KURTZ CORPORATION C.A. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO CON FECHA 31 DE DICIEMBRE 2008-2009 EXPRESADO EN BOLIVARES PARTIDAS DICIEMBRE 31 2008 2009 AUMENTO O DISMINUCION ACTIVO ACTIVO CORRRIENTE BANCOS CUENTAS POR COBRAR INVENTARIO DE MERCANCIAS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO OTRO ACTIVO CORRIENTE TOTAL ACTIVO CORRRIENTE 10.800,00 6.200,00 10.000,00 400,00 1.600,00 29.000,00 7.000,00 8.100,00 16.000,00 300,00 1.000,00 32.400,00 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO EDIFICIOS, MOBILIARIO Y EQUIPO DEPRECIACION ACUMULADA NETO TERRENO TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 40.000,00 3.000,00 37.000,00 10.000,00 47.000,00 84.000,00 4.200,00 79.800,00 18.000,00 97.800,00 8.000,00 6.800,00 84.000,00 137.000,00 PASIVO CORRIENTE CUENTAS POR PAGAR OTRO PASIVO CORRIENTE TOTAL PASIVO CORRIENTE 4.300,00 2.100,00 6.400,00 5.900,00 1.800,00 7.700,00 PASIVO A LARGO PLAZO (NO CORRIENTE) 1.000,00 16.000,00 TOTAL PASIVO 7.400,00 23.700,00 CAPITAL SOCIAL UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 50.000,00 26.600,00 80.000,00 33.300,00 TOTAL PATRIMONIO 76.600,00 113.300,00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 84.000,00 137.000,00 ACTIVO INTANGIBLE TOTAL ACTIVO PASIVO PATRIMONIO INFORMACION ADICIONAL: 1. Edificio comprado Bs. 44.000,00 y terreno Bs. 8.000,00 2. Depreciacion Bs. 1.200,00 3. Traspaso del costo del activo intangible a U.N.D. Bs. 1.200,00 4. Emision del documento por pagar hipotecario Bs. 15.000,00. Efectivo recibido. 5. Venta de acciones comunes a su valor a la par Bs. 30.000,00 6. Dividendos pagados Bs. 8.000,00 7. Cobro de un reembolso de I.S.L.R. pagado en años anteriores Bs. 5.250,00 (acreditado a U.N.D.) 8. Utilidad neta despues del I.S.L.R. con exclusion de las partidas extraordinarias Bs. 10.650,00 Fuente: Estados Financieros Kennedy BUCKLER COMPANY, C.A. BALANZA PREVIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008-2009 EXPRESADA EN BOLIVARES PARTIDAS DICIEMBRE 31 2008 2009 AUMENTO O DISMINUCION SALDOS DEUDORES BANCOS CUENTAS POR COBRAR INVENTARIO DE MERCANCIAS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO MOBILIARIO Y EQUIPO EDIFICIOS TERRENO TOTAL 7.000,00 11.000,00 17.000,00 1.000,00 3.000,00 41.000,00 15.000,00 95.000,00 5.000,00 18.000,00 24.000,00 1.400,00 3.000,00 56.000,00 36.000,00 143.400,00 SALDOS ACREEDORES CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES DOCUMENTOS POR PAGAR HIPOTECARIOS CAPITAL SOCIAL: ACCIONES COMUNES UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS DEPREC. ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO DEPREC. ACUMULADA EDIFICIOS TOTAL 8.000,00 10.000,00 35.000,00 37.100,00 900,00 4.000,00 95.000,00 12.000,00 25.000,00 39.000,00 60.970,00 1.200,00 5.230,00 143.400,00 CAPITAL NETO DE TRABAJO INFORMACION ADICIONAL: 1. Perdida neta según estado de resultados Bs. 1.150,00 2. Depreciacion de mobiliario y equipo Bs. 300,00 depreciacion de edificios Bs. 1.230,00 3. Vendidas 40 acciones comunes a Bs. 95,00; el descuento fue cargado a la cuenta de U.N.D. 4. Costo de juicio pagado por medio de cheque Bs. 4.000,00 fue cargado a la cuenta U.N.D. 5. El terreno fue valuado en Bs. 10.000,00; se acredito la cuenta U.N.D. (No es una practica contable aceptada) 6. El edificio adicional Bs. 15.000,00 y el terreno Bs. 11.000,00 fueron adquiridos por medio de la emision de documentos por pagar hipotecarios Bs. 15.000,00 y un cheque por el saldo. 7. Se recibio nun reembolso del gobierno por sobrepago de I.S.L.R. de 2007 Bs. 19.2220,00 se acredito a U.N.D. Fuente: Estados Financieros Kennedy ALLISON COMPANY, C.A. BALANZA PREVIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008-2009 EXPRESADA EN BOLIVARES PARTIDAS DICIEMBRE 31 2008 2009 AUMENTO O DISMINUCION SALDOS DEUDORES BANCOS DOCUMENTOS POR COBRAR CUENTAS POR COBRAR INVENTARIO DE MERCANCIAS VALORES NEGOCIABLES OTRO ACTIVO CORRIENTE GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO MOBILIARIO Y EQUIPO EDIFICIOS TERRENO INVERSIONES A LARGO PLAZO GASTOS DE ORGANIZACIÓN DESCUENTO SOBRE BONOS CREDITO MERCANTIL TOTAL 118.000,00 140.000,00 86.000,00 135.000,00 180.000,00 5.000,00 1.000,00 6.000,00 200.000,00 60.000,00 30.000,00 10.000,00 2.000,00 50.000,00 1.023.000,00 10.000,00 90.000,00 104.000,00 150.000,00 10.000,00 4.000,00 2.000,00 6.000,00 400.000,00 100.000,00 150.000,00 5.000,00 3.000,00 50.000,00 1.084.000,00 SALDOS ACREEDORES CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTOS POR PAGAR BONOS POR PAGAR ACCIONES PREFERENTES ACCIONES COMUNES UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS RESERVA PARA AMPLIACION DE PLANTA DEPREC. ACUMULADA CONTROL TOTAL 100.000,00 40.000,00 100.000,00 270.000,00 400.000,00 73.000,00 20.000,00 20.000,00 1.023.000,00 70.000,00 110.000,00 150.000,00 200.000,00 400.000,00 101.000,00 25.000,00 28.000,00 1.084.000,00 CAPITAL NETO DE TRABAJO INFORMACION ADICIONAL: 1. Utilidad neta del año, despues del I.S.L.R. estimados Bs. 91.600,00 2. Depreciacion Bs. 8.000,00 3. Amortizacion del descuento sobre bonos Bs. 600,00 4. Costo de reparacion edificio despues del incendio Bs. 5.600,00 5. Dividendos en efectivo Bs. 48.000,00 6. Eliminacion de los gastos de organización. Bs. 5.000,00 7. Utilidad en la venta de Bs. 170.000,00 de valores negociables Bs. 15.000,00 8. 700 acciones preferentes retiradas a Bs. 110,00 por accion, mas dividendos atrasados Bs. 8.000,00 9. Utilidades no distribuidas aplicadas para la ampliacion de la planta Bs. 5.000,00 10. Bs. 50.000,00 de bonos por pagar, vendidos; importe neto en efectivo Bs. 48.400,00 Fuente: Estados Financieros Kennedy