Estados Financieros - Banco Central de la República Dominicana

SANTO DOMINGO, R. D.
Estados Financieros
31 de diciembre de 2014
(Con el Informe de los Auditores Independientes)
Banco Central de la República Dominicana
Banco Central de la República Dominicana
Balance
general
Balance
general
(Valores
expresados
(Valores
expresados
en RD$)en RD$)
ACTIVOS
Informe de los Auditores Independientes
A los Miembros de la Junta Monetaria del
Banco Central de la República Dominicana
Hemos auditado los estados financieros que se acompañan de Banco Central de la República
Dominicana, los cuales comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2014 y
los estados de resultados, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo, que les
son relativos por el año terminado en esa fecha y un resumen de las políticas contables
significativas y otras notas explicativas.
Responsabilidad de la administración por los estados financieros
La administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos
estados financieros de conformidad con las prácticas de contabilidad descritas en notas 2 y
3 a los estados financieros que se acompañan, y del control interno que la administración
determinó necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de errores
significativos, debido a fraude o error.
Responsabilidad del auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros con
base en nuestra auditoría, la cual fue realizada de acuerdo con las Normas Internacionales
de Auditoría. Dichas normas exigen que cumplamos con requerimientos éticos, así como
que planifiquemos y llevemos a cabo la auditoría para obtener seguridad razonable sobre
si los estados financieros están libres de errores significativos.
Una auditoría implica realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los
montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen
del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de errores significativos de
los estados financieros, ya sea por fraude o error. Al hacer esta evaluación de riesgos, el
auditor considera el control interno relevante para la preparación y presentación razonable
de los estados financieros por la entidad, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría
que sean apropiados en las circunstancias, pero no para expresar una opinión sobre la
efectividad del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye una evaluación
de lo apropiado de las políticas contables utilizadas y de las estimaciones contables hechas
por la administración, así como la evaluación de la presentación general de los estados
financieros en su conjunto.
Consideramos que nuestra auditoría contiene evidencia de auditoría suficiente y adecuada
para proporcionar una base razonable para sustentar nuestra opinión.
Opinión
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos sus
aspectos importantes, la situación financiera de Banco Central de la República Dominicana
al 31 de diciembre de 2014 y su desempeño financiero y sus flujos de efectivo por el año
terminado en esa fecha, de acuerdo con las prácticas de contabilidad descritas en notas 2
y 3 a los estados financieros adjuntos.
Asunto de énfasis
Sin calificar nuestra opinión, llamamos la atención a la nota 30 a los estados financieros
adjuntos, donde se indica que el Banco Central realiza transacciones y mantiene saldos
importantes con el Gobierno Dominicano.
Otro asunto
El Banco Central prepara sus estados financieros de acuerdo con las prácticas de contabilidad
establecidas en el Reglamento Interno de Contabilidad aprobado por la Junta Monetaria,
según se explica en notas 2 y 3 a los estados financieros adjuntos. Por lo tanto, el balance
general y los estados de resultados, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo y su
utilización no están diseñados para aquellos que no estén informados acerca de las prácticas
de contabilidad y políticas referidas.
Al 31 de diciembre de
2014
2013
Notas
Activos internacionales:
Oro
Dólares estadounidenses y otras monedas
extranjeras
Depósitos en bancos del exterior y otros
valores en divisas
Inversiones en instituciones internacionales
Aportes en divisas en instituciones
internacionales
Aportes en moneda nacional en instituciones
internacionales
Otros activos externos
Fondos en administración
4, 5 y 29
975,594,989
940,633,770
4, 5 y 29
2,270,087,612
1,693,416,619
4, 5 y 29
4, 6 y 29
127,203,542,865
72,592,146,701
138,277,360,601
49,538,489,808
4y7
4y8
4, 9 y 29
4 y 10
Total activos internacionales
Otros activos:
Moneda metálica nacional subsidiaria en caja
Operaciones de crédito a entidades de
intermediación financiera
Operaciones de crédito a entidades asistidas
Instrumentos de recapitalización del Banco
Central
Inversiones en títulos de crédito
Participación en capital
Propiedad, mobiliario y equipos, neto
Cuenta por recibir del Gobierno Dominicano
Activos en proceso de realización, neto
Otras cuentas del activo
2,104,368,746
2,031,668,900
15,576,409,205
433,192,340
20,922,021,960
15,937,422,144
529,136,520
18,328,397,235
242,077,364,418
227,276,525,597
1,720,651
1,642,994
28 y 29
11,17 y 29
440,000,000
94,549,097
545,119,641
12 y 29
13 y 29
14
15
16, 29 y 30
4, 17 y 29
4, 18 y 29
134,687,207,162
735,000,000
48,391,811
730,963,389
264,703,806,162
16,512,015,969
22,743,547,508
134,687,207,162
735,000,000
47,598,956
854,614,755
233,925,690,395
17,058,194,710
17,535,629,672
682,774,566,167
632,667,223,882
778,893,413,753
748,236,949,813
Banco
Central de la República Dominicana
440,697,201,749
Total otros activos
TOTALgeneral
ACTIVOS
Balance
(Valores expresados en RD$)
Cuentas de orden
28
PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos
Emisión monetaria
Billetes y monedas no subsidiarias emitidas
Cheques de gerencia en circulación
Depósitos a la vista en moneda nacional
Al 31 de diciembre de
2014
2013
Notas
19, 28 y 29
Total emisión monetaria
104,633,050,553
61,153,936
79,342,173,038
93,672,811,511
65,592,428
74,266,773,371
184,036,377,527
168,005,177,310
Financiamientos y otros pasivos externos
4, 20 y 29
53,852,919,470
58,460,022,393
financieros. 292,295,548,885
Valores emitidos Para ser leídos conjuntamente con las
21notas
y 29 a los estados
326,742,548,694
Otros depósitos de entidades de intermediación
financiera
78,345,482,817
85,114,224,385
34, 22 y 29
Otros pasivos
4, 23 y 29
76,289,144,143
57,199,016,676
Total pasivos
Patrimonio
Fondos de recursos propios
Reserva general
Resultados del ejercicio
24
719,266,472,651
661,073,989,649
2,371,350,000
5,000
(38,863,261,484)
2,371,350,000
64,501
(30,778,180,268)
Total patrimonio
(36,491,906,484)
(28,406,765,767)
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
682,774,566,167
632,667,223,882
778,893,413,753
748,236,949,813
Cuentas de orden
28
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
Ervin Novas Bello
Gerente
José Manuel Taveras Lay
Contralor
Héctor Valdez Albizu
Gobernador
Banco Central de la República Dominicana
Banco Central de la República Dominicana
Estado
de resultados
Estado
de resultados
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
(Valores
expresados
(Valores
expresados
en RD$)en RD$)
Notas
Ervin Novas Bello
Ingresos Gerente
Rendimientos en moneda extranjera
Héctor Valdez Albizu 5 y 6
Rendimientos en moneda nacional
Gobernador
Comisión en moneda nacional
Intereses bono de capitalización del Banco Central de la
República Dominicana
12
4
Rendimientos de instrumentos de recapitalización del
Banco Central
12
Transferencia para la recapitalización del Banco Central
12
Otros ingresos
Total ingresos
Costos y gastos
Costo de acuñación e impresión de especies monetarias
Gastos financieros
Por financiamiento de organismos internacionales
Intereses devengados por instrumentos de política monetaria
Otros gastos y comisiones
Total gastos financieros
Gastos generales
Servicios personales
Servicios no personales
Materiales y suministros
Aportes corrientes
Depreciación y amortización
20
21 y 22
25
15
Total gastos generales
24 de abril de 2015
Años terminados el
31 de diciembre de
2014
2013
José Manuel Taveras
Lay
Contralor
1,469,140,529
776,556,533
138,915,462
143,746,894
75,137,828
61,941,241
109,740,000
144,747,525
18,576,612,655
108,532,411
19,293,542,376
36,048,900
228,610,757
20,478,078,885
20,685,194,226
556,185,645
481,815,190
333,594,834
53,758,924,908
14,069,379
387,090,228
48,178,068,408
9,431,899
54,106,589,121
48,574,590,535
4,675,674,573
868,223,637
80,521,897
1,179,400,023
170,332,590
3,796,975,393
835,324,447
68,392,452
1,212,281,843
193,705,420
6,974,152,720
6,106,679,555
Total costos y gastos
61,636,927,486
55,163,085,280
Resultados operacionales
(41,158,848,601)
(34,477,891,054)
(205,994,234)
(45,014,886)
148,867,113
(88,750,718)
(50,048,955)
166,932,711
Provisiones por deterioro de activos riesgosos
Pérdidas en disposición de activos
Ingresos por realización y recuperación de activos
Ganancia por revaluación de activos y pasivos en moneda
extranjera
Resultados del ejercicio
PwC República Dominicana, PricewaterhouseCoopers, Ave. Lope de Vega No. 29, Edificio Novo-Centro, Piso PwC,
Apartado Postal 1286, Santo Domingo, Rep. Dom.
Teléfono (809) 567-7741, Telefax (809) 541-1210, RNC 1-01-015162
405,390,698,285
11 y 17
4
2,397,729,124
3,671,577,748
2,295,587,117
3,699,710,786
(38,863,261,484)
(30,778,180,268)
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
Ervin Novas Bello
José Manuel Taveras Lay
Gerente
Contralor
Héctor Valdez Albizu
Ervin Novas Bello
José Manuel Taveras Lay
Gobernador
Gerente
Contralor
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Héctor Valdez Albizu
(Viene de la página anterior)
Banco Central de la República Dominicana
se usan, principalmente, para contabilizar las provisiones para activos en proceso de realización, otros
activos, depreciación y amortización de activos de largo plazo, deterioro de los activos de largo plazo y
las operaciones de crédito a entidades asistidas y otras cuentas del activo. Los resultados reales podrían
diferir de dichos estimados.
