RESUMEN EJECUTIVO EQUIPO AUDITOR Supervisor: Ing. Carlos Riofrío González Jefe de Equipo: Ing. Rocío Zapata Batlle ENTIDAD: Empresa Pública de Fármacos Enfarma E.P. TIPO DE EXAMEN Examen Especial ALCANCE : Examen especial al proceso precontractual, contractual, ejecución y liquidación del contrato 045 de Servicios de Auditoría Externa para fijación de precios del medicamento Remsima por giro específico del negocio código del procedimiento CDC-ENF-002-2014, suscrito con la compañía SBV AUDITORES ASOCIADOS CÍA. LTDA. y ENFARMA EP. Período examinado: Desde: 2014-03-17 Hasta: 2014-06-30 TITULO COMENTARIO, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES Contratación directa de auditoría externa Conclusión El Gerente General Subrogante y Gerente Administrativo Financiero, no gestionaron ante la Contraloría General del Estado, la contratación de los servicios de auditoría externa para que audite los estados financieros del año 2012 de la Empresa Pública de Fármacos ENFARMA E.P, como requisito para la fijación del precio del medicamento Remsima, ocasionando que se adjudique directamente a la COMPAÑÍA SBV AUDITORES ASOCIADOS CÍA. LTDA., sin conocimiento del ente técnico de control. Recomendación Al Gerente General 1. Cuando la Empresa Pública de Fármacos ENFARMA E.P, requiera contratar la ejecución de auditorías de sus estados financieros, solicitará a la Contraloría General del Estado la contratación de compañías privadas de auditoría externa e independiente, la cual determinará el proceso de selección de las firmas especializadas. Acta de entrega recepción Conclusiones - Se recibieron a conformidad los productos objeto del contrato 045 de servicios de auditoría para la fijación de precios del medicamento REMSIMA a través de un acta de entrega recepción elaborada por el Administrador del Contrato, que no contiene información referente a los antecedentes del contrato, condiciones generales de ejecución, condiciones operativas, liquidación económica y de plazos, lo que no permitió el seguimiento y control posterior. Recomendación Al Gerente General 2. Para la recepción de los productos objeto de los contratos por la prestación de servicios o consultoría, designará una comisión conformada por el Administrador del Contrato y un técnico que no haya intervenido en el proceso de ejecución a fin de que, conjuntamente con el contratista, suscriban el acta de entrega recepción, la misma que deberá contener los antecedentes, condiciones generales y operativas, liquidación económica y plazos, entre otros, que permita verificar el cumplimiento de las cláusulas contractuales. RECOMENDACIONES DE AUDITORIAS ANTERIORES No consta en el informe seguimiento de recomendaciones