Cuentas Modelo

BALANCE DE SITUACIÓN
Nº DE CUENTAS
196, 197
ACTIVO
A)
Fundadores/asociados por desembolsos no exigidos
B)
Inmovilizado
I.
Gastos de investigación y desarrollo
II.
Inmovilizaciones inmateriales
1. Gastos de investigación y desarrollo
2. Concesiones, patentes, licencias, marcas y similares
3. Fondo de comercio
4. Derechos de traspaso
5. Aplicaciones informáticas
6. Anticipos
7. Provisiones
8. Amortizaciones
III. Bienes del Patrimonio Histórico
1. Bienes inmuebles
2. Archivos
3. Bibliotecas
4. Museos
5. Bienes muebles
6. Anticipos sobre bienes del Patrimonio Histórico.
7. Provisiones
IV. Otras inmovilizaciones materiales
1. Terrenos y construcciones
2. Instalaciones técnicas y maquinaria
3. Otras instalaciones, utillaje y mobiliario
4. Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso
5. Otro inmovilizado
6. Provisiones
7. Amortizaciones
V. Inmovilizaciones financieras.
1. Participaciones en entidades del grupo
2. Créditos a entidades del grupo
3. Participaciones en entidades asociadas
4. Créditos a entidades asociadas
5. Cartera de valores a largo plazo
6. Otros créditos
7. Depósitos y fianzas constituidos a largo plazo
8. Provisiones
27
C)
Gastos a distribuir en varios ejercicios
558
D)
Activo circulante
I.
Fundaciones/asociadas por desembolsos exigidos
II.
Existencias
1. Comerciales
2. Materias primas y otros aprovisionamientos.
3. Productos en curso y semiterminados.
4. Productos terminados
5. Subproductos, residuos y materiales recuperados
6. Anticipos
7. Provisiones
III.
Usuarios y otros deudores de la actividad propia.
IV. Otros deudores
1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios
2. Entidades del grupo, deudores
3. Entidades asociadas, deudores
4. Deudores varios.
5. Personal
6. Administraciones Públicas
7. Provisiones
V. Inversiones financieras temporales
1. Participaciones en entidades de grupo
2. Créditos a entidades del grupo
3. Participaciones en entidades asociadas
4. Créditos a entidades asociadas
5. Cartera de valores a corto plazo
6. Otros créditos
7. Depósitos y fianzas constituidos a corto plazo
8. Provisiones.
20
210
211,212
213
214
215
219
(291)
(281)
230
231
232
233
234
239
(2921)
220,221
222,223
224,225
229
226,227,228
(2920)
(282)
240
242,244,246
241
243,245,247
250,251,256
252,253,254,257,258
260,265
(293),(294),(295),(296),(297),(298)
30
31,32
33,34
35
36
407
(39)
446,447, (495)
430,431,435, (436)
432,551
433,552
440,441
445,449,553
460,464,544
470,471,472,474
(490),(493),(494)
530,(538)
532,534,536
531,(539)
533,535,537
540,541,546,(549)
542,543,545,547,548
565,566
(593),(594),(595),(596)
(597)(598)
57
480,580
EJERCICIO EJERCICIO
N
N-1
VI. Tesorera
VII. Ajustes por periodificación
TOTAL GENERAL (A+B+C+D)
Modelos de Cuentas Anuales Ejercicio 2002
Página nº
1
BALANCE DE SITUACIÓN. ANEXO II
Nº DE CUENTAS
PASIVO
A)
Fondos propios
I.
Dotación fundacional/Fondo social
II. Reserva de revalorización.
III. Reservas
1. Reservas estatutarias.
2. Otras reservas.
IV. Excedentes de ejercicios anteriores.
1. Remanente.
2. Excedentes negativos de ejercicios anteriores.
V. Excedente del ejercicio (positivo o negativo)
B)
Ingresos a distribuir en varios ejercicios.
1. Subvenciones de capital a la actividad mercantil.
2. Diferencias positivas a campo.
3. Otros ingresos a distribuir en varios ejercicios.
C)
Provisiones para riesgos y gastos.
1. Provisiones para pensiones y obligaciones similares.
2. Provisiones para impuestos.
3. Otras provisiones.
4. Fondo de reversión.
5. Provisión para reparaciones y conservación de
bienes del Patrimonio Histórico.