Banco Central de la República Dominicana
Estado
de cambios
en el patrimonio
Estado
de cambios
en el patrimonio
(Valores
expresados
(Valores
expresados
en RD$) en RD$)
Fondos
Propios
Notas
Saldos al 31 de diciembre de 2012
Transferencia al resultado del
ejercicio
Transferencia a cuentas por recibir
del Gobierno Dominicano
Desmonetización monedas
Art. 25, Ley 183-02
Déficit del año 2013
Saldos al 31 de diciembre de 2013
Transferencia al resultado del
ejercicio
Transferencia a cuentas por recibir
del Gobierno Dominicano
Desmonetización monedas
Art. 25, Ley 183-02
Déficit del año 2014
Saldos al 31 de diciembre de 2014
Reserva
General
2,371,350,000
-
Resultado
del Ejercicio
412,109
(23,679,339,669)
(412,109)
Total
(21,307,577,560)
412,109
-
16
-
-
23,678,927,560
23,678,927,560
24
-
64,501
-
(30,778,180,268)
64,501
(30,778,180,268)
2,371,350,000
64,501
(30,778,180,268)
(28,406,765,767)
-
(64,501)
64,501
-
30,778,115,767
30,778,115,767
5,000
-
(38,863,261,484)
5,000
(38,863,261,484)
5,000
(38,863,261,484)
(36,491,906,484)
16
-
-
24
2,371,350,000
3.
Principales políticas de contabilidad
Las políticas contables indicadas más adelante han sido aplicadas consistentemente a todos los períodos
presentados en estos estados financieros.
3.1Oro
Las reservas de oro se valúan al cierre del día anterior a la fecha de la presentación de los estados
financieros tomando como referencia el precio del mercado de Londres, Inglaterra. Las ganancias o
pérdidas procedentes de los cambios en el valor razonable se reconocen en los resultados del año en que
se originan.
3.2
Efectivo y equivalentes de efectivo
Para propósitos del estado de flujos de efectivo se consideran como efectivo y equivalentes de efectivo
los saldos de los rubros: oro, dólares de los Estados Unidos de América y otras monedas extranjeras en
caja, y los depósitos en bancos del exterior y otros valores en divisas.
3.3
Activos y pasivos en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera se convierten a pesos dominicanos utilizando la tasa de cambio
de mercado a la fecha de los balances generales, determinada sobre la base del Reglamento Cambiario
emitido por la Junta Monetaria. Las transacciones ocurridas durante el año y los ingresos o gastos se
traducen a la tasa vigente a la fecha de la transacción. La diferencia resultante de la conversión de los
activos y pasivos en moneda extranjera se registra en el renglón de Ganancia por revaluación de activos
y pasivos en moneda extranjera en los estados de resultados que se acompañan.
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, las tasas de cambio utilizadas para convertir los saldos en las diferentes
monedas extranjeras, se detallan en la nota 4 a los estados financieros.
3.4
Aportes y participación en organismos internacionales
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
Ervin Novas Bello
Gerente
José Manuel Taveras Lay
Contralor
Héctor Valdez Albizu
Gobernador
Banco
Central
deDominicana
la República Dominicana
Banco
Central
de la República
Estado
de
flujos
de
efectivo
Estado de flujos de efectivo
(Valores
expresados en de
RD$)
31 de diciembre
2014
Efectivo por actividades de operación:
Resultados del ejercicio
Ajustes para conciliar los resultados del ejercicio con el efectivo neto provisto
por las actividades de
operación:
Para
ser leídos conjuntamente con las notas a los
Depreciación y amortización
Provisiones por activos riesgosos
Pérdida neta en venta de activos sujetos a realización
Efecto fluctuación cambiaria, neto
Aumento en inversiones negociables en instituciones internacionales
(Aumento) disminución neto de las operaciones de crédito
Ervin Novas
Bello de intermediación financiera
Otros depósitos
de entidades
Depósitos a laGerente
vista y para encaje legal en moneda nacional
Héctor Valdez Albizu
Valores emitidos
Cambios netos en otros activos y otros pasivos:
Gobernador
Otros activos
Otros pasivos
Efectivo neto provisto por las actividades de operación
6
Efectivo por las actividades de inversión:
Disminución neta en activos en proceso de realización
Aumento neto de inversiones mantenidas a vencimiento en instituciones
internacionales
Participación en capital
Adquisición de propiedad, mobiliario y equipos
Efectivo neto (usado) provisto por las actividades inversión
Efectivo por las actividades de financiamiento:
Billetes y monedas no subsidiarias emitidas
Financiamientos y otros pasivos externos pagados
Años terminados el
31 de diciembre de
2014
2013
(38,863,261,484)
170,332,590
193,705,420
205,994,234
88,750,718
21,685,485
46,137,880
(990,810,248)
2,855,733,301
(20,131,432,557)
(15,046,757,376)
(440,000,000)
335,000,000
José Manuel Taveras
Lay
(9,362,366,295)
24,354,571,650
Contralor(6,981,513,686)
5,075,399,666
34,446,999,809
39,202,729,057
(4,823,733,219)
19,072,353,572
(445,772,963)
18,998,846,747
(15,618,838,447)
32,823,250,480
928,396,493
(499,545,412)
(932,921)
(22,262,046)
(1,718,362,699)
190,417,690
6,875,015,622
Corresponde a los aportes y participación en organismos internacionales.Los mismos se registran al
valor del costo de las cuotas de los aportes y se actualizan por el efecto de las fluctuaciones cambiarias.
3.5
Otros activos externos
Corresponden básicamente a las cuentas por cobrar por ventas de bienes a entidades internacionales, las
cuales se registran al valor nominal del monto financiado.
3.6
Fondos en administración
De acuerdo a la Ley Monetaria y Financiera No. 183-02 y la Ley de Programa Excepcional para la
prevención del riesgo para las Entidades de Intermediación Financiera No. 92-04, el Banco Central
administra el Fondo de Contingencia y el Fondo de Consolidación Bancaria, por lo cual presenta como
activos y pasivos los recursos recibidos de las entidades de intermediación financiera para capitalizar dichos
fondos. Los recursos invertidos por el Banco Central, como administrador de estos fondos, son registrados
de acuerdo a las mismas políticas contables relativas a las inversiones propias del Banco Central, en
contrapartida con pasivos y los intereses generados por las inversiones realizadas son registrados como
activo y pasivo al momento del devengo.
713,158,069
(2,599,285,113)
(792,855)
(46,681,224)
10,960,239,042
(4,085,223,420)
Efectivo neto provisto por las actividades de financiamiento
(30,778,180,268)
estados financieros.
7,240,445,252
(1,798,199,893)
5,442,245,359
(Disminución) aumento neto del efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año
(10,462,185,524)
140,911,410,990
38,455,913,529
102,455,497,461
3.7
Operaciones de crédito a entidades asistidas y provisiones para pérdidas
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año
130,449,225,466
140,911,410,990
30,778,115,767
49,621,322,857
23,678,927,560
El Banco contabiliza como financiamientos otorgados a las entidades de intermediación financieras
asistidas, los montos desembolsados a las mismas como facilidades o compra de activos riesgosos (carteras
de préstamo), la cancelación de pasivos de éstos, así como los gastos de procesos legales en curso. Este
monto es deducido por las recuperaciones de créditos, ejecución de bienes y por los bienes recibidos en
dación de pago.
La provisión para posibles pérdidas es determinada con base en la estimación de los valores recuperables
y los acuerdos de pago de algunos clientes. La diferencia de menos que resulte entre el valor en libros de
estas operaciones y el valor recuperable estimado determinado siguiendo la metodología anteriormente
descrita, es provisionado y el cambio en la provisión es reconocido en los resultados del período. En los
casos que los montos de los activos recibidos por la recuperación de créditos excedan los valores netos
pendientes de cobro, el monto en exceso se registra como ingresos por realización y recuperación de
activos, en los estados de resultados que se acompañan.
3.8
Inversiones negociables y mantenidas hasta vencimiento
El Banco Central clasifica las inversiones en dos categorías: negociables (valor razonable con cambios
en resultados) y mantenidas hasta vencimiento (costo amortizado), y reconoce estas transacciones en la
fecha de negociación, presentando el valor neto en el activo.
Las inversiones mantenidas hasta el vencimiento, son aquellas que el Banco Central tiene la intención y la
habilidad de mantener hasta su vencimiento. Las mismas son valoradas al costo amortizado (amortizando
la prima o descuento bajo el método de línea recta), neta de la pérdida por deterioro.
Los valores negociables son todas aquellas inversiones adquiridas con el propósito de generar ganancias
por las fluctuaciones del precio en el corto plazo. Estas inversiones se registran a su valor razonable con
cambios en los resultados del período.
3.9
Propiedad, mobiliario y equipos
3.9.1
Base de registro
La propiedad, mobiliario y equipos están registrados al costo de adquisición, menos la depreciación
acumulada. El costo de las propiedades autoconstruidas incluye el costo de los materiales, mano de obra
y los costos indirectos asociados a dicha construcción. Cuando los activos son retirados, sus costos y la
correspondiente depreciación acumulada se eliminan de las cuentas correspondientes y cualquier ganancia
o pérdida se reconoce en los resultados.
Transacciones no monetarias
Instrumentos de recapitalización
Transferencia a cuentas por recibir del Gobierno Dominicano
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
Ervin Novas Bello
Gerente
Ervin Novas Bello
Gerente
Héctor Valdez Albizu
Gobernador
Héctor Valdez Albizu
José Manuel Taveras Lay
Contralor
José Manuel Taveras Lay
Contralor
1. Entidad
El Banco Central de la República Dominicana (Banco Central o el Banco), es una entidad de Derecho
7
Público con personalidad jurídica propia creada mediante
la Ley No. 1529 del 9 de octubre de 1947. Es
una entidad descentralizada y en su condición de entidad emisora goza de la autonomía consagrada por
la Constitución de la República. El Banco Central está exento de toda clase de impuestos, derechos, tasas
o contribuciones, nacionales o municipales, en general de toda carga contributiva que incida sobre sus
bienes u operaciones. El Banco se rige por la Ley Monetaria y Financiera No. 183-02, promulgada el 3
de diciembre de 2002.
