriores. La reversión de una pérdida por deterioro es reconocida inmediatamente en resultados, a menos que el activo correspondiente se registre al importe revaluado, en cuyo caso la reversión de la pérdida por deterioro se maneja como un aumento en la revaluación. Los activos intangibles que tienen una vida útil indefinida, no están sujetos a amortización y se someten anualmente a pruebas de pérdidas por deterioro del valor. Los activos sujetos a amortización se someten a pruebas de pérdidas por deterioro siempre que algún suceso o cambio en las circunstancias indique que el importe en libros puede no ser recuperable. Los equipamientos de TI destinados a prestar servicio a clientes, se agrupan al nivel más bajo de unidades generadoras de efectivo cuando corresponden a proyectos específicos. En el caso de las inversiones en infraestructura para prestar servicios a múltiples clientes (datacenter), se valorizan considerando factores de operación, obsolescencia tecnológica y usos alternativos de dichos activos. La sociedad revisa la vida útil estimada al final de cada período anual o cuando ocurre algún evento que indique que la vida útil es diferente. Para estimar el valor de uso, la Compañía prepara los flujos de caja futuros antes de impuestos a partir de los acuerdos contractuales y presupuestos. La Administración de la Sociedad, en base al resultado de su evaluación de deterioro, considera que no existen indicios de deterioro del valor contable de sus activos tangibles e intangibles ya que el valor recuperable supera el valor de libros de los mismos. Deterioro de la Plusvalía En el caso de las Unidades Generadoras de Efectivo a las que se han asignado plusvalías o activos intangibles con una vida útil indefinida, el análisis de su recuperabilidad se realiza de forma sistemática al cierre de cada ejercicio. El monto recuperable es el mayor entre el valor de mercado menos el costo necesario para su venta y el valor en uso, entendiendo por éste el valor actual de los flujos de caja futuros estimados. Para el cálculo del valor de recuperación de las propiedades, plantas y equipos, de la plusvalía, y de los activos intangibles, el valor en uso es el criterio utilizado por SONDA en prácticamente la totalidad de los casos. Para estimar el valor en uso, SONDA prepara proyecciones de flujos de caja nominales a cinco años antes de impuestos, tomando como base información de mercado, información Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 35 histórica y los presupuestos más recientes disponibles. En base a estos antecedentes, se determinan valores o rangos para las tasas de crecimiento, los cuales posteriormente son contrastadas con las tasas de crecimiento proyectadas para la industria TI por instituciones independientes tales como International Data Corporation u otras similares. País Moneda Brasil Chile Colombia México Argentina Real Brasileño Peso Chileno Peso Colombiano Dólar de EEUU Dólar de EEUU Rango tasas de Crecimiento Año 2013 11% - 15% 3% - 7% 8% - 12% 8% - 12% 3% - 9% Rango tasas de Crecimiento Año 2012 8% - 12% 8% - 10% 7% - 17% 2% - 12% (5%) - 5% La tasa de descuento nominal antes de impuestos utilizada para determinar el valor presente de los flujos se determina a partir del costo de capital del negocio asociado y del país en el que éste se desarrolla. Para su cálculo, se tiene en cuenta el costo actual del dinero y las primas de riesgo utilizadas de forma general entre los analistas según el negocio y la zona geográfica involucrada. País Moneda Brasil Chile Colombia México Argentina Real Brasileño Peso Chileno Peso Colombiano Dólar de EEUU Dólar de EEUU Rango tasas de Descuento Año 2013 10% - 15% 10% - 15% 8% - 12,5% 7,5% - 12% 15% - 20% Rango tasas de Descuento Año 2012 6,5% - 10,5% 6,2% - 10,2% 6,2% - 10,2% 6,5% - 10,5% 15% - 19% En el caso de que el monto recuperable sea inferior al valor neto en libros del activo, se registra la correspondiente provisión por pérdida por deterioro por la diferencia, con cargo al rubro “Pérdidas por deterioro de valor (Reversiones)” del estado de resultados integrales consolidado. Las pérdidas por deterioro reconocidas en un activo en ejercicios anteriores, son revertidas cuando se produce un cambio en las estimaciones sobre su monto recuperable, aumentando el valor del activo con abono a resultados con el límite del valor en libros que el activo hubiera tenido de no haberse realizado el ajuste contable. En el caso de la plusvalía, los ajustes contables que se hubieran realizado no son reversibles. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 36 Deterioro de activos financieros: Los activos financieros, distintos de aquellos valorizados a valor justo a través de resultados, son evaluados a la fecha de cada estado de situación para establecer la presencia de indicadores de deterioro. Los activos financieros se encuentran deteriorados cuando existe evidencia objetiva de que, como resultado de uno o más eventos ocurridos después del reconocimiento inicial, los flujos futuros de caja estimados de la inversión han sido impactados. En general para los activos financieros, la evidencia objetiva del deterioro podría incluir: Dificultades financieras significativas del emisor o contraparte; Incumplimiento del contrato, tales como moras en el pago de los intereses o del principal; o Que pase a ser probable que el deudor entre en quiebra o en otra forma de reorganización financiera; La desaparición de un mercado activo para ese activo financiero debido a dificultades financieras. Considerando que al 31 de diciembre del 2013 la totalidad de las inversiones financieras de la Sociedad han sido realizadas en instituciones de la más alta calidad crediticia y que tienen vencimiento en el corto plazo (menor a 90 días), las pruebas de deterioro realizadas indican que no existe deterioro observable. En el caso de los activos financieros valorizados al costo amortizado, la pérdida por deterioro corresponde a la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente de los flujos futuros de caja estimada, descontada a la tasa de interés efectiva original del activo financiero. En función de lo indicado en NIC 39 (párrafo GA79), las cuentas por cobrar y a pagar a corto plazo, sin tasa de interés establecido, se valorizan por el monto de la factura original ya que el efecto del descuento no es relativamente importante. Adicionalmente, y conforme a lo señalado en párrafo GA 85, en el proceso de estimación del deterioro se tienen en cuenta todas las exposiciones crediticias. Por lo mismo, en el caso de los activos financieros que tienen origen comercial, la Sociedad tiene definida una política para el registro de provisiones por deterioro en función de la antigüedad del saldo vencido, determinando que el proceso de estimación del monto de una pérdida por deterioro no resulta en un único monto, sino en un rango de posibles montos basado en la mejor estimación. Los siguientes parámetros de estratificación de antigüedad y los porcentajes a ser aplicados en la evaluación del deterioro de dichas partidas han sido determinados por la Compañía: Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 37 90 a 120 días 121 a 180 días 181 a 360 días 361 y más Clientes privados % Clientes relacionados a Gobierno % 10% 20% 50% 100% 5% 10% 50% 100% Esta estimación ha sido realizada en base a las políticas de crédito normales según el comportamiento y características de la cartera de clientes de la Sociedad. De acuerdo a esto, se han determinado los factores de provisión que se aplican a la cartera de deudores estratificada de acuerdo a los intervalos arriba mencionados. En el caso de deudores cuya antigüedad es menor a 90 días, la Sociedad ha analizado las características de su cartera de clientes, el comportamiento histórico de este rango de antigüedad y las evaluaciones específicas de sus clientes, concluyendo que no existe evidencia objetiva que los importes no serán recuperados, considerándose de acuerdo a las características de su negocio, un plazo normal de cobro. Adicionalmente, existe una revisión permanente de todos los grados de morosidad de los deudores, a objeto de identificar en forma oportuna algún factor relevante indicativo de deterioro. El análisis de deterioro de activos de origen comercial considera tanto las facturas pendientes de cobro, como las cuentas por cobrar por arrendamiento financiero (Deudores por leasing) y Documentos por cobrar. Para el caso de los documentos por cobrar, la determinación de deterioro se realiza en el momento que el documento cumple su vencimiento, por el 100% del valor de éste. Respecto de los deudores por facturar, éstos han sido reconocidos a medida que se presta el servicio o conforme el grado de avance de los proyectos, los cuales son revisados continuamente a fin de constituir las pérdidas por deterioro, cuando corresponda. k. Costos de financiamiento Los costos de financiamiento directamente asociados a la adquisición, construcción o producción de activos calificados, que son aquellos activos que requieren, necesariamente, de un período de tiempo significativo antes de estar preparados para su uso o venta, se agregan al costo de dichos activos, hasta el momento en que dichos activos se encuentren sustancialmente preparados para su uso o venta. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 38 l. Inventarios Los inventarios se valorizan al costo o a su valor neto realizable, el que sea menor. El método de costeo utilizado corresponde al costo promedio ponderado. El valor neto realizable corresponde al precio de venta estimado para los inventarios menos todos los costos necesarios para realizar la venta. Los inventarios de repuestos para proyectos específicos y que se espera no tendrán rotación en un año se presentan en activos no corrientes en el rubro “Otros activos no financieros”. m. Operaciones de leasing (Arrendamientos) Las ventas en modalidad de leasing financiero se consideran ventas de bienes, determinando el valor actual del contrato, descontando el valor de las cuotas periódicas y la opción de compra a la tasa de interés de cada contrato. Las compras en modalidad de leasing financiero se consideran como compras de Propiedades, Planta y Equipos reconociendo la obligación total y los intereses sobre la base de lo devengado. Dichos bienes no son jurídicamente de propiedad de la Sociedad, por lo cual mientras no ejerza la opción de compra, no puede disponer libremente de ellos. Estos bienes se presentan en cada clase de activos a la cual pertenecen. Los bienes con pacto de retroarrendamiento financiero se contabilizan manteniendo dichos bienes en el activo fijo al mismo valor contable registrado antes de la operación y registrando los recursos obtenidos con abono al pasivo “Otros pasivos financieros”. El resultado obtenido en esta operación se presenta en “otras propiedades, planta y equipos”, y se amortiza en la duración del contrato. Las cuotas de arrendamiento operativo se reconocen como gasto durante el plazo del contrato. Los activos mantenidos bajo arrendamientos financieros son inicialmente reconocidos como activos a su valor razonable, al inicio del arrendamiento, o si éste es menor, al valor actual de los pagos mínimos del arrendamiento. El pasivo correspondiente al arrendador se incluye en el estado consolidado de situación financiera como una obligación bajo arrendamiento financiero. Los pagos por arrendamiento son distribuidos entre los gastos financieros y la reducción de las obligaciones por arrendamientos a fin de alcanzar una tasa de interés constante sobre el saldo remanente del pasivo. Los gastos financieros son cargados inmediatamente en Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 39 resultados, a menos que pudieran ser directamente atribuibles a activos calificados, en cuyo caso son capitalizados de acuerdo a la política contable para los costos por préstamos. n. Instrumentos financieros Los activos financieros y pasivos financieros se reconocen cuando una entidad de la Sociedad se hace parte de las disposiciones contractuales del instrumento. Los activos financieros y pasivos financieros se miden inicialmente al valor razonable. Los costos de transacción que son directamente atribuibles a la adquisición o emisión de activos financieros y pasivos financieros (que no sean activos financieros y pasivos financieros al valor razonable a través de la ganancia o pérdida) se agregan a o deducen del valor razonable de los activos financieros o pasivos financieros, según sea pertinente, en el reconocimiento inicial. Los costos de transacción directamente atribuibles a la adquisición de los activos financieros o pasivos financieros al valor razonable a través de la ganancia o pérdida se reconocen inmediatamente en los resultados. Activos financieros Los activos financieros se clasifican en las siguientes categorías específicas: activos financieros “a valor razonable con cambios en resultados” (FVTPL por sus siglas en inglés), inversiones “mantenidas hasta el vencimiento”, activos financieros “disponibles para la venta” (AFS por sus siglas en inglés) y “préstamos y cuentas por cobrar”. La clasificación depende de la naturaleza y propósito de los activos financieros y se determina al momento del reconocimiento inicial. Todas las compras y ventas convencionales de activos financieros se reconocen y dan de baja en cuentas en la fecha de negociación. Las compras o ventas convencionales son compras o ventas de activos financieros que requieren la entrega de activos dentro del mismo plazo de tiempo establecido por regulación o convención en el mercado. (i) Activos financieros al valor razonable con cambios en resultados (FVTPL) Los activos financieros se clasifican como FVTPL cuando el activo financiero ya sea es mantenido para negociar o bien es designado como FVTPL. Un activo financiero es mantenido para negociar si: Ha sido adquirido principalmente con el propósitos de venderlo en el corto plazo; o Al momento del reconocimiento inicial forma parte de una cartera de instrumentos financieros identificados que el Grupo gestiona juntos y tiene evidencia de un patrón real reciente de beneficios a corto plazo; o Es un derivado que no ha está designado ni vigente como instrumento de cobertura. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 40 Un activo financiero que no sea un activo financiero mantenido para negociar puede ser designado como FVTPL en el reconocimiento inicial si: Dicha designación elimina o reduce en forma importante una inconsistencia que de otro modo se presentaría en la medición o reconocimiento; o El activo financiero forma parte de un grupo de activos financieros o pasivos financieros o ambos, que se gestiona y su rendimiento se evalúa en base al valor razonable, de acuerdo a la estrategia de inversión o de gestión del riesgo que la Sociedad tenga documentada, y se provea internamente información sobre ese grupo, sobre la base de su valor razonable; o El activo financiero forma parte de un contrato que contiene uno o más instrumentos derivados implícitos, y la NIC 39 permita que la totalidad del contrato combinado sea designado al valor razonable con cambios en los resultados. Los pasivos financieros al valor razonable con cambios en los resultados se registran al valor razonable, reconociendo cualquier ganancia o pérdida surgida de la remedición en el estado de resultados. La ganancia o pérdida neta reconocida en los resultados incluye cualquier dividendo o interés obtenido del activo financiero y se incluye en la partida de “otras ganancias y pérdidas”. (ii) Inversiones mantenidas hasta el vencimiento Las inversiones mantenidas hasta el vencimiento son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables y fechas de vencimiento fijas que la Sociedad tiene la intención positiva y capacidad de mantener hasta su vencimiento. Después del reconocimiento inicial, las inversiones mantenidas hasta el vencimiento se miden al costo amortizado usando el método de la tasa de interés efectiva menos cualquier deterioro. (iii) Activos financieros disponibles para la venta (activos financieros AFS) Los activos financieros AFS son activos no derivados que se designan como AFS o bien no son clasificados como (a) préstamos y cuentas por cobrar, (b) inversiones mantenidas hasta el vencimiento o (c) activos financieros al valor razonable con cambios en los resultados. Estas inversiones se presentan en el estado de situación financiera consolidado por su valor razonable. Las variaciones del valor razonable, netas de su efecto impositivo se registran en el estado de resultados integrales consolidado: Otros resultados integrales, hasta el momento en que se produce la enajenación de estas inversiones, momento en el que el monto acumulado en este rubro es imputado íntegramente en la ganancia o pérdida del ejercicio. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 41 Estas inversiones mantenidas por la Sociedad se expresan al valor razonable al final de cada periodo sobre el que se informa. Los cambios en el importe en libros de los activos financieros monetarios AFS relacionados con cambios en las tasas de moneda extranjera (véase más adelante), los ingresos por intereses calculados usando el método de la tasa de interés efectiva y dividendos por inversiones de capital dispuestos para la venta son reconocidos en los resultados. Otros cambios en el importe en libros de activos financieros disponibles para la venta son reconocidos en otro resultado integral. Cuando se enajena la inversión o se determina que está deteriorada, el resultado acumulado previamente en la reserva de revalorización de inversiones se reclasifica a resultados. Préstamos y cuentas por cobrar Los préstamos y cuentas por cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables que no son cotizados en un mercado activo. Los préstamos y cuentas por cobrar (incluyendo cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar, saldos bancarios y efectivo, y otros) se miden al costo amortizado usando el método del interés efectivo, menos cualquier deterioro. Los ingresos por intereses se reconocen aplicando la tasa de interés efectivo, exceptuando cuentas por cobrar a corto plazo cuando el efecto del descuento no es importante. Baja en cuentas de activos financieros La Sociedad dará de baja en cuentas un activo financiero únicamente cuando expiren los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo, o cuando transfiera de manera sustancial todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo a otra entidad. Si no transfiere ni retiene substancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad y continúa controlando el activo transferido, La Sociedad reconocerá su participación retenida en el activo y una obligación asociada por los montos que puede tener que pagar. Si la compañía retiene sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de un activo financiero transferido, continuará reconociendo el activo financiero y también reconocerá un préstamo colateral por los ingresos recibidos. Cuando se da de baja en cuentas un activo financiero en su totalidad, la diferencia entre el importe en libros del activo y la suma de la contraprestación recibida y por recibir y la ganancia o pérdida que ha sido reconocida en otro resultado integral y acumulada en el patrimonio se reconoce en los resultados. Cuando se da de baja en cuentas un activo financiero que no sea en su totalidad (por ejemplo, cuando retiene una opción para recomprar parte de un activo transferido), la Sociedad asigna el importe en libros previo del activo financiero entre la parte que continúa reconociendo Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 42 bajo participación continua, y la parte que ha dejado de reconocer, en base a los valores razonables relativos de esas partes en la fecha de la transferencia. La diferencia entre el importe en libros asignado a la parte que ya no se reconoce y la suma de la contraprestación recibida para la parte ya no reconocida y cualquier resultado acumulado asignado a dicha parte que se ha reconocido en otro resultado integral se reconoce en los resultados. Un resultado acumulado que se había reconocido en otro resultado integral se asigna entre la parte que continúa siendo reconocida y la parte que ya no es reconocida en base a los valores razonables relativos de esas partes. Pasivos financieros e instrumentos de patrimonio (i) Clasificación como deuda o patrimonio Los instrumentos de deuda y patrimonio emitidos por una entidad son clasificados como pasivos financieros o como patrimonio de acuerdo con la sustancia de los acuerdos contractuales y las definiciones de un pasivo financiero y un instrumento de patrimonio. (ii) Instrumentos de Patrimonio Un instrumento de patrimonio consiste en cualquier contrato que evidencie un interés residual en los activos de una entidad después de deducir todos sus pasivos. Los instrumentos de patrimonio emitidos por la Sociedad se reconocen por los ingresos recibidos, neto de los costos de emisión directos. La recompra de los instrumentos de patrimonio propios de la Compañía se reconoce y deduce directamente en el patrimonio. No se reconoce ninguna ganancia o pérdida derivada de la recompra, venta, emisión o cancelación de los instrumentos de patrimonio propios de la Compañía. (iii) Pasivos financieros Los pasivos financieros se clasifican como pasivos financieros “al valor razonable con cambios en los resultados (FVTPL)” o como “otros pasivos financieros”. (iv) Pasivos financieros al FVTPL Los pasivos financieros se clasifican como FVTPL cuando son mantenidos para negociar o bien son designados como FVTPL. Un pasivo financiero es mantenido para negociar si: Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 43 Se ha incurrido principalmente con el propósito de su recompra a corto plazo; o Al momento del reconocimiento inicial forma parte de una cartera de instrumentos financieros identificados que la Sociedad gestiona juntos y tiene un patrón real reciente de beneficios a corto plazo; o Es un derivado que no ha está designado ni vigente como instrumento de cobertura. Un pasivo financiero que no sea un pasivo financiero mantenido para negociar puede ser designado como al valor razonable con cambios en los resultados en el reconocimiento inicial si: Dicha designación elimina o reduce en forma importante una inconsistencia en la medición o reconocimiento que de otro modo surgiría; o El activo financiero forma parte de un grupo de activos financieros o pasivos financieros o ambos, que se gestiona y su rendimiento se evalúa en base al valor razonable, de acuerdo a la estrategia de inversión o de gestión del riesgo que la Compañía tenga documentada, y se provea internamente información sobre ese grupo, sobre la base de su valor razonable; o El activo financiero forma parte de un contrato que contiene uno o más instrumentos derivados implícitos, y la NIC 39 permita que la totalidad del contrato combinado (activo o pasivo) sea designado al valor razonable con cambios en los resultados. Los pasivos financieros al valor razonable con cambios en los resultados se registran al valor razonable, reconociéndose cualquier ganancia o pérdida surgida de la nueva medición en el estado de resultados. La ganancia o pérdida neta reconocida en los resultados incluye cualquier interés pagado por el activo financiero y se incluye en la partida de “otras ganancias y pérdidas”. (v) Otros pasivos financieros Otros pasivos financieros (incluyendo préstamos y cuentas comerciales y otras cuentas por pagar), se valorizan al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. El método del interés efectivo es un método de cálculo del costo amortizado de un pasivo financiero y de imputación del gasto financiero a lo largo del periodo relevante. La tasa de interés efectiva es la tasa que descuenta exactamente los pagos estimados futuros en efectivo (incluyendo todas las comisiones y puntos pagados o recibidos que forman parte integral de la tasa de interés efectiva, costos de transacción y otras primas o descuentos) a lo largo de la vida esperada del pasivo financiero (o, cuando sea adecuado un periodo más corto) al importe neto en libros en el reconocimiento inicial. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 44 Baja en cuentas de pasivos financieros La Sociedad dará de baja en cuentas pasivos financieros si, y solo si, se cancelan o se cumplen las obligaciones de la Compañía o éstas expiran. La diferencia entre el importe en libros del pasivo financiero dado de baja en cuentas y la contraprestación pagada y por pagar se reconoce en los resultados. o. Instrumentos financieros derivados o.1 Derivados financieros La Sociedad suscribe una variedad de instrumentos financieros para manejar su exposición a los riesgos de la tasa de interés y tipo de cambio en moneda extranjera, incluyendo contratos de futuros en divisas, swap de tipo de interés y swap de divisas. La política de la Sociedad es que los contratos derivados que se suscriban correspondan a contratos de cobertura. Los derivados se reconocen inicialmente al valor razonable a la fecha en que se subscriben los contratos de derivados y posteriormente se vuelven a medir a su valor razonable al final del periodo sobre el cual se informa. La ganancia o pérdida resultante se reconoce en los resultados inmediatamente a menos que el derivado sea designado y esté vigente como un instrumento de cobertura, en cuyo caso la oportunidad del reconocimiento en los resultados dependerá de la naturaleza de la relación de cobertura. o.2 Derivados implícitos - La Sociedad evalúa la existencia de derivados implícitos en contratos de instrumentos financieros para determinar si sus características y riesgos están estrechamente relacionados con el contrato principal siempre que el conjunto no esté contabilizado a valor justo. En caso de no estar estrechamente relacionados, son registrados separadamente contabilizando las variaciones de valor en la cuenta de resultados consolidada. A la fecha, SONDA ha estimado que no existen derivados implícitos en sus contratos. o.3 Contabilidad de coberturas - La Sociedad denomina ciertos instrumentos de cobertura, ya sea como instrumentos de cobertura del valor justo o instrumentos de cobertura de flujos de caja. Al inicio de la relación de cobertura, SONDA documenta la relación entre los instrumentos de cobertura y el ítem cubierto, junto con los objetivos de su gestión de riesgo y su estrategia para realizar diferentes transacciones de cobertura. Además, al inicio de la cobertura y de manera continuada, SONDA documenta si el instrumento de cobertura utilizado en una relación de cobertura es altamente efectivo en compensar cambios en los valores justos o flujos de caja del ítem cubierto. o.4 Instrumentos de cobertura del valor justo - El cambio en los valores justos de los instrumentos derivados denominados y que califican como instrumentos de cobertura del Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 45 valor justo, se contabilizan en ganancias y pérdidas de manera inmediata, junto con cualquier cambio en el valor justo del ítem cubierto que sea atribuible al riesgo cubierto. o.5 Coberturas de flujos de caja - La porción efectiva de los cambios en el valor justo de los instrumentos derivados que se denominan y califican como instrumentos de cobertura de flujos de caja se difiere en el patrimonio, en una reserva de Patrimonio Neto denominada “Reservas de Cobertura de Flujo de Caja”. La ganancia o pérdida relacionada a la porción ineficaz se reconoce de manera inmediata en ganancias o pérdidas, y se incluye en la línea de “gastos financieros” del estado de resultados. Los montos diferidos en el patrimonio se reconocen como ganancias o pérdidas en los períodos cuando el ítem cubierto se reconoce en ganancias o pérdidas, en la misma línea del estado de resultados que el ítem cubierto fue reconocido. Sin embargo, cuando la transacción prevista que se cubre resulta en el reconocimiento de un activo no financiero o un pasivo no financiero, las ganancias y pérdidas previamente diferidas en el patrimonio se transfieren del patrimonio y se incluyen en la valorización inicial del costo de dicho activo o pasivo. La contabilidad de coberturas se descontinúa cuando se anula la relación de cobertura, cuando el instrumento de cobertura vence o se vende, se finaliza, o ejerce, o ya no califica para la contabilidad de coberturas. Cualquier ganancia o pérdida diferida en el patrimonio en ese momento se mantiene en el patrimonio y se reconoce cuando la transacción prevista finalmente se reconoce en ganancias o pérdidas. Cuando ya no es esperable que una transacción prevista ocurra, la ganancia o pérdida acumulada que fue diferida en el patrimonio se reconoce de manera inmediata en ganancias o pérdidas. Las inefectividades de cobertura son debitadas o abonadas a resultados. p. Provisiones Las provisiones se reconocen cuando la Compañía tiene una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un evento pasado, que sea probable que la Compañía utilice recursos para liquidar la obligación y sobre la cual puede hacer una estimación confiable del monto de la obligación. El monto reconocido como provisión representa la mejor estimación de los pagos requeridos para liquidar la obligación presente a la fecha de cierre de los Estados Financieros, teniendo en consideración los riesgos de incertidumbre en torno a la obligación. Cuando una provisión es determinada usando los flujos de caja estimados para liquidar la obligación presente, su valor libro es el valor presente de dichos flujos de efectivo. Cuando se espera recuperar, parte o la totalidad de los beneficios económicos requeridos para liquidar una provisión desde un tercero, el monto por cobrar se reconoce como un activo, si es prácticamente cierto que el reembolso será recibido, y el monto por cobrar puede ser medido de manera confiable. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 46 Provisiones del personal La Sociedad Matriz y algunas filiales tienen constituida una provisión para cubrir la indemnización por años de servicio que será pagada a su personal, de acuerdo con los contratos individuales suscritos con sus trabajadores, también se han constituido provisiones por el bono de permanencia pactado (el cual será cancelado cada 5 años), los cuales se registran a valor actuarial, determinado con el método de la unidad de crédito proyectada según lo establecido en NIC 19. La obligación por estos beneficios se presenta en el rubro “Provisiones por beneficios a los empleados”. Los pagos respecto a planes de beneficios por jubilación de aportes definidos se reconocen como gastos al momento en que el empleado ha prestado el servicio que le otorga el derecho a los aportes. Para los planes de beneficio de retiro definidos, el costo de proporcionar beneficios se determina utilizando el método de la unidad de crédito proyectada, con valuaciones actuariales llevadas a cabo al cierre de cada período anual de reporte. La remedición, que comprende las ganancias y pérdidas actuariales se refleja inmediatamente en el estado de situación financiera con cargo o abono reconocido en otros resultados integrales en el período en que ocurren. La remedición reconocida en otros resultados integrales se refleja inmediatamente en resultados retenidos y no será reclasificada a resultados del ejercicio. El costo por servicios pasados se reconoce en resultados en el periodo de una modificación al plan. El interés neto se calcula multiplicando la tasa de descuento al comienzo del periodo por el activo o pasivo neto por beneficios definidos. Los costos por beneficios definidos se categorizan como sigue: Costo por servicios (incluyendo el costo por servicios actuales, costo por servicios pasados, así como también las ganancias o pérdidas por reducciones y liquidaciones); Gasto o ingreso por interés neto; y Remedición La Sociedad y sus filiales han provisionado el costo de las vacaciones y otros beneficios al personal sobre la base de lo devengado. La obligación por estos beneficios se presenta en el rubro “Cuentas por pagar comerciales corrientes”. Garantías Las provisiones para el costo esperado de obligaciones por garantías en virtud de la legislación local respecto a la venta de bienes se reconocen a la fecha de la venta de los productos correspondientes, en base a la mejor estimación. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 47 Pasivos contingentes adquiridos en una combinación de negocios Los pasivos contingentes adquiridos en una combinación de negocios se miden inicialmente por su valor razonable en la fecha de adquisición. Al final de los periodos subsiguientes sobre los cuales se informa, dichos pasivos contingentes se miden al importe mayor entre el importe que hubiera sido reconocido de acuerdo a la NIC 37 y el importe reconocido inicialmente menos la amortización acumulada reconocida de acuerdo a la NIC 18 Ingreso. q. Impuesto a la renta e impuestos diferidos La Sociedad y sus filiales en Chile contabilizan el Impuesto a la Renta sobre la base de la renta líquida imponible determinada según las normas establecidas en la Ley de Impuesto a la Renta. Sus filiales en el extranjero lo hacen según las normas de los respectivos países. Los impuestos diferidos originados por diferencias temporarias y otros eventos que crean diferencias entre la base contable y tributaria de activos y pasivos, se registran de acuerdo con las normas establecidas en NIC 12 “Impuesto a la renta”. El resultado por impuesto a las ganancias del período, se determina como la suma del impuesto corriente de las distintas sociedades filiales y resulta de la aplicación del tipo de gravamen sobre la base imponible del período, una vez aplicadas las deducciones tributarias, más la variación de los activos y pasivos por impuestos diferidos y créditos tributarios. Las diferencias entre el valor contable de los activos y pasivos y su base tributaria, generan los saldos de impuestos diferidos de activo o de pasivo, que se calculan utilizando las tasas impositivas que se espera estén vigentes cuando los activos se realicen o el pasivo se cancele. Los activos y pasivos por impuestos diferidos deben medirse empleando las tasas fiscales que se espera sean de aplicación en el período en el que el activo se realice o el pasivo se cancele, basándose en las tasas (y leyes fiscales) que hayan sido aprobadas o sustancialmente aprobadas al final del periodo sobre el que se informa. El impuesto corriente y las variaciones en los impuestos diferidos se registran en resultados o en rubros de patrimonio neto en el estado de situación financiera, en función de donde se hayan registrado las ganancias o pérdidas que lo hayan originado, excepto activos o pasivos que provengan de combinaciones de negocio. Los activos por impuestos diferidos y créditos tributarios se reconocen únicamente cuando se considera probable que existan ganancias tributarias futuras suficientes para recuperar las deducciones por diferencias temporarias y hacer efectivos los créditos tributarios. Se reconocen pasivos por impuestos diferidos para todas las diferencias temporarias, excepto aquellas derivadas del reconocimiento inicial de plusvalías compradas y de aquellas cuyo origen está dado por la valorización de las inversiones en filiales, asociadas y entidades bajo Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 48 control conjunto, en las cuales la Compañía pueda controlar la reversión de las mismas y es probable que no se reviertan en un futuro previsible. El importe en libros de un activo por impuestos diferidos debe someterse a revisión al final de cada periodo sobre el que se informe y se debe reducir en la medida de que ya no se estime probable que estarán disponibles suficientes ganancias fiscales como para permitir que se recupere la totalidad o una parte del activo. Impuestos corrientes y diferidos para el año Los impuestos corrientes y diferidos deben reconocerse como ganancia o pérdida, excepto cuando estén relacionados con partidas que se reconocen en otro resultado integral o directamente en el patrimonio, en cuyo caso el impuesto corriente y diferido también se reconoce en otro resultado integral o directamente en el patrimonio, respectivamente. Cuando el impuesto corriente o diferido surja de la contabilización inicial de un combinación de negocios, el efecto fiscal se incluye en la contabilización de la combinación de negocios. r. Estado de flujo de efectivo Método directo Para efectos de preparación del Estado de flujos de efectivo, la Sociedad y filiales han definido las siguientes consideraciones: Efectivo y equivalentes al efectivo: incluyen el efectivo en caja, depósitos a plazo, cuotas de fondos mutuos de renta fija y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez que son rápidamente realizables en caja y que tienen un bajo riesgo de cambios en su valor y con un vencimiento original de hasta tres meses. En el estado de situación financiera, los sobregiros bancarios se clasifican en el pasivo corriente. Actividades de operación: son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios de la Sociedad, así como otras actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiación. Actividades de inversión: corresponden a actividades de adquisición, enajenación o disposición de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes. Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 49 s. Ganancias por acción La ganancia básica por acción se calcula como el cuociente entre la ganancia (pérdida) neta del período atribuible a la Sociedad y el número medio ponderado de acciones ordinarias de la misma en circulación durante dicho período, sin incluir el número medio de acciones de la Sociedad en poder de alguna sociedad filial, si en alguna ocasión fuera el caso. SONDA S.A. y filiales no han realizado ningún tipo de operación de potencial efecto dilusivo que suponga una ganancia por acción diluido diferente del beneficio básico por acción. t. Dividendos La distribución de dividendos a los accionistas se reconoce como un pasivo al cierre de cada período en los estados financieros, en función de la política de dividendos acordada por la Junta General Ordinaria de Accionistas en donde se consideró repartir el 50% de las utilidades generadas durante el año respectivo. Se determina el monto de la obligación con los accionistas, neta de los dividendos provisorios que se hayan aprobado en el curso del año, y se registran contablemente en el rubro “Cuentas por pagar comerciales” o “Cuentas por pagar a entidades relacionadas”, según corresponda, con cargo a la cuenta incluida en el patrimonio neto denominada “Ganancia (pérdidas) acumuladas”. u. Operaciones de factoring La sociedad ha factorizado algunas cuentas por cobrar provenientes de ventas de equipos, reconociendo los recursos obtenidos con abono a “otros pasivos financieros” v. Clasificación de saldos en corriente y no corriente En el estado de situación financiera consolidado adjunto, los saldos se clasifican en función de sus vencimientos, es decir, como corrientes aquellos con vencimiento igual o inferior a doce meses y como no corrientes, los de vencimiento superior a dicho período. En el caso que existiese obligaciones cuyo vencimiento es inferior a doce meses, pero cuyo refinanciamiento a largo plazo esté asegurado a discreción de la Sociedad, mediante contratos de crédito disponibles de forma incondicional con vencimiento a largo plazo, podrían clasificarse como pasivos a largo plazo. w. Medio ambiente Los desembolsos relacionados con el medio ambiente, se reconocen en los resultados del ejercicio o período en que se incurren. SONDA S.A. no ha efectuado desembolsos por este concepto, pues la actividad de la sociedad y sus filiales no se encuentran dentro de las que pudieren afectar el medio ambiente. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 50 3.3 a) Nuevas NIIF e Interpretaciones del Comité de Interpretaciones NIIF (CINIIF) Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido adoptadas en estos estados financieros: Nuevas NIIF NIIF 10, Estados Financiero Consolidados NIIF 10 cambia la definición de control, la cual incluye tres elementos: poder sobre una inversión, exposición o derechos de retornos variables de la inversión y la capacidad de usar el poder sobre la inversión para afectar las rentabilidades del inversionista. Estos tres criterios deben ser cumplidos por el inversionista para tener el control sobre una inversión. Anteriormente, el control era definido como el poder para gobernar las políticas operacionales y financieras de una entidad para obtener los beneficios de sus actividades. Esta norma reemplaza aquellas secciones de IAS 27, Estados Financieros Consolidados y Separados, que abordan el cuándo y cómo un inversionista debería preparar estados financieros consolidados y reemplaza a SIC-12 Consolidación- Entidades de Propósito Especial. NIIF 11, Acuerdos Conjuntos NIIF 11 clasifica los acuerdos conjuntos en 2 tipos de acuerdos basada en los derechos y obligaciones de las partes del acuerdo, y considerando la estructura, forma legal del acuerdo, los términos contractuales y, si fuese relevante, otros hechos y circunstancias: 1) operaciones conjuntas (las partes tienen control de las operaciones, derechos sobre los activos y obligaciones por los pasivos relacionados al acuerdo) y 2) negocio conjunto (las partes tienen el control sobre el acuerdo y derechos sobre los activos netos de la entidad controlada conjuntamente). La norma elimina la consolidación proporcional para los negocios conjuntos, y sólo permite el método del valor proporcional. Esta norma reemplaza IAS 31, Intereses en Negocios Conjuntos y SIC-13, Entidades de Control Conjunto. Fecha de aplicación obligatoria Períodos anuales iniciales en o después del 1 de enero de 2013. Períodos anuales iniciales en o después del 1 de enero de 2013. NIIF 12, Revelaciones de Participaciones en Otras Entidades Períodos anuales iniciales en o después del 1 de NIIF 12 establece objetivos de revelación y especifica mínimos que una entidad debe proporcionar para cumplir con mayores enero de 2013. revelaciones relacionadas a las participaciones en filiales, acuerdos conjuntos, asociadas y entidades estructuradas no consolidadas. NIC 27 (2011), Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos Períodos anuales iniciales en o después del 1 de NIC 28 Inversiones en Asociadas fue modificada para conformar los cambios relacionados con la emisión de NIIF 10 y NIIF enero de 2013. 11. NIIF 13, Mediciones de Valor Razonable Esta norma establece una sola fuente de guías para las mediciones a valor razonable y sus revelaciones, y aplica tanto para instrumentos financieros como para instrumentos no financieros medidos a valor razonable, para los cuales otras NIIF requieren o permiten su medición a fair value. NIIF 13 define fair value como el precio que se recibirá por vender un activo o el que se pagaría por transferir un pasivo en una transacción bajo condiciones de mercado. NIC 19 Beneficios a los empleados El 16 de Junio de 2011, el IASB publicó modificaciones a NIC 19, Beneficios a los Empleados, las cuales cambian la contabilización de los planes de beneficios definidos y los beneficios de término. Las modificaciones requieren el reconocimiento de los cambios en la obligación por beneficios definidos y en los activos del plan cuando esos cambios ocurren, eliminando el enfoque del corredor y acelerando el reconocimiento de los costos de servicios pasados. Los cambios en la obligación de beneficios definidos y los activos del plan son desagregadas en tres componentes: costos de servicio, interés neto sobre los pasivos (activos) netos por beneficios definidos y remediciones de los pasivos (activos) netos por beneficios definidos. El interés neto se calcula usando una tasa de retorno para bonos corporativos de alta calidad. Esto podría ser menor que la tasa actualmente utilizada para calcular el retorno esperado sobre los activos del plan, resultando en una disminución en la utilidad del ejercicio. Las modificaciones son efectivas para períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2013, se permite la aplicación anticipada. Se exige la aplicación retrospectiva con ciertas excepciones. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Períodos anuales iniciales en o después del 1 de enero de 2013. Períodos anuales iniciales en o después del 1 de enero de 2013. Página 51 Enmiendas a NIIFs NIC 1, Presentación de Estados Financieros - Presentación de Componentes de Otros Resultados Integrales Fecha de aplicación obligatoria Períodos anuales iniciales en o después del 1 de enero de 2013. Bajo estas modificaciones, el "estado de resultado integral" es renombrado a "estado de utilidad o pérdida y otros resultados integrales". Las modificaciones mantienen la opción de presentar un estado de resultados y un estado de resultados integrales ya sea en un solo estado o en dos estados individuales consecutivos. Se exige que los componentes de otros resultados integrales sean agrupados en aquellos que serán y aquellos que no serán posteriormente reclasificados a pérdidas y ganancias. Se exige que el impuesto sobre los otros resultados integrales sea asignado sobre esa misma base. NIC 1, Presentación de Estados Financieros La modificación referida cuando un estado de posición financiera al inicio del período anterior (tercer estado de posición financiera) y sus notas son requeridos que sean presentados. Se especifica que este tercer estado es necesario cuando: a) una entidad aplica una política contable retroactivamente, o realiza un restatement, y b) la aplicación retroactiva, restatement o reclasificación tiene un efecto material. NIIF 1, Adopción por primera vez de IFRS - Préstamos gubernamentales Las modificaciones permiten a los adoptadores por primera vez la aplicación prospectiva de IAS 39 o NIIF 9 y párrafo 10A de NIC 20 Contabilización de las Subvenciones del Gobierno e Información a Revelar sobre Ayudas Gubernamentales, para préstamos gubernamentales pendientes a la fecha de transición de las NIIF. Períodos anuales iniciales en o después del 1 de enero de 2013. NIIF 7, Intrumentos Financieros: Revelaciones - Modificaciones a revelaciones acerca de neteo de activos Períodos anuales iniciales y pasivos financeros. en o después del 1 de enero de 2013. NIIF 7 Instrumentos Financieros: Revelaciones fue modificada para solicitar información acerca de todos los instrumentos financieros reconocidos que están siendo neteados en conformidad con el párrafo 42 de NIC 32 Instrumentos Financieros: Presentación. Las modificaciones también requieren la revelación de información acerca de los instrumentos financieros reconocidos que están sujetos a acuerdos maestros de neteo exigibles y acuerdos similares incluso si ellos no han sido neteados en conformidad con NIC 32. El IASB considera que estas revelaciones permitirán a los usuarios de los estados financieros evaluar el efecto o el potencial efecto de acuerdos que permiten el neteo, incluyendo derechos de neteo asociados con los activos financieros y pasivos financieros reconocidos por la entidad en su estado de posición financiera. Las modificaciones son efectiva para períodos anuales que comienzan en o después del 1 de Enero de 2013. Se permite la aplicación anticipada. Mejoras Anuales Ciclo 2009-2011 - Modificaciones a cinco NIIFs NIIF 1 Adopción por primera vez de las NIIF. Aplicación repetida de la NIIF 1 NIIF 1 Adopción por primera vez de las NIIF. Costos de financiamiento NIC 1 Presentación de Estados Financieros. Aclaración de los requerimientos para información comparativa. NIC 16 Propiedad, Planta y Equipo. Clasificación de equipo de servicio NIC 32 Instrumentos Financieros: Presentación. Efecto impositivo de la distribución a los tenedores de instrumentos de patrimonio NIC 34 Informacion Financiera Intermedia. Información Financiera Intermedia e Información por Segmentos para total de activos y pasivos Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Períodos anuales iniciales en o después del 1 de enero de 2013. Página 52 NIIF 10, NIIF 11 y NIIF 12 - Estados Financieros Consolidados, Acuerdos Conjuntos y Revelaciones de Períodos anuales iniciales Participaciones en Otras Entidades - Guías para la transición. en o después del 1 de enero de 2013. Las modificaciones tienen la intención de proporcionar un aligeramiento adicional en la transición a NIIF 10, NIIF 11 y NIIF 12, al “limitar el requerimiento de proporcionar información comparativa ajustada solo para el año comparativo inmediatamente precedente”. También, modificaciones a NIIF 11 y NIIF 12 eliminan el requerimiento de proporcionar información comparativa para períodos anteriores al período inmediatamente precedente. La fecha efectiva de estas modificaciones es para períodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2013, alineándose con las fechas efectivas de NIIF 10, NIIF 11 y NIIF 12. Nuevas Interpretaciones CINIIF 20, Costos de Desbroce en la Fase de Producción de una Mina de Superficie CINIIF 20 aplica a todos los tipos de recursos naturales que son extraídos usando el proceso de minería superficial. Los costos de actividades de desbroce que mejoren el acceso a minerales deberán ser reconocidos como un activo no corriente (“activo de actividad de desbroce”) cuando se cumplan ciertos criterios, mientras que los costos de operaciones continuas normales de actividades de desbroce deberán ser contabilizados de acuerdo con NIC 2 Inventarios. El activo por actividad de desbroce deberá ser inicialmente medido al costo y posteriormente a costo o a su importe revaluado menos depreciación o amortización y pérdidas por deterioro. La interpretación es efectiva para períodos anuales que comienzan en o después del 1 de Enero de 2013. Se permite la aplicación anticipada. Fecha de aplicación obligatoria Períodos anuales iniciales en o después del 1 de enero de 2013. La aplicación de estas normas no ha tenido un impacto significativo en los montos reportados en estos estados financieros, sin embargo, podrían afectar la contabilización de futuras transacciones o acuerdos. b) Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido emitidas pero su fecha de aplicación aún no está vigente: Nuevas NIIF NIIF 9, Instrumentos Financieros Esta Norma introduce nuevos requerimientos para la clasificación y medición de activos financieros y es efectiva para períodos anuales que comiencen en o después del 1 de enero de 2015, permitiendo su aplicación anticipada. NIIF 9 especifica como una entidad debería clasificar y medir sus activos financieros a costo amortizado o fair value. Requiere que todos los activos financieros sean clasificados en su totalidad sobre la base del modelo de negocio de la entidad para la gestión de activos financieros y las características de los flujos de caja contractuales de los activos financieros. Los activos financieros son medidos ya sea a costo amortizado o valor razonable. Solamente los activos financieros que sean clasificados como medidos a costo amortizados serán probados por deterioro. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Fecha de aplicación obligatoria Períodos anuales iniciales en o después del 1 de enero de 2015 Página 53 Enmiendas NIIFs NIC 19, Beneficios a los empleados - Planes de beneficio definido: Contribuciones de Empleados Las modificaciones permiten que las contribuciones que son independientes del número de años de servicio para ser reconocidos como una reducción en el costo por servicio en el período en el cual el servicio es prestado, en lugar de asignar las contribuciones a los períodos de servicio. Otras contribuciones de empleados o terceros se requiere que sean atribuidas a los períodos de servicio ya sea usando la fórmula de contribución del plan o sobre una base lineal. Las modificaciones son efectivas para períodos que comienzan en o después del 1 de julio de 2014, se permite la aplicación anticipada. NIC 32, Instrumentos Financieros: Presentación - Aclaración de requerimientos para el neteo de activos y pasivos financieros Fecha de aplicación obligatoria Períodos anuales iniciales en o después del 1 de enero de 2014 Períodos anuales iniciales en o después del 1 de enero de 2014 Modifica los requerimientos de contabilización y revelación relacionados con el neteo de activos y pasivos financieros. Específicamente, aclara el significado de "en la actualidad tiene el derecho legalmente ejecutable de neteo" y "realización simultánea". Permite la aplicación anticipada. Entidades de Inversión - Modificaciones a NIIF 10, Estados Financieros Consolidados; NIIF 12 Revelaciones de Participaciones en Otras Entidades y NIC 27 Estados Financieros Separados. Períodos anuales iniciales en o después del 1 de enero de 2014 Proporciona una exención para la consolidación de filiales bajo NIIF 10 Estados Financieros Consolidados para entidades que cumplan la definición de “entidad de inversión”, tales como ciertos fondos de inversión. En su lugar, tales entidades medirán sus inversiones en filiales a valor razonable a través de resultados en conformidad con NIIF 9 Instrumentos Financieros o NIC 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición. Las modificaciones también exigen revelación adicional con respecto a si la entidad es considerada una entidad de inversión, detalles de las filiales no consolidadas de la entidad, y la naturaleza de la relación y ciertas transacciones entre la entidad de inversión y sus filiales. Por otra parte, las modificaciones exigen a una entidad de inversión contabilizar su inversión en una filial de la misma manera en sus estados financieros consolidados como en sus estados financieros individuales (o solo proporcionar estados financieros individuales si todas las filiales son no consolidadas). La fecha efectiva de estas modificaciones es para períodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2014. Se permite la aplicación anticipada. Modificaciones a NIC 36 – Revelaciones del Importe Recuperable para Activos No Financieros Períodos anuales iniciales en o después del 1 de Con la publicación de la NIIF 13 Mediciones del Valor Razonable se modificaron algunos requerimientos de revelación en enero de 2014 NIC 36 Deterioro de Activos con respecto a la medición del importe recuperable de activos deteriorados. Sin embargo. Las modificaciones a NIC 36 eliminan el requerimiento de revelar el importe recuperable de cada unidad generadora de efectivo (grupo de unidades) para las cuales el importe en libros de la plusvalía o activos intangibles con vida útil indefinida asignados a esa unidad (o grupo de unidades) es significativo comparado con el importe en libros total de la plusvalía o activos intangibles con vida útil indefinida de la entidad. Las modificaciones exigen que una entidad revele el importe recuperable de un activo individual (incluyendo la plusvalía) o una unidad generadora de efectivo para la cual la entidad ha reconocido o reversado un deterioro durante el período de reporte. Una entidad debe revelar información adicional acerca del valor razonable menos costos de venta de un activo individual, incluyendo la plusvalía, o una unidad generadora de efectivo para la cual la entidad ha reconocido o reversado una pérdida por deterioro durante el período de reporte, incluyendo: (i) el nivel de la jerarquía de valor razonable (de NIIF 13) dentro de la cual está categorizada la medición del valor razonable; (ii) las técnicas de valuación utilizadas para medir el valor razonable menos los costos de venta; (iii) los supuestos claves utilizados en la medición del valor razonable categorizado dentro de “Nivel 2” y “Nivel 3” de la jerarquía de valor razonable. Además, una entidad debe revelar la tasa de descuento utilizada cuando una entidad ha reconocido o reversado una pérdida por deterioro durante el período de reporte y el importe recuperable está basado en el valor razonable menos los costos de ventas determinado usando una técnica de valuación del valor presente. Las modificaciones deben ser aplicadas retrospectivamente para períodos anuales que comiencen en o después del 1 de enero de 2014. Se permite la aplicación anticipada. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 54 Modificaciones a NIC 39 – Novación de Derivados y Continuación de la Contabilidad de Cobertura Períodos anuales iniciales en o después del 1 de enero de 2014 Esta modificación permite la continuación de la contabilidad de cobertura (bajo NIC 39 y el próximo capítulo sobre contabilidad de cobertura en NIIF 9) cuando un derivado es novado a una contraparte central y se cumplen ciertas condiciones. Una novación indica un evento donde las partes originales a un derivado acuerdan que una o más contrapartes de compensación remplazan a su contraparte original para convertirse en la nueva contraparte para cada una de las partes. Para aplicar las modificaciones y continuar con contabilidad de cobertura, la novación a una parte central debe ocurrir como consecuencia de una ley o regulación o la introducción de leyes o regulaciones. Las modificaciones deben ser aplicadas para períodos anuales que comiencen en o después del 1 de enero de 2014. Se permite la aplicación anticipada. Mejoras Anuales CICLO 2010 - 2012 mejoras a seis NIIF NIIF 2 Pagos basados en acciones. Definición de condición de consolidación (irrevocabilidad) NIIF 3 Combinaciones de Negocios. Contabilización de consideraciones contingentes en una combinación de negocio NIIF 8 Segmentos de Operación. Agregación de Segmentos de Operación NIIF 8 Segmentos de Operación. Conciliación del total de los activos del segmento reportable a los activos de la entidad NIIF 13 Mediciones de Valor Razonable. Cuentas por cobrar y por pagar de corto plazo NIC 16 Propiedad, Planta y Equipo, NIC 38 Activos Intangibles. Método de revaluación: re-expresión proporcional de la depreciación/amortización acumulada NIC 24 Revelaciones de Partes Relacionadas. Personal Clave de la Administración Mejoras Anuales Ciclo 2011 - 2013 mejoras a cuatro NIIF NIIF 1 Adopción por Primera Vez de las NIIF. Significado de "IFRS vigente" NIIF 3 Combinaciones de Negocios. Excepción al alcance para negocios conjuntos NIIF 13 Mediciones de Valor Razonable. Alcance de la excepción de cartera (párrafo 52) NIC 40 Propiedad de Inversión. Interrelación entre NIIF 3 y NIC 40 Nuevas Interpretaciones CINIIF 21, Gravámenes Períodos anuales iniciales en o después del 1 de enero de 2014 Períodos anuales iniciales en o después del 1 de enero de 2014 Fecha de aplicación obligatoria Períodos anuales iniciales en o después del 1 de enero de 2014 Esta nueva interpretación proporciona guías sobre cuando reconocer un pasivo por un gravamen impuesto por un gobierno, tanto para gravámenes que se contabilizan de acuerdo con NIC 37 Provisiones, Pasivos Contingentes y Activos Contingentes y para aquellos cuya oportunidad e importe del gravamen es cierto. Esta interpretación define un gravamen como “un flujo de salida de recursos que involucran beneficios económicos futuros que son impuestos por gobiernos sobre las entidades en conformidad con la legislación”. Los impuestos dentro del alcance de NIC 12 Impuesto a las Ganancias son excluidos del alcance así como también las multas y sanciones. Los pagos a los gobiernos por servicios o la adquisición de un activo bajo un acuerdo contractual también quedan fuera del alcance. Es decir, el gravamen debe ser una transferencia no recíproca a un gobierno cuando la entidad que paga el gravamen no recibe bienes o servicios específicos a cambio. Para propósitos de la interpretación, un “gobierno” se define en conformidad con NIC 20 Contabilización de las Subvenciones de Gobierno y Revelaciones de Asistencia Gubernamental. Cuando una entidad actúa como un agente de un gobierno para cobrar un gravamen, los flujos de caja cobrados de la agencia están fuera del alcance de la Interpretación. La Interpretación identifica el evento que da origen a la obligación para el reconocimiento de un pasivo como la actividad que gatilla el pago del gravamen en conformidad con la legislación pertinente. La interpretación entrega guías sobre el reconocimiento de un pasivo para pagar gravámenes: (i) el pasivo se reconoce progresivamente si el evento que da origen a la obligación ocurre durante un período de tiempo; (ii) si una obligación se gatilla al alcanzar un umbral mínimo, el pasivo se reconoce cuando el umbral mínimo es alcanzado. La Interpretación es aplicable retrospectivamente para períodos anuales que comienzan en o después del 1 de enero de 2014. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 55 La administración de la sociedad estima que la futura adopción de las normas e interpretaciones antes descritas no tendrá un impacto significativo en los estados financieros consolidados. 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO a) La composición del rubro es la siguiente: 31.12.2013 M$ Efectivo Efectivo en caja Saldos en bancos Total efectivo Equivalentes al efectivo Depósitos a corto plazo, clasificados como equivalentes al efectivo (1) Inversiones a corto plazo, clasificados como equivalentes al efectivo (cuotas de fondos mutuos) Total equivalentes al efectivo Total de efectivo y equivalentes al efectivo 31.12.2012 M$ 1.191.229 19.332.137 20.523.366 720.238 26.721.240 27.441.478 109.381.510 12.162.314 40.956.144 150.337.654 21.706.476 33.868.790 170.861.020 61.310.268 (1) Los depósitos a corto plazo vencen en un plazo inferior a tres meses desde su fecha de adquisición y devengan el interés de mercado para este tipo de inversiones de corto plazo. b) El detalle de efectivo y equivalente al efectivo por tipo de moneda es el siguiente: Monedas Efectivo y efectivo equivalente 31.12.2013 31.12.2012 M$ M$ $ Chileno US$ Real Brasileño Euro Sol Peruano $ Argentino $ Colombiano $ Mexicano Otras monedas Totales 101.674.379 38.131.887 11.274.185 10.500 500.190 225.355 1.188.636 17.297.440 558.448 170.861.020 Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. 32.733.292 6.566.733 9.138.100 5.348 554.300 308.249 716.791 8.951.966 2.335.489 61.310.268 Página 56 c) Transacciones no monetarias Durante el año en curso, SONDA y sus filiales realizaron actividades de inversión no monetarias que no se reflejan en los estados de flujo de efectivo por un monto aprox. de $6.700 millones correspondientes a compras financiadas para proyectos en un período promedio de 36 meses. 5. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS Según lo señalado en nota 3.2 n), la composición de este rubro es la siguiente: Corrientes 31.12.2013 31.12.2012 M$ M$ No corrientes 31.12.2013 31.12.2012 M$ M$ Instrumentos financieros a valor razonable (1) Inversiones financieras disponibles para la venta- participaciones no cotizadas Inversiones financieras disponibles para la venta- sociedades que cotizan (2) Saldos de terceros (3) Otros activos financieros 2.676.196 4.354.989 14.444 4.502.745 2.091.178 905 960.771 1.429.168 1.790.492 24.028.047 588.153 Totales 7.045.629 6.594.828 2.389.939 26.406.692 (1) Estas inversiones han sido designadas como activos financieros a valor razonable e incluyen instrumentos de renta fija (bonos de empresas, bonos bancarios y otros) e instrumentos de renta variable (fondos mutuos de renta variable y acciones). Se incorporan también los instrumentos financieros administrados por fondos de inversión privados (entidades de propósito especial). Los cambios en el valor razonable de estos instrumentos se reconocen en la cuenta de resultados. El detalle es el siguiente: Institución Fondo de Inversión Fondo de Inversión Fondo de Inversión Fondo de Inversión Banco Itaú Banco Itaú Banco Itaú Banco Itaú Banco Itaú Tipo de instrumento Moneda Bonos de empresas Acciones Otros Activos Financieros Otros Activos Financieros Deb-L Debentures Debnc Ntn-B Otros UF US$ $ Chileno US$ Real Brasileño Real Brasileño Real Brasileño Real Brasileño Real Brasileño Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Valor razonable 31.12.2013 31.12.2012 M$ M$ 47.330 621.367 518.499 1.594 121.449 288.500 843.288 1.098.255 1.928.246 223.356 472.252 444.718 447.646 122.441 2.676.196 4.502.745 Página 57 (2) Corresponden a 1.250.000 acciones tecnológicas (CSC) administradas por el Fondo de Inversión Privado SONDA que habían sido designadas como activos financieros disponibles para la venta. El efecto por la variación del valor justo de estas acciones se presentó en “otros resultados integrales” hasta el 31 de diciembre de 2012, por M$ 1.413.994 (cargo), neto de impuestos. En enero de 2013 se venden estas acciones. La reserva de revalorización de estas acciones fue reclasificada en resultados del ejercicio, lo que sumado a la utilidad neta por la venta, el efecto en resultados ascendió a un abono de M$207.519 presentado en el rubro Ingresos financieros. (3) Corresponden a saldos en cuenta corriente sobre los cuales SONDA S.A. debe rendir cuenta a terceros,es decir, son saldos restringidos de uso. El origen de estos saldos tiene relación con las operaciones normales de la sociedad derivadas principalmente del contrato que mantiene la filial SONDA Panamá (Ver Nota 32 II b). Activos asociados al contrato de Servicio de Administración Financiera del Sistema de Movilización Masivo de pasajeros en el área Metropolitana de Panamá- Metrobus: Este proyecto involucra la provisión y operación por diez años del sistema de recaudación en buses, de la red de carga, oficinas de atención al público y de los sistemas centrales, contemplando la recaudación, administración y custodia de los recursos provenientes de la comercialización y recarga de tarjetas, la asignación de dichos fondos entre los proveedores del servicios de transporte y la prestación de servicios tecnológicos. La fecha de inicio de las operaciones fue el 15 de febrero de 2012. SONDA, dada su condición de Administrador de los recursos del Sistema, incluye en sus estados financieros las operaciones de este proyecto, presentando a continuación la composición de dichos recursos: 31.12.2013 M$ 31.12.2012 M$ Activos Corrientes Fondos del Sistema en cuentas corrientes 2.670.512 1.466.301 Pasivos Corrientes Obligaciones por servicio de transporte ( Nota 23(2)) 2.026.191 1.833.820 Saldos del Sistema de Movilización Masivo de pasajeros -Panamá Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 58 Las obligaciones presentadas en Nota 23 “Otros pasivos no financieros” corresponden a los saldos por distribuir a los respectivos proveedores de los servicios de transporte y al estado de Panamá. 6. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR a) La composición de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar es la siguiente: 31.12.2013 M$ Activos antes de provisiones Provisiones deudores comerciales Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes Activos antes de provisiones Provisiones deudores comerciales Cuentas por cobrar no corrientes Total deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 31.12.2012 M$ 149.057.873 (9.114.810) 139.943.063 166.860.435 (8.161.587) 158.698.848 10.101.563 (4.137) 10.097.426 11.381.954 11.381.954 150.040.489 170.080.802 b) El detalle a nivel de cuenta es: Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Facturas por cobrar, bruto Pérdida por deterioro de valor, Facturas por cobrar Deudores por leasing, bruto Deudores por facturar Cheques, bruto Letras y pagarés, bruto Pérdida por deterioro de valor, documentos por cobrar Cuentas Corrientes del personal Otras cuentas por cobrar Totales Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. 31 de diciembre de 2013 Deudores Cuentas por comerciales, cobrar, corrientes no corrientes M$ M$ 105.851.356 (8.149.332) 11.025.967 20.207.874 7.152.182 1.642.307 (965.478) 533.569 2.644.618 139.943.063 331.463 (4.137) 7.565.322 1.204.067 1.000.711 10.097.426 31 de diciembre de 2012 Deudores Cuentas por comerciales, cobrar, corrientes no corrientes M$ M$ 118.203.469 (7.125.890) 10.786.788 21.443.020 6.795.373 1.526.448 (1.035.697) 638.740 7.466.597 158.698.848 550.935 7.954.853 720.632 1.855.534 300.000 11.381.954 Página 59 c) A continuación se presentan los saldos a nivel de cuenta al cierre de cada ejercicio, estratificados por antigüedad sobre el vencimiento: Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Facturas por cobrar, bruto Pérdida por deterioro de valor , Facturas por cobrar Deudores por leasing, bruto Deudores por facturar Cheques, bruto Letras y pagarés, bruto Pérdida por deterioro de valor, documentos por cobrar Cuentas Corrientes del personal Otras cuentas por cobrar Totales Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Facturas por cobrar, bruto Pérdida por deterioro de valor , Facturas por cobrar Deudores por leasing, bruto Deudores por facturar Cheques, bruto Letras y pagarés, bruto Pérdida por deterioro de valor, documentos por cobrar Cuentas Corrientes del personal Otras cuentas por cobrar Totales Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Cartera al día M$ Morosidad 1-30 días M$ Morosidad 31-60 días M$ Morosidad 61-90 días M$ 31 de diciembre de 2013 Morosidad Morosidad Morosidad Morosidad Morosidad 91-120 días 121-150 días 151-180 días 181-210 días 211-250 días M$ M$ M$ M$ M$ Morosidad 251-360 días M$ 70.488.275 11.023.901 19.200.973 6.386.504 1.442.509 533.570 2.644.618 13.315.205 1.360 800.298 1.370 (1.370) - 7.997.679 706 204.246 1.370 (1.370) - 1.560.696 716 42.415 (42.415) - 981.546 (78.715) 716 1.370 (1.370) - 1.108.387 (207.659) 924 1.370 (1.370) - 587.369 (142.202) 137 1.370 (1.509) - 780.113 (360.272) 138 (138) - 329.615 (164.629) 137 (137) - 2.561.793 (1.055.177) 5.490 (5.490) - 111.720.350 14.116.863 8.202.631 1.561.412 903.547 901.652 445.165 419.841 164.986 1.506.616 Cartera al día M$ Morosidad 1-30 días M$ Morosidad 31-60 días M$ Morosidad 61-90 días M$ 31 de Diciembre de 2012 Morosidad Morosidad Morosidad Morosidad Morosidad 91-120 días 121-150 días 151-180 días 181-210 días 211-250 días M$ M$ M$ M$ M$ Morosidad 251-360 días M$ 84.155.923 10.771.979 19.434.183 6.517.509 950.354 (187.557) 638.740 7.466.597 15.956.464 14.809 740.023 3.269 1.345 (1.747) - 4.880.378 231.474 2.025 1.345 (419) - 1.894.579 137.307 7.817 190.480 (198.297) - 2.191.938 (273.141) 476.475 11.348 1.345 (12.693) - 846.050 (220.933) 42.111 15.271 1.345 (16.616) - 669.895 (157.548) 151.538 1.345 (1.345) - 388.936 (259.515) 79.000 1.345 (1.345) - 820.699 (493.405) 98.000 2.690 (2.690) - 1.389.184 (711.925) 52.909 63.935 1.345 (65.280) - 129.747.728 16.714.163 5.114.803 2.031.886 2.395.272 667.228 663.885 208.421 425.294 730.168 Página 60 Morosidad mayor 361 días M$ Total Corrientes M$ 6.140.678 105.851.356 (6.140.678) (8.149.332) 11.025.967 20.207.873 717.361 7.152.182 192.948 1.642.307 (910.309) (965.478) 533.570 2.644.618 - Morosidad mayor 361 días M$ 139.943.063 Total Corrientes M$ 5.009.423 118.203.469 (5.009.423) (7.125.890) 10.786.788 21.443.020 174.199 6.795.373 373.509 1.526.448 (547.708) (1.035.697) 638.740 7.466.597 - 158.698.848 Total No Corrientes M$ 331.463 (4.137) 7.565.322 1.204.067 1.000.711 10.097.426 Total No Corrientes M$ 550.935 7.954.853 720.632 1.855.534 300.000 11.381.954 d) El análisis de facturas por cobrar vencidas y no pagadas, que no presentan deterioro, es el siguiente: Facturas por cobrar vencidas que no presentan deterioro 31.12.2013 M$ 31.12.2012 M$ 91-120 días 121-150 días 151-180 días 181-210 días 211-250 días 251-360 días mayor 361 días 902.831 900.728 512.745 419.841 164.986 1.502.375 - 1.918.797 625.117 512.347 129.421 327.294 677.259 - Totales 4.403.506 4.190.235 e) Los movimientos en la provisión de deterioro de deudores, conforme a lo señalado en Nota 3.2.i) fueron los siguientes: Movimiento de la provisión de deterioro de Deudores Corriente M$ No Corriente M$ Saldo al 01 de enero de 2012 6.652.313 - Aumentos del ejercicio Castigos de provisiones Diferencias de conversión de moneda extranjera 1.643.047 (57.595) (76.178) - Saldo al 31 de diciembre de 2012 8.161.587 - Aumentos del ejercicio Diferencias de conversión de moneda extranjera Saldo al 31 de diciembre de 2013 Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. 952.250 973 4.137 - 9.114.810 4.137 Página 61 f) Al cierre de cada ejercicio, la información referida a la cartera de clientes no repactada y repactada, es la siguiente: 31.12.2013 Tramos de morosidad Al día Entre 1 y 30 días Entre 31 y 60 Entre 61 y 90 Entre 91 y 120 Entre 121 y 150 Entre 151 y 180 Entre 181 y 210 Entre 211 y 250 Más de 250 días Totales N° clientes cartera no repactada 5.848 3.622 1.543 832 557 361 294 256 300 1.743 15.356 Cartera no repactada bruta 31.12.2012 N° clientes cartera repactada M$ 79.555.008 11.592.052 7.999.049 1.603.111 982.916 1.109.757 588.876 780.251 329.752 9.681.607 114.222.379 Cartera repactada bruta 14 2 16 Total cartera bruta (1) M$ 419.966 3.500 - M$ 79.974.974 11.595.552 7.999.049 1.603.111 982.916 1.109.757 588.876 780.251 329.752 9.681.607 423.466 114.645.845 N° clientes cartera no repactada Cartera no repactada bruta 4.671 2.323 1.274 928 1.358 1.258 1.228 642 648 2.107 M$ 90.667.198 15.961.078 4.882.103 2.090.996 2.202.986 861.021 669.595 388.636 823.389 6.993.807 16.437 125.540.809 N° clientes cartera repactada Cartera repactada bruta M$ 956.588 1.645 1.880 1.645 1.645 1.645 1.645 17.788 5 1 1 1 1 1 1 2 13 984.481 Total cartera bruta (1) M$ 91.623.786 15.961.078 4.883.748 2.092.876 2.204.631 862.666 671.240 390.281 823.389 7.011.595 126.525.290 (1) La cartera de clientes está compuesta por Facturas por cobrar y Documentos por cobrar, a su valor bruto (antes de aplicar estimaciones de incobrabilidad). Las condiciones de crédito están determinadas conforme a una política aprobada para cada sociedad. Cuando algún cliente presenta problemas de pago y deterioro en su situación económica, la renegociación es una herramienta de cobranza, cuyo objetivo es recuperar la totalidad del monto adeudado, ofreciendo al cliente un nuevo calendario de pago y plazos superiores a las condiciones de crédito normales, con la exigencia en general de abono inicial, garantías y cobro de intereses. 