D)
Acreedores a largo plazo.
I.
Emisiones de obligaciones y otros valores negociables.
1. Obligaciones.
2. Otras deudas representadas en valores negociables.
II. Deudas con entidades de crédito.
III. Deudas con entidades del grupo y asociadas.
1. Deudas con entidades del grupo
2. Deudas con entidades asociadas.
IV. Otros acreedores.
1. Deudas representadas por efectos a pagar.
2. Otras deudas.
3. Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo.
V. Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos.
1. De entidades del grupo.
2. De entidades asociadas.
3. De otras entidades.
E)
Acreedores a corto plazo.
I.
Emisiones de obligaciones y otros valores negociables.
1. Obligaciones.
2. Otras deudas representadas en valores negociables.
3. Intereses de obligaciones y otros valores.
II. Deudas con entidades del grupo y asociadas a corto
plazo.
1. Préstamos y otras deudas.
2. Deudas por intereses.
III. Deudas con entidades del grupo y asociadas a corto
plazo.
1. Deudas con entidades del grupo.
2. Deudas con entidades asociadas.
10
111
116
113,117
120
(121)
129
130,131
136
135
140
141
142,143
144
145
150
155
170
160,162,164
161,163,165
174
171,172,173
180,185
248
249
259
500
505
506
520
526
402,510,512,514,516,551
403,511,513,515,517,552
412
437
400,(406),410,419
401,411
475,476,477,479
524
509,521,523,527,553,555,556
465
560,561
499
485,585
EJERCICIO EJERCICIO
N
N-1
IV.
V.
Acreedores por beneficiarios de la actividad propia.
Acreedores comerciales.
1. Anticipos recibidos por pedidos.
2. Deudas por compras o prestaciones de servicios.
3. Deudas representadas por efectos a pagar.
VI. Otras deudas no comerciales.
1. Administraciones Públicas
2. Deudas representadas por efectos a pagar
3. Otras deudas
4. Remuneraciones pendientes de pago
5. Fianzas y depósitos recibidos a corto plazo.
VII. Provisiones para operaciones de tráfico.
VIII. Ajustes por periodificación
TOTAL GENERAL (A+B+C+D+E)
Modelos de Cuentas Anuales Ejercicio 2002
Página nº
2
CUENTA DE RESULTADOS
Nº DE CUENTAS
DEBE
A)
650,651,652
653,654
(728)
600,(6080)
(6090),610*
601,602,(6081),(6082),(6091),(6092)
611*,612*
607
71
EJERCICIO EJERCICIO
N
N-1
GASTOS
1. Gastos de la entidad por la actividad propia
a) Ayudas económicas.
b) Gastos por colaboraciones y del patronato
c) Reintegro de ayudas y asignaciones
2. Aprovisionamientos.
3. Reducción de existencias de productos terminados y en
curso de fabricación
4. Gastos de personal
a) Sueldos, salarios y asimilados
b) Cargas sociales
5. Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado
6. Otros gastos
a) Servicios exteriores
b) Tributos
640,641
642,643,(636)
68
62
631,634, (636)
(639)
656,659
690
c) Otros gastos de gestión corriente
d) Dotación al fondo de revisión
655,693,694
695, (793),(794)
(795)
7. Variación de ls provisiones de la actividad
I.
BENEFICIOS DE EXPLOTACION
(B1+B2+B3+B4+B5-A1-A2-A3-A4-A5-A6-A7)
8. Gastos financieros y gastos asimilados
a) Por deudas con entidades del grupo
6610,6615,6620
6630,6640,6650
6611,6616,6621
6631,6641,6651
6613,6618,6622
6623,6632,6633
6643,6653,669
666,667
b) Por deudas con entidades asociadas
c) Por deudas con terceros y gastos asimilados
d) Pérdidas de inversiones financieras.
9.
6963,6965,6966
697,698,699,
(7963),(7965)
(7966),(797),
(798),(799)
668
Variación de las provisiones de inversiones financieras.
10. Diferencias negativas de cambio.
II.