Gobernador
La Ley Monetaria y Financiera tiene por objeto establecer el régimen regulatorio del sistema monetario y
financiero de la República Dominicana, cuya regulación comprende la fijación de políticas, reglamentación,
ejecución, supervisión y aplicación de sanciones, en los términos establecidos en dicha Ley y en los
Reglamentos dictados para su aplicación. Esta Ley también estableció la Administración Monetaria y
Financiera, la que está compuesta por la Junta Monetaria de la República Dominicana, el Banco Central
de la República Dominicana y la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana, siendo la
Junta Monetaria el órgano superior de ambas entidades. La Administración Monetaria y Financiera goza
de autonomía funcional, organizativa y presupuestaria para el cumplimiento de las funciones que esta Ley
le encomienda. Los principales ejecutivos del Banco son el Gobernador del Banco Central quien preside
la Junta Monetaria, la Vice-gobernadora, el Gerente y el Contralor.
De acuerdo con lo establecido en la Ley Monetaria y Financiera, las principales funciones del Banco
Central, son las siguientes:
•
Ejecución de las políticas monetarias, cambiaria y financiera, de acuerdo con el Programa Monetario
aprobado por la Junta Monetaria y exclusivamente mediante el uso de los instrumentos establecidos
en dicha Ley.
3.9.2Depreciación
•
La supervisión y liquidación final de los sistemas de pagos, así como del mercado interbancario.
•
La compilación y elaboración de las estadísticas de la balanza de pagos, del sector monetario y
financiero, y otras que sean necesarias para el cumplimiento de sus funciones.
•
Emisión de billetes y monedas representativos de la moneda nacional.
•
La administración del Fondo de Contingencia y del Fondo de Consolidación Bancaria.
El Banco Central tiene sus oficinas administrativas en la avenida Pedro Henríquez Ureña esquina calle
Leopoldo Navarro, Santo Domingo de Guzmán, Distrito Nacional y una oficina regional en Santiago,
República Dominicana.
La emisión de los estados financieros fue aprobada por la Junta Monetaria en fecha 23 de abril de 2015.
2.
Bases de presentación
2.1
Declaración de cumplimiento
Los estados financieros del Banco Central han sido preparados de acuerdo con las prácticas contables
establecidas en el Reglamento Interno de Contabilidad aprobado por la Junta Monetaria y las prácticas
internacionales en materia de banca central, tal como establece la Ley Monetaria y Financiera.
La depreciación se reconoce en resultados, sobre la base del método de línea recta, es decir, la distribución
uniforme del costo de los activos sobre la vida útil estimada. El terreno no se deprecia. La vida útil estimada
de los activos sujetos a depreciación y amortización se detalla a continuación:
Categoría
Edificaciones
Equipos de transporte
Mobiliario y equipos de oficina
Otros, incluyendo aplicaciones informáticas
Vida útil estimada
Entre 20-50 años
4 años
4 años
6 años
3.9.3
Desembolsos subsecuentes
El Banco Central capitaliza a su propiedad, mobiliario y equipos, los desembolsos efectuados por
reparaciones o reemplazo de un elemento de sus propiedades, cuando los mismos aumentan la capacidad
para generar beneficios económicos futuros. Los pagos que no cumplen con esta característica son llevados
a los resultados del período en que se incurren.
3.10
Deterioro del valor de los activos
3.10.1 Activos no financieros
2.2
Base de medición
Los estados financieros han sido preparados en base al costo histórico con excepción del oro y de los
instrumentos financieros clasificados como negociables, los cuales son medidos a su valor razonable con
cambios en el estado de resultados.
2.3
Moneda funcional y de presentación
Estos estados financieros están presentados en pesos dominicanos (RD$), que es la moneda funcional y
de presentación del Banco Central.
2.4
Uso de estimados
3.10.2 Activos financieros
La preparación de los estados financieros requiere que se hagan estimaciones y supuestos que afectan
las cifras reportadas de activos y pasivos, la revelación de activos y pasivos contingentes a la fecha
de los estados financieros y los montos reportados de ingresos y gastos durante el año. Los estimados
El Banco Central revisa sus activos de larga vida a la fecha de los balances generales, con la finalidad de
determinar si existen indicios de deterioro. Si existen tales indicios se determina el valor recuperable.
Dicho valor recuperable es determinado por el que sea mayor de los flujos netos de efectivo descontados,
que se espera serán generados por este activo en el futuro o su valor razonable. Si luego de hacer esta
comparación, se determina que el valor contable del activo ha sido afectado negativamente, el monto a
reconocer como pérdida será el equivalente al exceso del valor contable sobre el valor recuperable de
dicho activo y el mismo es cargado a los resultados del año en que se determina.
Los activos financieros son evaluados a la fecha de los balances generales para determinar si existe
evidencia de deterioro. Un activo financiero es considerado que puede estar deteriorado si existe evidencia
objetiva que indique que uno o más eventos han tenido efecto negativo en el valor de ese activo.
(Pase a la página siguiente)
(Viene de la página anterior)
Si el importe recuperable del activo es inferior a su valor en libros, se considera una pérdida por deterioro,
reconociéndose como gasto en los resultados y a la vez constituyendo la provisión correspondiente.
Para fines de determinar el valor recuperable, el Banco Central toma en consideración, como mínimo,
fuentes externas de información, tales como valor de mercado y cambios significativos en el entorno
económico.
Los activos financieros individualmente significativos son evaluados por deterioro sobre la base individual.
Los demás activos financieros son evaluados colectivamente en grupos que tienen características de riesgos
similares.
Todas las pérdidas por deterioro son reconocidas en los resultados del período.
3.11
3.17.3 Prestaciones laborales y otros beneficios por terminación
El Código de Trabajo de la República Dominicana establece el pago de prestaciones laborales a aquellos
empleados cuyos contratos de trabajo sean terminados sin causa justificada. El Banco paga a todos sus
empleados indemnización por prestaciones laborales y otros beneficios por terminación, cuando dejan de
prestar sus servicios, independientemente de que éstos sean despedidos o renuncien, excepto aquellos
casos de despidos por falta muy grave.
Reconocimiento de cuenta por recibir del Gobierno Dominicano
De acuerdo con la Ley No. 167-07 para la Recapitalización del Banco Central de la República Dominicana,
que modifica el Literal e) del Artículo 16 de la Ley Monetaria y Financiera No. 183-02, el Banco Central
transfiere a Cuenta por Recibir del Gobierno Dominicano el déficit resultante en cada ejercicio, una vez
dictaminados los estados financieros anuales del Banco Central.
El Banco realiza anualmente estudios actuariales para determinar el valor presente de las obligaciones por
este concepto y tiene como política diferir el pasivo correspondiente teniendo en consideración, entre
otras cosas, el período de rotación de los empleados. La determinación del pasivo a registrar es sometido
anualmente a la aprobación de la Junta Monetaria.
4.
Activos y pasivos en moneda extranjera
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, un detalle de los activos y pasivos en moneda extranjera expresados
en dólares de los Estados Unidos de América (US$), es como sigue:
3.12
Activos en proceso de realización
Los activos en proceso de realización corresponden a activos que han sido recibidos en dación de pago
de operaciones de crédito con entidades financieras asistidas y otros transferidos como resultado de la
culminación del proceso de disposición de los activos de dependencias desprendibles. Estos activos
incluyen:
•
•
•
•
Valor en Moneda Extranjera US$
2014
2013
Activos:
Oro
Dólares de los EUA y otras
monedas extranjeras
Depósitos en bancos del exterior y
otros valores en divisas
Inversiones en instituciones
internacionales
Aportes en divisas en instituciones
internacionales
Aportes en moneda nacional en
instituciones internacionales
Otros activos externos
Fondos en administración
Activos en proceso de realización
Otras cuentas del activo
Carteras de préstamos
Las carteras de préstamos adquiridas se registran al valor del contrato de dación de pago,
reconociéndose su valor facial en cuentas de activo y el descuento aplicado como parte de la
provisión por recuperabilidad de los mismos. La estimación de la provisión para cubrir riesgos
de incobrabilidad de la cartera de préstamos es determinada evaluando los créditos individual
o colectivamente. Para determinar si existe un deterioro, se consideran análisis de las garantías,
historial de pagos y los acuerdos suscritos con los deudores; la provisión así determinada es cargada
a los resultados del período.
Pasivos:
Financiamientos y otros pasivos
externos
Otros depósitos de entidades
de intermediación financiera
Otros pasivos
Muebles e inmuebles disponibles para la venta
Los muebles e inmuebles disponibles para la venta se registran inicialmente a su valor de recepción
de acuerdo a los contratos de dación en pago, con base en las tasaciones y valoraciones efectuadas,
e incluye los costos derivados de su adquisición, así como los incurridos para ponerlos en condición
de venta. Los costos incurridos posteriormente se reconocen como gastos del período. En la medida
que se determine el valor recuperable, basado en tasaciones y otras estimaciones menos los costos
de ventas, y este sea menor que el valor en libros, se reconoce una pérdida por deterioro en los
resultados del período.
Otros activos sujetos a realización
Las otras cuentas del activo corresponden a las cuentas por cobrar por préstamos al personal, intereses por
cobrar por operaciones de crédito e inversiones, valores en reclamación, acuerdos de créditos especiales,
avances y anticipos, entre otros. Estos activos se registran al costo, neto de sus provisiones.
3.14
Emisión monetaria
La emisión monetaria está compuesta por los billetes y monedas no subsidiarias en circulación, los
depósitos a la vista en moneda nacional en el Banco Central y los cheques de gerencia en circulación.
