INDICE PARA EL ARCHIVO DE LA SECCIÓN PERMANENTE DE AUDITORÍA 10 INFORMACIÓN GENERAL DE CARÁCTER HISTÓRICO 11 12 13 14 14.1 14.2 15 16 Breve Historia de la Compañía Estructura legal Extracto de la Escritura de Constitución Organigramas Organigrama Estructural Niveles de la Organización Personal del Directorio Lista del personal importante 21 INFORMACIÓN CONTABLE Y DE CONTROL INTERNO 22 23 24 24.1 24.2 24.3 24.4 24.5 25 Código de Cuentas Planilla de Simbología Memorándum de Contabilidad y Control Interno Compra de materiales Consumo de Materiales Mano de Obra Carga Fabril Facturación Cuestionarios de Control Interno 30 CONTRATO Y DOCUMENTOS 31 32 33 34 35 36 Contratos de Préstamos Contrato de Garantía Convenio Contratos Laborales Contratos de Compra - Venta Contrato de Arrendamiento (Leasing) 40 LEYES Y REGULACIONES 41 42 43 Amparo de leyes de Protección. Acuerdos Ministeriales y decretos Leyes y Reglamentos a los que está sujeto 50 SITUACIÓN LEGAL 51 52 53 Copia de Escritura de Constitución y Estatuto Social Cuadro de Acciones Referencias o Cumplimientos de requerimiento legales, sociales, actas 60 INFORMACIÓN CONTABLE PERMANTE 61 62 63 64 65 Información de cargos diferidos y porcentaje de amortización Información de inversiones permanentes actualizadas Información de planta y equipo y porcentajes de depreciación Lista de inventarios, mobiliario, maquinaria y equipo Información sobre operaciones crediticias a largo plazo INDICE PARA EL ARCHIVO DE LA SECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA 10 BORRADOR DE INFORMES 11 12 13 14 Copia de informe de Auditoría (Año Corriente) Borrador del Informe Año Corriente (Dictamen Estados Financieros Notas) Borrador de Cambios en la Situación Financiera (Hoja de Trabajo) Copia del Informe de Auditoría Año Anterior 20 PUNTOS DE ATENCIÓN Y REVISIÓN 21 22 23 Puntos de atención para el Gerente Puntos importantes de aspectos Contables – Impositivos, etc.; para atención del encargado y del gerente. Puntos de revisión del Encargado – Supervisor – Gerente - Socio 30 BALANCES Y HOJAS DE TRABAJO 31 32 33 34 Balance de trabajo (B/T) Asientos de Ajuste (A/A) Asientos de Reclasificación (A/R) Estados Financieros Firmados por el cliente. 40 CARTA A GERENCIA. 41 42 43 44 Puntos de Control Interno – Preliminar o Interno. Puntos de Control Interno - Final. Puntos de Control Interno Interino. Carta de Gerencia – Final (Año Corriente – Año Anterior). 50 SECCION GENERAL. 51 52 53 54 54.1 54.2 54.3 54.4 Hoja de Asignación. Presupuesto de Horas. Hoja de Control de Tiempo. Correspondencia General. Carta de Representación. Carta de Seguros. Carta de Depositarios y Custodios. Control de Confirmaciones 60 PROGRAMAS DE AUDITORIA. 61 62 63 Activos. Pasivos y Patrimonio. Ganancias y Pérdidas 70 PRUEBAS DE PROCEDIMIENTOS. Ingresos de Caja. Aprobación y Trámite de Pagos. Caja Chica – Fondo Rotativo. Cuentas por Cobrar a Clientes – Facturación. Cartera y Cobranzas. Compras y Proveedores Registro de Inventarios. Registro de Propiedad, Mobiliario y Equipo. Rol de Pagos