RESULTADOS FINANCIEROS POSITIVOS
(B6+B7+B8+B9-A8-A9-A10)
III. BENEFICIOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS
(AI+AII-BI-BII)
691,692,6960,6961,
(791),(792),(7960),(7961)
670,671,672,673
674
678
679
11. Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial,
material y cartera de control.
12. Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial,
material y cartera de control
13. Pérdidas por operaciones con obligaciones propias
14. Gastos extraordinarios
15. Gastos y perdidas de otros ejercicios.
IV. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS
(B10+B11+B12+B13+B14-A11-A12-A13-A14-A15)
V. BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS
(AII+AIV-BIII-BIV)
16. Impuesto sobre Sociedades
17. Otros impuestos
630**,633,(638)
VI. RESULTADOS DEL EJERCICIO (BENEFICIOS)
(AV-A16-A17)
* Con signo positivo o negativo según el saldo.
** Esta puede tener saldo acreedor y, por tanto, la partida A 16 tener signo negativo
Modelos de Cuentas Anuales Ejercicio 2002
Página nº
3
CUENTA DE RESULTADOS
Nº DE CUENTAS
EJERCICIO EJERCICIO
N
N-1
HABER
B)
720,721
722,723
725,726
(658)
700,701,722
703,704
705
(708),(709)
71
INGRESOS
1. Ingresos de la entidad por la actividad propia.
a)
Cuotas de usuarios y afiliados.
b)
Ingresos de promociones, patrocinadores
colaboraciones.
c)
Subvenciones, donaciones y legados.
d)
Reintegro de subvenciones, donaciones
legados.
2. Ventas y otros ordinarios
3.
5.
I.
y
Aumento de existencias de productos terminados y en
curso de fabricación.
Otros ingresos.
a)
Ingresos accesorios y otros de gestión corriente.
b)
Otras subvenciones
c)
Exceso de provisiones de riesgos y gastos.
Trabajos efectuados por la entidad para el inmovilizado.
4.
75
74
790
73
y
PERDIDAS DE EXPLOTACION.
(A1+A2+A3+A4+A5+A6+A7-B1-B2-B3-B4-B5)
6.
Ingresos de participaciones en capital.
a)
En entidades del grupo
b)
En entidades asociadas.
c)
En entidades fuera del grupo.
Ingresos de otros valores negociables y de créditos del
activo inmovilizado.
a)
De entidades del grupo.
b)
De entidades asociadas.
c)
De entidades fuera del grupo.
7600
7601
7603
7.
7610,7620
7611,7621
7613,7623
8. Otros intereses e ingresos asimilados.
a)
De entidades del grupo.
b)
De entidades asociadas.
c)
Otros intereses.
d)
Beneficios en inversiones financieras.
7630,7650
7631,7651
7633,7653,769
766
768
9. Diferencias positivas de campo.
II.
RESULTADOS FINANCIEROS NEGATIVOS
(A8+A9+A10-B6-B7-B8-B9)
III.
PERDIDAS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS.
(BI+BII-AI-AII)
770,771,772,773
10.
774
775
778
779
11.
12.
13.
14.
Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial,
material y cartera de control.
Beneficios por operaciones con obligaciones propias.
Subvenciones de capital transferidas al resultado del
ejercicio.
Ingresos extraordinarios.
Ingresos y beneficios de otros ejercicios.
IV.
RESULTADOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS
(A11+A12+A13+A14+A15-B10-B11-B12-B13-B14)
V.
PERDIDAS ANTES DE IMPUESTOS
(BII+BIV-AIII-AIV)
VI.
RESULTADO DEL EJERCICIO (PERDIDAS)
(BV+A16+A17)
Modelos de Cuentas Anuales Ejercicio 2002
Página nº
4
CUADRO DE FINANCIACIÓN
Ejercicio
N
APLICACIONES
1. Recursos
aplicados
operaciones
en
Ejercicio
N-1
ORIGENES
Ejercicio
N
Ejercicio
N-1
las
4. Recursos procedentes de las
operaciones
2. Gastos
de
establecimientos
formalización de deudas
y
5. Aportaciones
3. Adquisiciones de inmoviliazado.
6. Subvenciones de capital
a)
b)
c)
d)
Inmovilizaciones inmateriales
Bienes del Patrimonio Histórico.