3.15
Títulos o valores emitidos
Los títulos o valores emitidos se registran a su valor facial o de colocación, neto del descuento o prima
resultante de la apertura, y se mantienen hasta su fecha de vencimiento o redención anticipada, de acuerdo
a las condiciones de dichos títulos o valores.
El descuento o prima de los títulos o valores negociados se amortiza mensualmente utilizando el método
de línea recta, durante el período de vigencia de estos instrumentos, y el gasto correspondiente se registra
como gasto de interés conjuntamente con los intereses generados de los títulos o valores emitidos.
3.16
Reconocimiento de los ingresos y gastos
Ingresos
Los ingresos por intereses sobre inversiones, sobre facilidades de créditos, por venta de activos y préstamos
a empleados son registrados por el método de lo devengado. Los intereses sobre inversiones son calculados
sobre el monto nominal del instrumento. La prima o descuento en compra de inversiones es amortizada
utilizando el método de línea recta durante la vigencia de dicho instrumento.
Los ingresos por comisiones se reconocen al momento que se cobran.
La ganancia por ventas a plazo de activos en proceso de realización es reconocida como la diferencia
entre el valor de la venta según el contrato y el valor en libros del activo.
Las transferencias directas de fondos que el Estado Dominicano realiza al Banco para cumplir con el
porcentaje consignado anualmente en el Presupuesto de Ingresos y Ley de Gasto Público por concepto del
pago de los intereses del total de los bonos para la recapitalización del Banco Central, de acuerdo con el
Reglamento de Aplicación de la Ley No. 167-07 para la Recapitalización del Banco Central, se registran
como ingreso cuando se reciben.
Gastos
Los gastos de intereses sobre financiamientos y sobre títulos emitidos, se reconocen por el método de
lo devengado y son calculados sobre el valor nominal de los instrumentos. Los descuentos y primas son
amortizados en línea recta durante la vigencia de los instrumentos y forman parte del gasto de interés.
3.17
Costos de beneficios de empleados
3.17.1 Gratificación y otros beneficios
El Banco Central registra los beneficios a sus empleados, tales como regalía pascual, gratificaciones y
vacaciones, entre otros, según se incurren y de acuerdo a lo estipulado por las leyes laborales del país, y
lo establecido en su Reglamento Interno de Administración de Recursos Humanos.
Existen otros beneficios que se pagan al personal pasivo, los cuales son reconocidos como gastos del
período y se presentan en el renglón de Aportes corrientes en el estado de resultados.
3.17.2 Plan de pensiones
El Banco realiza anualmente estudios actuariales para determinar el valor presente de las obligaciones
relacionadas a los planes de pensiones de beneficios definidos. El Banco y los empleados realizan aportes
mensuales al plan con base a la Ley y a las políticas del Banco para cubrir estas obligaciones.
Las contribuciones del Banco a los diferentes planes se reconocen como gastos en el período en que se
realizan.
2013
940,633,770
51,355,614
39,684,212
2,270,087,612
1,693,416,619
2,877,693,359
3,240,447,799
127,203,542,865
138,277,360,601
1,642,233,650
1,160,905,079
72,592,146,701
49,538,489,808
47,606,598
47,610,954
2,104,368,746
2,031,668,900
352,371,493
9,800,000
473,313,575
99,897,907
102,563,424
373,474,028
12,400,000
429,515,101
108,239,698
96,365,504
15,575,982,825
433,192,340
20,922,021,960
4,415,817,168
4,533,641,801
15,936,995,764
529,136,520
18,328,397,235
4,618,836,878
4,112,137,718
5,678,906,257
5,530,685,569
251,026,397,007
236,007,073,813
(1,217,436,398)
(1,369,389,250)
(53,814,706,346)
(58,434,988,907)
(1,192,211,844)
(565,506,710)
(1,220,187,859)
(897,628,198)
(52,699,697,817)
(24,997,262,736)
(52,068,222,385)
(38,303,859,772)
(2,975,154,952)
(3,487,205,307)
(131,511,666,899)
(148,807,071,064)
87,200,002,749
moneda extranjera a pesos dominicanos (RD$):
continuación se detallan las tasas de cambio al cierre, utilizadas para convertir las divisas en
AA
continuación
se detallan las tasas de cambio al cierre, utilizadas para convertir las divisas en moneda
moneda extranjera a pesos dominicanos (RD$):
Tasa de Cambio (RD$)
extranjera
a pesos dominicanos (RD$):
Divisa
2014
2013
Tasa de Cambio (RD$)
2014
2013
Divisa
Dólar Estadounidense
44.2033
42.6723
Dólar Estadounidense
44.2033
42.6723
Bolívar
Fuerte Venezolano
7.0340
6.7904
Bolívar Fuerte Venezolano
7.0340
6.7904
Corona
Danesa
7.2211
7.8837
Corona Danesa
7.2211
7.8837
Corona
5.9446
6.9806
Corona Noruega
Noruega
5.9446
6.9806
Corona Sueca
5.6586
6.5565
Corona
5.6586
6.5565
Derecho Especial
Especial de
de Giro
64.0420
65.9376
Derecho
Giro (DEG)
(DEG) (a)
(a)
64.0420
65.9376
Dólar Canadiense
38.1096
39.8918
Dólar
Canadiense
38.1096
39.8918
Euro
53.6672
58.8152
Euro
53.6672
58.8152
Franco Suizo
44.6995
47.8657
Franco
Suizo
44.6995
47.8657
Libra Escocesa
68.9925
70.2727
Libra Escocesa
Esterlina
68.9925
70.2727
Libra
68.9925
70.2727
Yen Japonés
0.3664
0.4052
Libra
Esterlina
68.9925
70.2727
Yen
Japonés
0.3664
0.4052
(a) Es un activo de reserva internacional creado por el Fondo Monetario Internacional (FMI),
asignado a sus países miembros en proporción a su cuota. El valor de los DEG se calcula
5.
(a)
ununactivo
debasado
reserva
internacional
creado
por el por
Fondo
Monetario
Internacional
(FMI),
(a) Es
Es
activo
de
reserva
internacional
el Fondo
Monetario
Internacional
(FMI),
diariamente,
en
una
canasta
decreado
cuatro
monedas
valoradas
en dólares
de los asignado
Estados
Unidos dea América
(US$),
sobre la
base
de los tipos
cotizados
a medio
díacalcula
en el
sus países
miembros
proporción
a su
cuota.
Else
valor
de diariamente,
los
DEG se
aasignado
sus paísesde
miembros
en proporción
aen
su
cuota.
El valor
dede
loscambio
DEG
calcula
basado
mercado
Londres.
diariamente, basado en una canasta de cuatro monedas valoradas en dólares de los Estados
enUnidos
una canasta
de cuatro
monedas
valoradas
en dólares
dede
loscambio
Estadoscotizados
Unidos dea América
(US$),
de
América
(US$),
sobre
la
base
de
los
tipos
medio
día
en el
Depósitos en bancos del exterior y otros valores en divisas
mercado
de de
Londres.
sobre
la base
los tipos de cambio cotizados a medio día en el mercado de Londres.
Un resumen al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es como sigue:
5.
5.
Depósitos
bancos
del exterior
otros valores
Depósitos
en en
bancos
del exterior
y otrosyvalores
en divisasen divisas
Efectivo
enal
bancos
corresponsales
del
RD$
38,350,483,808
Un
resumen
dede
2014
y exterior
2013,
es es
como
sigue:
Un
resumen
al31
31de
dediciembre
diciembre
2014
y 2013,
como
sigue:
Los billetes y monedas no subsidiarias en circulación se registran como un pasivo a su valor facial. Los
costos de impresión de billetes y acuñación de monedas se reconocen como costo de acuñación e impresión
de especies monetarias en los estados de resultados en el momento de su puesta en circulación.
Los billetes y monedas no subsidiarias en poder del Banco Central no forman parte de la emisión monetaria
y dichas existencias se registran en cuentas de orden. Asimismo, las monedas subsidiarias han sido
emitidas por cuenta del Estado Dominicano y no forman parte de la emisión monetaria, y las existencias
se mantienen en una cuenta separada en el renglón de Moneda metálica nacional subsidiaria en caja.
975,594,989
NotasLos
activos
y pasivosfinancieros
en moneda extranjera incluyen saldos en otras monedas, los cuales se presentan a
a los
estados
31 de su
diciembre
de
A valor
continuación
se 2014
detallan
tasas de cambio al cierre, utilizadas para convertir las divisas en
equivalente
en
dólareslas
estadounidenses.
Deudores por ventas condicionadas de activos
Otras cuentas del activo
22,043,194
Valor en RD$
monetaria netafinancieros
2,043,480,262
119,514,730,108
Notas
aPosición
los
estados
Banco
Central
de la 2,703,751,305
República
Dominicana
31 de diciembre de 2014
Se incluyen en este renglón Otros activos no corrientes en proceso de acondicionamiento para
fines de venta, tales como acciones, participación en el capital de empresas y otros con garantías
de acciones. Estos activos son registrados inicialmente con base en el valor del contrato de dación
de pago. Cuando el valor recuperable, determinado mediante análisis de valoraciones profesionales
es menor que el valor en libros, se reconoce una provisión para pérdidas, la cual es cargada a los
resultados del período.
3.13
22,070,637
2014
Banco Central de la República Dominicana
Los valores pendientes de recibir por ventas de inmuebles con condiciones de pago, los cuales son
garantizados por los inmuebles vendidos, son registrados al valor nominal del monto adeudado.
El Banco no reconoce activos o pasivos por la diferencia que resulte de comparar el valor presente de las
obligaciones por pensiones con el valor razonable de los activos de los planes de pensiones, conforme
autorización de la Junta Monetaria.