31.12.2013 Cartera protestada y en cobranza judicial Documentos por cobrar protestados (2) Documentos por cobrar en cobranza judicial (2) N° clientes cartera Cartera protestada o protestada o en en cobranza judicial cobranza judicial M$ 159 963.140 126 1.228.983 31.12.2012 N° clientes cartera protestada o en cobranza judicial M$ 153 233 (2) Incluye documentos (cheques, letras) y facturas. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Cartera protestada o en cobranza judicial Página 62 404.125 1.157.730 7. SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS Las transacciones entre la Sociedad y sus sociedades relacionadas, corresponden a operaciones habituales en cuanto a su objeto y condiciones. Estas transacciones han sido eliminadas en el proceso de consolidación y no se revelan en esta nota. Los saldos de cuentas por cobrar y pagar entre la sociedad y sus sociedades relacionadas no consolidables son los siguientes: a) Cuentas por cobrar y pagar a entidades relacionadas Rut Parte relacionada País Relación Tipo de moneda 99.597.320-0 76.762.250-3 96.630.510-K 96.876.240-0 97.011.000-3 76.045.622-5 Extranjera 93.930.000-7 82.049.000-2 86.856.700-7 99.525.490-5 96.831.860-8 88.492.000-0 78.091.430-0 96.688.520-3 79.822.680-0 96.572.800-7 89.758.200-7 96.502.530-8 96.942.400-2 96.768.410-4 76.003.014-7 76.580.360-8 76.872.080-0 79.559.220-2 Administrador Financiero Transantiago S.A. (1) AFP Modelo S.A. Agricola Cerr Tamaya Ltda. Atesa S.A. Banco Internacional S.A Centro de Servicios compartidos Banmedica S.A. CHT Consulting Desenvolvimento Servicios Clínica Las Condes Coasin Chile S.A. Constructora Aconcagua S.A. In Motion Servicios S.A. Inversiones Industriales Valparaíso S.A. (2) Inversiones Pacifico II Ltda. (3) Inversiones Atlantico Ltda. (3) Inversiones Yuste S.A. (3) Inversiones Santa Isabel Ltda. (3) Isapre Banmédica S.A. Isapre Consalud S.A. Isapre Vida Tres S.A. Megasalud S.A. Payroll S.A. Serv. Compartidos Atlántico Ltda. Sudmaris Chile S.A. Tecnologia Desarr e Inv. Ltda. Salmones Pacific Star S.A. Ejecutivos Ejecutivos Chile Chile Chile Chile Chile Chile Brasil Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Brasil Inversión en participación Indirecta a través de accionista Indirecta a través de accionista Indirecta a través de accionista Indirecta a través de accionista Indirecta a través de accionista Indirecta a través de accionista Indirecta a través de accionista Indirecta a través de accionista Indirecta a través de accionista Indirecta a través de accionista Coligada Accionista Controlador Accionista Controlador Accionista Controlador Accionista Controlador Indirecta a través de filial Indirecta a través de filial Indirecta a través de filial Indirecta a través de accionista Coligada Indirecta a través de accionista Indirecta a través de accionista Indirecta a través de accionista Indirecta a través de accionista Ejecutivos Ejecutivos $ Chileno $ Chileno $ Chileno $ Chileno $ Chileno $ Chileno Real $ Chileno $ Chileno $ Chileno $ Chileno UF $ Chileno $ Chileno $ Chileno $ Chileno $ Chileno $ Chileno $ Chileno $ Chileno $ Chileno $ Chileno $ Chileno $ Chileno $ Chileno $ Chileno Real Totales Cuentas por cobrar Corrientes No Corrientes 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 M$ M$ M$ M$ 4.616.948 95.728 84.362 79 35.195 71.336 420 6.556 163.295 160.768 37.905 32.824 379 7.782 912 29.831 13.636.514 82.732 389 101.305 387 37.133 90.836 138.023 420 12.233 157.940 103.064 24.653 18.712 138.606 12.026 557 66.991 1.137.072 - 1.110.422 - 465 5.277.017 1.465.496 629.355 607.540 11.450 - 465 4.234 2.039 3.457.046 960.588 413.214 398.188 1.223 10.129 2.880 - 39.925 - 42.377 - 5.344.320 14.622.521 1.137.072 1.110.422 7.991.323 5.250.006 39.925 42.377 (1) Ver descripción de contrato en nota 31 II. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Cuentas por pagar Corrientes No Corrientes 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 M$ M$ M$ M$ Página 63 (2) Corresponde a cuenta por cobrar generada por disminución de capital efectuada en el año 2004, por esta asociada. Esta cuenta por cobrar está expresada en UF, no devenga intereses y no tiene vencimiento establecido. (3) Corresponde al dividendo mínimo conforme a la política de reparto de dividendos de SONDA. b) Transacciones más significativas y sus efectos en resultados Los efectos en resultados de las transacciones con entidades relacionadas no consolidables son los siguientes: 31.12.2013 Rut Sociedad 99.597.320-0 Administrador Financiero Transantiago S.A. 99.597.320-0 Administrador Financiero Transantiago S.A. 99.597.320-0 Administrador Financiero Transantiago S.A. 76.762.250-3 AFP Modelo S.A. 76.762.250-3 AFP Modelo S.A. 76.046.628-k Asterion S.A. 97.011.000-3 Banco Internacional S.A 97.011.000-3 Banco Internacional S.A. 76.072.472-6 Factoring Baninter S.A. 93.930.000-7 Clínica Las Condes 82.049.000-2 Coasin Chile S.A. 82.049.000-2 Coasin Chile S.A. 96.572.800-7 Isapre Banmédica S.A. 96.856.780-2 Isapre Consalud S.A. 96.502.530-8 Isapre Vida Tres S.A. 76.450.110-1 Las Tacas Corp S.A. 96.768.410-4 Payroll S.A. 96.768.410-4 Payroll S.A. 96.942.400-2 Megasalud 76.003.014-7 Serv. Compartidos Atlántico Ltda. 78.380.860-9 Inversiones Robinson Ltda. 78.380.860-9 Inversiones Robinson Ltda. 99.525.490-5 In Motion Servicios S.A. 99.525.490-5 In Motion Servicios S.A. Extranjera PWI Procwork Infor. Ltda. Ejecutivos Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. País Naturaleza de la relación Descripción de la transacción Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Brasil Chile Inversión en participación Inversión en participación Inversión en participación Indirecta a través de accionista Indirecta a través de accionista Coligada Indirecta a través de accionista Indirecta a través de accionista Indirecta a través de accionista Indirecta a través de accionista Indirecta a través de accionista Indirecta a través de accionista Indirecta a través de filial Indirecta a través de filial Indirecta a través de filial Indirecta a través de accionista Coligada Coligada Indirecta a través de accionista Indirecta a través de accionista Indirecta a través de accionista Indirecta a través de accionista Indirecta a través de accionista Indirecta a través de accionista Indirecta a través de accionista Ejecutivos Provisión de Ingresos Venta de Bienes y Servicios Compra de Bienes y Servicios Venta de Bienes y Servicios Compra de Bienes y Servicios Venta de Bienes y Servicios Venta de Bienes y Servicios Compra de Bienes y Servicios Operaciones de Factoring Venta de Bienes y Servicios Venta de Bienes y Servicios Compra de Bienes y Servicios Venta de Bienes y Servicios Venta de Bienes y Servicios Venta de Bienes y Servicios Compra de Bienes y Servicios Compra de Bienes y Servicios Venta de Bienes y Servicios Venta de Bienes y Servicios Venta de Bienes y Servicios Compra de Bienes y Servicios Venta de Bienes y Servicios Compra de Bienes y Servicios Venta de Bienes y Servicios Compra de Edificio Remuneraciones y Bonos (*) Efecto en resultado (cargo) /abono M$ Monto M$ 2.107.184 32.908.254 6.246 991.423 95 829.784 333 4.806.439 376.327 217.283 740.091 658.595 165.111 201.534 6.454 99.310 124.142 100.296 211.508 49.189 68.110 824.785 2.107.184 23.095.021 (6.246) 991.423 (95) 829.784 (333) (43.258) 376.327 (217.283) 740.091 658.595 165.111 (201.534) (6.454) 99.310 124.142 100.296 (211.508) (49.189) 68.110 (824.785) Página 64 31.12.2012 Monto M$ 4.520.653 30.837.629 81 795.155 1.292.325 707.993 185 8.572.924 579.742 542.249 648.315 582.778 156.020 313.870 11.434 166.043 124.564 101.639 139.214 256 20.356 80.827 3.749.105 1.549.886 Efecto en resultado (cargo) /abono M$ 4.520.653 27.752.652 (81) 795.155 707.993 (185) (77.156) 579.742 (542.249) 648.315 582.778 156.020 (313.870) (11.434) 166.043 124.564 101.639 (139.214) 256 (20.356) 80.827 (846.469) (*) En 2012 incluye indemnizaciones por años de servicios, debidamente provisionadas. Durante 2013 se ha pagado dividendos a los accionistas controladores por un monto de M$12.620.076 (M$11.420.409 en el año 2012) Todas las operaciones han sido realizadas a valores de mercado y se encuentran incluidas en ingresos y costos de operaciones. El criterio de exposición determinado por la Sociedad, son todas aquellas transacciones superiores a M$100.000. c) Administración y alta dirección Los miembros de la Alta Administración y demás personas que asumen la gestión de SONDA S.A., así como los accionistas o las personas naturales o jurídicas a las que representan, no han participado al 31 de diciembre del 2013 y 2012, en transacciones inhabituales. La Sociedad es administrada por un Directorio compuesto por 9 miembros, los que permanecen por un período de 3 años con posibilidad de ser reelegidos. d) Comité de Directores De conformidad con lo dispuesto en el Artículo 50 bis de la Ley N°18.046 sobre Sociedades Anónimas, SONDA S.A. cuenta con un Comité de Directores compuesto por 3 miembros integrantes de su Directorio, cuyas funciones son las establecidas en el marco legal que la rige. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 65 e) Remuneración pagada al Directorio y Comité de Directores Remuneraciones de los Directores (Miles de pesos) 31.12.2013 Dietas (1) Otros (2) Directores Andrés Navarro Haeussler María del Rosario Navarro Betteley Mario Pavón Robinson Pablo Navarro Haeussler Luiz Carlos Utreras Felippe Christian Samsing Stambuk Manuel José Concha Ureta Jaime Pacheco Matte Juan Antonio Guzmán Fabio Valdés Correa Totales 24.012 8.682 29.369 20.687 31.12.2012 Dietas (1) Otros (2) 20.688 29.869 20.688 29.869 29.869 126.719 47.576 - 29.565 14.784 19.833 19.833 24.387 19.833 24.387 26.388 37.290 108.546 47.576 - 213.733 174.295 179.010 193.412 (1) Incluye asistencias a Sesiones de Directorio y Comité de directores. (2) Incluye remuneraciones percibidas por Directores que además cumplen una función ejecutiva dentro de la Compañía. 8. INVENTARIOS CORRIENTES La composición de este rubro (netos de deterioro por mermas y obsolescencia) es la siguiente: Inventarios 31.12.2013 M$ 31.12.2012 M$ Clases de inventarios Mercaderías corrientes (1) Suministros de producción corrientes Importaciones en Tránsito Piezas de repuesto corrientes 23.375.430 4.868.033 3.466.357 691.146 17.747.519 6.594.327 3.077.085 616.616 Total de inventarios corrientes 32.400.966 28.035.547 (1) Está compuesto por Equipos Computacionales y Software para la venta. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 66 El costo de los inventarios reconocidos en resultados dentro del rubro “costo de ventas” al 31 de diciembre de 2013 asciende a M$225.730.825 (M$225.827.508 al 31 de diciembre del 2012). Las provisiones de deterioro por obsolescencia que se presentan netas de las mercancías, ascienden a M$4.761.132 al 31 de diciembre del 2013 (M$4.617.442 al 31 de diciembre de 2012). No existen gastos o ingresos significativos por concepto de deterioro en los inventarios ni reversos de éstos. No existen inventarios prendados en garantía de pasivos. 9. ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES a) La composición de los activos por impuestos corrientes es la siguiente: Activos por impuestos corrientes 31.12.2013 M$ 31.12.2012 M$ Pagos provisionales mensuales Crédito por utilidades absorbidas Crédito por beneficios tributarios Impuestos a las ventas y servicios Otros 15.750.738 2.306 321.130 3.943.865 710.735 16.351.305 135.792 279.358 3.822.185 257.468 Totales 20.728.774 20.846.108 b) La composición de los pasivos por impuestos corrientes es la siguiente: Pasivos por impuestos corrientes 31.12.2013 M$ 31.12.2012 M$ Impuesto a las ganancias Impuestos a las ventas y servicios Otros 1.472.629 7.372.990 21.549 2.188.279 8.468.350 33.158 Totales 8.867.168 10.689.787 Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 67 10. INVERSIONES CONTABILIZADAS USANDO EL METODO DE LA PARTICIPACION i. A continuación se presenta un detalle de las sociedades contabilizadas por el método de participación: Rut Nombre Sociedad 96.831.860-8 96.768.410-4 76.275.502-5 76.275.498-3 76.275.503-3 96.941.290-k 76.828.790-2 Inversiones Valparaíso S.A. Payroll S.A. (3) Inmobiliaria Morín S.A. (3) Inversiones Manager ERP S.A. (3)(4) Inversiones Mandomedio S.A. (3)(4) Sustentable S.A. Multicaja S.A. Rut Nombre Sociedad 76.046.628-K 96.831.860-8 96.768.410-4 96.941.290-k 76.828.790-2 Asterión S.A. (2) Inversiones Valparaíso S.A. Payroll S.A. Sustentable S.A. Multicaja S.A. (1) (1) Pais de origen Moneda Funcional Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile $ chileno $ chileno $ chileno $ chileno $ chileno $ chileno $ chileno Pais de origen Moneda Funcional Chile Chile Chile Chile Chile $ chileno $ chileno $ chileno $ chileno $ chileno Actividad Inmobiliaria Serv. Tecnológicos Inmobiliaria Serv. Tecnológicos Serv. Varios Serv. Tecnológicos Serv. Tecnológicos Actividad Serv. Tecnológicos Inmobiliaria Serv. Tecnológicos Serv. Tecnológicos Serv. Tecnológicos Adiciones % Saldo al (disposiciones participacion 01.01.2013 de inversiones) M$ 33,33% 41,57% 41,57% 41,57% 41,57% 20,96% 33,97% Participación en Ganancia Dividendos (Pérdida) recibidos M$ Otros Diferencia de incrementos Conversión (decrementos) M$ M$ 235.012 955.617 287.000 536.248 1 71.049 3.065.361 - (1.102.165) (536.248) (1) - 168.922 146.548 (5.111) 37.975 22.690 (300.000) (49.156) - - 5.150.288 - (1.638.414) 371.024 (349.156) - Adiciones % Saldo al (disposiciones participacion 01.01.2012 de inversiones) M$ 40,00% 33,33% 41,57% 20,96% 33,97% Disposiciones de inversiones Disposiciones de inversiones Participación en Ganancia Dividendos (Pérdida) recibidos M$ - Valor contable de la inversión 31.12.2013 M$ (2) 103.934 281.889 59.868 3.088.049 (2) 3.533.740 Otros Diferencia de incrementos Conversión (decrementos) M$ M$ Valor contable de la inversión 31.12.2012 M$ 107.434 234.233 1.426.943 50.768 2.539.277 452.024 (115.484) - 8.050 (571) 595.363 23.290 17.635 (136.708) (3.729) - (43.877) - 1.350 (62.855) 720 56.425 235.012 1.778.866 71.049 3.065.361 4.358.655 452.024 (115.484) 643.767 (140.437) (43.877) (4.360) 5.150.288 Con fecha 26 de abril de 2012, la Sociedad Administradora de Redes Transaccionales y Financieras S.A., modificó su razón social por “Multicaja S.A.”. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 68 Posteriormente, el 11 de diciembre de 2012, SONDA S.A. adquiere 9.000 acciones serie B emitidas por la sociedad, lo que sumado a un aumento de capital en el cual la sociedad no participó, alcanzó una participación del 33,97%. (2) Con fecha 19 de diciembre de 2012, SONDA S.A. y los otros accionistas, acordaron poner término al contrato de prestación de servicios que había dado origen de esta sociedad “Asterión S.A.”, procediendo a firmar el finiquito y la consiguiente renuncia de SONDA S.A. (a través de su filial SONDA Servicios Profesionales S.A.) a las acciones mantenidas, acordando la venta de éstas. La transacción no generó efecto en resultados. (3) La Junta Extraordinaria de Accionistas de Payroll S.A., celebrada el 16 de enero de 2013, aprobó la división de la sociedad en cuatro nuevas sociedades, con efecto al 01.01.2013, y cuyo perfeccionamiento legal ocurrió el segundo trimestre de 2013: Payroll S.A.(sociedad continuadora), Inmobiliaria Morin S.A., Inversiones Manager ERP S.A. e Inversiones Mandomedio S.A. Con fecha 3 de junio de 2013, SONDA S.A. vendió el 100% de su participación en la sociedad Payroll S.A. (continuadora legal), manteniendo su participación en las 3 restantes sociedades Inmobiliaria Morín S.A., Inversiones Manager E.R.P. S.A. e Inversiones Mandomedio S.A. La utilidad por esta transacción se presenta en Nota 26. Del valor recibido por la venta se entregó un depósito escrow como garantía por eventuales contingencias, por un plazo de hasta 2 años, el cual se presenta en “otros activos financieros, no corrientes”. (4) ii. El 13 de septiembre de 2013, SONDA S.A. vende su participación minoritaria en las sociedades Inversiones Mandomedio S.A. e Inversiones Manager ERP S.A. La utilidad por esta transacción se presenta en Nota 26. La información financiera correspondiente a las coligadas más significativas se muestran a continuación: Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 69 31.12.2013 Tipo de EEFF Nombre sociedad asociada Multicaja S.A. País Chile Moneda funcional $ chileno Individual Activos Corrientes M$ 6.621.127 Activos No Corrientes M$ 11.645.124 Pasivos Corrientes M$ 9.513.675 Pasivos No Participacione Corrientes s no controladoras M$ 183.228 M$ - Ingresos de actividades ordinarias Ganancia (Perdida) Ganancia (pérdida), atribuible a participaciones no controladoras M$ M$ M$ 80.598.076 1.039 - 31.12.2012 Tipo de EEFF Nombre sociedad asociada Payroll S.A. Multicaja S.A. País Chile Chile Moneda funcional $ chileno $ chileno Consolidado Individual Activos Corrientes M$ 7.302.404 10.088.236 Activos No Corrientes M$ 6.992.088 9.754.851 Pasivos Corrientes M$ 6.668.767 9.136.256 Pasivos No Participacione Corrientes s no controladoras M$ 2.577.247 1.428.479 M$ 768.926 254.621 Ingresos de actividades ordinarias Ganancia (Perdida) M$ 17.711.786 145.769.127 M$ 1.653.102 265.957 Ganancia (pérdida), atribuible a participaciones no controladoras M$ 220.791 214.045 11. ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS A LA PLUSVALÍA A continuación se presentan los saldos del rubro al cierre de cada ejercicio: 31.12.2013 M$ Activos intangibles distintos de la plusvalía Activos intangibles adquiridos en combinaciones de negocios (2) Otros activos intangibles Costos de desarrollo para proyectos a la medida (1) Costos de desarrollo productos de software propio Otros activos intangibles identificables Total Otros activos intangibles identificables Total de activos intangibles distintos de la plusvalía 31.12.2012 M$ 21.698.936 23.429.054 8.588.889 4.691.546 2.261.259 15.541.694 10.254.696 5.768.427 1.867.421 17.890.544 37.240.630 41.319.598 (1) Incluye los costos de desarrollo e implementación del Proyecto Transantiago. Ver Nota 31 II a) (2) La Sociedad incluye dentro de sus activos intangibles adquiridos en combinaciones de negocios, principalmente la relación comercial con sus clientes y las marcas adquiridas (Ver Nota 3.2 f). La determinación de su valor justo ha sido realizada por terceros. La vida útil fue asignada en función del plan de negocios de largo plazo, estableciendo una vida útil entre 4 y 15 años. Como se indica en Nota 3.2 a), en 2013, la filial SONDA Panamá dio término al Contrato de subcontratación con la RED de recarga de tarjetas metrobus, manteniendo con la empresa Red Pago, mediante la compra de los bienes muebles e intangibles que ésta mantenía por un total de US$4,6 millones. El intangible Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 70 determinado por esta operación se amortizará en el horizonte del contrato mantenido con el estado de Panamá (Ver 31 II b). La composición y movimiento de los activos intangibles distintos de la plusvalía al cierre de cada ejercicio han sido los siguientes: Movimiento en activos intangibles Costos de desarrollo para proyectos a la medida M$ Costos de desarrollo productos de software propios M$ Otros activos intangibles identificables, neto M$ Intangibles adquiridos en combinaciones de negocios (2) M$ Totales Activo intangibles, neto M$ Saldo inicial al 01.01.2013 Adiciones Amortización Incrementos (disminuciones) en el cambio de moneda extranjera Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios 10.254.696 248.211 (1.911.226) 5.768.427 1.532.984 (2.481.919) 1.867.421 997.454 (434.848) 23.429.054 1.518.509 (2.082.740) 41.319.598 4.297.158 (6.910.733) (2.792) (174.362) 46.416 (114.199) (54.569) (1.161.237) (4.650) (1.449.798) (15.595) Total movimientos en activos intangibles identificables (1.665.807) (1.076.881) 393.838 (1.730.118) (4.078.968) 8.588.889 4.691.546 2.261.259 21.698.936 37.240.630 Saldo final activos intangibles al 31.12.2013 Movimiento en activos intangibles Costos de desarrollo para proyectos a la medida M$ Costos de desarrollo productos de software propios M$ Otros activos intangibles identificables, neto M$ Intangibles adquiridos en combinaciones de negocios (2) M$ Totales Activos intangibles, neto M$ Saldo inicial al 01.01.2012 Adiciones Amortización Incrementos (disminuciones) en el cambio de moneda extranjera Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios 14.459.350 41.233 (3.528.117) 6.081.821 2.559.344 (2.393.795) 2.022.593 621.973 (339.043) 24.857.043 (1.547.277) 22.563.764 28.079.593 (7.808.232) (717.770) (546.306) 67.363 (315.479) (122.623) 119.288 - Total movimientos en activos intangibles identificables (4.204.654) (313.394) (155.172) 23.429.054 18.755.834 Saldo final activos intangibles al 31.12.2012 10.254.696 5.768.427 1.867.421 23.429.054 41.319.598 (742.497) (773.030) 12. PLUSVALÍA A continuación se presenta el detalle de la plusvalía (goodwill) y el movimiento al cierre de cada ejercicio. De acuerdo con las pruebas de deterioro que realiza la administración de SONDA S.A. a su Plusvalía, sus activos no presentan deterioro. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 71 RUT Sociedad 96.919.050-8 96.917.050-7 Extranjera Extranjera 96.771.760-6 96.535.540-5 Extranjera Extranjera Extranjera 76.828.790-2 Extranjera 94.071.000-6 Extranjera 96.768.410-4 Extranjera Extranjera Extranjera 96.629.520-1 Extranjera 96.571.690-4 Extranjera 78.072.130-8 Extranjera 78.534.270-4 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera 96.941.290-K 96.823.020-4 Extranjera Acepta.com S.A. Bac Financiero (absorbida por Sonda Serv. Profesionales S.A.) Ceitech (1) ELUCID Solutions S.A. (3) Finsoft S.A. (absorbida por Sonda S.A.) IDC Soluc. Informáticas S.A. (absorbida por Sonda S.A.) Ingeniería en Servicios de Informatica, S.A. de C.V. (México) (1) Inversiones Colombia Ltda. Kaizen Informatica e Partc. Soc. Ltda. (1) Multicaja S.A. (4) Nextira One S.A. (1) Orden S.A. PARS Produtos de Processamento de Dados Ltda. (2) Payroll S.A. (5) Plaut Systems & Solutions (absorbida por Sonda Procwork) (1) Quintec Colombia Ltda. Quintec MacStore Quintec S.A. Red Colombia S.A. (fusionada por Sonda de Colombia) (1) Servibanca S.A. Servicios de Aplicación e Ing. Novis, S.A. de C.V.(México) (1) Servicios Educacionales Sonda S.A. Soft Team Sist. De Comp. E Inf. Ltda (absorbida por Sonda do Brasil) (1) Sonda Bancos S.A (absorbida por Sonda Serv. Profesionales S.A.) Sonda de Colombia S.A (1) Sonda del Perú S.A. (1) Sonda do Brasil S.A. (Imarés TI Tecn. Da Inf.Ltda.) (1) Sonda do Brasil S.A. (Vía On line) (1) Sonda do Brasil S.A. (Imares) (1) Sonda Ecuador (1) Sonda México (Sonda Pissa) (1) Sonda Procwork Ltda. (1) Sonda Uruguay (Setco Uruguay) (1) Sonda Uruguay S.A. (1) Sustentable S.A. Tecnoglobal S.A. Telsinc Prest. De Serv. Para sist. De Inf. Ltda. (1) Totales Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Saldo Inicial 01.01.2012 M$ 31.12.2012 Diferencia de Adquisiciones conversión de y ajustes del moneda período extranjera M$ M$ 45.278 577.013 4.184.018 71.484 378.486 117.340 66.938 3.298.738 16.483.554 993.199 6.078 574.285 1.389.251 545.353 18.962.211 6.018.085 119.477 160.761 647 2.099.885 674.802 223.658 56.449 270.252 580 4.740.332 40.871 5.522.062 62.457.900 189.792 359.833 44.314 423.714 18.520.436 (7.147) 28.957.908 (140.506) 425.984 31.429.492 74.846 (439.603) (798.408) (2.385.584) (757) (490.938) (1.240.882) 149.617.076 60.300.974 (15.358.502) (1.575.967) (89.271) (1.038) (326.421) (1.496) (42.011) (90) (736.870) (3.089) (35.645) (4.732.060) (14.344) (39.865) (33.156) (2.810.610) Página 72 Saldo final 31.12.2012 M$ Adquisiciones y ajustes del período M$ 31.12.2013 Diferencia de conversión de moneda extranjera M$ Saldo final 31.12.2013 M$ 45.278 569.866 3.385.610 26.572.324 71.484 378.486 116.583 66.938 2.667.294 425.984 15.242.672 993.199 29.853.525 6.078 485.014 1.389.251 545.353 19.037.057 6.018.085 119.477 159.723 647 1.773.464 674.802 223.658 54.953 228.241 490 4.003.462 37.782 5.486.417 57.725.840 175.448 319.968 44.314 390.558 15.270.223 (7.548) (6.078) - (596.420) (1.387.563) (139.279) 1.418.004 (1.558.868) (25.326) (92.605) (193) (11.918) (26) (209.050) 3.515 475.272 (7.731.236) 16.322 21.493 37.570 (789.094) 45.278 562.318 2.789.190 25.184.761 71.484 378.486 116.583 66.938 2.528.015 425.984 16.660.676 993.199 28.294.657 459.688 1.389.251 545.353 19.037.057 6.018.085 119.477 159.723 647 1.680.859 674.802 223.658 54.760 216.323 464 3.794.412 41.297 5.961.689 49.994.604 191.770 341.461 44.314 428.128 14.481.129 194.559.548 189582719 (13.626) (10.569.402) 183.976.520 (1) Estas plusvalías corresponden a inversiones en el exterior. Se controlan de acuerdo a lo descrito en la Nota 3.2 f). (2) Con fecha 8 de marzo de 2012 SONDA S.A. a través de su filial SONDA IT INVEST PARTICIPACOES LTDA., adquirió el 100% de la propiedad de la empresa brasileña PARS Produtos de Processamiento de Dados Ltda. La moneda funcional de la sociedad adquirida es el Real Brasileño. Ver Nota 3.2 a (7). (3) Con fecha 4 de mayo de 2012 SONDA S.A. a través de su filial SONDA TEATINOS PARTICIPACOES LTDA., adquirió el 100% de la propiedad de la empresa brasileña ELUCID Solutions S.A. La moneda funcional de la sociedad adquirida es el Real Brasileño. Ver Nota 3.2 a. (9). (4) Plusvalía generada por la adquisición de 9.000 acciones de esta sociedad en el mes de diciembre de 2012. (5) Sociedad vendida con fecha 3 de junio de 2013, ver nota 10 (3). La Sociedad ha efectuado la determinación de plusvalías en la adquisición de estas sociedades de acuerdo a lo establecido por la NIIF 3 (2008). Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 73 13. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS a) A continuación se presentan los saldos del rubro al cierre de cada ejercicio: Clases de propiedades, planta y equipos, neto Propiedades, planta y equipos, neto Terrenos y construcciones Terrenos Edificios Total terrenos y edificios Construcciones en proceso Otras propiedades, planta y equipos Equipamiento de tecnologías de la información (1) Otras propiedades, planta y equipos Total otras propiedades, planta y equipos Total de propiedades, planta y equipo 31.12.2013 M$ 31.12.2012 M$ 6.520.415 45.670.336 52.190.751 5.770.872 32.279.835 38.050.707 181.911 13.690.090 28.236.446 10.632.533 38.868.979 27.896.894 9.475.372 37.372.266 91.241.641 89.113.063 (1) Al 31 de diciembre de 2013, los saldos de “Equipamiento de tecnologías de información” incluyen M$ 2.629.672 (netos de depreciación), por adquisición de equipamiento del Proyecto Transantiago (M$1.157.346 al 31 de diciembre de 2012). Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 74 b) A continuación se presenta la composición y movimiento de propiedades, plantas y equipos al cierre de cada ejercicio: Construcción en curso M$ Saldo inicial al 1 de enero de 2013 (neto de depreciación acumulada) Equipamiento de tecnología de la información, neto M$ Otras propiedades, plantas y equipos, neto M$ Propiedades, plantas y equipos, neto M$ Terreno M$ Edificios, neto M$ 13.690.090 5.770.872 32.279.835 27.896.894 9.475.372 89.113.063 2.242.246 - 358.770 - 618.680 (724.126) (1.591.949) 17.911.136 (8.946) (18.095.580) 4.403.824 (285.734) (3.002.377) 25.534.656 (1.018.806) (22.689.906) 18.376 (651.590) (5.074) (97.949) (736.237) Adiciones Retiros Depreciación Incremento (disminución) por diferencias de cambio netas Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios (15.750.425) 372.397 15.739.486 538.016 139.397 1.038.871 Total movimientos (13.508.179) 749.543 13.390.501 339.552 1.157.161 2.128.578 6.520.415 45.670.336 28.236.446 10.632.533 91.241.641 Equipamiento de tecnología de la información, neto M$ Otras propiedades, plantas y equipos, neto M$ Propiedades, plantas y equipos, neto M$ Saldo final al 31 de diciembre de 2013 - 181.911 Construcción en curso M$ Terreno M$ Edificios, neto M$ 1.723.027 4.253.396 32.842.650 29.652.160 8.478.617 76.949.850 Adiciones (*) Retiros Depreciación Incremento (disminución) por diferencias de cambio netas Incremento (disminución) por transferencias y otros cambios 12.121.256 (153.552) - 1.707.727 - 3.766.981 (1.467.230) (1.197.364) 20.330.397 (2.121.035) (19.801.285) 6.127.954 (743.120) (2.768.487) 44.054.315 (4.484.937) (23.767.136) (1.962.245) (1.237.058) (630.757) (4.020.311) 297.043 1.073.715 (988.835) Total movimientos 11.967.063 1.517.476 (562.815) (1.755.266) 996.755 12.163.213 Saldo final al 31 de diciembre de 2012 13.690.090 5.770.872 9.475.372 89.113.063 Saldo inicial al 1 de enero de 2012 (neto de depreciación acumulada) (641) (190.251) - 32.279.835 27.896.894 (*) En 2012, incluye M$607.189 por la incorporación de las sociedades Pars y Elucid. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 75 381.282 Información adicional de propiedades, planta y equipos a) Principales inversiones A continuación se resumen los principales activos incluidos en esta clasificación: Construcción en curso: Al 31 de diciembre de 2012, corresponde a la construcción de Data center en Santiago, el cual entró en operaciones durante el segundo trimestre de 2013, procediendo a reclasificar su costo total al rubro “Edificios”. Durante 2013, se han realizado nuevas inversiones en el Datacenter, las cuales se han ido reclasificando al rubro “Edificios” en la medida que concluya su habilitación. Terrenos y edificios SONDA S.A.: Datacenter ubicado en Av. Víctor Uribe N° 2211, Quilicura. SONDA Inmobiliaria S.A.: Corresponde principalmente a edificio corporativo, oficinas y bodegas ubicadas en calles Teatinos Nos.540 y 574; Santo Domingo No.1.334, Conquistador del Monte Nos.4844 y 4848, Camino de La Colina No.1423 y N°1431, más el terreno de Datacenter de SONDA S.A. en Santiago Av. Víctor Uribe N° 2211, Quilicura. SONDA Argentina S.A.: Ubicado en Alsina No.772, Buenos Aires Argentina. Microgeo S.A.: Ubicado en Camino El Cerro N°5154, Huechuraba, Santiago. Inmobiliaria Servibanca S.A.: Ubicado en Catedral N° 1888, Santiago. Quintec S.A.: Ubicado en Santa Isabel N° 1140-1156, Providencia, Santiago. SONDA de Colombia S.A.: Ubicado en Avenida carrera 45 (autopista norte) No. 118 – 68, Bogotá Colombia. SONDA Procwork Informática. Ltda: - Edificio corporativo ubicado en Alameda Europa, Nº 1206 Santana de Parnaiba, Sao Paulo. - Rua Dom Aguirre Nº 576, Sao Paulo. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 76 Equipamiento de tecnología de la información Se incluyen principalmente equipos de computación, software y accesorios; incluyendo el equipamiento de los Datacenter mantenidos para la prestación de los servicios tecnológicos. Otras propiedades, planta y equipos Dentro de este rubro se incluyen instalaciones, muebles, vehículos y otros. b) Gasto por depreciación El cargo a resultados al 31 de diciembre de 2013 por este concepto asciende a M$22.689.906 (M$23.767.136 al 31 de diciembre de 2012), reconocido dentro del rubro “costo de ventas”. c) Garantías y restricciones Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Sociedad no mantiene en prenda ni tiene restricciones sobre sus Propiedades, Planta y Equipos; excepto por los bienes adquiridos en arrendamiento financiero presentados en Nota 15. d) Deterioro de Activos En relación a las pérdidas por deterioro de valor de las propiedades, plantas y equipos, la administración no ha evidenciado indicios de deterioro respecto de estos. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 77 14. PROPIEDADES DE INVERSION a) Composición de las propiedades de inversión: Clases de Propiedades de Inversión 31.12.2013 M$ 31.12.2012 M$ Propiedades de Inversión, neto Terrenos Edificios 3.321.440 2.265.641 1.055.799 3.350.909 2.265.641 1.085.268 Propiedades de Inversión, bruto Terrenos Edificios 3.581.882 2.265.641 1.316.241 3.581.882 2.265.641 1.316.241 260.442 260.442 230.973 230.973 Propiedades de Inversión, depreciación acumulada Edificios b) El movimiento de las propiedades de inversión durante los ejercicios 2013 y 2012 es el siguiente: Movimiento año 2013 Terreno M$ Edificios M$ Total propiedades de Inversion M$ Saldo inicial neto al 1 de enero de 2013 Gasto por depreciación 2.265.641 - 1.085.268 (29.469) 3.350.909 (29.469) Total movimientos Saldo final neto al 31 de diciembre de 2013 2.265.641 (29.469) 1.055.799 (29.469) 3.321.440 Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 78 Movimiento año 2012 Saldo inicial neto al 1 de enero de 2012 Desapropiaciones Gasto por depreciación Total movimientos Saldo final neto al 31 de diciembre de 2012 Terreno M$ Edificios M$ Total propiedades de Inversion M$ 2.422.621 (156.980) - 1.114.736 (29.468) 3.537.357 (156.980) (29.468) (156.980) (29.468) (186.448) 2.265.641 1.085.268 3.350.909 El valor razonable de las propiedades de inversión al 31 de diciembre de 2013 se obtuvo a través de valorizaciones internas. El valor razonable no difiere significativamente del valor costo presentado. Dichas valorizaciones se determinaron en base a la evidencia de mercado de los precios de transacciones para propiedades similares. No ha habido ningún cambio en la técnica de valoración durante el año. 15. ARRENDAMIENTO FINANCIERO a) Información a revelar sobre arrendamiento financiero, arrendatario: 31.12.2013 M$ 31.12.2012 M$ Terrenos Equipamiento de tecnologías de la información Propiedades de Inversión 152.880 8.640.359 790.367 139.868 2.636.593 790.367 Totales 9.583.606 3.566.828 Clases de activos en leasing, neto Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 79 Los pagos futuros derivados de dichos contratos son los siguientes: Valor presente de los pagos mínimos por pagar contratos de arrendamiento (arrendatario) Menor a un año Entre 1 año y 5 años Más de 5 años Totales Saldo al 31.12.2013 Interés M$ Valor presente M$ 8.060.430 2.554.056 - 132.547 43.335 - 7.927.883 2.510.721 - 2.379.514 1.442.805 - 53.287 82.203 - 2.326.227 1.360.602 - 10.614.486 175.882 10.438.604 3.822.319 135.490 3.686.829 Bruto M$ Bruto M$ Saldo al 31.12.2012 Interés Valor presente M$ M$ b) Información a revelar sobre arrendamiento financiero, arrendador: Valor presente de los pagos mínimos a recibir contratos de arrendamiento (arrendador) Bruto M$ Saldo al 31.12.2013 Interés Valor presente M$ M$ Bruto M$ Saldo al 31.12.2012 Interés Valor presente M$ M$ Menor a un año Entre 1 año y 5 años Más de 5 años 12.011.200 8.457.663 - 985.233 892.341 - 11.025.967 7.565.322 - 11.904.343 8.866.887 - 1.117.555 912.034 - 10.786.788 7.954.853 - Totales 20.468.863 1.877.574 18.591.289 20.771.230 2.029.589 18.741.641 Estos flujos por recibir se generan de los contratos con clientes por arrendamiento de equipamiento tecnológico, cuyo plazo promedio asciende a 36 meses y la tasa de interés promedio es cercana al 8% anual. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 80 16. IMPUESTOS DIFERIDOS Y GASTO POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS a) El origen de los impuestos diferidos registrados al cierre de cada ejercicio es el siguiente: Diferencia temporal Depreciaciones Amortizaciones Provisiones Pérdidas tributarias Otros eventos Activos netos por impuestos diferidos 31.12.2013 31.12.2012 M$ M$ M$ M$ Activos Pasivos Activos Pasivos 7.182.143 6.641.203 533.499 541.969 302.395 - 227.703 6.794.875 6.758.791 - 206.395 897.899 Subtotal 14.356.845 844.364 13.781.369 1.104.294 Total activos netos 13.512.481 - 12.677.075 Diferencia temporal - Pasivos netos por impuestos diferidos 31.12.2013 31.12.2012 M$ M$ M$ M$ Activos Pasivos Activos Pasivos Depreciaciones Amortizaciones Provisiones Pérdidas tributarias Intangibles Otros eventos 5.297.533 1.715.716 - 3.414.165 8.322.702 6.881.791 678.747 1.755.536 1.310.986 2.098.352 5.948.969 7.964.407 - Subtotal 7.013.249 19.297.405 3.066.522 16.011.728 Total pasivos netos - 12.284.156 - 12.945.206 Como se señala en Nota 3.2 c), se compensan los activos y pasivos por impuestos diferidos de cada subsidiaria si, y sólo si, se relacionan con impuesto a la renta correspondiente a la misma administración tributaria, siempre y cuando la entidad tenga el derecho legalmente aplicable de compensar los activos por impuestos corrientes, con los pasivos por impuestos corrientes. Con fecha 27 de Septiembre de 2012, fue publicada la ley Nº20.630, la cual establece un cambio de carácter permanente de la tasa impositiva del impuestos de primera categoría al 20% a contar del año Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 81 comercial 2012. Los efectos en resultados por este cambio de tasa en 2012 ascienden a un cargo en resultados por un importe por M$918.920. b) El movimiento de los impuestos diferidos en cada ejercicio es: Activos (Pasivos) por impuestos diferidos en relación con: Depreciaciones Amortizaciones Provisiones Pérdidas tributarias Intangibles Otros eventos Totales Activos (Pasivos) por impuestos diferidos en relación con: Depreciaciones Amortizaciones Provisiones Pérdidas tributarias Intangibles Otros eventos Totales Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Reconocido Saldo Reconocido en Otro inicial en resultado 01.01.2013 resultados integral M$ M$ M$ (1.870.649) (6.155.364) 8.550.411 6.758.791 (7.964.407) 413.087 (2.109.350) (2.159.095) 3.818.071 1.748.046 1.422.686 (265.941) (268.131) 2.454.417 9.680.239 Saldo final 31.12.2013 M$ (353.948) - 23.865 (3.956.134) (310.638) (8.625.097) 100.411 12.479.676 (149.918) 8.356.919 (340.070) (6.881.791) 61.554 (145.248) 10.783 (353.948) - (614.796) (8.338) 177.717 (230.088) (78.540) (387.832) 929.175 (1.614.536) 480.634 Diferencia de conversión M$ 10.783 - Reconocido Saldo Reconocido en Otro inicial en resultado 01.01.2012 resultados integral M$ M$ M$ (1.775.076) (7.098.355) 9.914.278 7.921.492 717.900 Reclasificado del patrimonio a los Adquisiciones/ resultados enajenaciones M$ M$ (1.693.076) Reclasificado del patrimonio a los Adquisiciones/ resultados enajenaciones M$ M$ Diferencia de conversión M$ 1.228.325 Saldo final 31.12.2012 M$ - (7.964.407) 798.642 (87.235) 765.274 (1.055.239) (774.869) (418.094) (1.870.649) (6.155.364) 8.550.411 6.758.791 (7.964.407) 413.087 - (7.165.765) (1.570.163) (268.131) Página 82 c) A continuación se detallan los impuestos diferidos de los componentes de otros resultados integrales: Efectos por impuestos diferidos de los componentes de Otros resultados integrales 31.12.2013 Gasto (ingreso) por Importe Importe antes impuesto a las después de de impuestos ganancias impuestos M$ M$ M$ 31.12.2012 Gasto (ingreso) por Importe Importe antes impuesto a las después de de impuestos ganancias impuestos M$ M$ M$ Activos financieros disponibles para la venta Ganancias (pérdidas) por planes de beneficios definidos Ajustes por conversión 1.767.492 (53.918) - 353.498 (10.783) - 1.413.994 (43.135) - 9.809.182 392.701 - 1.614.536 78.540 - 8.194.646 314.161 - Totales 1.713.574 342.715 1.370.859 10.201.883 1.693.076 8.508.807 d) A continuación se presenta el gasto registrado por el citado impuesto en el estado de resultados integrales consolidados correspondiente al cierre de cada ejercicio: Gasto (ingreso) por impuestos corriente y ajustes por impuestos corrientes de periodos anteriores 31.12.2013 M$ 31.12.2012 M$ Gasto (ingreso) por impuesto corriente 21.668.182 19.850.379 Gasto (ingreso) por impuestos diferidos relacionado con el nacimiento y reversión de diferencias temporarias (2.454.417) (480.634) Total de gasto (ingreso) por impuestos 19.213.765 19.369.745 Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 83 e) Conciliación entre el impuesto a las ganancias que resultaría de aplicar los impuestos vigentes en cada país y el gasto por impuestos consolidado: Conciliación de la ganancia contable multiplicada por las tasas impositivas aplicables Ganancia contable Total de gasto (ingreso) por impuestos a la tasa impositiva aplicable Efecto fiscal de ingresos de actividades ordinarias exentos de tributación Efecto fiscal de gastos no deducibles para la determinación de la ganancia (pérdida) tributable Efecto fiscal de pérdidas fiscales Otros efectos fiscales por conciliación entre la ganancia contable y gasto por impuestos (ingreso) 31.12.2013 M$ 31.12.2012 M$ 69.734.561 48.625.978 25.296.824 (9.999.436) 18.743.163 (3.042.968) 6.381.897 (461.456) 6.684.413 (142.580) (2.004.064) (2.872.283) Subtotal ajustes (6.083.059) Total de gasto (ingreso) por impuestos 19.213.765 626.582 19.369.745 La tasa legal de impuestos, dependerá de las disposiciones legales vigentes en cada país, para SONDA S.A. y sus filiales. 17. OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS a) El detalle de los otros activos no financieros corrientes y no corrientes es el siguiente: Corrientes Proyectos implantación y desarrollo Valores en garantía Pagos anticipados (1) Otros impuestos por recuperar Repuestos y equipos Otros Totales Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Corrientes 31.12.2013 31.12.2012 M$ M$ No Corrientes 31.12.2013 31.12.2012 M$ M$ 5.731.130 221.077 8.726.739 1.847.028 591.662 2.464.584 634.804 8.243.529 1.276.940 1.239.893 1.293.581 1.000.585 486.426 986.804 270.127 1.288.528 1.196.530 621.676 939.617 425.600 17.117.636 13.859.750 4.037.523 4.471.951 Página 84 (1) Corresponden principalmente a anticipos a proveedores y garantías por devengar. 18. OTROS PASIVOS FINANCIEROS a) La composición de los otros pasivos financieros es la siguiente: 31.12.2013 M$ 31.12.2012 M$ Otros pasivos financieros no corrientes Préstamos bancarios no corrientes (2) Obligaciones con el público no corrientes (4) Obligaciones por leasing no corrientes (3) Otros pasivos financieros no clasificados no corrientes 4.022.627 34.587.710 2.480.597 261.397 9.766.674 67.922.632 5.627.430 497.184 Total otros pasivos financieros no corrientes 41.352.331 83.813.920 Otros pasivos financieros corrientes Préstamos bancarios corrientes (1) (2) Obligaciones con el público corrientes (4) Obligaciones por leasing corrientes (3) Otros pasivos financieros no clasificados corrientes 9.053.976 35.090.636 8.418.574 201.002 15.157.668 223.644 6.075.834 252.133 Total otros pasivos financieros corrientes 52.764.188 21.709.279 Otros pasivos financieros Préstamos bancarios (2) Obligaciones con el público (4) Obligaciones por leasing (3) Otros pasivos financieros no clasificados 13.076.603 69.678.346 10.899.171 462.399 24.924.342 68.146.276 11.703.264 749.317 Total otros pasivos financieros 94.116.519 105.523.199 Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 85 (1) La distribución de los préstamos tomados es la siguiente: 31.12.2013 M$ 31.12.2012 M$ Préstamos tomados Préstamos a largo plazo Préstamos corto plazo y parte corriente de préstamo a largo plazo Préstamos corto plazo Parte corriente de préstamos a largo plazo Total préstamos corto plazo y parte corriente de préstamo a largo plazo Total préstamos Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. 4.022.627 9.766.674 4.034.311 5.019.665 9.053.976 7.490.075 7.667.593 15.157.668 13.076.603 24.924.342 Página 86 (2) Detalle de los Préstamos Bancarios 31.12.2013 Valor Nominal Tasas N° ptmo. 1-22 2-22 3-22 4-22 5-22 6-22 7-22 8-22 9-22 10-22 11-22 12-22 13-22 14-22 15-22 16-22 17-22 18-22 19-22 20-22 21-22 22-22 RUT entidad deudora Nombre entidad deudora País empresa deudora Nombre entidad acreedora Moneda o unidad de reajuste Tipo de amortización Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera 97006000-6 97006000-6 97006000-6 86731200-5 86731200-5 86731200-5 86731200-5 86731200-5 86731200-5 96723760-4 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Sonda Argentina Sonda Procwork Ltda. Sonda Procwork Ltda. Sonda Procwork Ltda. Sonda Procwork Ltda. Huerta Partic. Ltda. Microgeo S.A. Microgeo S.A. Microgeo S.A. Novis S.A. Quintec Chile Quintec Chile Quintec Chile Quintec Chile Quintec Distribucion S.A Quintec Distribucion S.A Servicios Financieros Uno S.A QUINTEC Sonda Brasil Sonda De Colombia Sonda De Colombia Quintec Colombia Argentina Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Brasil Brasil Colombia Colombia Colombia Banco BBVA Financiadora de Edtudios y Proyectos FINEP Banco Santander Banco Santander Financiadora de Edtudios y Proyectos FINEP Banco Itaú Banco Credito e Inversiones Banco Santander Banco Credito e Inversiones Banco Credito e Inversiones Banco Security Banco BBVA Banco Corpbanca Banco Chile Banco Santander Banco Itaú Banco BICE Banco Santander Banco Santander Bancolombia Banco HSBC Banco de Bogota Pesos Argentinos Reales Brasil Reales Brasil Reales Brasil Reales Brasil Reales Brasil UF Dólares Dólares No Reajustable UF $ no reajustable $ no reajustable $ no reajustable $ no reajustable $ no reajustable $ no reajustable Reales Brasil Reales Brasil Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Al Vencimiento Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Efectiva Nominal 21,00 3,25 14,32 14,32 4,00 3,20 4,90 1,66 1,66 12,00 5,33 7,44 7,19 7,19 8,10 7,20 7,20 14,32 14,32 6,84 6,63 6,74 21,00 3,00 14,32 14,32 4,00 3,20 4,90 1,66 1,66 12,00 5,33 7,44 7,19 7,19 8,10 7,20 7,20 14,32 14,32 6,56 6,37 6,47 Total Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Hasta 90 días Más de 90 días Más de 1 hasta 3 años Más de 3 hasta 5 años Más de 5 años Total montos nominales Hasta 90 días Valor Contable Más de 1 hasta 3 Más de 3 hasta 5 Más de 5 años años años Más de 90 días Total montos Contables 5.739 197.766 668 285.737 157.233 245.204 6.173 205.744 575.666 17.183 95.201 84.494 84.085 353.158 212.275 127.915 104.261 268.441 1.076 133.675 365.389 541.862 724.410 651.649 465.241 733.829 18.520 96.444 222.222 194.451 816.667 625.000 375.000 277.778 - 1.018.898 1.182.367 953.422 49.386 69.445 125.000 - 921.129 2.058 - - 730.149 1.868.313 668 285.737 2.725.970 1.932.455 76.137 205.744 575.666 17.183 191.645 306.716 278.536 1.169.825 906.720 627.915 382.039 268.441 1.076 133.675 365.389 541.862 5.739 192.208 668 280.869 141.896 239.117 5.342 205.744 575.666 17.183 95.201 84.494 84.085 353.158 212.275 127.915 104.261 268.441 1.075 133.650 365.327 540.000 724.410 564.448 400.759 706.055 16.428 96.444 222.222 194.451 816.667 625.000 375.000 277.778 - 878.031 1.068.690 941.407 46.731 69.445 125.000 - 890.575 2.748 - - 730.149 1.634.687 668 280.869 2.501.920 1.886.579 71.249 205.744 575.666 17.183 191.645 306.716 278.536 1.169.825 906.720 627.915 382.039 268.441 1.075 133.650 365.327 540.000 4.068.945 5.201.211 3.398.518 923.187 - 13.591.861 4.034.314 5.019.662 3.129.304 893.323 - 13.076.603 Página 87 31.12.2012 Valor Nominal Tasas N° ptmo. 1-38 2-38 3-38 4-38 5-38 6-38 7-38 8-38 9-38 10-38 11-38 12-38 13-38 14-38 15-38 16-38 17-38 18-38 19-38 20-38 21-38 22-38 23-38 24-38 25-38 26-38 27-38 28-38 29-38 30-38 31-38 32-38 33-38 34-38 35-38 36-38 37-38 38-38 RUT entidad deudora Nombre entidad deudora País empresa deudora Nombre entidad acreedora Moneda o unidad de reajuste Tipo de amortización 97006000-6 97006000-6 99509000-7 Extranjera 86731200-5 86731200-5 86731200-5 86731200-5 86731200-5 86731200-5 Extranjera Extranjera 96723760-4 96723760-4 Extranjera 99551120-7 99551120-7 99551120-7 99551120-7 99551120-7 99551120-7 99551120-7 99551120-7 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Microgeo S.A. Microgeo S.A. Transacciones Electronicas S.A. Huerta Partic. Ltda. Quintec S.A Quintec S.A Quintec S.A Quintec S.A Quintec S.A Quintec S.A Quintec Colombia S.A Quintec Colombia S.A Quintec S.A Quintec S.A Quintec Brasil Servicos de Inf. Ltda. Quintec S.A Quintec S.A Quintec S.A Quintec S.A Quintec S.A Quintec S.A Quintec S.A Quintec S.A Sonda Argentina Sonda Argentina Sonda Argentina Sonda De Colombia Sonda De Colombia Sonda De Colombia Sonda De Colombia Sonda De Colombia Sonda De Colombia Sonda De Colombia Sonda De Colombia Sonda Procwork Ltda. Sonda Procwork Ltda. Sonda Procwork Ltda. Huerta Partic. Ltda. Chile Chile Chile Brasil Chile Chile Chile Chile Chile Chile Colombia Colombia Chile Chile Brasil Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Argentina Argentina Argentina Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Brasil Brasil Brasil Brasil Banco Credito e Inversiones Cartas de crédito Banco Credito e Inversiones Banco Santander Banco Security Banco Security Banco Security Banco BBVA Banco Corpbanca Banco Chile Banco de Bogotá Banco Corpbanca Banco Santander Banco Itaú Banco Santander Banco BICE Banco Corpbanca Banco Internacional (*) Banco Itaú Banco Security Banco Estado Banco Scotiabank Banco Security Banco BBVA Banco BBVA Banco BBVA Bancolombia Banco de Bogota Banco de Bogota Banco Corpbanca Banco Corpbanca Banco HSBC Bancolombia Banco Corpbanca Banco Santander Financiadora de Edtudios y Proyectos FINEP Financiadora de Edtudios y Proyectos FINEP Banco Itaú UF Dólares UF Reales Brasil $ no reajustable UF $ no reajustable $ no reajustable $ no reajustable $ no reajustable Pesos Colombianos Pesos Colombianos $ no reajustable $ no reajustable Reales Brasil $ no reajustable $ no reajustable $ no reajustable $ no reajustable $ no reajustable UF UF UF Pesos Argentinos Pesos Argentinos Pesos Argentinos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Reales Brasil Reales Brasil Reales Brasil Reales Brasil Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Efectiva Nominal 4,90 1,66 4,60 11,73 5,30 5,20 7,40 7,40 7,10 7,10 9,05 9,80 7,90 7,00 11,73 7,20 7,80 7,10 6,90 9,40 4,90 5,50 5,20 21,00 20,00 17,00 8,33 7,34 8,66 9,24 9,20 8,96 9,11 9,28 11,73 4,00 3,25 12,79 Hasta 90 días 4,90 1,66 4,60 11,73 5,30 5,30 7,10 7,40 7,10 7,10 9,05 9,20 8,10 7,20 11,73 7,20 7,80 7,10 6,90 9,40 4,80 5,50 5,20 21,00 20,00 17,00 7,92 7,02 8,22 8,87 8,83 8,61 8,62 8,91 11,73 4,00 3,25 12,79 Total Más de 90 días Más de 1 hasta 3 años Más de 3 hasta 5 años Total montos nominales Hasta 90 días Más de 90 días Valor Contable Más de 1 hasta 3 Más de 3 hasta 5 Más de 5 años años años Total montos Contables 6.049 424.323 7.718 1.431.777 52.737 89.113 62.992 86.290 85.610 358.560 217.371 131.468 201.514 104.953 56.514 18.461 147.869 55.183 113.454 48.918 38.776 267.599 136.493 111.293 2.208.412 171.322 214.214 1.106 18.147 19.274 272.555 145.833 250.000 250.000 1.050.000 465.439 406.441 625.000 375.000 312.500 165.000 5.961 437.500 171.218 344.997 145.342 118.568 884.630 186.851 59.035 9.688 9.688 27.914 273.155 313.172 507.309 635.715 - 48.393 54.687 187.791 305.555 277.785 1.166.667 902.778 625.000 1.150 381.944 146.667 486.111 183.783 78.420 9.573 81.648 1.291.102 1.638.015 - 26.213 59.838 1.203.042 132.790 - 395.983 381.354 - 98.802 424.323 537.500 1.431.777 52.737 549.459 208.825 641.845 613.395 2.575.227 465.439 406.441 1.745.149 1.131.468 202.664 799.397 368.181 24.422 1.071.480 410.184 536.871 203.833 238.992 884.630 186.851 59.035 9.688 9.688 27.914 267.599 136.493 111.293 273.155 313.172 2.208.412 3.554.129 2.620.734 1.106 4.990 424.323 7.718 1.431.777 52.505 88.721 62.621 85.761 85.106 356.451 215.914 130.684 201.514 104.327 56.149 18.352 147.024 54.754 113.002 48.695 38.609 264.205 135.000 110.764 2.208.412 151.560 205.933 1.106 15.343 19.274 272.555 145.833 250.000 250.000 1.050.000 465.439 406.441 625.000 375.000 312.500 165.000 5.961 437.500 171.218 344.997 145.342 118.568 884.630 186.851 59.035 9.587 9.599 27.613 270.000 310.021 422.838 595.546 - 43.580 54.687 187.791 305.555 277.785 1.166.667 902.778 625.000 1.150 381.944 146.667 486.111 183.783 78.420 9.573 81.648 1.127.569 1.588.123 - 26.253 59.838 1.127.569 132.344 - 395.983 375.856 6.850.089 8.485.932 7.867.069 1.421.883 777.337 25.402.310 6.805.977 8.351.691 7.648.831 1.346.004 771.839 (*) Sociedad relacionada, cuyas transacciones del período son informadas en nota 7 b) Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Más de 5 años Página 88 - 90.166 424.323 537.500 1.431.777 52.505 549.067 208.454 641.316 612.891 2.573.118 465.439 406.441 1.743.692 1.130.684 202.664 798.771 367.816 24.313 1.070.635 409.755 536.419 203.610 238.825 884.630 186.851 59.035 9.587 9.599 27.613 264.205 135.000 110.764 270.000 310.021 2.208.412 3.205.392 2.521.946 1.106 24.924.342 (3) Detalle de las Obligaciones por Leasing 31.12.2013 Tasas N° ptmo. RUT entidad Nombre entidad deudora deudora País empresa Nombre entidad acreedora deudora Moneda o unidad de reajuste Tipo de Efectiva amortización 1-90 2-90 3-90 4-90 5-90 6-90 7-90 8-90 9-90 10-90 11-90 12-90 13-90 14-90 15-90 16-90 17-90 18-90 19-90 20-90 21-90 22-90 23-90 24-90 25-90 26-90 27-90 28-90 29-90 30-90 31-90 32-90 33-90 34-90 35-90 36-90 37-90 38-90 39-90 40-90 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera 86731200-5 86731200-5 99551120-7 99551120-7 99551120-7 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Brasil Brasil Brasil Brasil Brasil Chile Chile Chile Chile Chile Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Reales Brasil Reales Brasil Reales Brasil Reales Brasil Reales Brasil UF UF UF Dólar UF Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Sonda Procwork Ltda. Sonda Procwork Ltda. Sonda Brasil Huerta Partic. Ltda. Huerta Partic. Ltda. Novis S.A Novis S.A Novis S.A Quintec S.A Quintec S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Banco Itaú Banco Santander Banco Itaú Banco Santander Banco Santander Banco de Credito e Inversiones Banco de Credito e Inversiones Banco Chile HP Banco BICE Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Nominal 13,62 13,63 17,33 13,30 13,30 5,00 5,00 5,00 9,50 6,50 2,39 2,09 0,07 0,63 0,07 8,57 8,84 1,37 3,82 4,06 1,07 3,57 3,05 4,02 0,07 0,07 0,57 7,17 9,39 3,07 3,07 3,05 4,17 3,05 3,07 2,77 4,83 3,05 2,77 2,07 13,62 13,63 17,33 13,30 13,30 5,00 5,00 5,00 9,50 6,50 2,37 2,07 0,07 0,63 0,07 8,85 9,14 1,38 3,88 4,12 1,07 3,62 3,11 4,08 0,07 0,07 0,57 7,37 9,73 3,11 3,11 3,11 4,24 3,11 3,11 2,80 4,92 3,11 2,80 2,09 Hasta 90 días 12.917 12.895 8.908 4.120 4.009 7.456 3.547 32.445 20.956 78.770 269 314 1.132 2.029 2.679 1.513 4.755 3.741 991 1.009 13.995 3.312 2.251 2.290 2.471 632 1.716 1.549 1.387 711 3.857 546 8.905 3.801 427 2.120 1.266 1.604 4.624 1.256 Valor Nominal Más de 1 hasta 3 Más de 3 Más de 90 días años hasta 5 años 38.974 38.463 26.948 13.178 12.249 2.247 96.430 6.723 245.776 1.144 1.759 4.694 1.344 6.772 959 16.820 6.343 922 4.847 3.258 4.198 12.990 3.673 70.599 66.904 63.027 6.273 26.502 53.572 87.922 - Página 89 - Más de 5 años Total montos nominales - 122.491 118.262 98.883 23.571 42.760 61.028 93.716 128.875 27.679 324.546 269 314 1.132 2.029 2.679 1.513 4.755 3.741 991 1.009 13.995 3.312 2.251 2.290 2.471 632 2.859 3.309 6.081 2.055 10.630 1.504 25.726 10.144 1.349 6.967 4.524 5.802 17.614 4.929 Hasta 90 días 11.961 12.634 7.838 2.705 3.812 7.201 3.341 30.594 19.772 78.230 110 149 27 438 578 1.510 1.633 1.261 652 610 7.134 1.992 1.529 2.185 2.358 619 1.692 1.358 1.307 668 3.386 479 7.223 3.775 392 2.056 1.214 1.563 4.251 1.212 Valor Contable Más de 1 Más de 3 Más de 90 días hasta 3 años hasta 5 años 38.971 37.323 25.793 8.227 11.593 2.228 91.781 6.695 242.312 1.128 1.504 3.922 1.259 5.830 825 13.455 6.291 841 4.697 3.117 4.088 11.872 3.542 69.100 65.627 62.827 6.737 25.735 52.846 83.381 - - Más de 5 años Total montos Contables - 120.032 115.584 96.458 17.669 41.140 60.047 88.950 122.375 26.467 320.542 110 149 27 438 578 1.510 1.633 1.261 652 610 7.134 1.992 1.529 2.185 2.358 619 2.820 2.862 5.229 1.927 9.216 1.304 20.678 10.066 1.233 6.753 4.331 5.651 16.123 4.754 (continuación) 31.12.2013 Tasas N° ptmo. RUT entidad Nombre entidad deudora deudora País empresa Nombre entidad acreedora deudora Moneda o unidad de reajuste Tipo de Efectiva amortización 41-90 42-90 43-90 44-90 45-90 46-90 47-90 48-90 49-90 50-90 51-90 52-90 53-90 54-90 55-90 56-90 57-90 58-90 59-90 60-90 61-90 62-90 63-90 64-90 65-90 66-90 67-90 68-90 69-90 70-90 71-90 72-90 73-90 74-90 75-90 76-90 77-90 78-90 79-90 80-90 81-90 82-90 83-90 84-90 85-90 86-90 87-90 88-90 89-90 90-90 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Servicios Financieros Uno Ltda Servicios Financieros Uno Ltda Servicios Financieros Uno Ltda Servicios Financieros Uno Ltda Servicios Financieros Uno Ltda Servicios Financieros Uno Ltda Servicios Financieros Uno Ltda Servicios Financieros Uno Ltda Servicios Financieros Uno Ltda Servicios Financieros Uno Ltda Servicios Financieros Uno Ltda Servicios Financieros Uno Ltda Quintec Colombia Quintec Colombia Quintec Colombia Quintec Colombia Quintec Colombia Quintec Colombia Quintec Colombia Quintec Colombia Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing Bancolombia Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente IBM de Colombia IBM de Colombia IBM de Colombia IBM de Colombia IBM de Colombia IBM de Colombia IBM de Colombia IBM de Colombia IBM de Colombia IBM de Colombia IBM de Colombia IBM de Colombia IBM de Colombia IBM de Colombia IBM de Colombia IBM de Colombia IBM de Colombia IBM de Colombia IBM de Colombia IBM de Colombia Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Nominal 7,05 1,58 4,44 7,37 7,37 3,11 3,31 6,21 1,68 3,46 0,07 0,07 3,62 9,84 0,07 0,07 0,92 3,11 3,11 0,57 3,11 0,07 1,58 0,27 3,11 0,77 2,87 3,11 3,72 3,11 2,07 2,06 2,07 0,35 0,70 0,35 0,35 0,35 0,35 0,35 2,02 6,47 0,03 0,02 0,00 0,01 0,01 0,01 0,01 0,00 6,87 1,57 4,37 7,17 7,17 3,05 3,27 6,07 1,67 3,42 0,07 0,07 3,57 9,50 0,07 0,07 0,92 3,05 3,05 0,57 3,05 0,07 1,57 0,27 3,05 0,77 2,84 3,05 3,67 3,05 2,05 2,04 2,05 0,35 0,70 0,35 0,35 0,35 0,35 0,35 2,00 6,74 0,03 0,02 0,00 0,01 0,01 0,01 0,01 0,00 Total Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Hasta 90 días Valor Nominal Más de 1 hasta 3 Más de 3 Más de 90 días años hasta 5 años Más de 5 años Total montos nominales Hasta 90 días Valor Contable Más de 1 Más de 3 Más de 90 días hasta 3 años hasta 5 años Más de 5 años Total montos Contables 4.211 508 232 373 1.149 851 1.582 1.860 5.290 938 3.120 11.947 515 2.445 11.316 2.063 1.005 2.948 878 2.460 2.148 760 665 24.855 6.287 2.924 2.737 11.025 1.786 1.391 4.131 4.840 28.377 67.880 56.168 22.389 105.670 159.115 20.424 63.949 24.712 611 535.865 529.928 23.107 8.839 3.973 1.876 120.045 375.547 12.519 1.524 696 1.120 3.446 2.554 4.747 5.581 15.871 2.814 9.359 35.842 1.544 7.334 33.947 6.188 3.016 6.844 2.677 7.276 6.442 2.279 2.995 74.566 19.861 7.872 8.911 33.077 5.356 4.172 18.723 29.852 205.800 327.344 61.272 131.846 1.832 1.628.213 1.149.882 69.320 26.984 12.333 5.726 360.134 1.126.644 107 95 317 1.487 1.122 2.570 2.708 10.398 1.697 8.249 33.935 1.526 7.232 36.752 6.644 3.215 8.364 4.351 12.885 12.169 4.311 3.768 149.133 42.819 19.242 20.984 98.110 15.874 13.617 38.776 45.663 6.377 367.880 526.778 7.660 53.667 36.371 12.887 583.949 6.717 - 8.313 - - 16.730 2.140 1.022 1.810 6.081 4.528 8.900 10.149 31.560 5.450 20.727 81.724 3.584 17.011 82.015 14.895 7.237 18.156 7.906 22.621 20.759 7.349 7.428 248.554 68.967 30.038 32.632 142.212 23.015 19.181 42.907 50.503 34.754 435.760 601.669 59.901 365.137 531.143 94.584 779.744 24.712 9.160 2.164.078 1.679.810 92.427 35.823 16.306 7.602 480.179 1.502.191 3.648 482 209 351 1.128 749 1.553 1.716 5.199 871 3.068 9.703 503 2.385 9.753 1.766 826 2.187 859 2.422 1.768 760 709 21.421 6.504 2.633 2.782 9.079 1.469 1.246 4.124 4.832 28.328 51.567 56.070 22.389 102.542 151.416 20.424 57.974 24.671 528 535.865 529.928 23.107 8.839 3.973 1.876 120.045 375.547 10.832 1.447 627 1.053 3.385 2.246 4.658 5.148 15.597 2.613 9.203 29.110 1.510 7.154 29.260 5.297 2.478 6.561 2.577 7.265 5.305 2.281 2.126 64.263 19.511 7.898 8.345 27.236 4.406 3.737 18.712 29.852 200.264 327.344 61.272 126.612 1.616 1.628.213 1.149.882 69.320 26.984 12.333 5.726 360.134 1.126.644 99 80 294 1.460 985 2.521 2.467 10.215 1.563 8.110 27.203 1.493 7.053 31.544 5.653 2.617 7.946 4.008 12.915 10.021 4.308 4.016 128.527 41.190 19.306 21.325 82.535 13.338 12.457 36.372 43.505 6.353 366.067 516.601 7.702 52.939 36.150 11.912 563.321 - 8.173 - - 14.480 2.028 916 1.698 5.973 3.980 8.732 9.331 31.011 5.047 20.381 66.016 3.506 16.592 70.557 12.716 5.921 16.694 7.444 22.602 17.094 7.349 6.851 214.211 67.205 29.837 32.452 118.850 19.213 17.440 40.496 48.337 34.681 417.634 591.383 59.943 355.745 523.083 93.608 747.907 24.671 2.144 2.164.078 1.679.810 92.427 35.823 16.306 7.602 480.179 1.502.191 2.530.889 6.037.050 2.585.206 8.313 - 11.161.458 2.453.243 5.965.331 2.472.424 8.173 - 10.899.171 Página 90 31.12.2012 Valor Nominal Más de 1 hasta 3 Más de 3 hasta Más de 5 Más de 90 días años 5 años años Tasas N° ptmo. RUT entidad Nombre entidad deudora deudora País empresa Nombre entidad acreedora deudora Moneda o unidad de reajuste Tipo de Efectiva amortización 1-86 2-86 3-86 4-86 5-86 6-86 7-86 8-86 9-86 10-86 11-86 12-86 13-86 14-86 15-86 16-86 17-86 18-86 19-86 20-86 21-86 22-86 23-86 24-86 25-86 26-86 27-86 28-86 29-86 30-86 31-86 32-86 33-86 34-86 35-86 36-86 37-86 38-86 39-86 40-86 41-86 42-86 43-86 44-86 45-86 46-86 Extranjera 96967100-K 96967100-K 96967100-K 96967100-K 86731200-5 86731200-5 86731200-5 86731200-5 86731200-5 86731200-5 99551120-7 99551120-7 99551120-7 99551120-7 99551120-7 99551120-7 99551120-7 99551120-7 96515590-2 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Sonda Procwork Ltda. NOVIS S.A. NOVIS S.A. NOVIS S.A. NOVIS S.A. Quintec Chile S.A. Quintec Chile S.A. Quintec Chile S.A. Quintec Chile S.A. Quintec Chile S.A. Quintec Chile S.A. Servicios Financieros Uno S.A Servicios Financieros Uno S.A Servicios Financieros Uno S.A Servicios Financieros Uno S.A Servicios Financieros Uno S.A Servicios Financieros Uno S.A Servicios Financieros Uno S.A Servicios Financieros Uno S.A Quintec Servicio de Valor S.A Servicios Financieros Uno Ltda Servicios Financieros Uno Ltda Servicios Financieros Uno Ltda Servicios Financieros Uno Ltda Servicios Financieros Uno Ltda Servicios Financieros Uno Ltda Servicios Financieros Uno Ltda Servicios Financieros Uno Ltda Servicios Financieros Uno Ltda Servicios Financieros Uno Ltda Servicios Financieros Uno Ltda Servicios Financieros Uno Ltda Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Brasil Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Banco Itaú Banco de Credito e Inversiones Banco de Credito e Inversiones Banco de Credito e Inversiones Banco Chile HP HP HP HP HP Santander Banco Santander Banco Santander Banco Security Banco Santander Banco Santander Banco Security Banco Security Banco BICE Banco Estado IBM de Colombia IBM de Colombia IBM de Colombia IBM de Colombia IBM de Colombia IBM de Colombia IBM de Colombia IBM de Colombia IBM de Colombia IBM de Colombia IBM de Colombia IBM de Colombia Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Reales Brasil UF UF UF UF Dolares Dolares Dolares Dolares Dolares UF UF UF UF UF UF UF UF UF $ no reajustable Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Pesos Colombianos Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual 47-86 Extranjera Sonda de Colombia S.A Colombia Leasing de Occidente Pesos Colombianos Mensual 48-86 Extranjera Sonda de Colombia S.A Colombia Leasing de Occidente Pesos Colombianos Mensual 49-86 Extranjera Sonda de Colombia S.A Colombia Leasing de Occidente Pesos Colombianos Mensual 50-86 Extranjera Sonda de Colombia S.A Colombia Leasing de Occidente Pesos Colombianos Mensual 4,34 Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Nominal Hasta 90 días 34.151 37.595 1.007.955 - Total montos nominales 1,66 3,90 5,20 6,30 5,00 9,50 8,60 8,60 8,60 8,60 5,00 4,60 4,70 6,10 6,10 6,10 8,20 8,20 6,50 5,40 2,00 2,00 2,00 2,00 1,60 0,70 1,60 1,60 1,60 1,70 1,60 1,60 3,62 5,48 1,84 2,59 5,12 5,32 5,36 1,28 1,28 3,31 1,28 1,78 3,48 10,42 1,66 3,90 5,20 6,30 5,00 9,50 8,60 8,60 8,60 8,60 5,00 4,60 4,70 6,10 6,10 6,10 8,20 8,20 6,50 5,40 2,00 2,00 2,00 2,00 1,50 0,70 1,50 1,50 1,50 1,60 1,50 1,50 3,57 5,37 1,83 2,57 5,02 5,22 5,26 1,27 1,27 3,27 1,27 1,77 3,44 10,04 3.827 10.143 20.530 3.154 28.304 16.444 3.418 3.225 38.896 10.104 2.061 20.303 50.722 50.257 24.275 61.507 15.345 8.532 69.624 11.910 11.238 67.247 13.167 77.198 63.777 51.290 20.866 65.892 102.453 142.964 37.595 335.985 1.674 1.279 1.312 816 1.682 3.980 3.135 978 2.271 1.051 2.450 619 532 1.277 12.240 23.667 61.590 9.461 84.911 51.761 2.186 39.440 10.305 6.330 11.371 30.834 177.541 66.834 166.876 42.846 23.812 200.289 33.713 201.741 39.502 231.594 191.332 153.871 62.598 197.676 307.358 428.892 112.784 1.007.953 5.001 3.810 2.186 2.447 5.046 11.940 9.406 2.933 6.813 3.154 7.351 1.857 1.596 3.830 24.870 7.031 5.439 171.358 24.214 5.076 303.008 368.916 3.747 22.417 4.391 25.734 63.771 68.382 48.689 241.604 409.812 571.853 150.382 1.343.942 267 2.210 5.284 4.162 652 2.267 1.041 2.446 619 350 1.277 1,28 1,27 1.692 5.077 2.821 - - 2,29 2,27 552 1.287 - - - 1.839 10,13 9,77 2.498 7.495 4.075 - - 14.068 4,27 6.049 18.147 2.016 - - 26.212 6.049 Página 91 - Hasta 90 días Más de 90 días Valor Contable Más de 1 hasta Más de 3 3 años hasta 5 años 34.151 37.595 1.007.955 - Más de 5 años Total montos Contables 40.937 33.810 89.151 18.054 284.573 92.419 3.418 5.411 78.336 20.409 13.467 31.674 81.556 530.806 91.109 228.383 58.191 32.344 638.829 11.910 48.698 291.405 57.060 334.526 318.880 273.543 132.153 505.172 853.774 1.143.709 338.356 3.695.835 6.675 5.089 3.498 3.530 8.938 21.204 16.703 4.563 11.351 5.246 12.247 3.095 2.478 6.384 3.827 10.143 20.530 3.154 28.304 16.444 3.418 3.225 38.896 10.104 2.061 20.303 50.722 50.257 24.275 61.507 15.345 8.532 69.624 11.910 11.238 67.247 13.167 77.198 63.777 51.290 20.866 65.892 102.453 142.964 37.595 335.985 1.593 1.161 1.312 799 1.682 3.598 2.831 978 2.271 1.000 2.450 619 508 999 12.240 23.667 61.590 9.461 84.911 51.761 2.186 39.440 10.305 6.330 11.371 30.834 177.541 66.834 166.876 42.846 23.812 200.289 33.713 201.741 39.502 231.594 191.332 153.871 62.598 197.676 307.358 428.892 112.784 1.007.953 4.759 3.456 2.186 2.398 5.046 10.793 8.494 2.933 6.813 3.001 7.351 1.857 1.523 2.997 24.870 7.031 5.439 171.358 24.214 5.076 303.008 368.916 3.747 22.417 4.391 25.734 63.771 68.382 48.689 241.604 409.812 571.853 150.382 1.343.942 261 2.210 4.646 3.655 652 2.267 990 2.446 619 333 999 - 40.937 33.810 89.151 18.054 284.573 92.419 3.418 5.411 78.336 20.409 13.467 31.674 81.556 530.806 91.109 228.383 58.191 32.344 638.829 11.910 48.698 291.405 57.060 334.526 318.880 273.543 132.153 505.172 853.774 1.143.709 338.356 3.695.835 6.352 4.617 3.498 3.458 8.938 19.037 14.980 4.563 11.351 4.991 12.247 3.095 2.364 4.995 9.590 1.692 5.077 2.821 - - 542 1.264 - - - 1.806 2.025 6.074 3.286 - - 11.385 18.147 2.016 - - 26.212 9.590 (continuación) 31.12.2012 Valor Nominal Más de 1 hasta 3 Más de 3 hasta Más de 5 Más de 90 días años 5 años años Tasas Total montos nominales Valor Contable Más de 1 hasta Más de 3 3 años hasta 5 años Más de 5 años Total montos Contables N° ptmo. RUT entidad Nombre entidad deudora deudora País empresa Nombre entidad acreedora deudora Moneda o unidad de reajuste Tipo de Efectiva amortización 51-86 Extranjera Sonda de Colombia S.A Colombia Leasing de Occidente Pesos Colombianos Mensual 4,34 4,27 7.988 23.964 2.663 - - 34.615 7.988 23.964 2.663 - - 34.615 52-86 Extranjera Sonda de Colombia S.A Colombia Leasing de Occidente Pesos Colombianos Mensual 4,86 4,77 20.925 62.775 13.950 - - 97.650 20.925 62.775 13.950 - - 97.650 53-86 Extranjera Sonda de Colombia S.A Colombia Leasing de Occidente Pesos Colombianos Mensual 0,58 0,58 4.531 13.592 1.510 - - 19.633 4.531 13.592 1.510 - - 19.633 54-86 Extranjera Sonda de Colombia S.A Colombia Leasing de Occidente Pesos Colombianos Mensual 2,18 2,16 682 2.046 2.046 - - 4.774 682 2.046 2.046 - - 4.774 55-86 56-86 57-86 58-86 59-86 60-86 61-86 62-86 63-86 64-86 65-86 66-86 67-86 68-86 69-86 70-86 71-86 72-86 73-86 74-86 75-86 76-86 77-86 78-86 79-86 80-86 81-86 82-86 83-86 84-86 85-86 86-86 Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Extranjera Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Sonda de Colombia S.A Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Colombia Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing de Occidente Leasing Bancolombia Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual Mensual 4,03 4,34 4,03 6,17 5,17 2,80 1,28 1,28 1,28 8,32 8,64 8,64 8,64 2,14 5,69 4,55 2,90 0,77 4,70 0,87 0,87 7,47 4,96 1,28 11,02 4,86 11,14 0,79 1,72 1,48 1,78 4,83 3,97 4,27 3,97 6,03 5,07 2,77 1,27 1,27 1,27 8,07 8,37 8,37 8,37 2,12 5,57 4,47 2,87 0,77 4,62 0,87 0,87 7,27 4,87 1,27 10,59 4,77 10,70 0,79 1,73 1,47 1,77 4,74 3.552 4.952 503 7.860 4.440 406 2.075 1.237 1.232 11.354 2.068 11.378 973 497 3.955 1.434 366 1.142 224 1.575 5.267 836 938 1.589 12.173 1.847 1.974 3.103 1.307 514 2.446 1.656 10.657 14.856 1.508 23.580 13.321 1.218 6.224 3.712 3.696 34.061 6.203 34.135 2.920 1.490 11.865 4.303 1.099 3.426 672 4.725 15.802 2.508 2.815 4.767 36.518 5.541 5.921 9.308 3.922 1.542 7.337 4.967 10.657 3.301 1.508 26.200 17.761 1.353 6.916 4.537 4.929 90.830 16.541 87.235 7.785 2.153 17.138 3.347 1.832 6.090 1.045 8.926 31.604 4.738 5.630 5.826 146.073 10.466 23.684 20.685 5.229 3.597 17.120 12.694 24.346 3.947 - - 24.866 23.109 3.519 57.640 35.522 2.977 15.215 9.486 9.857 136.245 24.812 132.748 11.678 4.140 32.958 9.084 3.297 10.658 1.941 15.226 52.673 8.082 9.383 12.182 219.110 17.854 35.526 33.096 10.458 5.653 26.903 19.317 3.552 4.952 503 7.860 4.440 406 2.075 1.237 1.232 11.354 2.068 11.378 973 497 3.955 1.434 366 1.142 224 1.575 5.267 836 938 1.589 12.173 1.847 1.974 3.103 1.307 514 2.446 1.656 10.657 14.856 1.508 23.580 13.321 1.218 6.224 3.712 3.696 34.061 6.203 34.135 2.920 1.490 11.865 4.303 1.099 3.426 672 4.725 15.802 2.508 2.815 4.767 36.518 5.541 5.921 9.308 3.922 1.542 7.337 4.967 10.657 3.301 1.508 26.200 17.761 1.353 6.916 4.537 4.929 90.830 16.541 87.235 7.785 2.153 17.138 3.347 1.832 6.090 1.045 8.926 31.604 4.738 5.630 5.826 146.073 10.466 23.684 20.685 5.229 3.597 17.120 12.694 24.346 3.947 - - 24.866 23.109 3.519 57.640 35.522 2.977 15.215 9.486 9.857 136.245 24.812 132.748 11.678 4.140 32.958 9.084 3.297 10.658 1.941 15.226 52.673 8.082 9.383 12.182 219.110 17.854 35.526 33.096 10.458 5.653 26.903 19.317 1.605.099 4.477.680 4.521.722 1.107.994 - 11.712.495 1.603.361 4.472.473 4.519.436 1.107.994 - 11.703.264 Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Colombianos Total Nominal Hasta 90 días Hasta 90 días Más de 90 días - Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 92 - (4) Obligaciones con el público (no garantizadas) a. Con fecha 18 de diciembre de 2009 SONDA procedió a colocar las siguientes series de bonos en el mercado local: i. Serie A se coloca a 5 años por un monto de UF1.500.000 bajo el registro de valor No.622. ii. Serie C se coloca a 21 años por un monto de UF1.500.000 bajo el registro de valor No.621. Ver covenants asociados a la colocación de bonos en Nota 31. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 93 b. El detalle de las obligaciones con el público es el siguiente: Obligaciones con el Publico - No garantizadas Corrientes y No corrientes. 31.12.2013 Tasas RUT entidad deudora Nombre entidad deudora Tipo de documento País empresa deudora Unidad de reajuste Tipo de amortizacion Fecha de vencimiento Efectiva Valor Nominal Más de 90 días Hasta 90 días hasta 1 año Nominal Valor Contable Más de 1 Más de 3 hasta hasta 3 años 5 años Más de 5 años Total montos Nominales Más de 90 días Hasta 90 días hasta 1 año Más de 1 Más de 3 hasta hasta 3 años 5 años Más de 5 años Total montos Contables 83.628.100-4 SONDA S.A. BSOND-A CHILE UF SEMESTRAL 01-12-14 3,85 3,5 - 36.177.533 36.177.533 - 34.962.390 - - 83.628.100-4 SONDA S.A. BSOND-C CHILE UF SEMESTRAL 01-12-30 4,62 4,5 - 1.556.053 3.112.106 3.112.106 45.473.456 53.253.721 - 128.246 - - 34.587.710 34.715.956 - 37.733.586 3.112.106 3.112.106 45.473.456 89.431.254 - 35.090.636 - - 34.587.710 69.678.346 Total - - - - 34.962.390 Obligaciones con el Publico - No garantizadas Corrientes y No corrientes. 