Inmovilizaciones materiales.
Inmovilizaciones financieras.
7. Deudas a largo plazo.
a)
b)
c)
d)
e)
d.1. Entidades del grupo.
d.2. Entidades asociados.
d.3. Otras inversiones financieras.
4.
5.
Reducciones del fondo
dotación fundacional.
o
8.
Cancelación o traspaso a corto plazo
de deudas a largo plazo.
a)
b)
c)
d)
e)
6.
social
Otros pasivos.
De entidades del grupo.
De entidades asociadas.
De otras entidades.
De proveedores de
inmovilizados y otros.
a)
b)
c)
d)
Otros pasivos
De entidades del grupo
De entidades asociadas
De otras deudas
De proveedores de inmovilizado
y otros.
Provisiones para riesgos y gastos
TOTAL APLICACIONES
EXCESO
DE
ORIGENES
SOBRE
APLICACIONES
(AUMENTO DE CAPITAL CIRCULANTE)
Enajenación de inmovilizado.
9.
Inmovilizaciones inmateriales
Bienes del patrimonio Histórico.
Inmovilizaciones materiales
Inmovilizaciones financieras.
d.1.) Entidades del grupo
d.2.) Entidades asociados.
d.3.) Otras inversiones
financieras.
Cancelación anticipada o traspaso
a corto plazo de inmovilizaciones
financieras.
a) Entidades del grupo
b) Entidades asociadas.
c) Otras inversiones financieras.
TOTAL ORIGENES
EXCESO DE APLICACIONES SOBRE
ORIGENES
(DISMINUCION
DEL
CAPITAL
CIRCULANTE)
Modelos de Cuentas Anuales Ejercicio 2002
Página nº
5
CUADRO DE FINANCIACIÓN
VARIACION DE CAPITAL CIRCULANTE
EJERCICIO N
AUMENTOS
1.
Fundaciones y otros por desembolsos exigidos.
2.
Existencias.
3.
Deudores.
4.
Acreedores.
5.
Inversiones financieras temporales
6.
Tesorería
7.
Ajustes por periodificación
DISMINUCIONES
EJERCICIO N-1
AUMENTOS
DISMINUCIONES
TOTAL
VARIACION DEL CAPITAL CIRCULANTE
Modelos de Cuentas Anuales Ejercicio 2002
Página nº
6
MODELO DE CUENTAS ABREVIADAS
BALANCE DE SITUACION ABREVIADO.
Nº DE CUENTAS
196, 197
EJERCICIO EJERCICIO
N
N-1
ACTIVO
A) Fundadores
exigidos.
asociados
por
desembolsos
no
B) Inmovilizado.
20
21
(281),(291)
230,231,232,233,234,239,
(2921)
22
(282),(2920)
240,241,242,243,244,245,
246,247,250,251,242,253,
254,256,257,258,26,(293),
(294),(295),(296),(297),(298)
27
558
30,31,32,33,34,35,36
(39),407
446,447,(495)
430,431,432,433,435,
(436), 440,441,445,449
460,464,470,471,472,
474,(4790),(493),(494)
544,551,552,553
53,540,541,542,543,545,546
,547,548,(549),565,566,(59)
57
480,580
I.
II.
Gastos de establecimiento.
Inmovilizado inmateriales.
III. Bienes del Patrimonio Histórico.
IV. Otras inmovilizaciones materiales.
V.
Inmovilizaciones financieras.
C) Gastos a distribuir en varios ejercicios.
D) Activo circulante.
I. Fundadores/asociados por desembolsos
exigidos.
II. Existencias.
III. Usuarios y otros deudores de la actividad
propia.
IV. Otros deudores.
V.
Inversiones financieras temporales.
VI. Tesorería.
VII. Ajustes de periodificación.
TOTAL GENERAL (A+B+C+D)
Modelos de Cuentas Anuales Ejercicio 2002
Página nº
7
MODELO DE CUENTAS ABREVIADAS
BALANCE DE SITUACION ABREVIADO.
Nº DE CUENTAS
PASIVO
EJERCICIO
N
EJERCICIO
N-1
A) Fondos propios
10
I.
Dotación fundacional/Fondo social
111
II.