2014
Depósitos en certificados de corto plazo en el
extranjero (a)
Remesas en tránsito
Derechos
de Giro en el FMI
Efectivo
enEspeciales
bancos corresponsales
del exterior
Cuentas especiales
Depósitos
en certificados de corto plazo en el
Intereses por cobrar por los depósitos
extranjero
(a)
bancarios en instituciones del extranjero
88,543,840,007
2014
543,656
308,616,477
RD$ 38,350,483,808
31,251
2013
RD$ 47,050,319,954
90,990,664,239
2013
139,041,863
87,895,546
RD$ 47,050,319,954
9,380,908
88,543,840,007
90,990,664,239
27,666
58,091
Remesas en tránsito
543,656
139,041,863
RD$127,203,542,865
RD$138,277,360,601
Derechos Especiales de Giro en el FMI
308,616,477
87,895,546
Cuentas
9,380,908
(a) Al 31especiales
de diciembre de 2014 y 2013, estos depósitos generan 31,251
intereses que oscilan entre
0.01%
Intereses
porpara
cobrar
por los
depósitos
y 0.30%
el 2014
y entre
0.07% y 0.27% para el 2013. Durante los años 2014 y 2013, los
interesesenganados
por del
esteextranjero
concepto ascienden a RD$121,462,186
y RD$160,870,000,
bancarios
instituciones
27,666
58,091
respectivamente, y se incluyen en el renglón de intereses en moneda extranjera en los estados
RD$138,277,360,601
de resultados que se acompañan. Al 31 deRD$127,203,542,865
diciembre de 2014 y 2013,
los depósitos en
certificados de corto plazo presentan vencimientos hasta julio de 2015 y abril de 2014,
respectivamente.
(a) Al
depósitosgeneran
generanintereses
intereses
que
oscilan
entre
0.01%
(a)
Al 31
31de
dediciembre
diciembre de
de 2014
2014 yy 2013,
2013, estos
estos depósitos
que
oscilan
entre
0.01%
y
y 0.30% para el 2014 y entre 0.07% y 0.27% para el 2013. Durante los años 2014 y 2013, los
0.30% paraganados
el 2014 y por
entre este
0.07%concepto
y 0.27%16
para
el 2013. aDurante
los años 2014yy 2013,
los intereses
intereses
ascienden
RD$121,462,186
RD$160,870,000,
y se
incluyen
en ela renglón
de intereses
en moneda extranjera
en los estados
ganados
por estede
concepto
ascienden
RD$121,462,186
y RD$144,083,245,
respectivamente,
y se
Bancorespectivamente,
Central
la
República
Dominicana
resultados de
que se
Al 31 de
diciembre de 2014 y 2013, los depósitos en
Banco de
Central
ladeacompañan.
República
Dominicana
incluyen
en el renglón
Rendimientos
en moneda
extranjera en los estados de resultados que se
certificados de corto plazo presentan vencimientos hasta julio de 2015 y abril de 2014,
Notas a los
estados
financieros
acompañan.
Al 31
de diciembre de 2014 y 2013, los depósitos en certificados de corto plazo presentan
respectivamente.
Notas
a los estados
31 de diciembre
de financieros
2014
vencimientos
hasta
junio de 2015 y abril de 2014, respectivamente.
31 de diciembre de 2014
16
Unaconciliación
conciliacióndel
delefectivo
efectivoyy equivalentes
equivalentesde
deefectivo
efectivo según
según se
se presenta
presentaen
en los
los estados
estados de
de flujos
flujos de
Una
Una
conciliación
del efectivo
de efectivo,
es como
sigue: y equivalentes de efectivo según se presenta en los estados de flujos
efectivo,
es
como
sigue:
de efectivo, es como sigue:
2014
2013
2014
2013
975,594,989
RD$
940,633,770
975,594,989
RD$
940,633,770
2,270,087,612
1,693,416,619
2,270,087,612
1,693,416,619
127,203,542,865
138,277,360,601
127,203,542,865
138,277,360,601
RD$130,449,225,466
RD$140,911,410,990
RD$130,449,225,466
RD$140,911,410,990
Inversiones en instituciones internacionales
Inversiones
en en
instituciones
internacionales
Inversiones
instituciones
internacionales
Un resumen al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es como sigue:
Un resumen
resumenalal31
31de
dediciembre
diciembredede2014
2014y y2013,
2013,esescomo
comosigue:
sigue:
Un
2014
2013
2014
2013
Costo amortizado:
Costo
amortizado:
Bonos cero cupón del Tesoro de los Estados
Bonos
cero
delcon
Tesoro
de los Estados
Unidos
de cupón
América,
vencimiento
15 de
Unidos
vencimiento
15 de
febrerode
deAmérica,
2023 (a) con
(nota
20 (c))
RD$ 7,898,531,921
RD$ 7,074,173,177
febrero de
20 (c))
RD$ 7,898,531,921
RD$ 7,074,173,177
Depósito
a 2023
plazo,(a)
en(nota
garantía
de títulos en
Depósito
plazo, en (b)
garantía de títulos en
monedaaextranjera
1,157,812,390
1,117,237,185
moneda
extranjera
(b)
1,157,812,390
1,117,237,185
Portafolio de inversiones a vencimiento (c)
2,057,290,387
Portafolio de inversiones a vencimiento (c)
2,057,290,387
Valor razonable:
Valor
razonable:
Portafolio
de inversiones para negociación (d)
61,478,512,003
41,347,079,446
Portafolio de inversiones para negociación (d)
61,478,512,003
41,347,079,446
Total Inversiones en Instituciones
Total
Inversiones en Instituciones
Internacionales
RD$72,592,146,701
RD$49,538,489,808
Internacionales
RD$72,592,146,701
RD$49,538,489,808
(a) Representa la garantía colateral de la deuda externa con la banca privada renegociada en
(a) Representa
la
garantía
colateral
de
la
deuda
externa
con
la
banca
privada
renegociada
en
1994, y forma
parte de los términos
y condiciones
de la emisión
los bonosen
con
descuento
(a) Representa
la garantía
de la deuda
externa con la
privadade
renegociada
1994,
y forma
1994,
y forma
parte colateral
de que
los términos
condiciones
debanca
la emisión
de
los
con
descuento
por US$328,550,000,
sirve de yprenda
para cubrir
el principal
debonos
la deuda.
Está bajo
por
US$328,550,000,
que
sirve
de
prenda
para
cubrir
el
principal
de
la
deuda.
Está
bajo
parte
de
los
términos
y
condiciones
de
la
emisión
de
los
bonos
con
descuento
por
US$328,550,000,
custodia hasta el vencimiento de la obligación en agosto de 2024. (Nota 21 (d)). Al 31 de
custodia
el para
vencimiento
de lainicial
obligación
agosto
2024.
(Notael 21
(d)).
Al 31
diciembre
de
2014
y 2013,
la en
inversión
por
US$38,850,000
y descuento
que
sirve dehasta
prenda
cubrirelel costo
principal
de ladedeuda.
Está
bajode
custodia
hasta
vencimiento
dede
la
diciembre de 2014 y 2013, el costo inicial de la inversión por US$38,850,000 y descuento
acumulado agosto
asciende
a US$177,568,503
US$165,779,046,
respectivamente,
una tasa
obligación
de 2024.
(Nota 20 (c)). Alyy 31
de diciembre de 2014
y 2013, el costoaainicial
la
acumuladoen asciende
a US$177,568,503
US$165,779,046,
respectivamente,
una de
tasa
efectiva de 7.5%.
efectiva de 7.5%.
Oro
Oro
Depósitos en dólares estadounidense y
Depósitos
en dólares
estadounidense
otras monedas
extranjeras
en caja y
otras monedas
extranjeras
en caja
Depósitos
en bancos
del exterior
y otros
Depósitos
en divisas
bancos del exterior y otros
valores en
valores en divisas
6.
6.
6.
RD$
RD$
inversión por US$38,850,000 y descuento acumulado asciende a US$178,686,476 y US$165,779,046,
(b) Corresponde a depósitos otorgados para garantizar el pago de intereses del bono con
(b) respectivamente,
Corresponde a adepósitos
otorgados
para garantizar el pago de intereses del bono con
una tasa efectiva
de 7.5%.
descuento a la deuda renegociada en 1994. (Nota 21 (d)). Al 31 de diciembre de 2014 y 2013,
descuento a la deuda renegociada en 1994. (Nota 21 (d)). Al 31 de diciembre de 2014 y 2013,
el monto de
la inversión
y los
intereses
capitalizados
ascienden
a US$26,192,895
y
(b) Corresponde
a depósitos
otorgados
paraintereses
garantizarcapitalizados
el pago de intereses
del bono
con descuento a la
el monto de
la inversión
y los
ascienden
a US$26,192,895
y
US$26,181,790, respectivamente. Los intereses generados durante los años 2014 y 2013,
US$26,181,790,
respectivamente.
LosAl
intereses
generados
durante
los
años 2014
y 2013,
deuda
renegociada
en
1994.
(Nota
20
(c)).
31
de
diciembre
de
2014
y
2013,
el
monto
de
la
inversión
ascienden a RD$539,633,639 y RD$479,959,885, respectivamente, a una tasa de interés para
ascienden a RD$539,633,639 y RD$479,959,885, respectivamente, a una tasa de interés para
ambos
años de 7.88%.
yambos
los intereses
ascienden a US$26,192,895 y US$26,181,790, respectivamente. Los
años decapitalizados
7.88%.
intereses
generados
durante
los años 2014
y 2013,
ascienden
a RD$539,633,639
y año
RD$479,959,885,
(c)
Corresponde
a bonos
de agencias
por un
monto
de US$46,443,021,
para el
2014. Estos
(c) Corresponde a bonos de agencias por un monto de US$46,443,021, para el año 2014. Estos
instrumentos devengaron
devengaron
intereses
durante
elaños
añode2014
por
respectivamente,
a una tasa de
interés para
ambosel
7.88%.
instrumentos
intereses
durante
año
2014
por RD$4,478,752,
RD$4,478,752, los
los cuales
cuales se
se
incluyen
en
el
renglón
de
intereses
en
moneda
extranjera
en
los
estados
de
resultados
incluyen en el renglón de intereses en moneda extranjera en los estados de resultados que
que se
se
acompañan. Al
31 de
dede
diciembre
de
2014,
estos de
bonos
generan
(c) Corresponde
aAlbonos
agencias de
por2014,
un monto
US$46,443,021,
para elque
añooscilan
2014. entre
Estos
acompañan.
