Normalmente los centros de costo quedan cerrados en el año natural del ejercicio contable. Esto es debido a que están asociados (en la mayoría de los casos) a cuentas del grupo 6 y 7 y como todos sabemos, estas cuentas quedan saldadas a final del ejercicio con la cuenta 129. No obstante, algunas empresas necesitan traspasar los saldos de los centros de costo de un año a otro, como saldo de apertura. Este es un proceso complejo, ya que todos los apuntes que estén dentro de un centro de costo, tienen que tener asignada su correspondiente cuenta de analítica (del grupo 6 o7). Esto no sucede así al crear los saldos de apertura dentro de los Centros de Costo. 1. En la empresa del año anterior no debemos efectuar la regularización de los grupos 6 y 7. De esta manera al realizar el asiento de cierre se recogerá también los movimientos de las cuentas de dichos grupos. 2. Hacer la apertura real del nuevo ejercicio en una empresa nueva y vacía. (Si la empresa ya tiene datos no funcionará correctamente). En este asiento de apertura también estarían las cuentas correspondientes al grupo 6 y 7. 3. Configurar estructura de los centros de costo en la empresa nueva y vacía. 4. En esta nueva empresa realizar la Apertura de los Centros de Costo mediante Diario/Apertura Nuevo Ejercicio/Centros de Costo (ALT, D, A, C). 5. Si usted utiliza la analítica con las cuentas del grupo 2, debe dar un paso más: Debe borrar del asiento de apertura todas las cuentas del grupo 2 y después hacer un recálculo de apuntes. De esta forma ya tendríamos la empresa lista para empezar a trabajar. La dificultad que surge es que normalmente trabajamos en dos años a la vez (año anterior y año en curso). Al no poder traspasar los datos de los centros de costo a una empresa con movimiento, ¿De qué manera conseguiremos tener los saldos de apertura de dichos centros de costo del año anterior en el año en curso? Ayuda ContaNet Nelson SoftNet SL©2012 Sep-12 -1- La solución es sencilla. Una vez realizados los cuatro pasos que se mencionaban anteriormente debemos hacer algo más: 1. Nos situamos en la empresa que tiene todos los movimientos de año en curso y a la cual queremos traer los saldos de apertura de los centros de costo. 2. Seleccionamos la opción Balances/Consolidación de Balances (ALT, B, B) y elegimos la empresa nueva y vacía que anteriormente teníamos creada y que contiene sólo el asiento de apertura. 3. Marcamos para consolidar sólo la opción “Extracto Analítico” y aceptamos. 4. Abrimos los centros de costo y hacemos un recálculo usando el icono de la barra de herramientas de este módulo. De esta manera tendremos la apertura de nuestros centros de costo en el ejercicio en curso. Es conveniente que la empresa nueva y vacía en la que hicimos la apertura con los centros de costo la guardemos para usos futuros. (Por ejemplo la podríamos llamar APERTURA CENTROS DE COSTO PARA CONSOLIDAR) Esto es necesario porque en la empresa definitiva, cuando hagamos un recálculo de apuntes, desaparecerán los saldos de apertura de los centros de costo ya que al recalcular no encontrará en el asiento de apertura los grupos 6 y 7. Por tanto, si guardamos la empresa en la que tenemos los datos de apertura de los centros de costo, cada vez que deseemos realizar un informe o ver resultados consolidaremos antes. Ayuda ContaNet Nelson SoftNet SL©2012 Sep-12 -2-