Reserva de revalorización
113,116,117
120, (121)
129
III. Reservas
IV. Excedentes de ejercicios anteriores
V.
Excedentes del ejercicio (positivo o negativo)
13
B) Ingresos a distribuir en varios ejercicios.
14
C) Provisiones para riesgos y gastos
15,16,17,18,248,249,259
D) Acreedores a largo plazo.
400,401,402,403,(406),41,
E) Acreedores a corto plazo.
437,465,475,476,477,479,
485,499,50,51,52,551,552,
553,555,556,560,561,585
TOTAL GENERAL (A+B+C+D)
Modelos de Cuentas Anuales Ejercicio 2002
Página nº
8
MODELO DE CUENTAS ANUALES ABREVIADAS
CUENTA DE RESULTADOS ABREVIADA I
Nº DE CUENTAS
DEBE
A)
EJERCICIO
N-1
GASTOS
1. Gastos de la entidad por la actividad propia
a)
Ayudas económicas.
b)
Gastos por colaboraciones y del patronato.
c)
Reintegro de ayudas y asignaciones.
650,651,652
653,654
(728)
60,61*,71*
2. Consumos de explotación.
3. Gastos de personal
a) Sueldos, salarios y asimilados.
b) Cargas sociales.
640,641
642,643,649
68,
4. Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado.
62,631,634,(636)
(639),656,659,690
5. Otros gastos.
655,693,694,695
(793),(794),(795)
6. Variación de las provisiones de la actividad
I.
BENEFICIOS DE EXPLOTACION
(B1+B2+B3-A1-A2-A3-A4-A5-A6)
7.
6610,6615,6620,
6630,6640,6650
6611,6616,6621
6631,6641,6651
Gastos financieros y gastos asimilados
a) Por deudas con entidades del grupo
b) Por deudas con entidades asociadas.
c) Por otras deudas.
666,667
d) Pérdidas de inversiones financieras.
6963,6965,6966697,
698,699,(7963),
(7965),(7966),(797),
(798),(799)
8. Variación de las provisiones de inversiones financieras.
668
9. Diferencias negativas de campo
II.
RESULTADOS FINANCIEROS POSITIVOS
(B4+B5-A7-A8-A9)
III.
BENEFICIOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS.
(A1+A2-B1-BII)
691,692,6960
6961,(791),(792),
(7960),(7961)
670,671,672,673
10. Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial, material
y cartera de control.
11. Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial, material y
cartera de control.
12. Pérdidas por operaciones con obligaciones propias.
13. Gastos extraordinarios.
14. Gastos y pérdidas de otros ejercicios.
674
678
679
630**,633,(638)
EJERCICIO
N
IV.
RESULTADOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS.
(B6+B7+B8+B9+B10-A10-A11-A12-A13-A14)
V.
BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS
(AIII+AIV-BIII-BIV)
15. Impuesto sobre Sociedades
16. Otros impuestos.
VI. RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIOS)
VII. (AV-A15-A16)
* Con signo positivo o negativo según su saldo.
** Está cuenta puede tener saldo acreedor y, por tanto, la partida a15 puede tener signo negativo
Modelos de Cuentas Anuales Ejercicio 2002
Página nº
9
MODELO DE CUENTAS ANUALES ABREVIADAS
CUENTA DE RESULTADOS ABREVIADA II
Nº DE CUENTAS
HABER
B)
EJERCICIO
N
EJERCICIO
N-1
INGRESOS
1. Ingresos de la entidad por la actividad propia
a)
Cuotas de usuarios y afiliados.
b)
Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones
c)
Subvenciones, donaciones y legados.
d)
Reintegros de subvenciones donaciones y legados.
720,721
722,723
725,726
(658)
70
2. Ventas y otros ingresos ordinarios
73,74,75
790
3. Otros ingresos.
I.
PERDIDAS DE EXPLOTACION
(A1+A2+A3+A4+A5+A6-B1-B2-B3)
4. Ingresos financieros.
a)
En entidades del grupo
7600,7610,
7620,7630
7650
7601,7611
7621,7631,
7651
7603,7613
7623,7633
7653,769
766
768
b)
En entidades asociadas.
c)
Otros
d)
Beneficios en inversiones financieras.