31
diciembre
estos
bonos
generan intereses
intereses
que
oscilan
entre
0.41%yy1.75%.
1.75%.
0.41%
instrumentos devengaron intereses durante el año 2014 por RD$4,478,752, los cuales se incluyen en
el renglón de Rendimientos en moneda extranjera
en los estados de resultados que se acompañan. Al
17
17
31 de diciembre de 2014, estos bonos generan intereses que oscilan entre 0.41% y 1.75%.
(Pase a la página siguiente)
(Viene de la página anterior)
(d) Corresponde al portafolio de inversiones en instrumentos negociables, compuesto principalmente
por títulos y depósitos remunerados por un monto de US$1,390,812,722 y US$969,000,000 para
los años 2014de
y 2013,
De estas
inversiones US$240,317,154 y US$238,000,000,
Banco Central
larespectivamente.
República
Dominicana
son administrados por el Banco Mundial para los años 2014 y 2013, respectivamente, conforme
Notas a losa estados
financieros
lo contemplado
en el Programa de Asistencia Técnica para la Administración de Activos de
31 de diciembre
2014y por el Banco Central US$1,150,079,062 y US$727,799,400 para el 2014 y
Reservasde
(RAMP);
2013, respectivamente,
en consecución
a lo contemplado
por el RAMP ynegociables,
amparado en lineamientos
(d) Corresponde
al portafolio
de inversiones
en instrumentos
compuesto
principalmente
por títulospor
y depósitos
remunerados por un monto de US$1,390,812,722 y
de inversión establecidos
la Junta Monetaria.
US$969,000,000 para los años 2014 y 2013, respectivamente. De estas inversiones
US$240,317,154
y US$238,000,000,
por el
Banco Mundial para
años
El saldo al 31 de
diciembre de 2014 son
por administrados
RD$61,478,512,003
(RD$41,347,079,446
en los
2013),
se
2014 y 2013, respectivamente, conforme a lo contemplado en el Programa de Asistencia
presentapara
netoladeAdministración
RD$3,141,262,411
en 2013),
por compromisos
de compra
de
Técnica
de (RD$820,498,526
Activos de Reservas
(RAMP);
y por el Banco
Central
US$1,150,079,062
y US$727,799,400
para el
2014 y 2013, respectivamente,
en consecución
a
instrumentos financieros
y RD$441,169,061
(RD$185,914,363
en 2013) por compromisos
de venta,
lo contemplado por el RAMP y amparado en lineamientos de inversión establecidos por la
no liquidados
a esas fechas. (Ver nota 27).
Junta
Monetaria.
El saldo
al 31terminados
de diciembre
por RD$61,478,512,003
(RD$41,347,079,446
se
Durante
los años
el 31dede2014
diciembre
de 2014 y 2013, el portafolio
administradoen
por2013),
el Banco
presenta neto de RD$3,582,431,472 (RD$1,006,193,126 en 2013), por compromisos de
Mundial
devengó
intereses e ingresos
netos por
a valor(RD$185,914,363
de mercado por RD$73,080,567
compra
de instrumentos
financieros
y revaluación
RD$441,169,061
en 2013) pory
compromisos
de venta, no liquidados
esas
Véase
nota 27. por el Banco Central devengó
RD$93,390,302,
respectivamente,
mientras a
que
el fechas.
portafolio
administrado
Durante por
los años
terminados
el 31 de
de 2014 yy RD$211,047,277,
2013, el portafoliorespectivamente.
administrado por
el
ingresos
los mismos
conceptos,
pordiciembre
RD$140,685,725
Estos
Banco Mundial devengó intereses e ingresos netos por revaluación a valor de mercado por
valores
se incluyen
en el renglón de Rendimientos
en moneda
extranjera
en los estados
de resultados
RD$73,080,567
y RD$93,390,302,
respectivamente,
mientras
que el portafolio
administrado
por
el Banco
Central devengó ingresos por los mismos conceptos, por RD$149,309,992 y
que
se acompañan.
7.
7.
RD$375,436,362, respectivamente. Estos valores se incluyen en el renglón de intereses en
monedaen
extranjera
eninstituciones
los estados de
resultados que se acompañan.
Aportes
divisas en
internacionales
El Banco Central administra los activos de estos Fondos, los cuales se integran por los aportes obligatorios
de las entidades de intermediación financiera, y otras fuentes establecidas en la citadas Leyes. Asimismo,
Banco Central de la República Dominicana
tienen contabilidad separada y el uso de los fondos se rige por reglamentación de la Junta Monetaria.
Notas a los estados financieros
11.
Operaciones de crédito a entidades asistidas
31 de diciembre de 2014
En
el año 2003 el Banco Central suscribió contratos de compra de carteras y otros activos de alto riesgo
Operaciones de crédito a entidades asistidas
con el Banco Nacional de Crédito, S. A. y el Banco Mercantil, S. A., y se realizó el pago a los ahorrantes
En el año 2003 el Banco Central suscribió contratos de compra de carteras y otros activos de alto
del
Banco
S. de
A. Crédito,
Asimismo,
seyregistraron
provisiones
paray se
posibles
sobre
riesgo
con Intercontinental,
el Banco Nacional
S. A.
el Banco Mercantil,
S. A.,
realizópérdidas
el pago a
los
ahorrantes
del Banco
Intercontinental,
S. A.
provisiones
para posibles
créditos
otorgados,
determinadas
sobre la base
deAsimismo,
un análisis se
de registraron
los valores esperados
de recuperación
de
pérdidas sobre créditos otorgados, determinadas sobre la base de un análisis de los valores
los
activos ydederechos
disponibles,
sustentados
en derechos
parte por tasaciones,
evaluación
de documentaciones
esperados
recuperación
de los
activos y
disponibles,
sustentados
en parte por
tasaciones, evaluación de documentaciones legales y por representaciones obtenidas de terceros,
legales
y por representaciones obtenidas de terceros, incluyendo las estimaciones de recuperación de los
incluyendo las estimaciones de recuperación de los activos del Banco Intercontinental en poder de
la Comisión
de Liquidación
Administrativa
activos
del Banco
Intercontinental
en poder dedelaBaninter.
Comisión de Liquidación Administrativa de Baninter.
Un resumen
resumende
delas
lasoperaciones
operaciones
crédito
a entidades
asistidas
31 diciembre
de diciembre
de 2014
y 2013,
Un
dede
crédito
a entidades
asistidas
al 31al de
de 2014
y 2013,
es el
es el siguiente:
siguiente:
11.
Corresponde a aportes efectuados en monedas extranjeras a instituciones y organismos internacionales,
2014
Corresponde a aportes efectuados en monedas extranjeras a instituciones y organismos
los cuales serán reembolsados
en lareembolsados
moneda que fueron
aportados.que
Unfueron
resumen
de los aportes
al 31 de
internacionales,
los cuales serán
en la moneda
aportados.
Un resumen
de
los aportes
al 31yde
diciembre
desigue:
2014 y 2013, es como sigue:
diciembre
de 2014
2013,
es como
2014
Banco Interamericano de Desarrollo (BID)
Capital ordinario
RD$
Contribuciones al Fondo para Operaciones
Especiales
Corporación Interamericana de Inversiones (CII) 420 acciones de US$10,000 cada una representa
parte de la cuota de la República Dominicana
Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento
(BIRF)
Corporación Financiera Internacional (CFI) - 1,187
acciones de US$1,000 cada una representa
parte de la cuota de la República Dominicana
Organismo Multilateral de Garantía de Inversiones
(MIGA) - 147 acciones de US$10,820 cada una
Asociación Internacional de Fomento (AIF)
Fondo Multilateral de Inversiones (FOMIN) – BID
Fondo Centroamericano de Estabilización Monetaria
(FOCEM)
Sociedad de Telecomunicaciones Financieras
Interbancarias (SWIFT)
854,789,174
825,183,190
209,492,792
202,236,921
185,653,860
179,223,660
579,718,943
559,640,132
52,469,317
50,652,020
12,303,739
5,182,218
26,521,980
11,877,594
5,002,730
25,603,380
176,813,200
Banco Central de la República Dominicana
1,423,523
Banco Central de la República Dominicana
170,689,200
Notas a los estados financieros
RD$2,104,368,746
31 de diciembre
de financieros
2014
Notas
a los estados
18
8.
en moneda
nacional en instituciones
internacionales
31 deAportes
diciembre
de 2014
8.
8.
1,560,073
9.
9.
Fondo Monetario Internacional (FMI)
Asociación Internacional de Fomento
Fondo Monetario Internacional (FMI)
Organismo Multilateral de Garantía de Inversiones
Asociación Internacional de Fomento
(MIGA)
Organismo Multilateral de Garantía de Inversiones
Banco Interamericano de Desarrollo (BID)
(MIGA)
Capital del fondo especial
Banco Interamericano de Desarrollo (BID)
Capital ordinario
Capital del fondo especial
Capital ordinario
2014
RD$14,018,793,800
20,442,342
RD$14,018,793,800
20,442,342
1,757,677
2013
RD$14,433,740,640
19,749,080
RD$14,433,740,640
19,749,080
1,696,799
1,757,677
1,289,057,072
246,358,314
1,289,057,072
RD$15,576,409,205
246,358,314
1,696,799
1,244,410,035
237,825,590
1,244,410,035
RD$15,937,422,144
237,825,590
Otros activos externos
RD$15,576,409,205
RD$15,937,422,144
Otros activos externos
2014
RD$344,785,740
88,406,600
RD$344,785,740
RD$433,192,340
88,406,600
12.