31.12.2012 Tasas RUT entidad deudora Nombre entidad deudora Tipo de documento País empresa deudora Unidad de reajuste Tipo de amortizacion Fecha de vencimiento Efectiva Valor Nominal Nominal Hasta 90 días Más de 90 días hasta 1 año Valor Contable Más de 1 Más de 3 hasta hasta 3 años 5 años Más de 5 años Total montos Nominales Hasta 90 días Más de 90 días hasta 1 año 83.628.100-4 SONDA S.A. BSOND-A Chile UF SEMESTRAL 01-12-14 3,85 3,5 - 1.188.815 35.449.940 36.638.755 - 97.977 83.628.100-4 SONDA S.A. BSOND-C Chile UF SEMESTRAL 01-12-30 4,62 4,5 - 1.524.757 3.049.514 3.049.514 46.083.634 53.707.419 - 125.667 - 2.713.572 38.499.454 3.049.514 46.083.634 90.346.174 - 223.644 Total Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. - - Página 94 Más de 1 Más de 3 hasta hasta 3 años 5 años Más de 5 años 34.052.377 34.052.377 - - Total montos Contables 34.150.354 - 33.870.255 33.995.922 - 33.870.255 68.146.276 b) Categorías de pasivos financieros 31.12.2013 M$ 31.12.2012 M$ Categorías de pasivos financieros no corrientes Pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados no corrientes Total pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados no corrientes Pasivos financieros al costo amortizado no corrientes Total pasivos financieros no corrientes 41.352.331 41.352.331 83.813.920 83.813.920 Categorías de pasivos financieros corrientes Pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados corrientes Total pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados corrientes Pasivos financieros al costo amortizado corrientes Total pasivos financieros corrientes 52.764.188 52.764.188 66.666 21.642.613 21.709.279 Categorías de pasivos financieros Pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados Total pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados Pasivos financieros al costo amortizado 94.116.519 66.666 105.456.533 94.116.519 105.523.199 Total pasivos financieros 19. ACTIVOS Y PASIVOS DE COBERTURA Los instrumentos derivados que mantiene SONDA corresponden fundamentalmente a operaciones financieras cuyo objetivo es cubrir la volatilidad del tipo de cambio producto de inversiones futuras en activos expresadas en moneda extranjera. La gestión de la compañía con este tipo de instrumentos está alineada con lo establecido en su Política de Cobertura. Se ha establecido en el origen de la cobertura que estas operaciones califiquen para contabilidad de cobertura de valor justo. A continuación se presentan las posiciones de derivados de tipo de cambio en las diferentes fechas de reporte, los cuales se incluyen dentro de los rubros “Otros Activos Financieros” u “Otros Pasivos Financieros” según corresponda: Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 95 Tipo de Tipo de derivados contrato Corrientes CFH CFH CFH CFH CFH FVH FVH FVH FVH FVH FVH FORWARD FORWARD FORWARD FORWARD FORWARD FORWARD FORWARD FORWARD FORWARD FORWARD FORWARD Tipo de Tipo de derivados contrato Corrientes FVH OPCION Valor del contrato M$ 212.900 77.394 610.926 525.600 524.610 67.937 67.937 67.937 83.151 102.299 102.299 Valor del contrato M$ 894.623 Descripción de los contratos Plazo Posición vencimiento compra / o expiración Item específico venta 22-01-2014 31-01-2014 24-02-2014 03-01-2014 09-01-2014 02-07-2014 03-06-2014 02-05-2014 02-04-2014 03-03-2014 03-02-2014 Venta Venta Compra Compra Compra Compra Compra Compra Compra Compra Compra Deudores Deudores Proveedores Proveedores Proveedores Proveedores Proveedores Proveedores Proveedores Proveedores Proveedores Descripción de los contratos Plazo Posición vencimiento compra / o expiración Item específico venta Partida Nombre 18-01-2013 Tipo de Cambio Tipo de Cambio Tipo de Cambio Tipo de Cambio Tipo de Cambio Tipo de Cambio Tipo de Cambio Tipo de Cambio Tipo de Cambio Tipo de Cambio Tipo de Cambio Partida Nombre Tipo de Cambio Sell Inversiones Valor de la partida protegida M$ - Valor de la partida protegida M$ - 31.12.2013 Activo / pasivo Activo de cobertura Activo de cobertura Pasivo de cobertura Pasivo de cobertura Pasivo de cobertura Pasivo de cobertura Pasivo de cobertura Pasivo de cobertura Pasivo de cobertura Pasivo de cobertura Pasivo de cobertura Monto M$ 3.055 801 (7.624) (989) (1.489) (361) (344) (201) (158) (41) (92) (7.443) Resultado Resultado realizado no realizado M$ M$ 3.055 801 (7.624) (989) (1.489) (361) (344) (201) (158) (41) (92) (7.443) (966) (429) 4.874 99 1.629 5.207 31.12.2012 Activo / pasivo Pasivo de coberturas Monto M$ 66.666 Resultado Resultado realizado no realizado M$ M$ 81.942 - SONDA, siguiendo su política de cobertura conforme a lo señalado en Nota 3.2 o), realiza contrataciones de derivados financieros forward para cubrir su exposición a la variación de las monedas (tipo de cambio), producto de inversiones u obligaciones existentes en monedas distintas al peso chileno. La estrategia descrita es complementada con el uso de contratos de opciones para mitigar la exposición a la variación en los precios de los instrumentos que forman parte de su cartera de inversiones. En este sentido, SONDA mantenía al 31 de diciembre de 2012 una opción de venta cuyo activo subyacente correspondía a inversiones, la cual estaba clasificada como cobertura de Valor Justo. Estas inversiones se encontraban clasificadas como disponibles para la venta (Nota 5(2)), por lo que sus variaciones se registraban como cargos en “Otros resultados integrales” por M$ 1.413.994, netos del efecto impositivo. En enero de 2013 fueron vendidas concluyendo la cobertura. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 96 20. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR El desglose de este rubro es el siguiente: Cuentas por pagar no corrientes 31.12.2013 M$ Cuentas por pagar no corrientes con proveedores (3) 31.12.2012 M$ 1.986.492 21.105.893 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar corrientes a proveedores (1) Acumuladas (o devengadas) clasificadas como corrientes (2) 79.809.559 15.603.460 79.576.805 14.428.043 Total cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar corrientes 95.413.019 94.004.848 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar a proveedores Acumuladas (o devengadas) 81.796.051 15.603.460 100.682.698 14.428.043 Total cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 97.399.511 115.110.741 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar corrientes Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar (1) El detalle es: Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 31.12.2013 M$ 31.12.2012 M$ Acreedores comerciales Pasivos de arrendamientos Dividendos por pagar (1.a) Provisiones por costos de proyectos Provisiones de facturas y documentos por recibir Saldos de precio por adquisiciones (1.b) Convenio parcelamiento impuestos (1.c) Otras cuentas por pagar 55.409.120 109.373 9.180.064 3.239.156 5.329.914 3.472.289 3.069.643 48.669.433 190.926 5.970.330 1.932.313 5.844.831 8.957.402 3.034.741 4.976.829 Totales acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 79.809.559 79.576.805 (1.a) Corresponde a la porción del dividendo mínimo reconocido conforme a la política de reparto de dividendos de SONDA, perteneciente a los accionistas no relacionados. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 97 (1.b) Corresponde a la porción de saldo de precio estimado principalmente por las adquisiciones de sociedades brasileras. Como se señala en Nota 3.2 a) (7) y (9) la Sociedad consideró en las adquisiciones de Elucid y Pars contraprestaciones contingentes en función de su estimación de los resultados que estas empresas obtendrían en los años 2012 y 2013. Durante 2013, los indicadores de resultados no fueron cumplidos en su totalidad, lo que significó que parte de esta contraprestación no fuese pagada a los anteriores accionistas. Este efecto significó para la Sociedad reconocer una disminución de su obligación por pagar por un importe de M$ 7.017.014 que se registró con abono a los resultados del año (Ver Nota 26). El detalle es el siguiente: Corriente M$ Pars Produtos de Process. De Dados Ltda. Elucid Solutions S.A. Sonda Panamá S.A. Total 2.387.604 1.084.685 3.472.289 31.12.2013 No Corriente M$ 1.385.643 451.011 1.836.654 Total M$ Corriente M$ 2.387.604 2.470.328 451.011 5.308.943 5.432.702 3.524.700 8.957.402 31.12.2012 No Corriente M$ 7.393.541 3.524.700 10.918.241 Total 12.826.243 7.049.400 19.875.643 La porción no corriente corresponde a los valores constituidos como escrow por estas mismas adquisiciones, los que serán liberados parcialmente hasta 2017. En el caso de SONDA Panamá S.A., corresponde al saldo pendiente de pago por la adquisición de los activos de Red Pago Panamá S.A., cuyo pago será efectuado en 2021, conforme condiciones establecidas en contrato de compraventa. (1.c) Corresponde a un convenio de pago de impuestos de la filial PARS a un plazo de 5 años, que formó parte del Balance de Apertura al 29 de Febrero de 2012 que consolidó en SONDA. Este convenio se generó a causa que , desde 2002, la filial Pars reconoció créditos de IRRF asociados a importaciones de SW, los cuales compensó al efectuar los pagos de sus débitos de IRPJ, CSLL, PIS y COFINS. Estos créditos fueron cuestionados por la autoridad tributaria, y dados los pronunciamientos de la autoridad fiscal y los asesores, la sociedad decidió acogerse a convenio y reconocer la deuda por R$60 millones (incluye multas e intereses). La porción corriente y no corriente al 31 de diciembre 2012 se determina según convenio de pago a 60 meses. En el mes de diciembre 2013, la sociedad pago anticipadamente este convenio, aprovechando que la autoridad fiscal en Brasil ofreció un programa con descuento importante en el interés y multas. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 98 (2) El detalle es: Acumuladas (o devengadas) Clasificadas como corrientes 31.12.2013 M$ 31.12.2012 M$ Provisión de vacaciones Sueldos, comisiones y finiquitos por pagar Servicios generales Otros 12.625.803 372.421 2.220.427 384.809 10.880.315 1.019.477 2.278.107 250.144 Totales 15.603.460 14.428.043 (3) El detalle es: Cuentas por pagar - no corriente 31.12.2013 M$ 31.12.2012 M$ Acreedores comerciales Saldo de precio por adquisiciones (1.b) Convenio parcelamento impuestos (1.c) Pasivos de arrendamiento Otros 1.836.654 149.838 - 390.029 10.918.241 9.557.214 225.022 15.387 Totales acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 1.986.492 21.105.893 Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 99 21. OTRAS PROVISIONES a) El desglose de este rubro es el siguiente: 31.12.2013 M$ 31.12.2012 M$ Provisiones por procesos legales Provisiones por procesos legales a largo plazo Provisiones por procesos legales a corto plazo 1.841.924 2.424.124 1.289.688 1.869.748 Total de provisiones por procesos legales 4.266.048 3.159.436 Otras provisiones diversas Otras provisiones diversas a largo plazo Otras provisiones diversas a corto plazo (*) 22.096 4.883.143 50.780 5.050.416 Total de otras provisiones diversas 4.905.239 5.101.196 Total Otras provisiones Otras provisiones a largo plazo Otras provisiones a corto plazo 1.864.020 7.307.267 1.340.468 6.920.164 Total de otras provisiones 9.171.287 8.260.632 Clases de otras provisiones (*) Incluye provisión por M$3.880.553 (M$3.587.708 al 31 de diciembre de 2012), revelada en Nota 31 I.2c Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 100 b) El movimiento de la provisión por procesos legales es el siguiente: Por Reclamaciones Legales M$ Saldo inicial al 01 de Enero de 2012 (Corrientes + No Corrientes) Movimientos en provisiones: Incrementos en provisiones existentes Provisión utilizada Diferencia de conversión cambio de moneda extranjera Total movimientos en provisiones Saldo final al 31 de diciembre de 2012 (Corrientes + No Corrientes) Movimientos en provisiones: Incrementos en provisiones existentes Provisión utilizada Diferencia de conversión cambio de moneda extranjera Total movimientos en provisiones Saldo final al 31 de diciembre de 2013 (Corrientes + No Corrientes) 3.566.414 2.257.723 (2.098.358) (566.343) (406.978) 3.159.436 6.241.567 (4.962.648) (172.307) 1.106.612 4.266.048 c) Información a revelar sobre provisiones La descripción de las provisiones que componen este rubro son las siguientes: 1. Reclamaciones legales: la Sociedad y sus filiales registran provisiones correspondientes a juicios que se encuentran en tribunales y por los cuales existe alguna probabilidad que el resultado sea desfavorable para la Sociedad. 2. Otras provisiones: incluye estimaciones de costos de servicios. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 101 22. PROVISIONES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS Corresponden a obligaciones establecidas contractualmente y otros beneficios adicionales, el detalle es el siguiente: Clases de provisiones 31.12.2013 M$ 31.12.2012 M$ Beneficios definidos de largo plazo Indemnización años de servicio no corrientes (a) Indemnización años de servicio corrientes (a) Premio de antigüedad Total beneficios definidos de largo plazo 1.301.309 222.408 1.101.770 2.625.487 1.291.319 192.710 454.602 1.938.631 Participación en utilidades y bonos (b) Participación en utilidades y bonos, corrientes 3.716.333 3.707.772 918.863 1.183.842 Provisiones no corrientes Provisiones corrientes 2.403.079 4.857.604 1.745.921 5.084.324 Total de provisiones 7.260.683 6.830.245 Aguinaldos y otros beneficios Otros beneficios corrientes Total Provisiones por beneficios al personal a) Provisión Indemnización años de Servicio La Sociedad y sus filiales han constituido provisión para cubrir indemnización por años de servicio que será pagada a su personal, establecidas contractualmente. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 102 Cambios en el valor presente de la obligación de beneficios definidos en el período corriente: Obligación inicial Costo del servicio actual Interés del Servicio Diferencias de conversión Beneficios pagados Componentes de beneficios definidos reconocidos en resultados Componentes de beneficios definidos reconocidos en resultados integrales Total 31.12.2013 M$ 31.12.2012 M$ 1.938.631 2.219.298 735.208 99.319 121.082 (322.671) 442.452 122.957 (68.892) (384.483) 632.938 112.034 53.918 (392.701) 2.625.487 1.938.631 Los principales supuestos utilizados para propósitos del cálculo actuarial son los siguientes: Chile Bases actuariales utilizadas México 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 Tasa de descuento nominal Tasa esperada de incremento salarial Tasa de rotación promedio 5,40% 0%- 2% 15,80% 6,00% 0%- 2,4% 7,70% 6,59% 5,52% 23,00% 6,95% 5,52% 23,00% Edad de Retiro Hombres Mujeres Tabla de mortalidad 65 años 60 años M-95 65 años 60 años M-95 65 años 65 años EMSSA-09 65 años 65 años EMSSA-09 Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 103 (b) Participación en utilidades y bonos: Se registra la obligación que mantiene la Sociedad y sus filiales con sus trabajadores, por concepto de bonos y gratificaciones a pagar en el año siguiente, los cuales dependen del cumplimiento de condiciones determinadas. El movimiento es el siguiente: Participación en utilidades y bonos M$ Saldo inicial al 01 de Enero de 2012 Incrementos en provisiones existentes Provisión utilizada Diferencia de conversión cambio de moneda extranjera Total movimientos en provisiones Saldo final al 31 de diciembre de 2012 Incrementos en provisiones existentes Provisión utilizada Diferencia de conversión cambio de moneda extranjera Total movimientos en provisiones Saldo al 31 de diciembre de 2013 Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. 2.668.923 3.136.587 (1.946.524) (151.214) 1.038.849 3.707.772 3.841.453 (3.430.196) (402.696) 8.561 3.716.333 Página 104 23. OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS El detalle de esta cuenta es el siguiente: Otros pasivos no financieros Corrientes 31.12.2013 31.12.2012 M$ M$ Retenciones Anticipos de clientes Otros impuestos por pagar Ingresos diferidos (1) Proyecto Panama (2) Otros 6.785.732 2.685.518 1.355.949 11.432.385 2.026.191 3.536.411 6.835.585 535.143 1.294.347 11.716.113 1.833.820 2.217.365 Totales 27.822.186 24.432.373 Otros pasivos no financieros No corrientes 31.12.2013 31.12.2012 M$ M$ Ingresos diferidos (1) Anticipos de clientes Otros 1.482.088 2.122.479 1.095.066 3.370.952 1.450.562 Totales 3.604.567 5.916.580 (1) El detalle es el siguiente: Ventas anticipadas contratos mantenimiento (a) Ventas anticipadas proyectos en implantación (b) Ventas anticipadas por servicios no devengados Corrientes 31.12.2013 31.12.2012 M$ M$ 5.021.668 5.604.504 1.100.253 1.504.314 5.310.464 4.607.295 No Corrientes 31.12.2013 31.12.2012 M$ M$ 1.482.088 522.317 572.749 - Totales 11.432.385 1.482.088 Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. 11.716.113 1.095.066 Página 105 (a) Corresponden a contratos facturados de mantenimiento y soporte técnico de equipos, cuyo cobro es anticipado. (b) Corresponden a facturaciones parciales de proyectos en ejecución, cuyo avance no ha sido devengado. (2) Ver detalle de contrato en Nota 5 (3). 24. PATRIMONIO Movimiento Patrimonial: (a) Capital pagado Al 31 de Diciembre del 2013, el capital pagado asciende a M$373.119.044 y se encuentra dividido en 871.057.175 acciones serie única sin valor nominal (M$325.251.274 al 31 de diciembre de 2012, dividido en 837.918.566 acciones serie única sin valor nominal). (b) Aumento de capital año 2012 Con fecha 30 de agosto de 2012, en Junta Extraordinaria de Accionistas se aprobó un aumento de capital por M$150.000.000, esto es , desde la suma de M$229.639.485, dividido en 771.057.175 acciones de serie única y sin valor nominal, a la suma de M$379.639.485, dividido en 871.057.175 acciones de serie única y sin valor nominal, mediante la emisión de 100.000.000 de acciones de pago, de serie única y sin valor nominal, las cuales debían quedar íntegramente suscritas y pagadas en el plazo de tres años. Este aumento de capital y colocación de acciones sería realizado en un plazo de 120 días contados desde la fecha de la Junta, quedando el Directorio de la Sociedad facultado para: - Determinar libremente el precio final de colocación Efectuar la inscripción en el Registro de Valores de la Superintendencia de Valores y Seguros Definir y resolver, dentro del marco de los acuerdos adoptados en la Junta, todos los aspectos relativos a la emisión, colocación, canje y venta de las acciones correspondientes a este aumento de capital. Con fecha 5 de diciembre de 2012, los accionistas Inversiones Pacífico Limitada, Inversiones Atlántico II Limitada, Inversiones Santa Isabel Limitada, Inversiones Yuste S.A., don Andrés Navarro Haeussler, y don Pablo Navarro Haeussler, renunciaron irrevocablemente a su derecho de opción preferente para suscribir 53.046.657 acciones equivalentes al total de acciones que les corresponde suscribir en virtud Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 106 de la emisión de 100.000.000 de acciones de pago emitidas conforme al aumento de capital acordado en la Junta Extraordinaria de Accionistas celebrada con fecha 30 de Agosto de 2012. Luego de la subasta, a través de la Bolsa de Comercio de Santiago, concluyó la primera etapa de esta emisión, se colocaron 53.046.657 acciones de pago de SONDA S.A., a un precio de $1.430 por acción. Concluida esta primera etapa, comenzó el período de opción preferente el cual se extendió por 30 días hasta el 04 de enero de 2013, en el cual se suscribieron y pagaron otras 43.821.019 acciones a $1.430 por acción. Finalmente, con fecha 17 de enero de 2013 se realizó la subasta del remanente de 3.132.324 acciones en la Bolsa de Comercio de Santiago a un precio de suscripción de $1.583,10 por acción. Al 31 de Diciembre del 2013, se han suscrito y pagado la totalidad de las 100.000.000 de nuevas acciones, suscribiéndose y pagándose M$47.867.770 durante 2013 y M$95.611.789 al 31 de diciembre de 2012, alcanzando un total de M$143.479.559 Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 107 (c) Información a revelar sobre clases de capital en acciones Serie Única Número de acciones autorizadas 871.057.175 Número de acciones emitidas Número de acciones emitidas y completamente pagadas Número de acciones emitidas pero no completamente pagadas Total número de acciones emitidas 871.057.175 871.057.175 Reconciliación del número de acciones en circulación Número de acciones en circulación al 01 de enero de 2012 Emisión de acciones Acciones suscritas no pagadas Cambios en el número de acciones en circulación 771.057.175 100.000.000 (33.138.609) 66.861.391 Número de acciones en circulación al 31 de diciembre de 2012 837.918.566 Acciones suscritas y pagadas Cambios en el número de acciones en circulación Número de acciones en circulación al 31 de diciembre de 2013 33.138.609 33.138.609 871.057.175 (d) Política de dividendos y pagos Para el año 2013, el Directorio informó a la Junta Ordinaria de Accionistas celebrada con fecha 15 de abril del mismo año, que es su intención la distribución de dividendos por un monto equivalente al 50% de la utilidad del ejercicio, pagadero mediante un dividendo provisorio una vez finalizado el primer semestre del ejercicio equivalente al 50% de las utilidades obtenidas por la Compañía a esa fecha, y un dividendo definitivo a ser acordado por la Junta Ordinaria de Accionistas una vez terminado el año. Lo anterior, naturalmente corresponde a la intención del Directorio, y su cumplimiento quedará condicionado a las utilidades que realmente obtenga la Compañía, así como también a los resultados que señalen las proyecciones que periódicamente pueda efectuar la empresa, o a la existencia de determinadas condiciones, según corresponda. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 108 Con fecha 20 de agosto de 2013, en Sesión de Directorio, se acordó proceder al reparto de un dividendo provisorio de M$ 16.187.526, con cargo a las utilidades del período al 30 de junio de 2013 y que, conforme a las acciones suscritas y pagadas a la fecha, que corresponden a 871.057.175 acciones, asciende al monto de $ 18,58377 por acción. Este dividendo fue pagado a partir del día 30 de agosto de 2013. En Junta Ordinaria de Accionistas celebrada con fecha 15 de abril de 2013, se acordó proceder al reparto de un dividendo definitivo de M$10.732.801.- con cargo a las utilidades del ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2012 y que, conforme a las acciones suscritas y pagadas a la fecha, que corresponden a 871.057.175 acciones, asciende al monto de $12,32158 por acción. Lo que sumado al dividendo provisorio pagado con fecha 3 de septiembre de 2012 ascendente a M$ 12.062.310 correspondiente a $ 15,64386.- por cada una de las 771.057.175 acciones en que se dividía el capital de la Compañía a esa fecha, significa un dividendo total de M$ 22.795.108.- con cargo a las utilidades del Ejercicio terminado el 31 de Diciembre de 2012, el cual equivale a un 50% de la utilidad total de ese ejercicio. Este dividendo se pagó a los accionistas a partir del día 26 de abril de 2013. Con fecha 21 de agosto de 2012, en Sesión de Directorio, se acordó proceder al reparto de un dividendo provisorio de M$ 12.062.310, con cargo a las utilidades del período al 30 de septiembre de 2012 y que, conforme a las acciones suscritas y pagadas a la fecha, que corresponden a 771.057.175 acciones, asciende al monto de $ 15,64386 por acción. Este dividendo fue pagado a partir del día 03 de septiembre de 2012. En Junta Ordinaria de Accionistas celebrada con fecha 12 de abril de 2012, se acordó proceder al reparto de un dividendo definitivo de M$20.311.951.- con cargo a las utilidades del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2011. A dicho monto corresponde descontar el dividendo provisorio por un monto total de M$10.809.736.-, pagado en agosto del 2011. Por lo tanto, el monto líquido a repartir a los accionistas ascendió a M$9.502.215. (e) Otras reservas 31.12.2013 M$ 31.12.2012 M$ Reserva de diferencias de cambio por conversión (2) (50.502.149) (44.098.269) Reserva de ganancias y pérdidas por nuevas mediciones de activos financieros disponibles para la venta (3) Reserva de ganancias o pérdidas actuariales en planes de beneficios definidos Otras reservas varias (1) Total otras reservas 271.026 1.345.594 (48.885.529) (1.413.994) 314.161 1.141.425 (44.056.677) (1) El detalle de las otras reservas varias es el siguiente: Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 109 Concepto Otras reservas varias: Gastos emisión y colocación de acciones (1.1) Unificación de intereses (1.2) Fusión Sonda Colombia (Red Colombia) Diferencia precio en colocación acciones preferentes (1.3) Corrección monetaria del capital pagado, año de transición (1.4) Cambios en participaciones controladoras (1.5) Otras reservas Totales 31.12.2013 M$ 31.12.2012 M$ (4.404.641) (1.119.613) (299.803) 1.130.817 5.403.585 141.182 494.067 (4.404.641) (1.119.613) (299.803) 1.130.817 5.403.585 (29.744) 460.824 1.345.594 1.141.425 (1.1) Costos de emisión y colocación de acciones efectuados en noviembre de 2006 y diciembre de 2012. (1.2) La Sociedad, ha clasificado en otras reservas, de acuerdo a lo establecido en NIIF 1, aquellas compras de participaciones a sociedades bajo control común, las cuales fueron registradas, antes de la primera adopción de IFRS, de acuerdo al método de unificación de intereses, manteniendo el valor libro de dichas inversiones, las diferencias resultantes en las compras afectaron el patrimonio de la Sociedad (Otras reservas). (1.3) En sesión celebrada el día 19 de diciembre de 2006, el Directorio de la Sociedad acordó por la unanimidad de sus miembros presentes aprobar un Programa de otorgamiento de Opciones a ciertos ejecutivos de la sociedad y sus filiales para la adquisición de acciones de SONDA S.A., los cuales serán seleccionados de tiempo en tiempo por el Directorio en base a criterios de antigüedad en la Compañía, cargo y su relevancia en la generación de utilidades, monto del patrimonio que directamente administra, desempeño, potencial de desarrollo, estudios y especialización. Con fecha 3 de julio de 2009, venció el plazo de tres años para el pago de las 33.504.000 acciones, destinadas a los planes de compensación para ejecutivos de SONDA S.A. y sus filiales. Las acciones efectivamente pagadas al vencimiento de dicho plazo ascendieron a 4.561.175, las que fueron registradas a valor justo generando la reserva total de M$1.130.817 que se incluye en Otras reservas varias. (1.4) Conforme a las disposiciones de Oficio Circular Nº 456 de la Superintendencia de Valores y Seguros de Chile, la revalorización del capital pagado del período de transición a NIIF, se ha registrado con cargo a Otras Reservas Varias. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 110 (1.5) Corresponde a los efectos producidos por los cambios de participación en la propiedad de filiales por compras, ventas de participaciones o no concurrencia a aumentos de capital, que no implican la pérdida de control sobre éstas. De acuerdo a lo establecido en NIC 27 estos cambios de participación en una subsidiaria que no implique la pérdida de control por parte de la inversora se registran directamente en el Patrimonio. (2) El detalle y movimiento de la reserva de conversión es el siguiente: Concepto Saldo inicial al 01.01.2012 M$ Movimiento M$ 31.12.2012 M$ Movimiento M$ 31.12.2013 M$ Sonda Procwork Ltda.- conversión de la inversión Microgeo S.A.- conversión de la inversión Sonda Argentina- conversión de la inversión Sonda Brasil- conversión de la inversion Sonda Brasil- conversión del goodwill Sonda Costa Rica- conversión de la inversión Sonda de Colombia- conversión de la inversion Sonda de Colombia- conversión del goodwill Sonda Ecuador- conversión de la inversion Sonda Ecuador- conversión del goodwill Sonda México- conversión de la inversión Sonda México- conversión del goodwill Sonda Perú- conversión de la inversión Sonda Perú- conversión del goodwill Sonda Uruguay- conversión de la Inversión Sonda Uruguay- conversión del goodwill Tecnoglobal S.A- conversión de la inversión Tecnoglobal S.A- conversión del goodwill Novis México- conversión de la inversión Payroll- conversión de la inversión Huerta Partic. Ltda.- conversión de la inversión Quintec S.A. - conversión de la inversión Pars Produtos de Process. De Dados - conversión de la inversión Elucid Solutions S.A. - conversión de la inversión Sonda Panamá- conversión de la inversion (397.435) (387.867) (675.867) (55.599) 111.308 (367.797) 232.564 (25.903) (495.214) (9.229) (853.372) (292.767) 45.599 (2.733) (286.942) (99.300) (2.581.797) (95.686) 10.283 (92.168) (2.014.245) 42.155 - (14.462.937) (265.653) (1.984.513) (3.219.517) (736.870) (294.588) (19.421) (1) (226.285) (3.089) (1.829.176) (7.930) 6.787 (1.495) (102.560) (33.233) (901.785) (32.023) (49.038) (4.503.414) (4.370.484) (2.769.032) - (14.860.372) (653.520) (2.660.380) (3.275.116) (625.562) (662.385) 213.143 (25.904) (721.499) (12.318) (2.682.548) (300.697) 52.386 (4.228) (389.502) (132.533) (3.483.582) (127.709) 10.283 (141.206) (6.517.659) 42.155 (4.370.484) (2.769.032) - (4.112.009) 355.393 (1.821.953) (790.449) (209.050) 350.641 (105.297) 339.381 3.515 3.020.081 105.737 2.197 (193) 138.979 37.814 1.253.818 36.438 141.205 (1.254.158) (153.896) (1.550.066) (2.190.831) (1.177) (18.972.381) (298.127) (4.482.333) (4.065.565) (834.612) (311.744) 107.846 (25.904) (382.118) (8.803) 337.533 (194.960) 54.583 (4.421) (250.523) (94.719) (2.229.764) (91.271) 10.283 (1) (7.771.817) (111.741) (5.920.550) (4.959.863) (1.177) Totales (8.292.012) (35.806.257) (44.098.269) (6.403.880) (50.502.149) (3) Conforme a lo indicado en Nota 5 (2), corresponde a la reserva generada por inversiones en activos financieros disponibles para la venta registrados a valor razonable, las que fueron vendidas en enero de 2013 provocando el reconocimiento de esta reserva en resultados del período. (f) Utilidad líquida distribuible Para la determinación de la utilidad líquida a ser distribuida, la Sociedad ha adoptado la política de no efectuar ajustes al ítem “Ganancia (pérdida) atribuible a los propietarios de la controladora” del estado de resultados integrales del ejercicio. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 111 (g) Ajuste de primera aplicación a NIIF La Sociedad ha adoptado la política de controlar los ajustes de primera aplicación a NIIF en forma separada del resto de los resultados retenidos y mantener su saldo en la cuenta “Ganancias (pérdidas) Acumuladas” del estado de cambios en el patrimonio, controlando la parte de la utilidad acumulada proveniente de los ajustes de primer aplicación que se encuentre realizada. Los ajustes de primera aplicación al 1 de enero de 2010 atribuibles a los propietarios de la controladora, significaron un saldo neto acreedor (utilidad acumulada). Los saldos no realizados corresponden a diferencias de conversión provenientes de las inversiones en el extranjero. El siguiente cuadro muestra el detalle de la porción de los ajustes de primera adopción a IFRS que se han considerado no realizados: Ajustes de primera adopción al 01-01-2012 M$ Monto realizado en el año M$ Saldo por realizar al 31-12-2012 M$ Monto realizado en el año M$ Saldo por realizar al 31-12-2013 M$ Ajustes no realizados: Diferencias de conversión Mayor valor de inversión 17.777.525 799.287 - 17.777.525 799.287 108.255 - 17.885.780 799.287 Total 18.576.812 - 18.576.812 108.255 18.685.067 Durante el año 2012 la Sociedad no efectuó transacciones que impliquen disponer o realizar inversiones en el extranjero. Durante 2013 la venta de Payroll S.A. generó la realización de los ajustes de primera aplicación relacionados a esta sociedad. (h) Gestión de capital La gestión de capital se refiere a la administración del patrimonio de la compañía. Las políticas de administración de capital de SONDA S.A. tienen por objetivo: Asegurar el normal funcionamiento de sus operaciones y la continuidad del negocio en el largo plazo. Asegurar el financiamiento de nuevas inversiones a fin de mantener un crecimiento sostenido en el tiempo. Mantener una estructura de capital adecuada acorde a los ciclos económicos que impactan al negocio y a la naturaleza de la industria. Maximizar el valor de la compañía, proveyendo un retorno adecuado para los accionistas. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 112 Los requerimientos de capital son incorporados en base a las necesidades de financiamiento de la compañía, cuidando mantener un nivel de liquidez adecuado y cumpliendo con los resguardos financieros establecidos en los contratos de deuda vigentes. La compañía maneja su estructura de capital y realiza ajustes en base a las condiciones económicas predominantes, de manera de mitigar los riesgos asociados a condiciones de mercado adversas y aprovechar oportunidades que se puedan generar para mejorar la posición de liquidez de la compañía. (i) Participaciones no controladoras El detalle de las participaciones no controladoras es el siguiente: Empresas País % Tipo de EEFF Interés Minoritario Patrimonio- Participaciones no controladoras 31.12.2013 31.12.2012 M$ SERVIBANCA S.A. INMOBILIARIA SERVIBANCA S.A. MICROGEO S.A. NOVIS MEXICO S.A. NOVIS S.A. QUINTEC S.A SOLEX S.A. SOLEX COLOMBIA S.a.S. TRANSACCIONES ELECTRONICAS S.A. ACEPTA S.A. WIRELESS-IQ S.A. OTROS Chile Chile Chile México Chile Chile Chile Colombia Chile Chile Chile Totales Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. 13,2500% Individual 13,2500% Individual 20,0000% Consolidado 40,0000% Individual 40,0000% Individual 0,1986% Consolidado 49,9998% Individual 49,9998% Individual 49,9999% Consolidado 49,9999% Individual 33,0000% Consolidado M$ Ganancia (Perdida) atribuible a participaciones no controladoras 31.12.2013 31.12.2012 M$ M$ 267.416 251.375 1.061.296 416.168 773.565 10.654 388.522 6.646 1.730.379 940.798 (499.447) - 261.330 244.436 922.618 371.697 757.385 26.797 459.947 16.418 1.205.507 626.276 (526.676) 371.593 196.886 14.889 69.756 116.470 160.258 (2.978) 23.426 514 2.424.869 318.303 27.228 (45.679) 226.130 (11.135) 213.969 128.110 240.130 (444.978) 152.080 518 2.074.861 384.144 14.500 371.593 5.347.372 4.737.328 3.303.942 3.349.922 Página 113 25. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS El detalle de este rubro de la cuenta de resultados, es el siguiente: 31.12.2013 M$ Ingresos de actividades ordinarias 31.12.2012 M$ Ingresos de actividades ordinarias procedentes de la venta de bienes Ingresos de actividades ordinarias procedentes de la prestación de servicios 264.685.602 407.601.806 265.896.460 415.295.237 Total de ingresos de actividades ordinarias 672.287.408 681.191.697 26. OTROS INGRESOS El detalle es el siguiente: Otros ingresos Recuperación de gastos extraordinarios Utilidad en venta de inversión (1) Utilidad venta activo fijo Ajustes por inversiones (2) Reajuste impuestos Recuperaciones de provisiones Otros Total otros ingresos por función 31.12.2013 M$ 31.12.2012 M$ 25.618 6.168.026 413.400 6.532.592 165.768 460.513 538.832 311.320 148.514 38.718 692.435 83.161 13.765.917 1.812.980 (1) Corresponde a la utilidad antes de impuestos generada por la venta de la coligada Payroll S.A. (continuadora legal) y las sociedades Inversiones Manager ERP S.A. e Inversiones Mandomedio S.A., según se explica en nota 10. El efecto de impuestos reconocido en el rubro “Gastos por impuestos a las ganancias” ascendió a un cargo por M$1.598.383, lo que significa que la utilidad neta de la transacción ascendió a M$4.569.643.- Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 114 (2) En 2013 corresponde al reverso de la provisión constituida por saldos de precio a pagar por adquisiciones de sociedades, como se explica en nota 20.1 b). 27. DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN El detalle de este rubro de la cuenta de resultados es el siguiente: 31.12.2013 M$ 31.12.2012 M$ Depreciaciones (1) Amortizaciones Intangibles Amortización Proyectos 22.719.375 6.910.733 582.383 23.796.604 7.808.232 187.483 Totales 30.212.491 31.792.319 (1) Este saldo incluye la depreciación del año de Propiedades, plantas y equipos y Propiedades de inversión. 28. OTROS GASTOS, POR FUNCIÓN El detalle de este rubro de la cuenta de resultados es el siguiente: 31.12.2013 M$ Contingencias Juicios pagados (1) Gastos adquisiciones Castigo impuestos por recuperar (2) Impuestos extraordinarios Castigo extraordinario de activos Actualizacion y Multas Fiscales Pérdida venta activo fijo Pago extraordinario (3) Otros gastos Total otros gastos, por función Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. 31.12.2012 M$ 1.578.870 4.962.648 1.438.717 53.888 39.992 650.766 260.499 1.247.024 927.801 2.098.358 740.234 1.141.536 300.843 314.386 418.215 154.636 3.706.717 1.896.020 10.232.404 11.698.746 Página 115 (1) Incluye pagos por litigios laborales y de manera extraordinaria un juicio de naturaleza comercial. (2) Incluye impuestos de las filiales en Brasil cuyo plazo de recuperación expiró y otros impuestos. (3) Corresponde a notificaciones recibidas por la filial SONDA Procwork S.A., como se describe en Nota 31 I.2.1.c). 29. INSTRUMENTOS FINANCIEROS Categorías de Instrumentos Financieros 31.12.2013 Valor Valor Libro Justo M$ M$ 31.12.2012 Valor Valor Libro Justo M$ M$ Activos Financieros Efectivo Depósitos a corto plazo Fondos Mutuos Efectivo y efectivo equivalente Instrumentos financieros a valor razonable Otros activos financieros (derivado de cobertura)- corrientes Otros - corrientes Otros - no corrientes Otros activos financieros Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Cuentas por cobrar a entidades relacionadas corrientes Cuentas por cobrar no corrientes Cuentas por cobrar a entidades relacionadas no corrientes Préstamos y Cuentas por Cobrar Participaciones no cotizadas Inversiones disponibles para la venta Disponibles para la venta 31.945.674 99.249.202 40.956.144 172.151.020 2.676.196 14.444 2.146.562 4.837.202 139.995.131 5.344.320 10.097.426 1.137.072 156.573.949 960.771 960.771 31.945.674 99.249.202 40.956.144 172.151.020 2.676.196 14.444 2.146.562 4.837.202 139.995.131 5.344.320 10.097.426 1.137.072 156.573.949 960.771 960.771 27.441.478 12.162.314 21.706.476 61.310.268 4.502.745 905 588.153 5.091.803 158.698.848 14.622.521 11.381.954 1.110.422 185.813.745 1.790.492 24.028.047 25.818.539 27.441.478 12.162.314 21.706.476 61.310.268 4.502.745 905 588.153 5.091.803 158.698.848 14.622.521 11.381.954 1.110.422 185.813.745 1.790.492 24.028.047 25.818.539 Corriente No Corriente Total activos financieros 320.181.111 14.341.831 334.522.942 320.181.111 14.341.831 334.522.942 239.135.287 38.899.068 278.034.355 239.135.287 38.899.068 278.034.355 Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 116 31.12.2013 Valor Valor Libro Justo M$ M$ 31.12.2012 Valor Valor Libro Justo M$ M$ 9.053.976 8.351.309 35.090.636 193.557 4.022.627 2.354.944 34.587.710 9.053.976 8.351.309 35.233.282 193.557 4.022.627 2.354.944 37.853.977 15.157.668 6.075.834 223.644 185.467 9.766.674 5.627.430 67.922.632 15.157.668 6.075.834 223.644 185.467 8.785.862 5.627.430 70.534.281 261.397 93.916.156 261.397 97.325.069 497.184 105.456.533 497.184 107.087.370 7.444 7.444 66.666 66.666 Pasivos Financieros Préstamos bancarios corrientes Obligaciones por Leasing corrientes Obligaciones con el público- porción corriente Otros pasivos financieros (Documentos por pagar) corrientes Préstamos bancarios no corrientes Obligaciones por Leasing no corrientes Obligaciones con el público no corrientes Otros pasivos financieros (Documentos por pagar) no corrientes Costo amortizado Otros pasivos financieros (Instrumentos de cobertura)corrientes Otros pasivos financieros (Instrumentos de cobertura)- no corrientes Derivado de Cobertura Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagarcorrientes Cuentas por pagar a entidades relacionadas- corrientes Cuentas por pagar a entidades relacionadas- no corrientes Cuentas por pagar no corrientes con proveedores Cuentas por pagar 7.444 7.444 66.666 66.666 95.623.301 8.196.992 39.925 1.535.480 105.395.698 95.623.301 8.196.992 39.925 1.535.480 105.395.698 94.004.848 5.250.006 42.377 21.105.893 120.403.124 94.004.848 5.250.006 42.377 21.105.893 120.403.124 Corriente No Corriente Total pasivos financieros 156.517.215 42.802.083 199.319.298 156.659.861 46.068.350 202.728.211 120.964.133 104.962.190 225.926.323 120.964.133 106.593.027 227.557.160 Metodología y supuestos utilizados en el cálculo del Valor Justo El Valor Justo de los Activos y Pasivos Financieros se determinaron mediante la siguiente metodología: a) El valor justo de los activos y pasivos financieros en los casos en que dicho valor, ya sea por la naturaleza del instrumento o la duración de este, presente diferencias despreciables al valor a costo amortizado, se considerará equivalente a este último. Incluye deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, cuentas por cobrar a entidades relacionadas, acreedores comerciales y otras cuentas por pagar. b) El costo amortizado de los activos disponibles para la venta Participaciones no cotizadas, es una adecuada aproximación del Fair Value, debido a que son operaciones de muy poca liquidez en el mercado. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 117 c) El valor justo de los activos con términos y condiciones estándares y que además sean transados en un mercado líquido, han sido determinados en base a referencias de precios de mercado. Incluye Inversiones a valor razonable como Acciones y Fondos Mutuos. Siempre que existan precios de mercados cotizados, SONDA lo considerará como input para determinar su valor de mercado a la fecha de valoración. La técnica de valuación utilizada incorporará todos los factores que los participantes del mercado considerarían en la fijación del precio, minimizando los inputs específicos y consistente con las metodologías económicas para fijar los precios de los instrumentos financieros. d) Para la determinación del valor justo de las obligaciones con el público (Bonos corporativos SONDA) se utilizan las tasas de mercado de este instrumento informadas por contribuidores de precios especializados de acuerdo a la última cotización informada a la fecha de valoración. e) El valor justo de los activos y pasivos financieros no incluidos en a) y b), a excepción de los instrumentos derivados, fueron determinados a través de metodología de análisis de flujo de caja, aplicando las curvas de descuento correspondiente al plazo remanente a la fecha de extinción del derecho u obligación según corresponda, principalmente a los préstamos bancarios. f) Los forward en moneda extranjera son contabilizados a su valor de mercado. Estos son valorizados utilizando las cotizaciones de tasas de cambio forward derivadas de la curva forward, determinada por un proveedor independiente de precios, aplicadas al plazo remanente a la fecha de extinción del instrumento. Reconocimiento de mediciones a Valor Justo en los Estados Financieros A efectos de información financiera, las mediciones de valor razonable se clasifican en el Nivel 1, 2 o 3 en función del grado en que se observan las entradas a las mediciones del valor razonable y la importancia de los datos para la medición del valor razonable en su totalidad, que se describen de la siguiente manera: Nivel 1 son precios cotizados (sin ajustar) en mercados activos para activos o pasivos que la entidad pueda acceder a la fecha de medición; Nivel 2 son entradas que no sean los precios cotizados incluidos en el Nivel 1, que sean observables para el activo o pasivo, ya sea directa o indirectamente, y Nivel 3 son datos no observables en mercado para el activo o pasivo, sino mediante técnicas de valorización. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 118 Nivel 1 M$ 31.12.2013 Nivel 2 Nivel 3 M$ M$ Total M$ Activos Financieros clasificado como negociable Cuotas de Fondos Mutuos Instrumentos Financieros a valor razonable 40.956.144 - 2.676.196 - 40.956.144 2.676.196 Activos Financieros clasificado como disponibles para la venta Inversiones no cotizadas TOTAL 40.956.144 2.676.196 960.771 960.771 960.771 44.593.111 Reclasificación de activos: en los períodos informados, no se han realizado reclasificaciones de activos financieros. Reconciliación de activos financieros medidos a valor justo: Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 119 Activos financieros clasificados como disponibles para la venta Nivel 2 M$ Reconciliación 2012 Saldo inicial al 01.01.2012 15.381.348 Total resultado En ganancia o pérdida (1.162.483) En resultado integral 9.809.182 Ventas Transferencias a otros niveles Saldo final al 31.12.2012 Reconciliación 2013 Total resultado En ganancia o pérdida En resultado integral Ventas/rescates Transferencias a otros niveles Saldo final al 31.12.2013 Nivel 3 M$ Totales M$ 1.790.492 17.171.840 - (1.162.483) 9.809.182 - 24.028.047 1.790.492 25.818.539 207.519 (1.413.994) (22.821.572) - (709.721) (120.000) - (502.202) (1.413.994) (22.941.572) - - 960.771 960.771 El valor razonable del nivel 3 ha sido determinado mediante una estimación del valor justo de los activos y pasivos de la sociedad participada, y una estimación del valor de realización de dicha inversión. 30. INFORMACION POR SEGMENTOS El siguiente análisis de negocio y segmento geográfico es requerido por la NIIF 8, Información financiera por segmentos, para ser presentado por las entidades cuyo capital o títulos de deuda se negocian públicamente, o que están en proceso de la equidad o la emisión de títulos de deuda pública en los mercados de valores. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 120 Segmentos por negocio Para efectos de gestión, el negocio de la compañía se enfoca en la provisión de soluciones integrales de tecnologías de la información (TI), consistentes en una variada gama de prestaciones de servicios y productos TI, los cuales son provistos a través de las distintas unidades de negocio regionales que la compañía tiene a lo largo de Latinoamérica, y que conforman sus segmentos operativos. Para cada uno de estos segmentos, existe información financiera que es regularmente utilizada por la administración superior para la toma de decisiones, la asignación de recursos y la evaluación del desempeño. Los segmentos que utiliza la compañía para gestionar sus operaciones, son los siguientes: Chile Brasil México OPLA (Otros países de Latinoamérica), entre los que se incluyen: Argentina, Colombia, Costa Rica, Ecuador, Perú y Uruguay. Adicionalmente, como SONDA S.A. provee soluciones tecnológicas para empresas y organizaciones de tamaño grande y mediano, nuestra oferta abarca las principales líneas de negocio de la industria de las TI: Servicios TI, Aplicaciones y Plataformas. Servicios TI: Dirigida a generar valor a través del mejor uso de las herramientas de hardware, software y comunicaciones. Esta área abarca una amplia gama de servicios, entre los que se cuentan Outsourcing TI, proyectos e integración de sistemas, soporte de infraestructura, servicios profesionales, SONDA Utility, data center y BPO. Aplicaciones: Nuestros servicios de aplicaciones están orientados a apoyar los procesos de negocios de nuestros clientes mediante soluciones de software propias o de terceros, sean de propósito general o específico para una industria en particular. Incluyen la implementación, soporte técnico y funcional, mantenimiento y actualización de versiones, y la externalización de aplicaciones y/o servicios asociados bajo contrato, además del desarrollo de software, en caso de requerirse. Plataformas: Comprende la provisión de los distintos componentes de la infraestructura computacional: servidores, estaciones de trabajo, PCs, impresoras, equipos de almacenamiento y respaldo, equipos de comunicaciones y software de base (bases de datos, sistemas operativos y otros). Resultados por Segmentos Dado que la organización societaria a través de la cual la compañía estructura sus operaciones es regional, la información por segmentos que se presenta a continuación está basada en los Estados Financieros de las sociedades filiales que desarrollan su negocio en las regiones más arriba identificadas: Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 121 31.12.2013 Ganancia bruta: Ingresos de actividades ordinarias Plataformas Servicios TI Aplicaciones Costo de ventas (menos) Total ganancia bruta Gastos de administración Ganancia Operacional 31.12.2012 Ganancia bruta: Ingresos de actividades ordinarias Plataformas Servicios TI Aplicaciones Costo de ventas (menos) Total ganancia bruta Gastos de administración Ganancia Operacional Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Chile M$ Brasil M$ México M$ OPLA M$ Total M$ 296.549.316 152.611.691 131.053.168 12.884.457 217.552.084 52.032.975 132.214.061 33.305.048 68.051.919 36.122.502 31.692.296 237.121 90.134.089 23.918.434 60.243.795 5.971.860 672.287.408 264.685.602 355.203.320 52.398.486 (222.641.827) (181.656.203) (52.580.062) (73.317.171) (530.195.263) 73.907.489 35.895.881 15.471.857 16.816.918 142.092.145 (27.353.293) (16.293.335) (6.479.893) (8.131.588) (58.258.109) 46.554.196 19.602.546 8.991.964 8.685.330 83.834.036 Chile M$ Brasil M$ México M$ OPLA M$ Total M$ 306.039.156 148.540.771 143.942.672 13.555.713 229.864.925 54.390.116 139.975.750 35.499.059 60.735.365 28.122.423 32.342.098 270.844 84.552.251 34.843.151 43.171.838 6.537.262 681.191.697 265.896.461 359.432.358 55.862.878 (228.792.725) (187.299.017) (46.740.736) (71.796.284) (534.628.762) 77.246.431 42.565.908 13.994.629 12.755.967 146.562.935 (27.092.733) (18.309.692) (6.350.236) (9.254.722) (61.007.383) 50.153.698 24.256.216 7.644.393 3.501.245 85.555.552 Página 122 Activos y Pasivos por Segmentos Chile M$ Brasil M$ 31.12.2013 México M$ OPLA M$ Total M$ Activos, Total Activos Corrientes Activos No Corrientes 337.194.212 221.533.399 115.660.813 253.621.001 74.848.710 178.772.291 74.249.178 48.319.659 25.929.519 78.865.429 48.739.640 30.125.789 743.929.820 393.441.408 350.488.412 Pasivos, Total Pasivos Corrientes Pasivos No Corrientes 136.671.238 95.833.937 40.837.301 60.588.473 43.229.866 17.358.607 31.208.152 28.959.693 2.248.459 40.089.462 36.999.259 3.090.203 268.557.325 205.022.755 63.534.570 Chile M$ Brasil M$ 31.12.2012 México M$ OPLA M$ Activos, Total Activos Corrientes Activos No Corrientes 290.871.190 147.244.619 143.626.571 276.956.695 82.207.134 194.749.561 56.281.412 31.280.186 25.001.226 69.400.073 43.235.931 26.164.142 693.509.370 303.967.870 389.541.500 Pasivos, Total Pasivos Corrientes Pasivos No Corrientes 140.959.974 63.194.574 77.765.400 95.125.797 57.112.126 38.013.671 22.815.666 21.182.045 1.633.621 36.099.709 27.056.638 9.043.071 295.001.146 168.545.383 126.455.763 Total M$ Otra información por segmentos En relación a los principales clientes, no existe dependencia de clientes y ningún cliente representa el 10% o más de los ingresos de actividades ordinarias de la Sociedad. 31. CONTINGENCIAS Y RESTRICCIONES I. Litigios y arbitrajes 1. SONDA S.A. a) Con fecha 29 de octubre de 2009, SONDA S.A. interpuso demanda arbitral en contra del Administrador Financiero Transantiago S.A. (AFT) con el objeto de obtener el cumplimiento forzado de su obligación de pagar la cantidad de $8.474.460.573 correspondientes al valor de los servicios provistos por SONDA S.A. al AFT consistentes en el reemplazo de equipamiento del sistema tecnológico contratado. La pretensión de SONDA se fundamentó en el deber de custodia y conservación de los equipos que asume el AFT al recibirlos de SONDA, y la remuneración a que tiene derecho a percibir por Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 123 ello el AFT de los concesionarios de servicio de transporte en virtud de los contratos de servicio de equipamiento vigentes entre estos últimos y el AFT. Las partes y el árbitro acordaron en su momento separar el procedimiento en una primera etapa para determinar la responsabilidad del AFT, y una segunda etapa para determinar la cantidad y valor de los equipos a pagar a SONDA. Con fecha 30 de junio de 2011 el juez árbitro don Enrique Barros Bourie dictó sentencia definitiva para la primera etapa, declarando que (i) AFT es responsable ante SONDA por las pérdidas o deterioros de equipos embarcados que sean imputables a hecho o culpa de los Concesionarios; (ii) que AFT es responsable ante SONDA por las pérdidas o deterioros de equipos embarcados que sean atribuibles acaso fortuito o fuerza mayor; y (iii) que AFT es responsable ante SONDA por las pérdidas o deterioros de ciertos equipos no embarcados que sean imputables a hecho o culpa de terceros contratistas, siempre y cuando tales equipos hayan sido efectivamente dados en arriendo o entregados por AFT a esos terceros. Con lo resuelto anteriormente se inició la segunda etapa en el juicio para determinar la cantidad y valor de los equipos y servicios que el AFT deberá pagar a SONDA singularizados en la demanda. El 29 de agosto de 2013 SONDA se desistió de la demanda, lo que fue aceptado expresamente por AFT. El árbitro tuvo presente el desistimiento el día 30 de agosto de 2013, con lo cual se le puso término al juicio. b) Con fecha 19 de octubre de 2011 SONDA S.A. interpuso demanda en contra del AFT con el objeto de obtener el cumplimiento forzado de su obligación de pagar la cantidad de UF 80.310 correspondiente a parte del precio de los servicios prestados por SONDA S.A. en virtud del Contrato de Servicios Tecnológicos. Esta suma fue retenida por el AFT de los pagos convenidos con SONDA S.A. por tales servicios, invocando la compensación de la obligación de reembolso por parte de SONDA S.A. de igual cantidad de dinero, a causa de multas tecnológicas cursadas por el Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones. La pretensión de SONDA S.A. se fundamenta en la improcedencia de las multas y la no existencia de fallas tecnológicas imputables a SONDA que la obliguen al reembolso de las multas cursadas por el Ministerio al AFT. Posteriormente, con fecha 18 de noviembre de 2011, el AFT contestó la demanda argumentando que la compensación efectuada por ella era procedente según lo dispuesto en el contrato tecnológico. Asimismo, demandó reconvencionalmente a SONDA solicitando que sea condenada a pagar la suma de $352.585.128 por concepto de daño emergente y UF 76.000 por concepto de daño moral, a raíz de los supuestos daños que sufrió el AFT como consecuencia de la falla tecnológica ocurrida el 1 de marzo de 2011, en los equipos denominados Antena Segura. El 29 de agosto de 2013 SONDA se desistió de la demanda, lo que fue aceptado expresamente por AFT. El árbitro tuvo presente el desistimiento el día 30 de agosto de 2013, con lo cual se le puso término al juicio. c) Existen otros litigios iniciado por el AFT en contra de ciertos operadores de transporte en los cuales la Compañía se ha hecho parte coadyuvante cumpliendo con sus obligaciones contractuales Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 124 en ese sentido, con la finalidad de defender los intereses del AFT en relación con las imputaciones contenidas en las demandas reconvencionales fundadas en supuestos incumplimientos en la prestación de los servicios subcontratados a SONDA S.A. 2. Filiales 2.1 Filiales en Brasil a) Las filiales SONDA Procwork y SONDA do Brasil, tienen actualmente diversos juicios en los cuales son parte, principalmente de naturaleza laboral y tributaria. De ellos, el más significativo dice relación con notificaciones de autos de infracción tributaria (liquidación de impuesto) cursadas por el Municipio de Campinas, bajo el supuesto que la totalidad de ciertos servicios de la filial se prestaron dentro de su municipio. El impuesto corresponde a aquel aplicable en Brasil a beneficio del municipio donde las empresas prestan sus servicios, calculado como porcentaje de su facturación. La filial de SONDA S.A. alegó la nulidad de los cobros basada en que tales impuestos se encuentran ya pagados conforme a la distribución territorial dispuesta por la ley. El valor de lo disputado con el Municipio de Campinas asciende a R$37,8 millones de Reales. Los abogados locales han informado a la compañía que estos conflictos territoriales en la aplicación del impuesto son usuales en Brasil, y estiman que existe una alta probabilidad de obtener en definitiva una sentencia favorable a la compañía. b) Al 31 de Diciembre del 2013, los procesos vigentes de naturaleza laboral, han generado provisiones para cubrir eventuales contingencias de pérdida, por un monto de M$3.744.053 (M$2.661.060 al 31 de diciembre de 2012). En opinión de la administración y sus asesores legales, las provisiones constituidas son suficientes para cubrir los riesgos asociados de estos juicios. c) El 14 de Diciembre de 2012, la filial SONDA Procwork en Brasil fue notificada de un auto de infracción por parte de la autoridad tributaria (Receita Federal) por un monto de R$28 millones de Reales (incluidos multas e intereses) por cotizaciones previsionales calculadas sobre ciertos beneficios pagados a empleados (cota utilidade) en el año 2008. Para la Receita Federal tales beneficios serian de naturaleza salarial. El pago de estos beneficios se realiza por la empresa conforme al Acuerdo Colectivo de Trabajo firmado entre el Sindicato de Trabajadores de TI y el Sindicato de Empresas de TI, y con la anuencia del Ministerio del Trabajo, en el que expresamente se señala que tales pagos no forman parte del salario para ningún efecto. Conforme al criterio de los tribunales superiores brasileros, tales acuerdos deben respetarse por las partes y por los órganos fiscalizadores. Conforme a lo anterior el Ministerio del Trabajo ha fiscalizado el proceso de pago de cota utilidade para el mismo ejercicio a que se refiere el auto de infracción de la Receita Federal, concluyéndolo sin ninguna observación, coincidentemente con el criterio del poder judicial en diversos juicios laborales en que ratificó la naturaleza no salarial de tales beneficios. Con fecha 14 de enero de 2013 la empresa ha presentado una impugnación al auto de infracción en sede administrativa, y solicitado la suspensión de sus efectos conforme a la ley brasilera. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 125 Estas discrepancias en las interpretaciones entre el Ministerio del Trabajo y la Receita Federal podrían eventualmente generar nuevos autos de infracción. En opinión de los abogados de la filial hay suficientes fundamentos para señalar que existe una alta probabilidad de éxito de la defensa. Sin embargo la Administración, entendiendo que hay una diferencia de opinión entre dos instituciones del Estado como son el Ministerio del Trabajo y la Receita Federal sobre la cual aún no hay jurisprudencia, ha adoptado un criterio conservador de constituir una provisión para cubrir cualquier eventualidad de una decisión adversa (Ver Nota 21). d) Algunas sociedades filiales en Brasil, contratan mano de obra de trabajadores por intermedio de empresas individuales para servicios temporales. Sin embargo, por las características de la prestación del servicio, podría ser considerado un trabajo con vínculo laboral entre las partes y, como consecuencia, las sociedades ser multadas por la autoridad fiscal, quienes podrían exigir el pago de las cargas sociales, más impuestos y las multas correspondientes. Nuestros asesores jurídicos estiman que no se puede asumir un vínculo laboral con estos prestadores de servicios, y que existen elementos para reducir los impactos de una posible notificación por la autoridad tributaria (Receita Federal). 2.2 Tecnoglobal S.A. La Filial Tecnoglobal se encuentra tramitando reclamos aduaneros emitidos por el Servicio Nacional de Aduanas, por una interpretación de la aplicación del tratado de libre comercio Chile - Canadá, por un valor de US$10.266,04 Estas reclamaciones se encuentran actualmente en trámite de primera o segunda instancia y se estima que la resolución de esta contingencia no resultará en efectos significativos para la Sociedad. 2.3 Filiales en Colombia Las filiales Quintec Colombia y Servicios financieros Uno tienen actualmente juicios en los cuales son parte, principalmente de naturaleza tributaria, relacionados a períodos anteriores a la adquisición de tales filiales, ellos dicen relación con: Quintec Colombia: a) División de Gestión de Fiscalización de la Dirección Seccional de Impuestos de Grandes Contribuyentes (DIAN): juicio relacionado con una supuesta omisión de ingresos (determinado a partir de un mayor costo de ventas) en la declaración de impuesto de renta del año 2008, a partir de esto la DIAN propuso un mayor impuesto y una sanción por inexactitud por un total aproximado de US$4,3 millones. En opinión de la administración y de nuestros abogados hay argumentos para una defensa robusta, y por lo tanto son improcedentes los impuestos y sanción propuestos. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 126 b) La Secretaria de Hacienda Distrital sobre el impuesto de industria y comercio: por las declaraciones de algunos bimestres de 2010 y 2011 en Bogotá, ha determinado mayores impuestos y sanciones por inexactitud por un monto total aproximado de US$360 mil. En la opinión de la administración y de nuestros abogados hay hechos suficientemente probados y argumentos jurídicos que permiten concluir favorablemente para la sociedad. Servicios Financieros Uno: a) División de Gestión de Fiscalización de la Dirección Seccional de Impuestos de Grandes Contribuyentes (DIAN): juicio relacionado con la deducción por concepto de activos fijos productivos, en su declaración de impuesto de renta del año 2009, a partir de esto la DIAN propuso un mayor impuesto y una sanción por inexactitud por un total aproximado de US$665 mil. En la opinión de la administración y de nuestros abogados hay hechos suficientemente probados y argumentos jurídicos que permiten concluir favorablemente para la sociedad. 2.4 Filiales en Argentina La filial Quintec Argentina ha recibido demandas laborales de ex empleados. En opinión de la administración y sus asesores legales, las provisiones constituidas son suficientes para cubrir los riesgos asociados de estos juicios. 3. OTROS LITIGIOS La Compañía es demandada y demandante en otros litigios y acciones legales producto del curso ordinario de los negocios. En opinión de la Administración, el resultado final de estos asuntos no tendrá un efecto adverso en la situación financiera de la compañía, sus resultados de operación y su liquidez. II. CONTRATOS SONDA S.A. a ) Administrador Financiero de Transantiago S.A. (AFT) y terceros relacionados. Además de poseer una participación minoritaria en la propiedad accionaria del 9,5% de la sociedad Administrador Financiero de Transantiago S.A. (AFT), quien provee al Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones (MTT) los servicios de administración de los recursos del Sistema de Transporte Público de Pasajeros de Santiago (Transantiago), SONDA suscribió con fecha 20 de Septiembre de 2005 un contrato con el AFT para la provisión de los servicios tecnológicos asociados al proyecto (Contrato de Servicios Tecnológicos). La prestación oportuna y completa por SONDA de los servicios contratados ha requerido a SONDA efectuar inversiones por un monto total aproximado de US$108 millones. Por otro lado, la correcta ejecución del sistema requiere de un alto grado de coordinación y esfuerzo conjunto entre todas las partes involucradas, Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 127 incluyendo el MTT, el AFT, los concesionarios de servicios de transportes, la empresa Metro S.A. y SONDA, lo cual hasta la fecha no siempre se ha dado. Como consecuencia de ello, durante el desarrollo del proyecto SONDA ha negociado con el AFT dos modificaciones al Contrato de Servicios Tecnológicos y el año 2008 celebró un contrato de transacción con el AFT tendiente a resolver conflictos pendientes y precaver otros eventuales a esa fecha. El 14 de diciembre de 2012, se acordaron entre el MTT, AFT, METRO, SONDA y los Concesionarios de Transporte, los términos y condiciones del nuevo régimen contractual definido por la autoridad para Transantiago. Como resultado de ello, SONDA y el AFT pusieron término a su Contrato de Servicios Tecnológicos, lo cual generó a la Compañía un abono neto a resultados de $1.827 millones. Adicionalmente, SONDA suscribió un contrato con el MTT en virtud del cual se obliga a prestar determinados servicios tecnológicos para Transantiago y sus proveedores de transporte y servicios complementarios (Contrato de Prestación de los Servicios Complementarios de Provisión de Servicios Tecnológicos para el Sistema de Transporte Público de Santiago), y paralelamente SONDA también suscribió un contrato para la provisión del equipamiento tecnológico con cada Concesionario de Transporte, y posteriormente con Metro S.A. (cada uno de estos denominado Contrato de Prestación de Servicios y Equipamiento Tecnológico). Habiendo finalizado el proceso de toma de razón de tales contratos mediante publicación del respectivo extracto en el Diario Oficial, y efectuados los pagos acordados entre AFT y SONDA a favor de esta última, se han presentado los desistimientos respecto de cada una de las demandas arbitrales existentes entre AFT y SONDA, los que el árbitro tuvo presente. b) Contrato de Concesión de Servicios de Administración Financiera con Gobierno de Panamá. Con fecha 8 de abril de 2011, SONDA S.A. suscribió con el Estado de la República de Panamá el contrato denominado “Contrato para la Concesión del Servicio de Administración Financiera del Sistema de Movilización Masivo de Pasajeros en el Área Metropolitana de Panamá (Distrito de Panamá y San Miguelito)”, que comprende el diseño, suministro, construcción, mantenimiento y equipamiento del sistema tecnológico requerido para la recaudación del pago de los pasajes efectuados por los usuarios del sistema y su posterior distribución al operador de transporte que corresponda, durante un período de 10 años. Como contraprestación por estos servicios, SONDA S.A. recibirá un pago total de USD 180.600.000, y ha debido entregar una fianza de cumplimiento ascendente a USD 18.060.000 que deberá mantenerse vigente por el plazo del contrato más 1 año adicional. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 128 III. COMPROMISOS a) Compromisos contraídos con entidades financieras y otros: La Sociedad mantiene vigente obligaciones con el público derivadas de la colocación, con fecha 18 de diciembre de 2009, de dos Series de bonos (A y C). La Serie A, por un monto de UF 1.500.000 fue colocada a 5 años plazo a una tasa de interés fija de 3,5% anual (tasa efectiva de colocación de 3,86%) y la Serie C, por un monto de UF 1.500.000, a 21 años plazo a una tasa de interés fija de 4,5% anual (tasa efectiva de colocación de 4,62%). Los contratos de emisión de bonos imponen a la Sociedad límites a indicadores financieros y obligaciones de hacer y no hacer, usuales para este tipo de financiamiento. La Sociedad informará periódicamente a los representantes de tenedores de bonos, de acuerdo a las fechas convenidas y los siguientes términos: i) Nivel de endeudamiento El cuociente entre pasivo exigible menos caja y patrimonio consolidado no debe ser superior a 1,3 veces. ii) Cobertura de Gastos Financieros El cuociente entre EBITDA y gastos financieros netos debe ser mayor o igual a 2,5 veces. iii) Patrimonio El nivel mínimo de patrimonio debe ser de UF8.000.000.iv) Mantener activos libres de gravámenes Mantener activos libres de toda prenda, hipoteca u otro gravamen por un monto al menos igual a 1,25 veces el pasivo exigible no garantizado. v) Control sobre filiales relevantes Mantener el control sobre Filial SONDA Procwork Inf. Ltda. vi) Prohibición de enajenar activos. No mayor a un 15% de los activos consolidados. Las obligaciones que emanan de dichos contratos al 31 de diciembre 2013 y 2012, se encuentran cumplidas. Estos índices se calculan sobre los estados financieros consolidados, y los valores determinados son: Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 129 i) Índice: Nivel de endeudamiento 31.12.2013 La razón entre: i)pasivo exigible menos caja y ii)patrimonio no debe ser superior a 1,3 veces. 31.12.2012 0,21 0,59 Cifras en M$ usadas para el cálculo de este índice: Pasivos corrientes Pasivos no corrientes Pasivo exigible 205.022.755 63.534.570 268.557.325 168.090.781 126.910.365 295.001.146 Efectivo equivalente 170.861.020 61.310.268 Patrimonio Neto Total 475.372.495 398.508.224 ii) Índice: Cobertura de gastos financieros 31.12.2013 El cuociente entre: i)EBITDA y ii)gastos financieros netos no debe ser inferior a 2,5 veces. 31.12.2012 (317,60) Cifras en M$ usadas para el cálculo de este índice: Costos Financieros (de actividades no financieras) referidos a los últimos cuatro trimestres consecutivos Ingresos por Intereses referidos a los últimos cuatro trimestres consecutivos 7.208.153 10.785.075 7.565.409 3.180.501 (357.256) Gastos Financieros Netos EBITDA ( margen bruto mas gastos de administración mas amortización de intangibles mas depreciación) (*) 15,41 113.464.144 7.604.574 117.160.387 (*) no considera la amortización de proyectos iii) Índice: Patrimonio mínimo 31.12.2013 Mantener en todo momento un Patrimonio Mínimo Consolidado de UF8.000.000.- 20.393.885 Cifras en M$ usadas para el cálculo de este índice: Patrimonio Neto Total Valor UF iv) Índice: Mantener Activos libres de gravámenes 31.12.2012 475.372.495 398.508.224 23.309,56 22.840,75 31.12.2013 Mantener activos libres de toda prenda, hipoteca u otro gravamen por un monto al menos igual a 1,25 veces el pasivo exigible no garantizado. 17.447.248 31.12.2012 2,85 2,44 Cifras en M$ usadas para el cálculo de este índice: Activos Totales Activos prendados o con garantías Activos Libres de Gravámenes 743.929.820 (9.583.606) a) 734.346.214 693.509.370 (3.566.828) a) 689.942.542 Pasivo Exigible Pasivo Exigible Garantizado Pasivo Exigible No Garantizado 268.567.325 (10.899.171) b) 257.668.154 295.001.146 (11.703.264) b) 283.297.882 a) total de activos en arrendamiento financiero nota 15 a) b) pasivos por arrendamiento financiero nota 18 a) obligaciones por leasing (3) Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 130 v) Índice: Control sobre filiales relevantes Mantener el control sobre la Filial Sonda Procwork Inf. Ltda. vi) Índice: Prohibición de enajenar activos. 31.12.2013 Cumple 31.12.2012 Cumple 31.12.2013 31.12.2012 Cumple Cumple Prohibición de enajenar, ya sea en una única venta, o en una sucesión de ventas dentro del período de un año, de activos que i)representen un porcentaje igual o superior al 15% de los activos consolidados y ii)que sin los cuales el giro del emisor no podría continuar o se vería sustancialmente disminuido. b) Compromisos contraídos por la venta de inversiones: Como consecuencia de la suscripción del contrato de venta de las acciones de Payroll celebrado con fecha 15 de febrero de 2013, y cuyos efectos se señalan en Nota 10 y 26, la Sociedad se obligó a cumplir ciertas cláusulas de no competencia y no interferencia en el negocio de desarrollo, licencia o la venta de software utilizados en la prestación de nómina, declaración de impuestos, gestión del tiempo y mano de obra y servicios de administración de recursos humanos; la prestación de servicios de nómina subcontratados; venta de productos de terceros, que sean los mismos, o un sustituto de los vendidos por la Sociedad o las sociedades dependientes vendidas, en los territorios de Chile , Perú o Argentina. IV. GARANTÍAS SONDA S.A. Con fecha 15 de diciembre de 2010, la Compañía junto con los demás accionistas del Administrador Financiero de Transantiago S.A. (AFT) otorgó una "Comfort Letter" por la cual asumieron los compromisos para con el Banco BBVA Chile de mantener el control de la administración y la participación en la propiedad del AFT, como también de pagar en forma simplemente conjunta el crédito por 760.000 Unidades de Fomento tomado con dicha institución por el AFT para financiar la emisión de boletas de garantía, en el evento de que el deudor no cumpliera su obligación de pago. Tal compromiso queda limitado a la participación de los accionistas en el capital del AFT, que en el caso de SONDA equivale al 9,5% y hasta el día 30 de enero de 2014. Esta "Comfort Letter" sustituye o reemplaza a aquella otorgada con fecha 11 de enero de 2009 en similares términos. El detalle de las boletas de garantías y otras contingencias emitidas al 31 de diciembre de 2013 se presenta en cuadro adjunto: i. El detalle de las garantías emitidas al 31 de diciembre de 2013 es el siguiente: Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 131 Tipo de Deudor N° BG Acreedor de la garantía Nombre Relación Garantía 1-746 2-746 3-746 4-746 5-746 6-746 7-746 8-746 9-746 10-746 11-746 12-746 13-746 14-746 15-746 16-746 17-746 18-746 19-746 20-746 21-746 22-746 23-746 24-746 25-746 26-746 27-746 28-746 29-746 30-746 31-746 32-746 33-746 34-746 35-746 36-746 37-746 38-746 39-746 40-746 41-746 42-746 43-746 44-746 45-746 46-746 47-746 48-746 49-746 50-746 51-746 52-746 53-746 54-746 55-746 56-746 57-746 58-746 59-746 60-746 61-746 62-746 63-746 64-746 65-746 66-746 67-746 68-746 69-746 70-746 Bancoestado Superint.De Bancos E Instituciones Financieras Superint.De Bancos E Instituciones Financieras Bancoestado Banco Chile Superintendencia De Seguridad Social Jefatura Ejec.De Adm.De Los Fondos De Salud Del Ejercito Universidad Del Bio Bio Sodexo Chile S.A. Banco De Credito E Inversiones Bancoestado Sonda Tecnologias De La Informacion De Costa Rica S.A. Sodexo Chile S.A. Banco Bice Cencosud S.A. Corporacion Administrativa Del Poder Judicial Cencosud S.A. Petrobras Chile Distribucion Ltda. Corporacion Administrativa Del Poder Judicial Bancoestado Claro Chile S.A. Finning Chile S.A. Bancoestado Castle Pines Iansagro S.A. Iansagro S.A. Iansagro S.A. Iansagro S.A. Empresas Iansa S.A. Instituto De Prevision Social Sonda Argentina S.A. Deposito Central De Valores S.A. Deposito De Valores Serv.De Registro Civil E Identificacion Bancoestado Masisa S.A. Corporacion Administrativa Del Poder Judicial Farmacias Salco Brand S.A. Cisco System Carabineros De Chile-Dir.De Logistica ATTT / Contraloria General de la Republica Btg Pactual Chile Servicios Financieros S.A. Ministerio Secretaria General De La Presidencia Ministerio De Hacienda/Dir.Presupuesto Autopista Central S.A. Bancoestado Masisa S.A. Astilleros Y Maestranzas De La Armada Direccion De Compras Y Contrataciones Publicas Sonda Pissa Mexico Bancoestado Cia.Minera Doña Ines De Collahuasi S.C.M. Clinica Bicentenario S.A. Corporacion Nacional Del Cobre De Chile Servicios Compartidos Cmpc S.A. Corporacion Administrativa Del Poder Judicial Clinica Alemana De Santiago S.A. Corporacion Nacional Del Cobre De Chile Cisco System Direccion De Compras Y Contrataciones Publicas Cia.Minera El Tesoro Derco S.A. Cia.Minera Doña Ines De Collahuasi S.C.M. Subsecretaria De Transportes Subsecretaria De Transportes Subsecretaria De Transportes Subsecretaria De Transportes Subsecretaria De Transportes Subsecretaria De Transportes Tesoreria General De La Republica Everis Chile S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Matriz Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Comfort Letter Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Fianza Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Stand By Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Fianza Emitida Boleta Garantia Emitida Stand By Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Fianza Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Fianza Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Monto Garantía M$ 31-12-2013 2014 8.415 46.619 4.662 18.881 5.827 3.618 9.091 1.000 37.475 419.572 5.827 2.098.440 44.979 3.000 6.993 1.000 6.993 50.000 1.000 12.587 116.548 11.748 4.662 26.230.500 37.295 37.295 37.295 37.295 4.662 5.000 1.049.220 11.655 741.244 14.895 121.672 22.560 3.000 2.623.050 55.600 9.474.457 16.830 17.200 7.928 9.091 2.331 57.808 2.937 500 1.311.525 3.823 240.006 28.414 39.405 96.641 2.256 374.049 28.787 2.623.050 1.000 55.617 7.699 147.970 116.548 1.142.168 1.142.168 1.142.168 1.142.168 1.142.168 7.914 88.600 8.415 46.619 4.662 18.881 5.827 3.618 9.091 1.000 37.475 419.572 5.827 2.098.440 44.979 3.000 6.993 1.000 6.993 50.000 1.000 12.587 116.548 11.748 4.662 ######## 37.295 37.295 37.295 37.295 4.662 5.000 1.049.220 11.655 741.244 14.895 121.672 22.560 3.000 2.623.050 55.600 9.474.457 16.830 17.200 7.928 9.091 2.331 57.808 2.937 500 1.311.525 3.823 240.006 28.414 39.405 96.641 2.256 374.049 28.787 2.623.050 1.000 55.617 7.699 147.970 116.548 1.142.168 1.142.168 1.142.168 1.142.168 1.142.168 0 0 Página 132 2015 y más 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7.914 88.600 Tipo de Deudor N° BG Acreedor de la garantía Nombre 71-746 72-746 73-746 74-746 75-746 76-746 77-746 