5. Diferencias positivas de cambio.
II.
RESULTADOS FINANCIEROS NEGATIVOS
(A7+A8+A9-B3-B4)
III.
PERDIDAS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS
(BI+BII-AI-ALL)
770,771,772
773
774
775
778
779
6.
Beneficiarios en enajenación de inmovilizado inmaterial, material
y cartera de control.
7. Beneficios por operaciones con obligaciones propias.
8. Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio.
9. Ingresos extraordinarios
10. Ingresos y beneficios de otros ejercicios
IV.
RESULTADOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS
(A10+A11+A12+A13+A14-B6-B7-B8-B9-B10)
V.
PERDIDAS ANTES DE IMPUESTOS
(BIII+BIV-AIII-AIV)
VI.
RESULTADO DEL EJERCICIO (PERDIDAS)
(BV+A15+A16)
Modelos de Cuentas Anuales Ejercicio 2002
Página nº
10
MODELO DE CUENTAS ANUALES ABREVIADAS III
4. CUADRO DE FINANCIACIÓN ABREVIADO
APLICACIONES
1. Recursos aplicados
operaciones.
Ejercicio N
en
las
2. Gastos de establecimiento y
formalización de deudas.
3. Adquisiciones de inmovilizado.
Patrimonio
d. Inmovilizaciones
financieras.
fondo
dotación
5. Cancelación o traspaso a corto
plazo de deudas a largo plazo.
6. Provisiones
gastos.
cara
riesgos
Ejercicio
N-1
2. Aportaciones.
3. Subvenciones de capital.
y
TOTAL APLICACIONES EXCESO
DE ORIGENES SOBRE
APLICACIONES
(AUMENTO DE CAPITAL
CIRCULANTE)
Modelos de Cuentas Anuales Ejercicio 2002
de
a. Inmovilizaciones
inmateriales.
b. Bienes del Patrimonio
Histórico.
c.
del
Ejercicio
N
1. Recursos procedentes de
las operaciones.
5. Enajenación
inmovilizado.
c. Inmovilizaciones materiales.
4. Reducciones
social
o
fundacional.
ORIGENES
4. Deudas a largo plazo.
a. Inmovilizaciones
inmateriales.
b. Bienes
del
Histórico.
Ejercicio
N-1
Inmovilizaciones
materiales.
d. Inmovilizaciones
financieras.
6. Cancelación anticipada o
traspaso a corto plazo de
inmovilizaciones
financieras.
TOTAL ORIGENES EXCESO
DE APLICACIONES SOBRE
ORIGENES (DISMINUCION
DEL CAPITAL CIRCULANTE)
Página nº
11
MODELO DE CUENTAS ANUALES ABREVIADAS III.
4. CUADRO DE FINANCIACIÓN ABREVIADO
VARIACION DE CAPITAL CIRCULANTE
EJERCICIO N
Aumentos
1.
Disminuciones
EJERCICIO N-1
Aumentos
Disminuciones
Fundadores y otros por desembolsos exigidos.
2.
Existencias.
3.
Deudores.
4.
Acreedores.
5.
Inversiones financieras temporales.
6.
Tesorería.
7.
Ajustes por periodificación.
TOTAL
VARIACION DEL CAPITAL CIRCULANTE
Modelos de Cuentas Anuales Ejercicio 2002
Página nº
12
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS (MODELO NORMAL)
PARTIDAS
PRESUPUESTO
REALIZACION
DESVIACIONES
OBLIGACIONES
OBLIGACIONES
OBLIGACIONES
OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO
1.
Gastos de la entidad por la actividad propia.
a. Ayudas económicas.
b. Gastos por colaboraciones y del patronato.
2.
Consumos de explotación.
3.
Gastos de personal.
4.
Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado.
5.
Otros gastos.
6.
Variación de las provisiones de la actividad y
pérdidas de créditos incobrables.
7.
Gastos financieros y gastos asimilados.
8.
Gastos extraordinarios.
9.
Impuestos sobre Sociedades.
TOTAL GASTOS OPERACIONES DE
FUNCIONAMIENTO
OPERACIONES DE FONDOS.
1.
Reducción de subvenciones de capital.
2.