59,867,403,043
60,317,973,587
(59,772,853,946)
(59,772,853,946)
94,549,097
RD$
a US$2,000,000, a una tasa de interés LIBOR de un mes de 0.17%.
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, un resumen de los instrumentos de recapitalización del Banco Central,
es como sigue:
Plazos
7
7
3
7
5
3
7
años
años
años
años
años
años
años
Vencimiento
2014 (i)
2015
2014 (i)
2019
2018
2017
2021
Interés
16%
18%
22
14%
14%
12%
9%
10%
2013
RD$132,362,207,162
RD$ 10,116,000,000
10,906,119,986
9,639,384,508
69,621,322,857
32,079,379,811
-
RD$132,362,207,162
RD$132,362,207,162
Fondo de Consolidación Bancaria (b):
Depósitos a la vista
Depósitos a plazo
Instrumentos financieros
Intereses por cobrar
8,374,170
5,295,632,430
2,654,729,127
14,908,756
9,021,920,114
7,973,644,483
5,299,745
6,005,681,355
5,857,069,860
32,050,886
6,363,855
7,167,794,248
3,153,056,247
27,538,402
11,900,101,846
10,354,752,752
RD$20,922,021,960
RD$18,328,397,235
(a) Fondo de Contingencia
(a)
22
(i) Los instrumentos vencidos durante el año fueron sustituidos por nuevos bonos con vencimiento en
2017 y 2021, y tasas de entre 9% y 10%. De conformidad con la Ley 167-07 de Recapitalización
del Banco Central, los títulos de deuda pública emitidos para la capitalización del Banco Central
serán redimidos cuando las operaciones del Banco resulten en superávit, toda vez que primero se
incremente el Fondo de Recursos Propios a un nivel equivalente al 5% del monto agregado de los
pasivos totales del Banco Central y la Reserva General del Banco alcance un nivel equivalente al
monto del Fondo de Recursos Propios.
2013
RD$
Fondo de Contingencia
El Banco Central administra los activos del Fondo de Contingencia, de acuerdo con lo
El Banco Central
administra
activos
Fondo de
Contingencia,
de No.
acuerdo
con loasíestablecido
establecido
en el Artículo
64 los
de La
Ley del
Monetaria
y Financiera
(Ley
183-02),
como los
criterios
de seguridad,
y liquidez
establecidos
el Reglamento
de criterios
Fondo de
en el Artículo
64 de La solvencia
Ley Monetaria
y Financiera
Ley No.en183-02,
así como los
de
Contingencia, que cuenta con patrimonio separado integrado por aportes obligatorios de las
seguridad,desolvencia
y liquidezfinanciera
establecidos
en el fuentes
Reglamento
de Fondo en
de Contingencia,
cuenta
entidades
intermediación
y otras
establecidas
la citada Ley.que
El uso
de
estos
es exclusivo
el proceso
de disolución
establecido
en el Artículo
63 de la Ley
con fondos
patrimonio
separado para
integrado
por aportes
obligatorios
de las entidades
de intermediación
antes mencionada.
2013
2014
RD$132,362,207,162
RD$
10,906,119,986
69,621,322,857
32,079,379,811
9,639,384,508
10,116,000,000
Fondos en administración
5,324,566
4,851,754,208
4,142,247,040
22,594,300
545,119,641
Instrumentos de recapitalización del Banco Central
2008
2008
2011
2012
2013
2014
2014
resultados que se acompañan.
2014
RD$
respectivamente.
Emisión
Notas a los estados financieros
RD$
94,549,097
545,119,641
El Banco Central ha recibido en dación de pago de las facilidades otorgadas, pagarés en garantía
El
Banco Central
ha recibido
en dación
de pago de las
facilidades de
otorgadas,
pagarés
en garantía
suscritos
suscritos
por anteriores
y nuevos
adquirientes,
certificados
inversión,
cartera
de créditos
de
terceros, bienes inmuebles y otros activos y derechos adquiridos por el Banco Central, así como
por
anteriores y nuevos adquirientes, certificados de inversión, cartera de créditos de terceros, bienes
acciones de empresas relacionadas a los anteriores accionistas de las entidades asistidas.
2014
31 de Durante
los años
terminados
diciembre
de
2014 el 31 de diciembre de 2014 y 2013, los otros activos externos generaron
intereses por aproximadamente RD$13,789,152 y RD$16,648,000, respectivamente, y se incluyen
terminados
el 31 y
derecuperación
diciembre de
2013,
los otros
externos
elDurante
renglón los
de años
Ingresos
por realización
de 2014
activosy en
los estados
de activos
resultados
que se
generaron intereses por aproximadamente RD$13,789,152 y RD$16,648,000, respectivamente, y
acompañan.
se incluyen el renglón de ingresos por realización y recuperación de activos en los estados de
Fondo de Contingencia (a):
Depósitos a la vista
Depósitos a plazo
Instrumentos financieros
Intereses por cobrar
74,417,774,213
(14,099,800,626)
Bonos para capitalizar el Banco Central,
Ley a
121-05
(a)
RD$ 2,325,000,000
RD$ 2,325,000,000
Notas
los estados
financieros
financieros
Ley 167-07- Bonos
31Instrumentos
de diciembre
de 2014
del Estado (b)
132,362,207,162
132,362,207,162
12.
Instrumentos de recapitalización del Banco
Central
RD$134,687,207,162
RD$134,687,207,162
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, un resumen de los instrumentos de recapitalización del Banco
a) Corresponde a bono recibido de conformidad con la Ley No. 121-05 que autorizó al Poder
Central, es como sigue:
(a) Corresponde
a bono
recibido
deRepública
conformidad
con la Ley aNo.
121-05
que autorizó
al Poder Ejecutivo
Ejecutivo del
Gobierno
de la
Dominicana
emitir
un Bono
de RD$2,325,000,000,
con
la finalidad
contribuir
a la capitalización
del de
Banco
tasa de
2014 Central. Devenga 2013
del
Gobierno
de la de
República
Dominicana
a emitir un Bono
RD$2,325,000,000, con launa
finalidad
de
interés del 2% anual pagadera semestralmente, más una indexación en la tasa de interés por
Bonos para
capitalizar el Banco
Central,
contribuir
la capitalización
del (6)
Banco
Central.
Devenga
una
de interés
del 2%deanual
pagadera
la tasa deainflación
de los seis
meses
previos
al pago
detasa
interés,
a un plazo
10 años,
con
Ley 121-05 (a)
RD$ 2,325,000,000
RD$ 2,325,000,000
vencimiento elmás
8 de
de 2015
(ver
33). Este
fue aplicado
de
semestralmente,
unaabril
indexación
en la
tasanota
de interés
por laimporte
tasa de inflación
de los al
seisFondo
(6) meses
Instrumentos
financieros
167-07- Bonos
Recursos
Propios
(ver notaLey
24).
delal
Estado
(b) interés, a un plazo de 10 años, con vencimiento
132,362,207,162
previos
pago de
el 8 de abril 132,362,207,162
de 2015 (ver nota
Durante los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013, los intereses generados por
RD$134,687,207,162
32).
importe fuefueron
aplicadodeal Fondo
de RecursosRD$134,687,207,162
Propios
(ver nota 24). respectivamente,
esteEste
instrumento
RD$109,740,000
y RD$144,747,525,
y se
presentan
como intereses
bono de
de conformidad
capitalización
Banco
Centralque
enautorizó
los estados
de
a) Corresponde
a bono recibido
condel
la
Ley
No.
121-05
al
Poder
Durante
los
años
terminados
el
31
de
diciembre
de
2014
y
2013,
los
intereses
generados
por
este
resultados
que del
se Gobierno
acompañan.
esas fechas
los intereses
cobrar
por
este concepto
Ejecutivo
de la A
República
Dominicana
a emitir por
un Bono
de RD$2,325,000,000,
ascienden
afueron
RD$209,718,185
y RD$218,088,185,
los del
cuales
se incluyen
en
renglón
de
las
instrumento
de RD$109,740,000
respectivamente,
y seel presentan
como
con la
finalidad
de contribuir
a y
la RD$144,747,525,
capitalización
Banco
Central. Devenga
una tasa
de
otras cuentas
del2%
activo
enpagadera
los balances
generales que
seuna
acompañan
(ver
18).
interés
anual
semestralmente,
más
indexación
en nota
la
tasa
de
interés por
intereses
bono del
de
capitalización
del Banco
Central en los
estados
de resultados
que
se
acompañan.
A
la tasa de inflación de los seis (6) meses previos al pago de interés, a un plazo de 10 años, con
b) esas
En fecha
13
julio
2007,
laascienden
Ley
para
Recapitalización
fechas
losde
intereses
cobrar
por
este concepto
a167-07
RD$209,718,185
y RD$218,088,185,
vencimiento
el de
8por
de
abrilfue
de promulgada
2015
(ver nota
33).No.
Este
importe
fuelaaplicado
al Fondo del
de
BancoRecursos
Central con
el
objeto
de
establecer
los
mecanismos
legales
y
financieros
para
alcanzar
Propios
(ver
nota 24).
los
cuales se incluyen
enBanco
el renglón
deperíodo
las Otrasdecuentas
del aactivo
ende
loslabalances
que
se
la recapitalización
del
en un
10 años,
través
emisióngenerales
de bonos.
Esta
Durante
años
el 31 de
diciembre
2014 y 2013,
los intereses
generados
por
ley autorizó
al los
Ministerio
de Hacienda,
a través
de ladeDirección
General
de Crédito
Público,
a
acompañan
(ver
nota
18).terminados
este instrumento
fueron
de RD$109,740,000
RD$144,747,525,
respectivamente, y se
la emisión
de Bonos de
Recapitalización
por un ymonto
total de RD$320,000,000,000,
presentan
como
intereses
bono
de
capitalización
del
Banco
Central
en
los
estados
de
quedando
facultado
dicho
Ministerio
a
realizar
las
correspondientes
emisiones
parciales
(b) En fecha 13 de julio de 2007, fue promulgada la Ley No. 167-07 para la Recapitalización del
resultados
que
se acompañan.