78-746 79-746 80-746 81-746 82-746 83-746 84-746 85-746 86-746 87-746 88-746 89-746 90-746 91-746 92-746 93-746 94-746 95-746 96-746 97-746 98-746 99-746 100-746 101-746 102-746 103-746 104-746 105-746 106-746 107-746 108-746 109-746 110-746 111-746 112-746 113-746 114-746 115-746 116-746 117-746 118-746 119-746 120-746 121-746 122-746 123-746 124-746 125-746 126-746 127-746 128-746 129-746 130-746 131-746 132-746 133-746 134-746 135-746 136-746 137-746 138-746 139-746 140-746 Subsecretaria Del Ministerio De Educacion Publica Autodesk Direccion De Compras Y Contrataciones Publicas Banco Chile Corporacion Administrativa Del Poder Judicial Instituto De Prevision Social Aguas Andinas S.A. Claro Servicios Empresariales S.A. Instituto De Desarrollo Agropecuario Ingenieria Y Construccion Sigdo Koppers S.A. Corporacion Administrativa Del Poder Judicial Melon S.A. Masisa S.A. Scomp S.A. Corporacion Administrativa Del Poder Judicial Sonda Argentina S.A. Sonda Argentina S.A. Instituto De Prevision Social Superint.De Bancos E Instituciones Financieras Corporacion Administrativa Del Poder Judicial Administradora De Fondos De Cesantía De Chile Ii S.A. Camara De Comercio De Santiago A.G. Camara De Comercio De Santiago A.G. Camara De Comercio De Santiago A.G. Camara De Comercio De Santiago A.G. Camara De Comercio De Santiago A.G. Camara De Comercio De Santiago A.G. Camara De Comercio De Santiago A.G. Camara De Comercio De Santiago A.G. Camara De Comercio De Santiago A.G. Camara De Comercio De Santiago A.G. Camara De Comercio De Santiago A.G. Direccion De Compras Y Contrataciones Publicas Cemig Geração E Transmissão As Cisa Trading S.A. Cisa Trading S.A. Cia De Gás Do Est. Do Rio Grande Do Sul Empresa Tec. E Inf. Prev. Social - Dataprev Companhia Do Metropolitano Sp - Metro Fundacion Inst. Profesional Duoc Inmobiliaria Mall Calama S.A. Plaza Oeste S.A. Innovacion Y Tecnologia Empresarial Item Limitada Comercializadora Costanera Center Spa. Parque Arauco S.A. Instituto Geografico Militar I. Municipalidad De Ovalle Corporacion Administrativa Del Poder Judicial Servicio Nacional De Aduanas Contraloria General De La Republica Ilustre Municipalidad De Huechuraba Subsecretaria Del Ministerio De Educacion Publica Direccion De Compras Y Contrataciones Publicas Servicio Aerofotogrametrico Direccion De Compras Y Contrataciones Publicas Direccion De Compras Y Contrataciones Publicas Direccion De Compras Y Contrataciones Publicas Direccion De Compras Y Contrataciones Publicas Fondo Nacional De Salud Instituto De Prevision Social Corporacion Administrativa Del Poder Judicial Corporacion Administrativa Del Poder Judicial Fondo Nacional De Salud Zona Franca De Iquique S A Dir.De Bibliotecas, Archivos Y Museos Tesoreria General De La Republica Servicio Medico Legal. Subsecretaria Del Ministerio De Educacion Publica Consorcio Industrial De Alimentos S.A. Tesoreria General De La Republica Sonda S.A. Matriz Sonda S.A. Matriz Sonda S.A. Matriz Sonda S.A. Matriz Sonda S.A. Matriz Sonda S.A. Matriz Sonda S.A. Matriz Sonda S.A. Matriz Sonda S.A. Matriz Sonda S.A. Matriz Sonda S.A. Matriz Sonda S.A. Matriz Sonda S.A. Matriz Sonda S.A. Matriz Sonda S.A. Matriz Sonda S.A. Matriz Sonda S.A. Matriz Sonda S.A. Matriz Sonda S.A. Matriz Sonda S.A. Matriz Sonda S.A. Matriz Sonda S.A. Matriz Sonda S.A. Matriz Sonda S.A. Matriz Sonda S.A. Matriz Sonda S.A. Matriz Sonda S.A. Matriz Sonda S.A. Matriz Sonda S.A. Matriz Sonda S.A. Matriz Sonda S.A. Matriz Sonda S.A. Matriz Sonda S.A. Matriz Huerta Filial Huerta Filial Huerta Filial Huerta Filial Huerta Filial Huerta Filial In. Tec. Empre. Item Ltda.Filial In. Tec. Empre. Item Ltda.Filial In. Tec. Empre. Item Ltda.Filial In. Tec. Empre. Item Ltda.Filial In. Tec. Empre. Item Ltda.Filial In. Tec. Empre. Item Ltda.Filial In. Tec. Empre. Item Ltda.Filial Microgeo S.A. Filial Microgeo S.A. Filial Microgeo S.A. Filial Microgeo S.A. Filial Microgeo S.A. Filial Microgeo S.A. Filial Microgeo S.A. Filial Microgeo S.A. Filial Microgeo S.A. Filial Microgeo S.A. Filial Microgeo S.A. Filial Microgeo S.A. Filial Orden S.A. Filial Orden S.A. Filial Orden S.A. Filial Orden S.A. Filial Orden S.A. Filial Quintec Chile S.A Filial Quintec Chile S.A Filial Quintec Chile S.A Filial Quintec Chile S.A Filial Quintec Chile S.A Filial Quintec Chile S.A Filial Quintec Chile S.A Filial Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Relación Garantía Boleta Garantia Emitida Fianza Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Stand By Stand By Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Monto Garantía M$ 31-12-2013 9.065 7.953.088 1.000 23.310 1.897 101.022 23.314 163.167 632 7.236 2.359 90.036 12.447 43.877 79 55.609 14.558 8.489 11.655 564 20.000 11.189 11.189 11.189 11.189 11.189 11.189 11.189 11.189 11.189 11.189 27.971 4.662 78.820 11.136 38.284 121.377 2.349.601 1.468.814 5.827 12.988 14.577 21.961 68.711 68.778 2.500 50 1.000 7.607 565 200 16.246 1.000 9.584 1.000 500 500 500 34.964 16.017 23.310 11.384 138.680 14.012 1.500 23.440 102.581 4.140 34.382 28.273 2014 2015 y más 0 9.065 0 7.953.088 0 1.000 0 23.310 0 1.897 0 101.022 0 23.314 0 163.167 0 632 0 7.236 0 2.359 0 90.036 0 12.447 0 43.877 0 79 0 55.609 0 14.558 0 8.489 0 11.655 0 564 0 20.000 0 11.189 0 11.189 0 11.189 0 11.189 0 11.189 0 11.189 0 11.189 0 11.189 0 11.189 0 11.189 0 27.971 0 4.662 78.820 0 11.136 0 38.284 0 0 121.377 0 2.349.601 0 1.468.814 5.827 0 12.988 0 14.577 0 21.961 0 0 68.711 0 68.778 0 2.500 50 0 1.000 0 7.607 0 565 0 200 0 16.246 0 1.000 0 0 9.584 0 1.000 0 500 0 500 0 500 34.964 0 16.017 0 23.310 0 11.384 0 0 138.680 14.012 0 1.500 0 23.440 0 102.581 0 4.140 0 34.382 0 28.273 0 Página 133 Tipo de Deudor N° BG Acreedor de la garantía Nombre Relación Garantía 141-746 142-746 143-746 144-746 145-746 146-746 147-746 148-746 149-746 150-746 151-746 152-746 153-746 154-746 155-746 156-746 157-746 158-746 159-746 160-746 161-746 162-746 163-746 164-746 165-746 166-746 167-746 168-746 169-746 170-746 171-746 172-746 173-746 174-746 175-746 176-746 177-746 178-746 179-746 180-746 181-746 182-746 183-746 184-746 185-746 186-746 187-746 188-746 189-746 190-746 191-746 192-746 193-746 194-746 195-746 196-746 197-746 198-746 199-746 200-746 201-746 202-746 203-746 204-746 205-746 206-746 207-746 208-746 209-746 210-746 Ministerio Secretaria General De La Presidencia Empresa De Correos De Chile Subsecretaria Del Medio Ambiente Subsecretaria De Hacienda Defensoria Penal Publica Defensoria Penal Publica Zona Franca De Iquique S A Soldaduras Soltec Ltda. P.H. Glass S.A Plasticos Burgos S.A. Arrendamiento De Maquinarias S A Penta Las Americas Administ.De Fondos De Inversion S.A. Subsecretaria Del Ministerio De Educacion Publica Empresa De Correos De Chile Servicio Nacional De Aduanas Defensoria Penal Publica Empresa De Transporte De Pasajeros Metro S.A. Empresa De Transporte De Pasajeros Metro S.A. Direccion De Compras Y Contrataciones Publicas Zona Franca De Iquique S A Ministerio Publico Quintec Chile S.A. Ministerio Publico Servicio Nacional De Aduanas Servicio Nacional De Aduanas Antofagasta Minerals S.A. Minera Esperanza Subsecretaria De Redes Asistenciales Minera Esperanza Quintec Chile S.A. Empresa Portuaria San Antonio Minera Esperanza Zona Franca De Iquique S A Minera Esperanza Direccion Servicio Salud Metropolitano Oriente Servicio Nacional De Aduanas Banco Central De Chile Subsecretaria Del Ministerio De Educacion Publica Servicio Nacional De Aduanas Servicio Nacional De Aduanas Corporacion Nacional Del Cobre De Chile Caja De Prevision De La Defensa Nacional Direccion De Compras Y Contrataciones Publicas Servicio Nacional De Aduanas Serv.De Impuestos Internos Servicio Nacional De Aduanas Serv.De Impuestos Internos Vtr Global Com S.A. Vtr Global Com S.A. Vtr Global Com S.A. Vtr Global Com S.A. Vtr Global Com S.A. Minera Los Pelambres Direccion De Compras Y Contrataciones Publicas Superint.De Valores Y Seguros Subsecretaria De Hacienda Subsecretaria Del Ministerio De Educacion Publica Zona Franca De Iquique S A Serv.De Impuestos Internos Direccion De Compras Y Contrataciones Publicas Bancoestado Minera Michilla S.A. Minera Esperanza Minera Esperanza Defensoria Penal Publica Empresa Portuaria San Antonio Minera Los Pelambres Superintendencia De Casinos De Juego Zona Franca De Iquique S A Rut Inhabilitado Inesa Chile S.A. Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Monto Garantía M$ 31-12-2013 14.000 30.489 8.400 2.046 15.000 6.923 14.012 13.706 13.308 11.981 18.259 20.043 8.712 16.578 64.592 15.000 50.996 7.836 500 4.869 140.461 4.342 33.011 16.592 30.301 40.349 1.585 10.087 8.275 36.667 746 68.094 15.524 25.641 1.854 1.200 24.960 10.568 4.376 33.400 8.015 13.752 1.000 36.667 1.212 18.506 213.329 4.662 4.662 4.662 4.662 4.662 38.274 1.000 67.428 2.046 25.100 2.527 2.470 500 53.076 19.347 7.150 4.786 50.000 1.800 111.723 121.802 6.646 17.482 2014 14.000 30.489 8.400 2.046 15.000 6.923 14.012 13.706 13.308 11.981 18.259 20.043 8.712 16.578 64.592 15.000 50.996 7.836 500 4.869 140.461 4.342 33.011 16.592 30.301 40.349 1.585 10.087 8.275 36.667 746 68.094 15.524 25.641 1.854 1.200 24.960 10.568 4.376 33.400 8.015 13.752 1.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Página 134 2015 y más 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 36.667 1.212 18.506 213.329 4.662 4.662 4.662 4.662 4.662 38.274 1.000 67.428 2.046 25.100 2.527 2.470 500 53.076 19.347 7.150 4.786 50.000 1.800 111.723 121.802 6.646 17.482 Tipo de Deudor N° BG Acreedor de la garantía Nombre Relación Garantía 211-746 212-746 213-746 214-746 215-746 216-746 217-746 218-746 219-746 220-746 221-746 222-746 223-746 224-746 225-746 226-746 227-746 228-746 229-746 230-746 231-746 232-746 233-746 234-746 235-746 236-746 237-746 238-746 239-746 240-746 241-746 242-746 243-746 244-746 245-746 246-746 247-746 248-746 249-746 250-746 251-746 252-746 253-746 254-746 255-746 256-746 257-746 258-746 259-746 260-746 261-746 262-746 263-746 264-746 265-746 266-746 267-746 268-746 269-746 270-746 271-746 272-746 273-746 274-746 275-746 276-746 277-746 278-746 279-746 280-746 Cia.Minera El Tesoro Bancoestado Tesoreria General De La Republica Serv.De Impuestos Internos Serv.De Impuestos Internos Serv.De Impuestos Internos Universidad De Tarapaca Superintendencia De Casinos De Juego Instituto De Prevision Social Minera Michilla S.A. Scm Minera Lumina Copper Chile Vtr Global Com S.A. Vtr Global Com S.A. Direccion De Compras Y Contrataciones Publicas Fiscalia General De La Nacion Fundacion Hospital De La Misericordia Fundacion Hospital De La Misericordia Fondo Financiero De Proyectos De Desarrollo -Fonade Universidad Del Norte Ibm De Colombia Y Cia Sca Ecopetrol Sa Departamento Administrativo De La Presidencia De La Republica Departamento Administrativo De La Presidencia De La Republica Ibm De Colombia Y Cia Sca Trienergy S.A Fundacion Universidad Del Norte Fundacion Universidad Del Norte Fundacion Hospital De La Misericordia Fondo Financiero De Proyectos De Desarrollo-Fonade Ministerio De Defensa Ejercito Nacional Latinamerica Drilling Colombia S.A. Vetra Exploracion Y Produccion Colombia S.A Fundacion Universidad Del Norte Fundacion Universidad Del Norte Fundacion Universidad Del Norte Fundacion Universidad Del Norte Servicio Nacional De Aprendizaje -Sena Servicio Nacional De Aprendizaje -Sena Servicio Nacional De Aprendizaje -Sena Servicio Nacional De Aprendizaje -Sena Servicio Nacional De Aprendizaje -Sena Servicio Nacional De Aprendizaje -Sena Servicio Nacional De Aprendizaje -Sena La Fiscalia General De La Nacion La Fiscalia General De La Nacion La Fiscalia General De La Nacion La Fiscalia General De La Nacion Fiscalia General De La Nacion - Terceros Afectados Fundacion Universidad Del Norte Loreal Colombia Sa Loreal Colombia Sa Departamento Administrativo De La Presidencia De La Republica Universidad Externado De Colombia Fundacion Universidad Del Norte Sociedad Administradora De Fondos De Pensiones Y Cesantia Fondo Rotatorio De La Policia Dpto.Admon.Presidencia, Republi Casa Editorial El Tiempo S.A. Fondo Rotatorio De La Policia Universidad Del Norte Ese Hospital Niño Jesus Ese Hospital Niño Jesus Fondo Financiero De Proyectos De Desarrollo -Fonade Fondo Financiero De Proyectos De Desarrollo -Fonade Universidad Del Norte Universidad Del Norte Ecopetrol Sa Fundacion Universidad Del Norte Latinamerica Drilling Colombia S.A. Nueva Empresa Promotora De Salud S.A. Nueva Eps Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Monto Garantía M$ 31-12-2013 2014 2015 y más 43.356 0 43.356 34.701 0 34.701 2.000 0 2.000 1.890 0 1.890 485 0 485 1.094 0 1.094 2.029 0 2.029 72.160 0 72.160 1.624 0 1.624 16.844 0 16.844 30.559 0 30.559 65.267 0 65.267 27.971 0 27.971 4.662 0 4.662 2.436.976 2.436.976 0 1.760 1.760 0 874 874 0 17.273 17.273 0 18.978 18.978 0 4.196.034 4.196.034 0 650.524 650.524 0 31.833 31.833 0 6.596 6.596 0 152.968 152.968 0 6.492 6.492 0 24.813 24.813 0 374 374 0 1.894 1.894 0 48.211 0 48.211 92.201 0 92.201 3.720 0 3.720 2.225 0 2.225 11.452 0 11.452 1.393 0 1.393 7.635 0 7.635 42.080 0 42.080 4.450.352 0 4.450.352 3.337.764 0 3.337.764 4.450.352 0 4.450.352 2.225.176 0 2.225.176 2.225.176 0 2.225.176 675.000 0 675.000 675.000 0 675.000 807.418 0 807.418 807.418 0 807.418 354.461 0 354.461 196.507 0 196.507 393.014 0 393.014 1.768 0 1.768 2.138 0 2.138 2.138 0 2.138 6.596 0 6.596 38.810 0 38.810 2.981 0 2.981 8.595 0 8.595 87.912 0 87.912 10.584 0 10.584 6.658 0 6.658 5.184 0 5.184 1.768 0 1.768 9.198 0 9.198 9.198 0 9.198 17.273 0 17.273 4.318 0 4.318 6.284 0 6.284 4.578 0 4.578 325.262 0 325.262 55.140 0 55.140 11.952 0 11.952 122.101 0 122.101 Página 135 Tipo de Deudor N° BG Acreedor de la garantía Nombre Relación Garantía 281-746 282-746 283-746 284-746 285-746 286-746 287-746 288-746 289-746 290-746 291-746 292-746 293-746 294-746 295-746 296-746 297-746 298-746 299-746 300-746 301-746 302-746 303-746 304-746 305-746 306-746 307-746 308-746 309-746 310-746 311-746 312-746 313-746 314-746 315-746 316-746 317-746 318-746 319-746 320-746 321-746 322-746 323-746 324-746 325-746 326-746 327-746 328-746 329-746 330-746 331-746 332-746 333-746 334-746 335-746 336-746 337-746 338-746 339-746 340-746 341-746 342-746 343-746 344-746 345-746 346-746 347-746 348-746 349-746 350-746 Nueva Eps S.A. Servicio Nacional De Aprendizaje -Sena Fondo Financiero De Proyectos De Desarrollo -Fonade Universidad Del Norte Departamento Administrativo De La Presidencia De La Republica Bavaria S.A Cerveceria Bogota Apple Chile Comercial Ltda. Banco Chile Banco Chile Banco Chile Banco Chile Banco Del Estado De Chile Banco Del Estado De Chile Banco Del Estado De Chile Banco Del Estado De Chile Banco Del Estado De Chile Banco Del Estado De Chile Banco Del Estado De Chile Banco Del Estado De Chile Banco Del Estado De Chile Banco Paris Bancoestado Bancoestado Banco Del Estado De Chile Bancoestado Bancoestado Banco Del Estado De Chile Banco Del Estado De Chile Banco Del Estado De Chile Banco Del Estado De Chile Banco Del Estado De Chile Mop Enel Fortuna Poder Judicial Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Colombia S.A.S. Quintec Distribución S.A Servibanca S.A. Servibanca S.A. Servibanca S.A. Servibanca S.A. Servibanca S.A. Servibanca S.A. Servibanca S.A. Servibanca S.A. Servibanca S.A. Servibanca S.A. Servibanca S.A. Servibanca S.A. Servibanca S.A. Servibanca S.A. Servibanca S.A. Servibanca S.A. Servibanca S.A. Servibanca S.A. Servibanca S.A. Servibanca S.A. Servibanca S.A. Servibanca S.A. Servibanca S.A. Servibanca S.A. Soluciones Expertas S.A. Soluciones Expertas S.A. Soluciones Expertas S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Boleta Garantia Emitida Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Monto Garantía M$ 31-12-2013 2014 2015 y más 122.101 0 122.101 2.225.176 0 2.225.176 4.318 0 4.318 31.631 0 31.631 1.649 0 1.649 876.268 0 876.268 2.360.000 2.360.000 0 23.310 23.310 0 116.548 116.548 0 10.046 10.046 0 41.957 41.957 0 16.317 16.317 0 5.175 5.175 0 3.496 3.496 0 2.331 2.331 0 5.105 5.105 0 6.993 6.993 0 3.963 3.963 0 2.846 2.846 0 2.031 2.031 0 11.655 11.655 0 8.858 8.858 0 6.297 0 6.297 10.023 0 10.023 51.514 0 51.514 171.022 0 171.022 6.297 0 6.297 203.492 0 203.492 4.000 0 4.000 7.226 0 7.226 122.515 0 122.515 9.200 9.200 0 1.898 1.898 0 1.000 1.000 0 10.326 10.326 0 10.492 10.492 0 315 315 0 12.591 12.591 0 14.170 14.170 0 3.380 3.380 0 6.533 6.533 0 7.869 7.869 0 784 784 0 12.655 12.655 0 11.936 11.936 0 920 920 0 114 114 0 1.416 1.416 0 43.280 43.280 0 2.882 2.882 0 527 527 0 1.843 1.843 0 1.049 1.049 0 4.596 4.596 0 1.260 1.260 0 33 33 0 2.757 2.757 0 428 428 0 281 281 0 1.218 1.218 0 5.121 5.121 0 1.141 1.141 0 3.116 3.116 0 960 960 0 955 955 0 3.171 3.171 0 1.031 1.031 0 637 637 0 519 519 0 525 0 525 Página 136 Tipo de Deudor N° BG Acreedor de la garantía Nombre Relación Garantía 351-746 352-746 353-746 354-746 355-746 356-746 357-746 358-746 359-746 360-746 361-746 362-746 363-746 364-746 365-746 366-746 367-746 368-746 369-746 370-746 371-746 372-746 373-746 374-746 375-746 376-746 377-746 378-746 379-746 380-746 381-746 382-746 383-746 384-746 385-746 386-746 387-746 388-746 389-746 390-746 391-746 392-746 393-746 394-746 395-746 396-746 397-746 398-746 399-746 400-746 401-746 402-746 403-746 404-746 405-746 406-746 407-746 408-746 409-746 410-746 411-746 412-746 413-746 414-746 415-746 416-746 417-746 418-746 419-746 420-746 Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Banco Lafise S.A. Ministerio De Educacion Ministerio De Educacion Sociedad Electrica Del Sur Oeste S.A. Sociedad Electrica Del Sur Oeste S.A. Sociedad Electrica Del Sur Oeste S.A. Ministerio De Educacion Superintendencia Nacional De Aduanas Y De Administracion Tributaria Superintendencia Nacional De Aduanas Y De Administracion Tributaria Superintendencia De Banca Zona Registral Nº Xii, Sede Arequipa Superintendencia Nacional De Los Registros Publicos - Sunarp Superintendencia Nacional De Los Registros Publicos - Sunarp Consejo Nacional De Ciencia, Tecnologia E Innovación Tecnologica –Concytec Consejo Nacional De Ciencia, Tecnologia E Innovación Tecnologica –Concytec Ministerio De Relaciones Exteriores Caja Municipal De Ahorro Y Crédito De Sullana Organismo Supervisor De Las Contrataciones Del Estado-Osce Ministerio De Energia Y Minas Servicio Nacional De Areas Naturales Protegidas Por El Estado-Sernanp Petroleos Del Peru-Petroperu S.A. Fondo Mi Vivienda S.A. Petroleos Del Peru-Petroperu S.A. Ministerio De Educacion Fondo Mi Vivienda S.A. Sociedad Electrica Del Sur Oeste S.A. Sociedad Electrica Del Sur Oeste S.A. Superintendencia De Banca, Seguros Y Administradoras Privadas Superintendencia De Banca, Seguros Y Administradoras Privadas Xerox Del Peru S.A. Superintendencia De Banca, Seguros Y Administradoras Privadas Superintendencia De Banca, Seguros Y Administradoras Privadas Caja Municipal De Ahorro Y Crédito De Trujillo S.A. Corporacion Financiera De Desarrollo S.A. - Cofide Caja Municipal De Ahorro Y Credito De Arequipa S.A. Inverdes S.A. Bbva Banco Continental Caja Municipal De Ahorro Y Credito De Arequipa S.A. Caja Municipal De Ahorro Y Credito De Arequipa S.A. Secretaria Da Faz. Rio Grande Do Sul Juizo De Direto 1 Vara - Campinas Secretaria De Estado Da Fazenda Do Espirito Santo Secretaria De Estado Da Fazenda De Minas Gerais Secretaria Da Faz. Rio Grande Do Sul Juiz De Direito Da Comarca De Barueri Procuradoria Geral Da Fazenda Nacional Juiz De Direito Da Comarca De Poá Juiz De Direito Da Comarca De Poá Juiz De Direito Comarca Poá Juiz Da Vara Da Fazenda Publica De Barueri Procuradoria Geral Da Fazenda Nacional Centrais Eletricas Brasileiras - Eletrobras Juizo De Direito-1ª Vara Da Subseção Jud. De Osasco/ Sp Juizo De Direito - 3ª Vara Da Fazenda Publica Da Com. De Sp Juiz Da Vara De Execuções Fiscais Campinas Juiz Da 1ª Vara Da Faz. Pública De Barueri / Sp Juiz Da 1ª Vara Da Faz. Pública De Barueri / Sp Financiadora De Estudos - Finep Instituto Infraero De Seguridade Social- Infraprev Instituto Infraero De Seguridade Social- Infraprev Opportunity Fundo De Investimento Imobiliario Sec. Est. De Planejamento E Gestão - Seplag Syltel Empreendimentos E Partic. Ltda Jacarina Imobiliaria Ltda Aes Sul Distribuidora Guaucha De Energia S/A Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda de Costa Rica S.A. Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda del Perú S.A Sonda do Brasil Sonda do Brasil Sonda do Brasil Sonda do Brasil Sonda do Brasil Sonda do Brasil Sonda do Brasil Sonda do Brasil Sonda do Brasil Sonda do Brasil Sonda do Brasil Sonda do Brasil Sonda do Brasil Sonda do Brasil Sonda do Brasil Sonda do Brasil Sonda do Brasil Sonda do Brasil Sonda do Brasil Sonda Procwork Sonda Procwork Sonda Procwork Sonda Procwork Sonda Procwork Sonda Procwork Sonda Procwork Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Otros Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Otros Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Otros Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Monto Garantía M$ 31-12-2013 2014 2015 y más 6.753 0 6.753 1.315 0 1.315 869 0 869 10.052 0 10.052 13.821 0 13.821 3.313 0 3.313 676 676 0 1.054 1.054 0 3.578 3.578 0 20.190 20.190 0 9.263 9.263 0 4.415 4.415 0 34.384 34.384 0 2.203 2.203 0 282 282 0 346 346 0 4.293 4.293 0 452 452 0 5.631 5.631 0 4.692 4.692 0 1.186 1.186 0 3.103 3.103 0 2.252 2.252 0 3.855 3.855 0 8.379 8.379 0 83.165 83.165 0 22.559 22.559 0 249.494 249.494 0 1.405 1.405 0 14.311 14.311 0 5.133 5.133 0 5.526 5.526 0 3.293 3.293 0 8.176 8.176 0 2.098 2.098 0 490 490 0 574 574 0 61.590 61.590 0 210 210 0 2.915 2.915 0 53.562 53.562 0 4.721 4.721 0 8.011 8.011 0 10.043 10.043 0 4.198.361 4.198.361 0 89.783 89.783 0 8.357 8.357 0 40.088 40.088 0 163.410 0 163.410 1.038.258 0 1.038.258 185.176 0 185.176 75.850 0 75.850 132.281 0 132.281 5.016 0 5.016 832.006 0 832.006 31.539 0 31.539 6.000 0 6.000 427.326 0 427.326 482.771 0 482.771 130.094 0 130.094 147.769 0 147.769 7.400 0 7.400 166.066 0 166.066 89.783 89.783 0 7.957 7.957 0 96.731 96.731 0 139.136 139.136 0 160.888 160.888 0 22.831 0 22.831 1.065 0 1.065 Página 137 Tipo de Deudor N° BG Acreedor de la garantía Nombre Relación Garantía 421-746 422-746 423-746 424-746 425-746 426-746 427-746 428-746 429-746 430-746 431-746 432-746 433-746 434-746 435-746 436-746 437-746 438-746 439-746 440-746 441-746 442-746 443-746 444-746 445-746 446-746 447-746 448-746 449-746 450-746 451-746 452-746 453-746 454-746 455-746 456-746 457-746 458-746 459-746 460-746 461-746 462-746 463-746 464-746 465-746 466-746 467-746 468-746 469-746 470-746 471-746 472-746 473-746 474-746 475-746 476-746 477-746 478-746 479-746 480-746 481-746 482-746 483-746 484-746 485-746 486-746 487-746 488-746 489-746 490-746 Aes Rio Pch Ltda Aes Minas Pch Ltda Aes Commucations Rio De Janeiro S/A Eletropaulo Telecomunicações Ltda Aes Infoernergy Ltda Aes Tiete S/A Aes Uruguaiana Empreendimentos As Eletropaulo Metropolitana Eletrecidade De São Paulo Companhia Do Metropolitano Sp - Metro Financiadora De Estudos - Finep Financiadora De Estudos - Finep Ancap Antel Ose Antel Agesic Administración Del Mercado Eléctrico Bps Antel Antel Bps Antel Bps Ute Bps Antel Ancap Mgap Antel Bps Intendencia De Montevideo Antel Agesic Ose Bps Antel Brou Brou Ancap Banco Central Diprode Com. Adm. P.L Com. Adm. P.L Obras Sanitarias Agesic Bps Ancap Bps Bps Com. Adm. P.L Ute Antel Banco Central Del Uruguay Ancap Agesic Poder Legislativo Ancap Asse Ute Bps Ancap Ose Banco Hipotecario Ica Fluor Daniel S. De R.L. De C.V. Sat (Tesoreria De La Federacion) Ica Flour Daniel Servicios Administrativos Peñoles, S.A. De C.V. Ica Flour Daniel, S. De R.L. De C.V. Seguros Monterrey New York Life Seguros Monterrey New York Life Sonda Procwork Sonda Procwork Sonda Procwork Sonda Procwork Sonda Procwork Sonda Procwork Sonda Procwork Sonda Procwork Sonda Procwork Sonda Procwork Sonda Procwork Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda Uruguay S.A. Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Cumplimiento de Contrato Cumplimiento Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento Y Buena Calidad Confidencialidad Cumplimiento Y Calidad Cumplimiento (Mtto) Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Monto Garantía M$ 31-12-2013 2.127 2.737 3.190 1.682 4.810 2.773 13.595 18.591 378.727 1.192.703 899.537 9.286 682 4.721 4.669 4.092 787 3.279 4.249 2.282 12.591 2.885 1.679 8.184 1.574 10.492 2.151 55.976 41.969 3.882 13.115 682 1.508 5.771 3.935 8.656 5.928 13.115 5.771 2.063 5.443 2.612 1.709 13.426 8.910 4.760 14.036 3.417 3.417 1.465 68.958 5.102 4.003 7.012 3.662 6.615 7.030 3.662 12.571 3.625 5.858 34.174 2.016 42.258 377.927 125.664 1.021 1.411 94.846 865.773 2014 2015 y más 0 2.127 0 2.737 0 3.190 0 1.682 0 4.810 0 2.773 0 13.595 0 18.591 0 378.727 0 1.192.703 0 899.537 9.286 0 682 0 4.721 0 4.669 0 4.092 0 787 0 3.279 0 4.249 0 2.282 0 12.591 0 2.885 0 1.679 0 8.184 0 1.574 0 10.492 0 2.151 0 55.976 0 41.969 0 3.882 0 13.115 0 682 0 1.508 0 5.771 0 3.935 0 8.656 0 5.928 0 13.115 0 5.771 0 2.063 0 5.443 0 2.612 0 1.709 0 13.426 0 8.910 0 4.760 0 14.036 0 3.417 0 3.417 0 1.465 0 68.958 0 5.102 0 4.003 0 7.012 0 3.662 0 6.615 0 7.030 0 3.662 0 12.571 0 3.625 0 5.858 0 34.174 0 0 2.016 42.258 0 377.927 0 125.664 0 1.021 0 1.411 0 94.846 0 865.773 0 Página 138 Tipo de Deudor N° BG Acreedor de la garantía Nombre Relación Garantía 491-746 492-746 493-746 494-746 495-746 496-746 497-746 498-746 499-746 500-746 501-746 502-746 503-746 504-746 505-746 506-746 507-746 508-746 509-746 510-746 511-746 512-746 513-746 514-746 515-746 516-746 517-746 518-746 519-746 520-746 521-746 522-746 523-746 524-746 525-746 526-746 527-746 528-746 529-746 530-746 531-746 532-746 533-746 534-746 535-746 536-746 537-746 538-746 539-746 540-746 541-746 542-746 543-746 544-746 545-746 546-746 547-746 548-746 549-746 550-746 551-746 552-746 553-746 554-746 555-746 556-746 557-746 558-746 559-746 560-746 Ingenieros Civiles Asociados, S.A. De C.V. Ingenieros Civiles Asociados, S.A. De C.V. Ingenieros Civiles Asociados, S.A. De C.V. Ingenieros Civiles Asociados, S.A. De C.V. Aeropuerto De Tapachula, S.A. De C.V. Aeropuerto De Huatulco, S.A. De C.V. Aeropuerto De Minatitlan, S.A. De C.V. Aeropuerto De Oaxaca, S.A. De C.V. Aeropuerto De Cozumel, S.A. De C.V Aeropuerto De Villahermosa, S.A. De C.V. Aeropuerto De Veracruz, S.A. De C.V. Aeropuerto De Merida, S.A De C.V. Aeropuerto De Cancun, S.A. De C.V. Seguros Monterrey New York Life Banco Nacional De Comercio Exterior, S.N.C. Seguros Monterrey New York Life Universidad Nacional Autonoma De Mexico Ingenieros Civiles Asociados, S.A. De C. V Ingenieros Civiles Asociados, S.A. De C. V Ingenieros Civiles Asociados, S.A. De C. V Ingenieros Civiles Asociados, S.A. De C. V Instituto Electoral Del Distrito Federal Afianzadora Insurgentes, S.A. De C.V.. Grupo Financiero Aserta Afianzadora Insurgentes, S.A. De C.V.. Grupo Financiero Aserta Serguros Monterrey New York Life, S.A. De C.V T-Systems Mexico, S.A. De C.V. Ingenieros Civiles Asociados, S.A De C.V. Ingenieros Civiles Asociados, S.A De C.V. Ingenieros Civiles Asociados, S.A De C.V. Consejo De La Judicatura Federal Seguros Monterrey New York Life Seguros Monterrey New York Life Seguros Monterrey New York Life Universidad Autonoma Metropolitana Sat (Tesoreria De La Federacion) Cofetel (Tesoreria De La Federacion) Sat (Tesoreria De La Federacion) Aeropuertos Y Servicios Auxiliares Consorcio Red Uno, S.A. De C.V. Uninet, S.A. De C.V. Uninet, S.A. De C.V. Uninet, S.A. De C.V. Telefonos De Mexico, S.A.B. De C.V. Consorcio Red Uno, S.A. De C.V. Uninet, S.A. De C.V. Uninet, S.A. De C.V. Consorcio Red Uno, S.A. De C.V. Comision Nacional Del Agua (Tesoreria De La Federacion) Beck Internacional De México, S. De R.L. De C.V Ingenieros Civiles Asociados, S.A De C.V. Universidad Nacional Autonoma De Mexico Palacio De Hierro Servicios Integrados De Administracion Y Alta Gerencia , S. De R.L. De C.V. Instituto Electoral Del Distrito Federal Sat (Tesoreria De La Federacion) Aeropuerto Internacional De La Ciudad De México Sa De Cv Conagua (Tesoreria De La Federacion ) Ica Flour Daniel, S. De R.L. De C.V. Suprema Corte De Justicia De La Nación Ica Flour Daniel, S. De R.L. De C.V. Sagarpa (Tesoreria De La Federacion) Universidad Autónoma Metropolitana Caminos Y Puentes Federales De Ingresos Y Servicios Conexos Caminos Y Puentes Federales De Ingresos Y Servicios Conexos (Fonadin) Universidad Autonoma Metropolitana Universidad Autonoma Metropolitana Refrescos Y Aguas Minerales, S.A De C.V. Seguros Monterrey New York Life Seguros Monterrey New York Life Seguros Monterrey New York Life Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Anticipo Anticipo Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Anticipo Cumplimiento Y Buena Calidad Anticipo Cumplimiento Y Buena Calidad Cumplimiento Cumplimiento Anticipo Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Anticipo Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Confidencialidad Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Anticipo Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Vicios Ocultos Vicios Ocultos Cumplimiento Cumplimiento Anticipo Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Monto Garantía M$ 31-12-2013 2014 149.271 149.271 16.353 16.353 2.272 2.272 1.822 1.822 2.272 2.272 2.262 2.262 1.931 1.931 2.328 2.328 2.609 2.609 2.846 2.846 40.929 40.929 778 778 46.161 46.161 82 82 4.688 4.688 20.776 20.776 3.582 3.582 23.336 23.336 4.023 4.023 2.734 2.734 1.748 1.748 8.739 8.739 78.677 78.677 5.018 5.018 1.639 1.639 5.281 5.281 910 910 6.921 6.921 910 910 940 940 7.241 7.241 2.777 2.777 89.379 89.379 36.007 36.007 89.379 89.379 135.364 135.364 5.426 5.426 41.922 41.922 4.362 4.362 11.465 11.465 46.809 46.809 5.426 5.426 5.733 5.733 50.061 50.061 176.625 176.625 2.533 2.533 1.545 1.545 9.504 9.504 4.988 4.988 609.612 609.612 249.966 249.966 2.540 2.540 1.619.635 1.619.635 7.012 7.012 3.831 3.831 1.030 0 26.256 0 21.953 0 112.109 0 3.997 0 35.891 0 6.156 0 15.519 0 10.386 0 73.757 0 7.655 0 5.867 0 7.751 0 9.514 0 3.563 0 Página 139 2015 y más 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.030 26.256 21.953 112.109 3.997 35.891 6.156 15.519 10.386 73.757 7.655 5.867 7.751 9.514 3.563 Tipo de Deudor Monto Garantía M$ N° BG Acreedor de la garantía Nombre Relación Garantía 31-12-2013 561-746 562-746 563-746 564-746 565-746 566-746 567-746 568-746 569-746 570-746 571-746 572-746 573-746 574-746 575-746 576-746 577-746 578-746 579-746 580-746 581-746 582-746 583-746 584-746 585-746 586-746 587-746 588-746 589-746 590-746 591-746 592-746 593-746 594-746 595-746 596-746 597-746 598-746 599-746 600-746 601-746 602-746 603-746 604-746 605-746 606-746 607-746 608-746 609-746 610-746 611-746 612-746 613-746 614-746 615-746 616-746 617-746 618-746 619-746 620-746 621-746 622-746 623-746 624-746 625-746 626-746 627-746 628-746 629-746 630-746 Seguros Monterrey New York Life Seguros Monterrey New York Life Seguros Monterrey New York Life Seguros Monterrey New York Life, S.A. De C.V. Comision Federal De Electricidad Tribunal Electoral Del Distrito Federal Tribunal Electoral Del Distrito Federal Tribunal Electoral Del Distrito Federal Tribunal Electoral Del Distrito Federal Actica Sistemas, S. De R.L. De C.V. Instituto Federal Electoral Comision Federal De Electricidad Cisen (Tesoreria De La Federacion) La Comision Nacional Para La Proteccion Y Defensa Usuarios Servicios Financieros Consejo De La Judicatura Federal Hsbc Mexico, S.A., Institucion De Banca Multiple, Grupo Financero Hsbc Uninet, S.A. De C.V. Consorcio Red Uno, S.A. De C.V. Seguros Monterrey New York Life Bbva Bancomer, S.A. Seguros Monterrey New York Life Banco De México Seguros Monterrey New York Life Universidad Autonoma De Tamaulipas Universidad Autonoma De Tamaulipas Consejo De La Judicatura Federal Seguros Monterrey New York Life Palacio De Hierro Servicio Crucero Chedarui, S.A. De C.V. Radiomovil Dipsa, S.A. De C.V. Radiomovil Dipsa, S.A. De C.V. Radiomovil Dipsa, S.A. De C.V. Radiomovil Dipsa, S.A. De C.V. Radiomovil Dipsa, S.A. De C.V. Seguros Monterrey New York Life Seguros Monterrey New York Life Seguros Monterrey New York Life Seguros Monterrey New York Life Seguros Monterrey New York Life Seguros Monterrey New York Life Telefonica Chile S.A. Entel Pcs Telecomunicaciones S.A. 3m Colombia S.A. Abbot Laboratories De Colombia Accion Social Administradora Fondos De Pensiones Y Cesantia Proteccion S.A Aerovias Del Continente Americano S.A. Avianca Aes Chivor Cia Sca Esp Agencia Nacional De Mineria Aliansalud Entidad Promotora De Salud S.A. Almacafe - Almacenes Generales De Depósito De Café S.A Almacenes Generales De Deposito De Café S.A. Almacafe S.A. Almagran Alpina Productos Alimenticios Aon Risk Services Colombia S.A. Corredores De Seguros Arcos Dorados Colombia Sa Arcos Dorados De Colombia Atacadao De Colombia Sas Avon Colombia Ltda Banco Corpbanca Colombia S.A. Banco Davivienda Banco Davivienda S.A. Banco De Comercio Exterior De Colombia S.A. - Bancoldex Banco De Occidente S.A. Bavaria S.A. Bbva Colombia Bbva Horizonte Pensiones Y Cesantias Bbva Horizonte Pensiones Y Cesantias S.A. Boehringer Ingelheim S.A. Bt Latam Colombia S.A. Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Sonda-NextiraOne Tecnoglobal S.A. Wireless-Iq S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial 6.791 3.543 819.134 4.156 2.169 1.763 223 2.005 3.054 4.128.006 4.714 2.499 53.021 66.044 72.530 18.961 5.108 658.084 2.266 3.873 737 38.961 40.985 8.028 4.101 201.576 20.070 2.842 9.215 12.371 292 292 117.303 147.623 47.816 29.914 1.009 8.867 23.427 42.930 2.941 7.203 14-08-4407 121.851 46.736 135.000 3.777 12.528 27.796 9.810 194 8.156 68.698 770.009 995 620.177 12.798 9.804 220.775 9.214 640.169 655.563 12.050 506.680 117.478 3.431 1.155 8.709 76.064 16.406 Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Vicios Ocultos Vicios Ocultos Vicios Ocultos Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Vicios Ocultos Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Cumplimiento Boleta Garantia Emitida Boleta Garantia Emitida Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros 2014 2015 y más 0 6.791 0 3.543 0 819.134 0 4.156 0 2.169 0 1.763 0 223 0 2.005 0 3.054 0 4.128.006 0 4.714 0 2.499 0 53.021 0 66.044 0 72.530 0 18.961 0 5.108 0 658.084 0 2.266 0 3.873 0 737 0 38.961 0 40.985 0 8.028 0 4.101 0 201.576 0 20.070 0 2.842 0 9.215 0 12.371 0 292 0 292 0 117.303 0 147.623 0 47.816 0 29.914 0 1.009 0 8.867 0 23.427 0 42.930 2.941 0 7.203 0 322697 593193 103.891 17960 46.736 0 0 135000 0 3777 0 12528 27.796 0 0 9810 194 0 2.770 5386 0 68698 513.339 256670 0 995 30.366 589811 0 12798 0 9804 154.521 66254 1.843 7371 67.636 572533 438.254 217309 5.227 6823 331.406 175274 51.928 65550 0 3431 0 1155 0 8709 38.032 38032 16.406 0 Página 140 Tipo de Deudor N° BG Acreedor de la garantía Nombre Relación Garantía 631-746 632-746 633-746 634-746 635-746 636-746 637-746 638-746 639-746 640-746 641-746 642-746 643-746 644-746 645-746 646-746 647-746 648-746 649-746 650-746 651-746 652-746 653-746 654-746 655-746 656-746 657-746 658-746 659-746 660-746 661-746 662-746 663-746 664-746 665-746 666-746 667-746 668-746 669-746 670-746 671-746 672-746 673-746 674-746 675-746 676-746 677-746 678-746 679-746 680-746 681-746 682-746 683-746 684-746 685-746 686-746 687-746 688-746 689-746 690-746 691-746 692-746 693-746 694-746 695-746 696-746 697-746 698-746 699-746 700-746 Caja De Compensacion Familiar Comfenalco Antioquia Caja De Compensacion Familiar Compensar Caracol Television S.A. Casa Editorial El Tiempo S.A. Cementos Argos Sa Cenit Transporte Y Logistica De Hidrocarburo S.A.S Cerromatoso S.A. Cia Colombiana De Tabaco Sa Codensa S.A. Colmena Riesgos Profesionales Arp Sa Colombia Movil S.A. - Esp Colombia Movil S.A. E.S.P Colombia Movil S.A. E.S.P - Terceros Afectados Colsubsidio Comcel S.A Compañía De Medicina Prepagada Colsanitas S.A. Compañía De Puertos Asociados S.A. Compañía De Seguros De Vida Colmena S.A Compañía De Servicios Y Administracion S.A. Serdan S.A. Compensar Comunicación Celular Sa Comcel Sa Confederacion De Camaras De Comercio Confecamaras Cooperativa Financiera De Antioquia Corporacion Financiera Colombiana Sa Corpotic Cotecmar Direccion Seccional De Aduanas De Bogota Drypers Andina S.A. Eafit Edatel S.A Esp Efectivo Ltda Efigas Gas Natural S.A Esp Emelco S.A Empresa De Acueducto Y Alcantarillado De Bogota Esp Empresa De Telecomunicaciones De Bogota S.A. Esp Epm Telecomunicaciones S.A. Eps Y Medicina Prepagada Suramericana Sa Federacion Colombiana De Ganaderos Fedegan Federacion Nacional De Cafeteros De Colombia Federacion Nacional De Ganaderos Fiducoldex-Proexport Colombia Financiera De Desarrollo Territorial S.A. Findeter Fondo De Empleados 3m Colombia Fundacion Centro Medico Del Norte Fundacion Hospital De La Misericordia Fundacion Santa Fe De Bogota Fundacion Universidad Del Norte Fundacion Universitaria Ceipa Gases De Occidente S.A Esp Empresa De Servicios Publicos Gases Del Caribe Gases Industriales De Colombia Sa Gazel S.A. Gazel S.A.S Grandes Superficies De Colombia S.A. Grupo Aval Acciones Y Valores S.A. Grupo Promigas Helm Bank S.A. Henkel Colombia S.A Hydraulic Systems Sa Imocon Industrias Haceb S.A. Ing Pensiones Y Cesantias Ingetec Ingenieria & Diseño S.A. Interconexion Electrica S.A Esp Isagen Sa Esp La Nacion Ministerio De Hacienda Y Credito Publico Manuelita Corporativa Sas Meta Petroleum Corp Ministerio De Defensa Nacional Ministerios De Agricultura Y Desarrollo Rural Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Monto Garantía M$ 31-12-2013 2014 3.000.000 163.619 301.467 523.384 138.159 112.860 442.473 97.637 26.897 75.496 1.061 1.360.683 765.725 29.674 3.316.142 1.453.744 119.664 328.765 55.459 186 1.074.032 401.435 377 4.427 117.093 807.350 5.527 26.673 34.791 2.117.646 50.760 101.813 45.000 273.307 5.113.829 688.000 389.894 72.066 63.194 9.066 276.586 137.586 2.469 60.019 75.298 5.844.489 225.168 25.114 331.500 605.047 103.792 511.291 6.496 90.095 15.072 40.000 50.432 44.051 21.513 49.295 133.275 277.432 301.842 4.032 2.978 13.582.525 312.791 698.000 391.956 3.555.792 3.000.000 7.458 0 0 92.106 0 88.823 97.637 8.966 37.748 284 0 0 29.674 1.929.710 18.694 0 55.984 0 186 909.587 57.228 377 0 0 0 5.527 0 0 0 0 0 45.000 78.088 0 688.000 177.599 44.846 34.728 0 0 73.218 1.975 28.014 75.298 0 93.924 0 0 328.072 0 181.050 0 0 15.072 40.000 15.418 0 0 9.020 0 245.809 0 4.032 2.978 9.337.986 96.804 698.000 313.565 2.444.607 Página 141 2015 y más 0 156161 301467 523384 46053 112860 353650 0 17931 37748 777 1360683 765725 0 1386432 1435050 119664 272781 55459 0 164445 344207 0 4427 117093 807350 0 26673 34791 2117646 50760 101813 0 195219 5113829 0 212295 27220 28466 9066 276586 64368 494 32005 0 5844489 131244 25114 331500 276975 103792 330241 6496 90095 0 0 35014 44051 21513 40275 133275 31623 301842 0 0 4244539 215987 0 78391 1111185 Tipo de Deudor N° BG Acreedor de la garantía Nombre Relación Garantía 701-746 702-746 703-746 704-746 705-746 706-746 707-746 708-746 709-746 710-746 711-746 712-746 713-746 714-746 715-746 716-746 717-746 718-746 719-746 720-746 721-746 722-746 723-746 724-746 725-746 726-746 727-746 728-746 729-746 730-746 731-746 732-746 733-746 734-746 735-746 736-746 737-746 738-746 739-746 740-746 741-746 742-746 743-746 744-746 745-746 746-746 Municipio De Medellin Natura Cosmeticos Ltda Organización Terpel Oxigenos De Colombia Ltda Oxigenos De Colombia Ltda Oxicol Ltda Oxigenos De Colombia Ltda Terceros Afectados Pernod Ricard Colombia S.A Petrominerales Colombia Ltd Pharmetique S.A. Productos De La Sabana S.A La Alqueria Productos Naturales De La Sabana S.A. Productos Quimicos Productos Quimicos Panamericanos S.A. Promigas S.A. E.S.P. Promigas Sa Esp Promigas Telecomunicaciones S.A. Promigas Telecomunicaciones S.A.S Rcn Television S.A. Redeban Multicolor S.A. Riopaila Castilla S.A Salud Colpatria S.A. Secretaria Distrital De Planeacion Serfinansa S.A. Sofasa S.A. Solla S.A. Superintendencia De Industria Y Comercio Superintendencia Del Subsidio Familiar Superintendencia Nacional De Salud Suppla S.A Suramericana Suramericana S.A. Surtigas Sa Esp Telmex Colombia S.A. Terceros Afectados - 3m Colombia S.A Terceros Afectados - Edatel Terceros Afectados - Gases Del Caribe Terceros Afectados - Petrominerales Colombia Ltd. Tipiel S.A. Universidad Del Norte - Terceros Afectados Universidad Del Pacifico Universidad Eafit Universidad Nacional De Colombia Sede Medellin Universidad Nacional De Colombia Sede Palmira Xm Compañía De Expertos En Mercados S.A. E.S.P Yanbal De Colombia S.A. Zona Franca Argos Sas Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Sonda De Colombia S.A. Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Filial Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Garantías otorgadas a terceros Monto Garantía M$ 31-12-2013 2014 121.130 96.904 12.531 0 4.528.838 665.380 25.637 25.637 28.069 28.069 105.257 0 68.778 0 74.943 49.962 100.220 50.110 7.179 7.179 88.425 0 6.102 6.102 12.174 0 240.000 240.000 732.697 418.684 225.287 92.915 27.954 13.977 302.600 252.500 340.918 59.500 3.765.750 0 247.538 107.883 10.625 10.625 595.000 595.000 1.477.624 816.312 152.800 0 117.900 117.900 550.875 339.000 92.822 78.437 95.116 0 8.134 8.134 94.094 75.275 4.889 0 1.765.526 1.185.043 286.985 0 910.645 0 165.000 165.000 77.442 77.442 7.198 7.198 14.007 14.007 142 142 47.608 19.043 58.000 58.000 10.243 10.243 508.560 0 436.126 0 12.540 8.360 Página 142 2015 y más 24226 12531 3863458 0 0 105257 68778 24981 50110 0 88425 0 12174 0 314013 132372 13977 50100 281418 3765750 139655 0 0 661312 152800 0 211875 14385 95116 0 18819 4889 580483 286985 910645 0 0 0 0 0 28565 0 0 508560 436126 4180 ii. El detalle de las garantías recibidas al 31 de diciembre de 2013 es el siguiente: N° BG Acreedor de la garantía 1-79 2-79 3-79 4-79 5-79 6-79 7-79 8-79 9-79 10-79 11-79 12-79 13-79 14-79 15-79 16-79 17-79 18-79 19-79 20-79 21-79 22-79 23-79 24-79 25-79 26-79 27-79 28-79 29-79 30-79 31-79 32-79 33-79 34-79 35-79 36-79 37-79 38-79 39-79 40-79 41-79 42-79 43-79 44-79 45-79 46-79 47-79 48-79 49-79 50-79 Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda S.A. Sonda Panamá Sonda Panamá Sonda Argentina S.A. Sonda Argentina S.A. Sonda Argentina S.A. Sonda Argentina S.A. Sonda Argentina S.A. Nombre Deudor Ingetrol S.A. Ingetrol S.A. Sociedad De Ingenieria Y Montajes Termofrio Limitada Sociedad De Ingenieria Y Montajes Termofrio Limitada Paula Rossana Arias Oyarzun Ingenieria Y Servicios E.I.R.L Servicios De Calidad Ltda. Ingetrol S.A. Ingetrol S.A. Sociedad De Ingenieria Y Montajes Termofrio Limitada Sociedad De Ingenieria Y Montajes Termofrio Limitada Finning Chile S.A. Finning Chile S.A. Finning Chile S.A. Finning Chile S.A. Schneider Electric Chile S.A. Schneider Electric Chile S.A. Schneider Electric Chile S.A. Bash Seguridad S.A. Elevair S.A. Trane De Chile S.A. Trane De Chile S.A. Fleischmann Chile S.A. Servicios De Respaldo De Energia Teknica Ltda Coasin Chile S.A. Servicios De Respaldo De Energia Teknica Ltda Claro Servicios Empresariales S.A. Claro Servicios Empresariales S.A. Interexport Proyectos Especiales S.A. Ing.Y Const.De Data Centers Aceco Ti Chile Ltda. Sportlife S.A. Fleischmann Chile S.A. Central De Restaurantes-Aramark Multiservicios Ltda. Fleischmann Chile S.A. Nec Chile S.A. Nec Chile S.A. Empresa Para El Deporte Y La Salud S A Siemens S.A. Siemens S.A. Atos It Solutions And Services S.A. General Electric Internacional Inc. Sociedad De Ingenieria Y Montajes Termofrio Limitada Atos It Solutions And Services S.A. Rodolfo Jorge Roccatagliata Gutierrez Red Pago Panamá S.A Panamerican Merchant Services Inc. Provincia de Tierra del Fuego UNOPS-Of.Serv.Para Proyectos de las Nac.Unidas AYSA Banco de la Nación argentina Banco de la Nación argentina Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Tipo de Garantía Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Fianza de Cumplimiento Fianza de Cumplimiento Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Monto Garantía M$ 31/12/2013 38.366 19.533 148.818 20.189 13.986 58.064 19.554 38.366 148.818 20.189 8.499 151.865 79.328 57.035 13.553 52.520 16.003 45.547 8.673 31.382 22.453 75.626 10.611 77.305 22.747 25.641 349.643 46.619 118.037 73.751 141.170 110.108 16.876 233.096 121.981 10.445 116.548 139.857 94.730 34.610 5.268 69.929 13.119 2.360.745 26.231 19.244 12.512 1.218 160.390 376.463 2014 38.366 19.533 148.818 20.189 13.986 58.064 19.554 38.366 148.818 20.189 8.499 151.865 79.328 57.035 13.553 52.520 16.003 45.547 8.673 31.382 22.453 75.626 10.611 77.305 22.747 25.641 349.643 46.619 118.037 73.751 141.170 110.108 16.876 233.096 121.981 10.445 116.548 139.857 94.730 34.610 0 0 0 0 26.231 0 0 0 0 0 Página 143 2015 y más 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.268 69.929 13.119 2.360.745 0 19.244 12.512 1.218 160.390 376.463 N° BG Acreedor de la garantía 51-79 52-79 53-79 54-79 55-79 56-79 57-79 58-79 59-79 60-79 61-79 62-79 63-79 64-79 65-79 66-79 67-79 68-79 69-79 70-79 71-79 72-79 73-79 74-79 75-79 76-79 77-79 78-79 79-79 Sonda Argentina S.A. Sonda Argentina S.A. Sonda Argentina S.A. Sonda Argentina S.A. Sonda Argentina S.A. Sonda Argentina S.A. Sonda Argentina S.A. Sonda Argentina S.A. Sonda Argentina S.A. Sonda Argentina S.A. Sonda Argentina S.A. Sonda Argentina S.A. Sonda Argentina S.A. Sonda Argentina S.A. Sonda Argentina S.A. Sonda Argentina S.A. Sonda Argentina S.A. Sonda Argentina S.A. Sonda Argentina S.A. Sonda Argentina S.A. Sonda Argentina S.A. Sonda Argentina S.A. Sonda Argentina S.A. Sonda Argentina S.A. Quintec Chile S.A Quintec Chile S.A Tecnoglobal S.A. Tecnoglobal S.A. Sonda-NextiraOne Nombre Deudor Ministerio Publico Fiscal Banco de la Nación argentina Banco de la Nación argentina Banco de la Nación argentina Banco de la Nación argentina Banco de la Nación argentina Unidad Ejecutora Pcial Ministerio Economia Red Coop. Comunic. Coop. Serv. Ltda Serv de MDA Metrogas Telecom Argentina S.A. Telecom Argentina S.A. Autopistas Urbanas Corte Suprema de Justicia Consejo de la Magistratura Edenor Cencosud Cencosud Cencosud Jumbo Jumbo Jumbo Jumbo Blaisten Banco de la Nación argentina Sociedad Constructora E Inmobiliaria Rojas Y Salit Ltda. Sociedad Constructora E Inmobiliaria Rojas Y Salit Ltda. Open System S A Inversiones Muñoz Ossio Ltda. Storagedisc, S.A. De C.V Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Tipo de Monto Garantía M$ Garantía 31/12/2013 Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Cumplimiento de Contrato Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Boleta Garantia Recibida Cumplimiento y Buena calidad 29.378 793 57.517 49.987 529 24.474 889 3.046 32.588 25.280 54.702 6.190 1.207 24.760 72.761 51.190 26.984 4.849 2.463 103.186 62.963 5.216 1.137 47.494 6.626 25.553 5.000 50.000 108.113 Página 144 2014 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.626 25.553 5.000 50.000 0 2015 y más 29.378 793 57.517 49.987 529 24.474 889 3.046 32.588 25.280 54.702 6.190 1.207 24.760 72.761 51.190 26.984 4.849 2.463 103.186 62.963 5.216 1.137 47.494 0 0 0 0 108.113 32. ENTIDADES FILIALES La información financiera resumida de las filiales de SONDA es la siguiente: Tipo de EEFF Nombre sociedad subsidiaria BAZUCA INT. PARTNERS S.A. ELUCID SOLUTIONS S.A. FACTORING GENERAL S.A. HUERTA PARTIC. LTDA. INMOBILIARIA SERVIBANCA S.A. MICROGEO S.A. NEXTIRA ONE MÉXICO S.A. NOVIS S.A. NOVIS MEXICO S.A. ORDEN S.A. PARS PRODUTOS PROCES. DE DATOS LTDA. QUINTEC S.A SERVIBANCA S.A. SERVICIOS EDUCACIONALES SONDA S.A. SOC. PROD. Y SERV. REDES MOVILES S.A. SOLUCIONES EXPERTAS S.A. SONDA ARGENTINA S.A. SONDA DE COLOMBIA S.A. SONDA DEL PERU S.A. SONDA DO BRASIL S.A. SONDA ECUADOR S.A. SONDA INMOBILIARIA S.A. SONDA MEXICO S.A. DE C.V. SONDA PROCWORK INF. LTDA. SONDA SERV PROFESIONALES S.A. SONDA SPA SONDA TECNOL. DE COSTA RICA S.A. SONDA PANAMA S.A. SONDA URUGUAY S.A. TECNOGLOBAL S.A. TRANSACCIONES ELECTRONICAS S.A. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. País Chile Brasil Chile Brasil Chile Chile México Chile México Chile Brasil Chile Chile Chile Chile Chile Argentina Colombia Perú Brasil Ecuador Chile México Brasil Chile Chile Costa Rica Panamá Uruguay Chile Chile Activos Activos No Corrientes Corrientes 31.12.2013 Pasivos Pasivos No Corrientes Corrientes Participaciones no controladoras Ingresos de actividades ordinarias M$ M$ Ganancia (Perdida) Moneda funcional $ Chileno Real $ Chileno Real $ Chileno Dólar Dólar $ Chileno $ Mexicano $ Chileno Real $ Chileno $ Chileno $ Chileno $ Chileno $ Chileno $ Argentino $ Colombiano Nuevo sol Real Dólar $ Chileno $ Mexicano Real $ Chileno $ Chileno Dólar Dólar Dólar Dólar $ Chileno Individual Individual Individual Consolidado Individual Consolidado Individual Individual Individual Individual Individual Consolidado Individual Individual Individual Consolidado Individual Individual Individual Individual Individual Individual Individual Individual Individual Individual Individual Individual Individual Individual Consolidado M$ 329.891 14.629.960 528.356 18.684.641 87.493 8.204.757 36.648.023 1.774.279 1.106.219 1.389.271 8.569.568 29.920.495 2.173.505 338.478 359.796 1.094.628 13.304.777 10.840.982 5.823.736 9.258.501 4.618.795 795.602 13.470.101 30.073.285 4.415.931 1.893 5.166.553 541.914 4.385.975 30.897.076 5.853.841 M$ 38.533.495 4.229 21.079.874 2.050.713 2.236.332 2.480.348 906.037 1.277.496 64.698 36.755.603 9.734.506 408.852 33.774 98.235 77.957 4.736.583 18.194.660 1.249.953 10.805.496 977.839 20.227.784 34.616.638 71.635.542 3.584.009 6.318 545.411 2.780.392 986.249 2.703.285 755.840 M$ 932 3.184.669 476.928 12.347.185 1.238 4.732.951 25.741.686 693.558 930.804 786.492 6.276.211 17.023.361 564.120 184.294 151.760 388.892 6.944.663 15.939.379 2.529.010 5.586.537 1.057.115 391.961 5.191.799 21.253.999 3.429.166 3.886 1.486.861 2.899.985 1.774.353 18.560.191 1.931.510 M$ 5.990.618 1.236.614 239.799 401.656 1.978.378 52.846 392.603 3.470.689 14.003.010 5.748 1.184.478 235.605 2.114.345 2.436.594 278.750 12.174.128 270.080 4.230.244 2.533.550 461.503 15.647 1.615.000 276.608 Página 145 8.678 (312.895) 6.646 1.787.523 940.798 24.426.839 186.961 35.124.921 204.963 16.047.511 47.642.198 6.111.639 3.346.325 4.242.297 30.018.141 72.786.508 9.578.760 1.238.828 419.838 2.181.586 27.862.913 28.811.496 10.610.792 20.304.968 8.412.440 2.468.511 18.252.444 107.481.397 9.652.731 4.881.652 979.571 8.175.740 96.757.084 13.480.150 M$ (2.695) 8.549.306 8.813 1.700.893 112.366 348.779 4.065.229 400.646 291.175 153.450 7.294.425 1.113.770 1.485.935 45.351 119.569 47.367 1.778.674 1.779.829 1.050.032 (4.758.399) 722.286 1.935.645 6.517.293 653.965 542.104 344 233.734 (43.275) 617.478 2.333.273 5.168.050 Ganancia (pérdida), atribuible a participaciones no controladoras M$ (1.697) (18.253) 514 308.122 318.303 Empresas BAZUCA INT. PARTNERS S.A. ELUCID SOLUTIONS S.A. FACTORING GENERAL S.A. HUERTA PARTIC. LTDA. INMOBILIARIA SERVIBANCA S.A. MICROGEO S.A. NEXTIRA ONE MÉXICO S.A. NOVIS S.A. NOVIS MEXICO S.A. ORDEN S.A. PARS PRODUTOS PROCES. DE DATOS LTDA. QUINTEC S.A SERVIBANCA S.A. SERVICIOS EDUCACIONALES SONDA S.A. SOC. PROD. Y SERV. REDES MOVILES S.A. SOLUCIONES EXPERTAS S.A. SONDA ARGENTINA S.A. SONDA DE COLOMBIA S.A. SONDA DEL PERU S.A. SONDA DO BRASIL S.A. SONDA ECUADOR S.A. SONDA INMOBILIARIA S.A. SONDA MEXICO S.A. DE C.V. SONDA PROCWORK INF. LTDA. SONDA SERV PROFESIONALES S.A. SONDA SPA SONDA TECNOL. DE COSTA RICA S.A. SONDA URUGUAY S.A. TECNOGLOBAL S.A. TRANSACCIONES ELECTRONICAS S.A. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. País Chile Brasil Chile Brasil Chile Chile México Chile México Chile Brasil Chile Chile Chile Chile Chile Argentina Colombia Perú Brasil Ecuador Chile México Brasil Chile Chile Costa Rica Uruguay Chile Chile Moneda funcional $ Chileno Real $ Chileno Real $ Chileno Dólar Dólar $ Chileno $ Mexicano $ Chileno Real $ Chileno $ Chileno $ Chileno $ Chileno $ Chileno $ Argentino $ Colombiano Nuevo sol Real Dólar $ Chileno $ Mexicano Real $ Chileno $ Chileno Dólar Dólar Dólar $ Chileno Tipo de EEFF Individual Individual Individual Consolidado Individual Consolidado Individual Individual Individual Individual Individual Consolidado Individual Individual Individual Consolidado Individual Individual Individual Individual Individual Individual Individual Individual Individual Individual Individual Individual Individual Consolidado Activos Activos No Corrientes Corrientes M$ 332.567 10.736.083 668.579 20.355.842 50.746 7.230.599 26.138.764 1.963.214 961.854 1.185.948 15.853.515 38.670.876 2.016.585 256.379 217.556 1.627.913 8.254.848 6.040.084 4.922.396 13.674.357 3.336.499 1.220.565 9.948.742 32.290.729 4.980.414 1.987 3.848.774 3.340.572 28.919.753 4.892.697 M$ 40.710.119 4.301 22.873.246 2.103.772 1.983.618 2.903.052 806.192 1.143.777 98.954 39.734.608 22.005.505 513.415 39.034 99.979 102.732 6.180.466 10.655.607 685.007 9.359.806 1.076.990 20.246.923 31.186.047 77.351.786 3.382.688 5.468 405.730 509.116 2.190.984 1.294.972 31.12.2012 Pasivos Pasivos No Corrientes Corrientes M$ 914 6.101.396 626.037 18.105.113 89.284 4.053.358 18.392.557 692.116 849.914 370.874 9.628.764 27.924.703 557.697 158.553 153.156 794.330 4.748.489 4.760.515 2.104.261 3.454.834 979.305 288.123 7.715.151 20.180.402 3.740.463 3.872 605.220 1.163.469 17.657.659 2.152.395 M$ 7.714.469 510.545 220.432 547.769 1.301.471 183.828 308.172 19.926.751 27.089.420 1.162.156 321.567 683.094 1.989.615 235.083 13.632.711 332.150 7.854.618 2.126.304 8.556 1.615.000 997.979 Página 146 Participaciones no controladoras Ingresos de actividades ordinarias M$ M$ (521.800) (294.642) 16.418 841 626.276 19.287.024 132.560 40.787.619 50.746 16.629.397 40.438.446 5.694.584 2.583.511 4.107.287 28.236.319 88.040.048 9.846.015 844.006 428.160 2.643.994 16.320.829 15.773.766 10.811.947 34.028.678 7.485.008 2.402.517 17.972.790 107.432.121 11.322.578 4.726.010 6.355.801 93.133.274 11.373.768 Ganancia (Perdida) M$ (2.700) 4.521.389 5.226 (1.039.503) (84.039) 1.069.844 2.813.651 600.325 320.276 77.673 3.679.950 (6.441.599) 1.706.641 63.610 99.895 304.680 1.097.043 163.802 1.313.829 1.996.273 545.121 1.681.354 5.031.778 1.530.165 1.945.938 67 90.012 713.139 3.297.802 4.533.875 Ganancia (pérdida), atribuible a participaciones no controladoras M$ (667.573) (27.561) 518 384.144 La participación de SONDA en sus filiales se compone de la siguiente manera: SONDA Filiales Chile Ltda: incorpora a las filiales en Chile. SONDA Filiales Brasil S.A.: incluye a todas las filiales en Brasil. SONDA México S.A.: incluye a las filiales de México. SONDA Regional S.A.: incorpora a las filiales del resto de países de Latinoamérica, entre los que se incluyen Argentina, Colombia, Costa Rica, Ecuador, Perú y Uruguay. 33. MEDIO AMBIENTE La actividad de la Sociedad y sus filiales no se encuentran dentro de las que pudieren afectar el medio ambiente, por lo tanto, a la fecha de cierre de los presentes estados financieros no tiene comprometidos recursos ni se han efectuado pagos derivados de incumplimiento de ordenanzas municipales u otros organismos fiscalizadores. 34. ANALISIS DE RIESGOS La estrategia de Gestión de Riesgo de SONDA S.A. está orientada a mitigar los efectos de los riesgos de: Mercado o Tipo de cambio o Tasa de Interés Crédito Liquidez o Financiamiento Los eventos o efectos de Riesgo Financiero se refieren a situaciones en las cuales se está expuesto a condiciones de incertidumbre. La estructura de gestión del riesgo financiero comprende la identificación, determinación, análisis, cuantificación, medición y control de estos eventos. Es responsabilidad de la Administración, y en particular de la Gerencia de Finanzas Corporativas y de la Gerencia General, la evaluación y gestión constante del riesgo financiero. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 147 Riesgo del mercado El Riesgo de Mercado está asociado a las incertidumbres asociadas a las variables de tipo de cambio, y tasa de interés que afectan los activos y pasivos de la Compañía. a) Riesgo tipo de cambio SONDA ha definido como su moneda funcional el Peso Chileno ya que sus operaciones de ingresos, costos, inversiones y deudas están denominadas principalmente en Pesos Chilenos. La compañía está expuesta al Riesgo de Tipo de Cambio principalmente por la participación que mantiene en sus filiales extranjeras, lo que se traduce que SONDA se encuentre expuesta a la volatilidad del Dólar estadounidense, Peso colombiano, Nuevo Sol Peruano, Real Brasileño, Peso Argentino y Peso Mexicano; mencionar que los ajustes que se producen, por las variaciones de estas monedas, afectan al Patrimonio de SONDA S.A. Adicionalmente la empresa está expuesta a volatilidades producto de saldos en cuentas corriente en monedas extranjeras e inversiones principalmente, destacando el dólar; donde las variaciones que se producen afectan el Estado de Resultados de la compañía. SONDA S.A., previa evaluación de la Gerencia de Finanzas Corporativas, podría subscribir instrumentos financieros derivados para manejar su exposición al riesgo cambiario. La compañía efectúa operaciones en monedas distintas al Peso Chileno, en activos asociados a proyectos. Producto de lo anterior, al 31 de diciembre del 2013, la compañía tiene a nivel consolidado una exposición neta de CLP 255.795 millones producto de sus inversiones en empresas relacionadas y CLP 37.315 millones relacionada a saldos en cuentas corrientes e inversiones financieras principalmente. Tomando en cuenta esta exposición, se consideró una devaluación simultánea de un 4.1% del dólar americano, 3.8% del Real brasileño, 3,6% del Peso colombiano, 3,9% del Nuevo Sol Peruano, 3,7% del Peso Mexicano, 4,7% del Peso argentino y 3,5% del Euro, todas con respecto al Peso chileno, manteniendo el resto de las variables constantes, significaría una pérdida de CLP 10.053 millones con efecto en Patrimonio y CLP 1.649 millones con efecto en resultado. El porcentaje de devaluación de las monedas se determinó aplicando la máxima variación de estas frente al peso chileno, considerando los últimos 5 años (desde Enero 2009 hasta diciembre 2013). A continuación se presenta un detalle de los impactos, por moneda, producto de la depreciación considerada en el análisis expuesto: Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 148 Exposición moneda extranjera (en millones CLP) Dólares Efecto en Patrimonio Pesos Colombianos Reales (788) (7.190) (379) Nuevo Sol Peruano (123) Pesos Pesos Mexicanos Argentinos (1.551) Euro (22) - TOTAL (10.053) Exposición moneda extranjera (en millones CLP) Dólares Efecto en Resultado Pesos Colombianos Reales (1.603) - (44) Nuevo Sol Peruano - Pesos Pesos Mexicanos Argentinos - Euro - - TOTAL (1.649) b) Gestión de riesgo en las tasas de interés SONDA S.A. mantiene actualmente pasivos con el sistema financiero a tasas de interés fijas. Desde el punto de vista de los activos, las inversiones financieras realizadas por SONDA S.A. tienen como propósito mantener un nivel de excedentes adecuados que le permita cubrir las necesidades de caja de corto plazo. Considerando los instrumentos financieros pasivos que componen la cartera, el riesgo no se considera relevante. Sobre las inversiones financieras estas se encuentran expuestas a riesgos en la tasa de interés debido a los ajustes en el valor de mercado de su cartera y en cuanto a sus obligaciones financieras, estas no tendrían una exposición significativa a este riesgo ya que SONDA gestiona principalmente su financiamiento con tasas fijas de mediano y largo plazo. El riesgo en la cartera de inversiones financieras es administrado por SONDA, a través de análisis de sensibilidad para la tasa de interés y este consiste en medir la exposición que tendría esta cartera ante cambios porcentuales de incremento y decremento en las tasa de interés. Instrumentos financieros a valor razonable Valor Mercado M$ 2.054.830 Sensibilidad Sensibilidad tasa tasa -10% +10% M$ M$ 2.113.307 2.138.470 De la información presentada en la tabla anterior se desprende que a la fecha de reporte existe una baja sensibilidad a los movimientos de la tasa de interés de la cartera de instrumentos. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 149 Como se puede apreciar el efecto en el valor de mercado de los instrumentos que se mantiene en cartera de la variación de la tasa a la fecha de reporte no resulta significativo en función de la composición de la cartera. Gestión de riesgo de crédito El riesgo de crédito se refiere al riesgo de que una de las partes incumpla con sus obligaciones contractuales resultando en una pérdida financiera para SONDA S.A. y filiales principalmente en sus deudores por venta y sus activos financieros y derivados. Para sus deudores por venta la compañía ha definido políticas que permiten controlar el riesgo de pérdidas por incobrabilidad y por incumplimiento en sus pagos. Adicionalmente podemos indicar que SONDA S.A., mantiene una base de más de 5.000 clientes a nivel regional, dentro de los cuales se encuentran las empresas líderes de la región latinoamericana, pertenecientes a un gran abanico de industrias y mercados. Lo anterior, sumado a nuestra diversificación sectorial y regional, de la compañía permite disminuir considerablemente la volatilidad de este riesgo. Nuestra operación no depende, por lo tanto, de un cliente o grupo de clientes en particular, lo que minimiza los riesgos ante una eventual crisis que pudiera afectar a un cliente específico o un área de negocios determinada. En cuanto al riesgo de su cartera de inversiones y sus instrumentos derivados, es limitado debido a que las contrapartes son bancos con altas calificaciones de crédito asignadas por agencias calificadoras de riesgo. El importe en libros de los activos financieros reconocido en los estados financieros, representa la máxima exposición al riesgo de crédito, sin considerar las garantías de las cuentas u otras mejoras crediticias. Activos financieros y otras exposiciones de crédito Depósitos a plazo Fondos Mutuos Instrumentos financieros a valor razonable Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar Cuentas por cobrar a entidades relacionadas (1) Inversión en participación AFT (2) Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Máxima Exposición 31.12.2013 M$ Máxima Exposición 31.12.2012 M$ 99.249.202 40.956.143 2.678.480 150.092.627 6.481.392 1.634.712 12.162.314 21.706.476 4.502.745 170.080.802 15.732.943 1.634.712 Página 150 SONDA S.A. no mantiene ninguna garantía por dichos activos. (1) Incluye M$4.616.978 al 31 de diciembre de 2013 (M$ 13.636.514 al 31 de diciembre de 2012) de saldos por cobrar al Administrador Financiero Transantiago S.A. (2) Corresponde a la inversión en Administrador Financiero Transantiago S.A. Gestión del riesgo de liquidez o financiamiento El riesgo de liquidez está relacionado con las necesidades de fondos para hacer frente a las obligaciones de pago. El objetivo de SONDA S.A. es mantener un equilibrio entre la continuidad fondos y flexibilidad financiera a través de flujos operaciones normales, préstamos bancarios, bonos públicos, inversiones de corto plazo y líneas de crédito. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, SONDA S.A. cuenta con un saldo de efectivo y efectivo equivalente de M$172.151.020 y M$61.310.268, respectivamente, el cual se encuentra compuesto por efectivos, saldos bancarios, depósitos a plazo menores a 90 días, fondos mutuos de renta fija. Adicionalmente SONDA S.A. ha estructurado sus obligaciones financieras a tasa fija disminuyendo de este modo la volatilidad de sus flujos futuros, permitiendo de este modo una gestión en base a información exacta respecto de sus obligaciones futuras. Al 31 de diciembre de 2013 la deuda con entidades financieras equivale a M$23.782.856 y con el público a M$69.678.346. Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Página 151 35. MONEDA EXTRANJERA El desglose de los activos y pasivos en moneda extranjera es el siguiente: ACTIVOS CORRIENTES Moneda Efectivo y Equivalentes al Efectivo Otros Activos Financieros, Corrientes Otros Activos no financieros, Corriente Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar, Corrientes Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas 31-12-2013 Monto M$ 31-12-2012 Monto M$ 101.674.379 38.131.887 10.500 11.274.185 1.188.636 500.190 17.297.440 783.803 2.305.844 2.684.607 2.054.830 348 15.066 1.282.711 3.468.975 5.665.431 564.931 60.741 5.382.695 677.087 8.185.379 49.475.388 19.618.446 40.148.431 5.467.562 450.491 7.658.955 8.938.412 32.733.292 6.566.733 5.348 9.138.100 716.791 554.300 8.951.966 2.643.738 686.516 2.356 3.813.873 905 43.602 3.042.970 4.278.122 5.059.773 197.452 30.901 2.761.693 536.415 8.711.600 61.622.341 19.050.172 47.953.319 6.463.049 636.121 6.523.076 7.739.170 Página 152 ACTIVOS CORRIENTES (Continuación) Moneda Cuentas por Cobrar a Entidades relacionadas, corrientes Inventarios Activos por impuesto corriente Subtotal Activos Corrientes ACTIVOS CORRIENTES TOTALES Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. 31-12-2013 Monto M$ 31-12-2012 Monto M$ $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas 5.279.294 65.026 7.991.592 17.449.567 3.217.462 642.580 937.833 2.161.931 2.104.650 1.131.697 2.014.772 10.752.857 2.540.944 25.466 1.505.510 652.877 10.305.095 169.140.905 83.368.254 10.500 73.178.222 10.404.653 1.974.721 31.844.600 13.214.458 393.441.408 14.518.396 104.125 6.901.081 13.858.779 4.258.341 877.166 377.453 1.762.727 36.545 3.545.736 1.881.802 11.756.416 2.904.597 21.146 90.944 608.922 8.791.747 123.050.332 45.637.964 5.348 82.083.947 11.159.055 1.619.921 18.327.679 13.291.877 303.967.870 $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas 10.305.095 169.140.905 83.368.254 10.500 73.178.222 10.404.653 1.974.721 31.844.600 13.214.458 393.441.408 8.791.747 123.050.332 45.637.964 5.348 82.083.947 11.159.055 1.619.921 18.327.679 13.291.877 303.967.870 Página 153 ACTIVOS NO CORRIENTES Moneda Otros activos financieros no corrientes Otros activos no financieros no corrientes Derechos por cobrar no corrientes Cuentas por cobrar a entidades relacionadas no corrientes Inversiones contabilizadas usando el metodo de la participacion Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. 31-12-2013 Monto M$ 31-12-2012 Monto M$ $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas $ Reajustables $ no reajustable 960.821 981.283 447.835 97.934 762.574 1.174.846 1.539.383 71.775 218.259 172.752 6.225.209 1.239.430 1.180.794 530.363 470.333 451.297 1.137.072 1.790.541 24.027.998 588.153 173.286 649.247 1.335.692 1.578.969 114.564 293.352 326.841 7.024.570 1.370.766 1.708.260 558.028 720.330 1.110.422 Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas 3.533.740 - 5.150.288 - Página 154 ACTIVOS NO CORRIENTES (Continuación) Moneda Activos intangibles distintos de la Plusvalía Plusvalía Propiedades, Planta y Equipo, Propiedades de inversión Activos por impuestos diferido Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas 31-12-2013 Monto M$ 10.095.909 1.725.177 25.388.780 18.100 12.665 24.703.597 17.574.405 126.626.671 6.241.744 54.761 6.171.929 2.603.412 47.339.074 9.016.652 19.132.247 11.270.787 1.131.662 1.685.988 1.665.232 3.321.440 1.962.648 108.439 8.901.425 1.118.740 86.156 1.189.317 145.755 31-12-2012 Monto M$ 12.619.884 1.812 28.480.473 208.431 8.881 117 24.681.555 16.072.812 138.579.878 6.241.744 54.954 5.768.543 3.160.062 53.204.705 5.595.105 22.025.851 5.078.461 525.810 2.107.840 575.291 3.350.909 2.713.308 291.762 7.346.779 348.098 122.019 1.671.378 183.731 Página 155 ACTIVOS NO CORRIENTES Moneda ACTIVOS NO CORRIENTES TOTALES $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas TOTAL ACTIVOS $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. 31-12-2013 Monto M$ 6.323.143 95.056.305 31.761.596 182.566.704 18.721.146 1.285.244 9.735.826 5.038.448 350.488.412 16.628.238 264.197.210 115.129.850 10.500 255.744.926 29.125.799 3.259.965 41.580.426 18.252.906 31-12-2012 Monto M$ 7.197.856 106.641.625 49.033.441 199.158.131 11.991.298 711.664 9.841.113 4.966.372 389.541.500 15.989.603 229.691.957 94.671.405 5.348 281.242.078 23.150.353 2.331.585 28.168.792 18.258.249 743.929.820 693.509.370 Página 156 PASIVOS CORRIENTES 31.12.2013 Vencimiento Moneda Otros pasivos financieros corrientes Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Cuentas por pagar a entidades relacionadas, corrientes Otras provisiones a corto plazo Pasivos por impuestos corrientes Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas Hasta 90 días Monto M$ 219.910 983.372 1.046.547 924.108 3.314.127 5.739 126.726 37.209.692 22.377.024 1.025 19.192.706 2.995.919 383.131 10.406.791 2.631.163 7.883.647 3.148 247.677 6.413.350 45.900 162.007 367.456 2.630.338 25.601 1.396.650 658.610 312.242 3.302.843 406.426 31.12.2012 Vencimiento 90 días a 1 año Monto M$ 35.541.026 2.511.118 906.307 1.087.115 5.500.409 724.410 88.841 104.529 70.877 134.459 Hasta 90 días Monto M$ 670.683 1.377.369 608.663 4.204.299 1.660.748 167.594 34.002.712 14.180.688 937 34.390.970 2.759.587 132.945 6.235.886 2.013.113 5.247.126 2.880 378.288 5.924.340 67.420 111.620 204.002 8.853 3.348.567 2.108.455 461.232 565.898 3.928.566 228.162 Página 157 90 días a 1 año Monto M$ 2.026.811 3.807.286 243.398 1.030.625 4.948.880 1.130.517 46.995 73.421 234.494 40.054 PASIVOS CORRIENTES (Continuación) 31.12.2013 Vencimiento 31.12.2012 Vencimiento Provisiones Corrientes por beneficios a los empleados $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas Hasta 90 días Monto M$ 2.193.482 1.046.102 15 199.076 1.020.665 398.264 Otros pasivos no financieros corrientes $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas 1.238 6.552.388 7.048.897 6.855.477 2.909.705 3.187.012 953.092 87.591 38.782 188.003 6.304.223 8.379.396 6.267.488 1.542.111 133.324 810.582 830.410 77.862 86.977 Subtotal Pasivos Corrientes $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas 347.874 57.700.596 30.501.217 1.025 35.828.393 9.924.276 894.449 18.079.318 4.762.140 35.645.555 2.511.118 993.898 1.125.897 5.500.409 1.206.590 847.130 52.662.474 23.171.627 937 53.877.645 6.423.678 1.028.810 12.710.394 3.492.631 2.073.806 3.807.286 243.398 1.108.487 4.948.880 1.693.598 TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas 347.874 57.700.596 30.501.217 1.025 35.828.393 9.924.276 894.449 18.079.318 4.762.140 35.645.555 2.511.118 993.898 1.125.897 5.500.409 1.206.590 847.130 52.662.474 23.171.627 937 53.877.645 6.423.678 1.028.810 12.710.394 3.492.631 2.073.806 3.807.286 243.398 1.108.487 4.948.880 1.693.598 158.039.288 46.983.467 154.215.326 13.875.455 Moneda Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. 90 días a 1 año Monto M$ - Hasta 90 días Monto M$ 2.004.189 982.093 129.223 1.623.740 216.944 90 días a 1 año Monto M$ 128.135 Página 158 PASIVOS NO CORRIENTES 1 a 3 años Moneda Otros pasivos financieros no corrientes Cuentas por pagar no corrientes Cuentas por pagar a entidades relacionadas, no corrientes Otras provisiones a largo plazo Pasivos por impuestos diferidos $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. Monto M$ 182.958 194.444 1.148.918 2.176.746 2.106.172 139.346 461.503 1.385.643 39.925 1.841.924 22.096 2.804.842 2.984.075 244.600 122.789 31.12.2013 Vencimiento 3 a 5 años 5 a 10 años Monto M$ Monto M$ 2.748 53.885 890.575 8.175 1.040.093 - 34.587.710 4.079.939 - más de 10 años 1 a 3 años Monto M$ Monto M$ 1.007.818 - 1.261.840 4.530.976 273.939 2.741.712 3.609.525 160.622 20.491.478 389.394 42.377 1.289.688 50.780 157.390 2.493.642 10.158.968 135.206 - 31.12.2012 Vencimiento 3 a 5 años 5 a 10 años Monto M$ Monto M$ 34.078.630 59.838 247.458 1.259.913 1.107.994 64.399 - 33.870.256 175.407 375.856 - Página 159 - más de 10 años Monto M$ 220.576 - PASIVOS NO CORRIENTES (Continuación) 31.12.2013 Vencimiento 1 a 3 años Moneda Monto M$ 3 a 5 años Monto M$ 37.411 45.123 Monto M$ 93.963 93.528 - Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas Otros pasivos no financieros no corrientes $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Yenes Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Otras Monedas 1.622.631 523.794 274.578 2.461.348 609.783 67.693 Subtotal Pasivos No Corrientes $ Reajustables $ no reajustable Dólares Euros Reales Brasil Pesos Colombianos Nuevos Soles Peruanos Pesos Mexicanos Yenes Otras Monedas 322.304 4.936.420 4.071.769 8.998.171 2.106.172 768.394 212.578 2.748 53.885 1.968.079 8.175 45.123 21.415.808 2.078.010 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. 5 a 10 años 31.12.2012 Vencimiento más de 10 años 1 a 3 años Monto M$ Monto M$ 3 a 5 años 5 a 10 años más de 10 años 162.691 15.103 - 20.768 477.454 668.082 1.038.512 3.370.952 75.596 Monto M$ 41.520 75.595 34.587.710 4.173.467 93.963 1.022.921 162.691 1.600.620 8.121.415 942.021 35.720.358 7.369.871 1.119.858 126.376 34.143.029 59.838 247.458 1.301.433 1.107.994 75.595 33.870.256 175.407 466.214 89.552 220.576 33.131 119.363 38.855.140 1.185.612 55.000.519 36.935.347 34.601.429 373.070 576.966 984.652 - Monto M$ 64.940 90.358 24.612 33.131 - Página 160 Monto M$ 119.363 36. REMUNERACIÓN DEL AUDITOR 31.12.2013 31.12.2012 M$ M$ 844.920 1.312 206.443 976.974 11.441 111.877 1.052.675 1.100.292 Remuneración del auditor por servicios de auditoria Remuneración del auditor por servicios fiscales Remuneración del auditor por otros servicios Total remuneración del auditor (*) (*) Incluye los servicios contratados por SONDA S.A. y sus subsidiarias, por lo tanto corresponden a auditores externos contratados en Chile y en el extranjero, el detalle es: Sociedad Matriz Filiales en Chile Filiales en el extranjero Totales 31.12.2013 31.12.2012 M$ M$ 222.731 221.596 608.348 163.649 199.573 737.070 1.052.675 1.100.292 37. HECHOS POSTERIORES No existen hechos posteriores entre el 1 de Enero del 2014 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros consolidados, que pudieren afectar significativamente la situación financiera y/o resultados consolidados de la Sociedad y sus filiales al 31 de Diciembre del 2013. ****** Estados financieros Dic-13 SONDA S.A. 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