Aumento de inmovilizado.
a.
Gastos de establecimiento y de formalización
de deudas.
b.
Bienes del Patrimonio Histórico.
c.
Inmovilizaciones materiales.
d.
Inmovilizaciones inmateriales.
3.
Aumento de existencias.
4.
Aumento de inversiones financieras.
5.
Aumento de tesorería.
6.
Aumento de capital de funcionamiento.
7.
Reducción de provisiones para riesgos y gastos.
8.
Reducción de deudas.
TOTAL GASTOS OPERACIONES DE FONDOS
TOTAL GASTOS PRESUPUESTARIOS.
Modelos de Cuentas Anuales Ejercicio 2002
Página nº
13
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS (MODELO NORMAL)
PRESUPUESTO REALIZACION DESVIACIONES
PARTIDAS
DERECHOS
DERECHOS
DERECHOS
OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO
1.
Ingresos de la entidad por la actividad
propia.
a.
Cuotas de usuarios y afiliados.
b.
Ingresos de promociones,
patrocinadores y colaboraciones.
c.
Subvenciones, donaciones y
legados.
2.
Ventas y otros ingresos ordinarios.
3.
Otros ingresos.
4.
Ingresos financieros.
5.
Ingresos extraordinarios.
TOTAL INGRESOS OPERACIONES DE
FUNCIONAMIENTO
OPERACIONES DE FONDOS
1.
Aportaciones de fundadores y asociados.
2.
Aumento de subvenciones de capital.
3.
Reducción del inmovilizado.
a.
Gastos de establecimiento y de
formalización de deudas.
b.
Bienes del Patrimonio Histórico.
c.
Inmovilizaciones materiales.
d.
Inmovilizaciones inmateriales.
4.
Disminución de existencias.
5.
Reducción de inversiones financieras.
6.
Disminución de tesorería.
7.
Disminución del capital de
funcionamiento
8.
Aumento de provisiones para riesgos y
gastos.
9.
Aumento de deudas.
TOTAL INGRESOS OPERACIONES DE
FONDOS
TOTAL INGRESOS PRESUPUESTARIOS
Modelos de Cuentas Anuales Ejercicio 2002
Página nº
14
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS (MODELO ABREVIADO)
PARTIDAS
PRESUPUESTO
REALIZACION
DESVIACIONES
OBLIGACIONES
OBLIGACIONES
OBLIGACIONES
OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO
1.
Ayudas económicas.
2.
Gastos por colaboraciones y del patronato.
3.
Consumos de explotación
4.
Gastos de personal.
5.
Amortizaciones, provisiones y otros gastos.
6.
Gastos financieros y gastos asimilados.
7.
Gastos extraordinarios.
TOTAL GASTOS OPERACIONES DE
FUNCIONAMIENTO
OPERACIONES DE FONDOS
1.
Reducción de subvenciones de capital.
2.
Aumento bienes reales.
a. Bienes del Patrimonio Histórico.
b. Inmovilizaciones materiales.
c. Otras inmovilizaciones.
d. Existencias.
3.
Aumento de inversiones financieras.
4.
Aumento de tesorería.
5.
Aumento del capital de funcionamiento.
6.
Reducción de deudas.
TOTAL GASTOS OPERACIONES DE FONDOS
TOTAL GASTOS PRESUPUESTARIOS
Modelos de Cuentas Anuales Ejercicio 2002
Página nº
15
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS (MODELO ABREVIADO)
PRESUPUESTO
REALIZACION
DESVIACIONES
DERECHOS
DERECHOS
DERECHOS
PARTIDAS
OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO
1.
Resultado de la actividad mercantil.
2.
Cuotas de usuarios y afiliados.
3.
Ingresos de promociones, patrocinadores y
colaboraciones.
4.
Subvenciones, donaciones y legados.
5.
Otros ingresos.
6.
Ingresos financieros.
7.
Ingresos extraordinarios
TOTAL INGRESOS OPERACIONES DE
FUNCIONAMIENTO
OPERACIONES DE FONDOS
1.
Aportaciones de fundadores y asociados.
2.
Aumento de subvenciones de capital.
3.
Reducción bienes reales.
a. Bienes del Patrimonio Histórico.
b. Inmovilizaciones materiales.
c. Otras inmovilizaciones.
d. Existencias.
