FORENSIC SERVICES INVESTIGACIÓN DE FRAUDE FORENSIC SERVICES INVESTIGACIÓN DE FRAUDE EL FRAUDE ES UN MAL QUE HA SUFRIDO LA MAYORÍA DE ORGANIZACIONES EMPRESARIALES EN ALGUNA OCASIÓN. SUS CONSECUENCIAS PUEDEN LLEGAR A SUPONER UN FRENO EN EL DEVENIR DE SU ACTIVIDAD, PUDIENDO INCLUSO LLEGAR A AMENAZAR SU CONTINUIDAD. DETECCIÓN E INVESTIGACIÓN DE FRAUDE En un contexto de crisis económica la exposición de las empresas al fraude se incrementa de forma exponencial debido a la existencia de mayores presiones por mantener el estatus anterior, tanto de las organizaciones, como de sus profesionales, así como a la menor inversión en elementos de control. Si siempre ha sido necesario tener una cultura antifraude, la Ley Orgánica 5/2010, de 22 de junio, la convierte en exigible, al introducir en el Código Penal entre otros aspectos, la responsabilidad penal de las personas jurídicas. La existencia de controles, la denuncia de los hechos a las autoridades y la colaboración con la Justicia pueden ser atenuantes de esa responsabilidad. Cualquier sospecha o denuncia de fraude deben ser evaluadas y generalmente, investigadas para establecer los responsables del fraude, la cronología de los hechos y determinar el perjuicio económico. Nuestro equipo multidisciplinar de Forensic, en coordinación con la compañía y sus asesores legales, proceden a la evaluación de las sospechas o denuncias, establecen y desarrollan un plan de acción que abarca la identificación de las fuentes de prueba, la recolección y trazado de evidencias e información, el aseguramiento de los activos, la realización de entrevistas, procedimientos de inteligencia corporativa y el análisis financiero forense. Finalmente, los resultados de nuestro trabajo y conclusiones son incorporados en nuestros informes que sirven para, una vez conocidos los hechos y sus consecuencias, se tomen decisiones por parte de la Dirección de las empresas y, en su caso, se inicien acciones legales. Los profesionales de BDO Forensic ratificarán dicho informe ante los Tribunales de Justicia, explicando de forma sencilla hechos económicos complejos. La calidad de la ratificación constituye un punto crítico en la defensa de los intereses de nuestros clientes. INVESTIGACIÓN DE FRAUDE FUENTES DE INFORMACIÓN: EVIDENCIA DIGITAL Uno de los elementos clave en este tipo de situaciones es obtener toda la información necesaria para exponer de forma clara la situación en la que se encuentra la compañía en relación con los hechos investigados. Gran parte de la información no llega a imprimirse, quedando almacenada en los dispositivos electrónicos de las empresas (servidores, ordenadores, tablets, smartphones, discos duros o memorias externas, entre otros). En muchas ocasiones esta información ha sido eliminada de dichos dispositivos o no es accesible. Nuestros equipos de investigación incluyen también, desde el primer momento, profesionales expertos en la adquisición y análisis de información electrónica, siempre que las circunstancias lo requieran. El gran volumen de información existente, así como la búsqueda de información oculta, relaciones y patrones de fraude hacen necesaria la utilización de tecnología específica en combinación con una amplia experiencia en investigación de fraude de nuestros profesionales. ¿POR QUÉ BDO? • Conocimiento de la realidad empresarial • Compromiso, rigor, confidencialidad e independencia. • Calidad y concreción en la elaboración de nuestros informes. • Equipos multidisciplinares, incorporando expertos en materia económica, financiera y contable, especialistas sectoriales, en valoraciones, investigación y prevención de fraude e informática forense, según las necesidades de cada caso. • Amplia y reconocida experiencia en la ratificación y defensa de nuestros informes ante los Tribunales de Justicia Ordinaria y Arbitrales, habiendo colaborado con despachos de abogados de gran prestigio nacional e internacional. • Sólida y extensa red internacional, que permite aunar los conocimientos y experiencia de un gran equipo de profesionales dedicado a la especialidad de Forensic, dando solución a los retos más complejos. La obtención de la evidencia digital se lleva a cabo siguiendo de forma meticulosa los protocolos exigibles para aportar dichas evidencias como pruebas ante los Tribunales de Justicia. ANÁLISIS FINANCIERO FORENSE SERVICIOS DE EVIDENCIA DIGITAL Obtención de evidencias Cadena de custodia Recuperación de datos Análisis selectivo de información Búsqueda de patrones y relaciones ocultas Perfil temporal de uso del dispositivo BUSINESS INTELLIGENCE ENTREVISTAS INVESTIGACIÓN DE FRAUDE Corrupción y soborno (FCPA, Anti Bribery Act, etc.) Apropiación de activos Manipulación contable Competencia desleal INFORME PERICIAL RATIFICACIÓN Robo y abuso de información Otros CONTACTO Eduardo Pérez Socio Director | Forensic eduardo.perez@bdo.es Javier Espel Director | Forensic javier.espel@bdo.es T: 91 702 22 12 BDO es la quinta firma de auditoría y servicios profesionales del mundo, una de las organizaciones que más ha crecido en los últimos años, con más de 56.000 profesionales trabajando en nuestras 1.264 oficinas repartidas en 144 países. En España, BDO está presente a través de 13 oficinas y 2 alianzas estratégicas. Más de 1.000 profesionales trabajamos para nuestros clientes, con una metodología uniforme y los más altos estándares de calidad; porque lo que es importante para ellos es importante para nosotros. www.bdo.es PAPEL ECOLÓGICO BDO Auditores S.L., es una sociedad limitada española, y miembro de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas. BDO es la marca comercial utilizada por toda la red BDO y para todas sus firmas miembro.