4.
Reducción de inversiones financieras.
5.
Disminución de tesorería.
6.
Disminución del capital de funcionamiento.
7.
Aumento de deudas.
TOTAL INGRESOS DE OPERACIONES DE FONDOS
TOTAL INGRESOS PRESUPUESTARIOS
Modelos de Cuentas Anuales Ejercicio 2002
Página nº
16
ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO (MODELO NORMAL)
DESCRIPCION
CONCEPTOS
TOTAL INGRESOS – TOTAL GASTOS POR
SALDO CUENTA DE RESULTADOS
DERECHOS Y OBLIGACIONES
RECONOCIDOS
OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO
APTDO. 1 INGRESOS POR OPERACIONES DE
FONDOS
APTDO. 2 INGRESOS – APTDO. 1 GASTOS
POR OPERACIONES DE FONDOS
APORTACIONES FUNDADORES Y
ASOCIADOS
VARIACION NETA SUBVENCIONES DE
CAPITAL
APTDOS (3 + 4) INGRESOS
– APTDOS (2+3) GASTOS
VARIACION NETA INVERSIONES
REALES
POR OPERACIONES DE FONDOS
APTDOS (4+5+6+7+8) GASTOS
- APTDOS (5+6+7+8+9) INGRESOS
SUPERAVIT O DEFICIT
PRESUPUESTARIO
POR OPERACIONES DE FONDOS
APTDOS (5+6) INGRESOS
- APTDOS (4+5) GASTOS
VARIACIÓN NETA ACTIVOS
FINANCIEROS
POR OPERACIONES DE FONDOS
APTDO. 7 INGRESOS – APTDO. 6 GASTOS
POR OPERACIONES DE FONDOS
VARIACION CAPITAL DE
FUNCIONAMIENTO
APTDOS. (7+8) GASTOS
- APTDOS (8+9) INGRESOS
CAPACIDAD O NECESIDAD DE
ENDEUDAMIENTO
POR OPERACIONES DE FONDOS
Modelos de Cuentas Anuales Ejercicio 2002
Página nº
17
ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO (MODELO ABREVIADO)
DESCRIPCIÓN
CONCEPTOS
Total Ingresos – Total Gastos por
operaciones de funcionamiento
SALDO CUENTA DE RESULTADOS
Apdo. 1 Ingresos
APORTACIONES FUNDADORES Y
ASOCIADOS
DERECHOS Y
OBLIGACIONES
RECONOCIDOS
por operaciones de fondos
Aptdo. 2 Ingresos – Aptdo. 1 Gastos por
operaciones de fondos
VARIACIÓN NETA SUBVENCIONES DE
CAPITAL
Aptdo. 3 Ingresos – Aptdo. 2 Gastos por
operaciones de fondos
VARIACION NETA INVERSIONES
REALES
Aptdos. (3+4+5+6) Gastos
- Aptdos (4+5+6+7) Ingresos
SUPERAVIT O DEFICIT
PRESUPUESTARIO
por operaciones de fondos
Aptdos (4+5) Ingresos
- Aptdos (3+4) Gastos
VARIACION NETA ACTIVOS
FINANCIEROS
por operaciones de fondos
Aptdo. 6 Ingresos – Aptdo. 5 Gastos
VARIACION CAPITAL DE
FUNCIONAMIENTO
por operaciones de fondos
Aptdo. 6 Gastos – Aptdo. 7 Ingresos por
operaciones de fondos
Modelos de Cuentas Anuales Ejercicio 2002
CAPACIDAD O NECESIDAD DE
ENDEUDAMIENTO
Página nº
18
DISTRIBUCIÓN POR PROGRAMAS DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO
GASTOS PRESUPUESTARIOS
Operaciones de
Funcionamiento
Operaciones de
Fondos
Programas
Previsto
Real
Previsto
Real
INGRESOS PRESUPUESTARIOS
Operaciones de
Funcionamiento
Total
Obligaciones
Previsto
Real
Operaciones de
Fondos
Previsto
Real
Total
Derechos
1
2
3
4
5
Total
Modelos de Cuentas Anuales Ejercicio 2002
Página nº
19