A esascomprendido
fechas los intereses
cobrar
este concepto
anuales,
con cargo
al mismo,
en el período
entre lospor
años
2007 por
y 2016.
Banco ascienden
Central con
el objeto de establecer
los mecanismos
legalessey incluyen
financieros
alcanzar
la
a RD$209,718,185
y RD$218,088,185,
los cuales
en para
el renglón
de las
Un resumen
al 31 de
diciembre
de 2014
y 2013,
de losque
bonos
emitidos y(ver
quenota
han18).
sido
otras cuentas
del
activo
en
los
balances
generales
se acompañan
recapitalización
del
Banco
en
un
período
de
10
años,
a
través
de
la
emisión
de
bonos.
Esta ley
aplicados contra la cuenta por recibir del Gobierno Dominicano (ver nota 16), se presenta a
b) En
13 de de
julio
de 2007,
fue promulgada
la LeyGeneral
No. 167-07
para laPúblico,
Recapitalización
del
autorizó
alfecha
Ministerio
Hacienda,
a través
de la Dirección
de Crédito
a la emisión
continuación:
Banco Central con el objeto de establecer los mecanismos legales y financieros para alcanzar
de Bonos
de Recapitalización
por unTasa
monto
total dede
RD$320,000,000,000,
dicho
la recapitalización
del Banco
en
un período
10 años, a través de quedando
la emisiónfacultado
de bonos.
Esta
Año
ley autorizó
al las
Ministerio
de
Hacienda,
a travésparciales
de2014
la Dirección
de Crédito
Público,
Emisión
Plazos
Vencimiento
Interés
2013
Ministerio
a realizar
correspondientes
emisiones
anuales,General
con cargo
al
mismo,
en ela
la emisión de Bonos de Recapitalización por un monto total de RD$320,000,000,000,
2008
años
2014
(i) años16%
RD$
RD$ 10,116,000,000
período7quedando
comprendido
entre los
2007 y 2016.
facultado
dicho Ministerio
a realizar las correspondientes emisiones parciales
2008
7anuales,
años con cargo
2015
10,906,119,986
10,906,119,986
al mismo,18%
en el período comprendido
entre los años 2007
y 2016.
3 añosal 31 de 2014
(i)
9,639,384,508
2011
Un resumen
diciembre
de14%
2014 y 2013, de los bonos emitidos
y que han
sido aplicados
resumen al2019
31 de diciembre
de 2014 y 2013,69,621,322,857
de los bonos emitidos y que69,621,322,857
han sido
2012
7Un
años
14%
contra
la
cuenta
por
recibir
del
Gobierno
Dominicano
(ver
nota
16),
se
presenta
a
continuación:
contra
la cuenta por
recibir del Gobierno
Dominicano (ver nota 16),
se presenta a
2013
5aplicados
años
2018
12%
32,079,379,811
32,079,379,811
2014
3continuación:
años
2017
9%
9,639,384,508
2014 Año
7 años
2021
10%Tasa
10,116,000,000
-
pagaderos mensualmente.
Al 31 de diciembre Dominicana
de 2014 y 2013, el monto pendiente de cobro asciende
Banco Central
de la República
Saldos antes de provisiones
Provisiones por deterioro de activos
riesgosos
Banco Central de la República Dominicana
Este saldo por cobrar genera interés a una tasa LIBOR de seis (6) meses más dos (2) puntos
de 2014 y 2013, el monto pendiente de cobro es de US$7,800,000 y US$10,400,000 y la tasa
porcentuales,
sincobrar
que lagenera
tasa total
sea amenor
a unLIBOR
3% ni mayor
6%. Al 31 dos
de diciembre
Este saldo
por
una
tasa
de seisde
(6)unmeses
(2)para
puntos
LIBOR
de seis
(6) meses
era interés
de 0.36%
y 0.35%,
respectivamente.
La tasamás
utilizada
el
de 2014 y 2013, el monto pendiente de cobro es de US$7,800,000 y US$10,400,000 y la tasa
cálculo
de los sin
intereses
3% para
2014 ya 2013.
porcentuales,
que la fue
tasadetotal
sea menor
un 3% ni mayor de un 6%. Al 31 de diciembre de
LIBOR de seis (6) meses era de 0.36% y 0.35%, respectivamente. La tasa utilizada para el
2014 y de
2013,
elcuenta
monto por
pendiente
cobro
esyde
de
US$7,800,000
y US$10,400,000
y la tasa LIBOR
los intereses
fue
de
3% de
para
2014
2013.
(b) cálculo
Corresponde
a
cobrar
por
venta
terrenos
por US$3,000,000
garantizado
en su
totalidad
el inmueble
vendido,
con un
pago inicial de
y dos
pagos
de seis (6)por
meses
era de
0.36%
y 0.35%,
respectivamente.
LaUS$1,000,000
tasa utilizada para
el (2)
cálculo
dede
los
(b) Corresponde
a cuenta
por
cobrar
por venta
de terrenos por
US$3,000,000
garantizado
en
su
US$1,000,000, debiendo ser el primer pago a los 18 meses y el segundo a los 36 meses a
totalidad
por
el inmueble
vendido,
con un pago inicial de US$1,000,000 y dos (2) pagos de
intereses
fue
de
3%
para
2014
y
2013.
partir de la firma del contrato en fecha 21 de abril de 2008. En fecha 21 de diciembre de 2010
US$1,000,000, debiendo ser el primer pago a los 18 meses y el segundo a los 36 meses a
se realizó un adendum a este contrato, para establecer el monto adeudado a la fecha en
de la firma
del contrato
en
fecha
21de
deterrenos
abril depor
2008.
En fecha 21
de diciembre
de 2010
(b) partir
Corresponde
a cuenta
poren
cobrar
por
venta
US$3,000,000
garantizado
US$2,000,000
a pagar
cuatro
(4)
pagos
semestrales
de US$500,000
a partirendesulatotalidad
firma
se realizó un adendum a este contrato, para establecer el monto adeudado a la fecha en
del
por adendum.
el inmueble vendido, con un pago inicial de US$1,000,000 y dos (2) pagos de US$1,000,000,
US$2,000,000 a pagar en cuatro (4) pagos semestrales de US$500,000 a partir de la firma
debiendo
ser por
el primer
a losinterés
18 meses
y eltasa
segundo
a los
partir
de(2)
la firma
del
del
adendum.
Esta
cuenta
cobrarpago
genera
a una
LIBOR
de36
unmeses
mes, amás
dos
puntos
porcentuales,
pagaderos
mensualmente.
Al 31 de
diciembredede
2014 realizó
y 2013,
el
monto
contrato
en fecha
21 de abril
de 2008.
Enafecha
deLIBOR
diciembre
adendum
Esta
cuenta
por cobrar
genera
interés
una 21
tasa
de un2010
mes,semás
dosun
(2)
puntos a
pendiente de cobro asciende a US$2,000,000, a una tasa de interés LIBOR de un mes de
porcentuales,
pagaderos
mensualmente.
Al 31a la
defecha
diciembre
de 2014 y
2013,enelcuatro
monto
este contrato, para
establecer
el monto adeudado
en US$2,000,000
a pagar
(4)
0.17%.
pendiente de cobro asciende a US$2,000,000, a una tasa de interés LIBOR de un mes de
19de la firma del adendum.
pagos semestrales de US$500,000 a partir
0.17%.
19tasa LIBOR de un mes, más dos (2) puntos porcentuales,
Esta cuenta por cobrar genera interés a una
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, corresponde a depósitos e inversiones realizadas en instituciones
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, corresponde a depósitos e inversiones realizadas en
financieras
internacionales con el efectivo recibido de los Fondos de Contingencia y Consolidación
instituciones financieras internacionales con el efectivo recibido de los Fondos de Contingencia y
Consolidación
Bancaria,
los cuales son
por
BancodeCentral
por cuenta
de estos
Bancaria,
los cuales
son administrados
por administrados
el Banco Central
porelcuenta
estos fondos.
Un resumen
de
fondos. Un resumen de estas inversiones es como sigue:
estas inversiones es como sigue:
-
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, un resumen de los instrumentos de recapitalización del Banco
Central, es como sigue:
4,377,241,673
(4,377,241,673)
21
RD$433,192,340
(a) Corresponde a cuentas por cobrar por venta de terrenos
y campo de golf, porRD$529,136,520
un valor total de
US$50,000,000, con vencimiento en diciembre de 2017, con un pago inicial de
Fondos en administración
4,377,241,673
(4,377,241,673)
Notas a los estados financieros
12.de diciembre
Instrumentos de
del Banco Central
31
derecapitalización
2014
(a) Corresponde a cuentas por cobrar por venta de terrenos y campo de golf, por un valor total de
(a)
Corresponde a cuentas
por cobrar
por venta dea terrenos
y campo
de golf,
un del
valor
total de
US$20,000,000
y un pago
de US$2,000,000
los 12 meses
a partir
de la por
firma
contrato,
US$50,000,000, con vencimiento en diciembre de 2017, con un pago inicial de
más
10 cuotas con
anuales y consecutivas
de capital
por
más
los intereses y
US$50,000,000,
en diciembre
2017,
conUS$2,600,000,
una partir
pago inicial
de
US$20,000,000
US$20,000,000
y unvencimiento
pago de US$2,000,000
adelos
12 meses
de la firma
del contrato,
generados sobre el saldo insoluto.
más
10 cuotas
anuales ya consecutivas
capital
US$2,600,000,
más
intereses
un pago
de US$2,000,000
los 12 meses adepartir
de lapor
firma
del contrato, más
10 los
cuotas
anuales
generados
el saldo
insoluto.
Este saldosobre
por cobrar
genera
interés a una tasa LIBOR de seis (6) meses más dos (2) puntos
y
consecutivas
de
capital
por
US$2,600,000,
más
los
intereses
generados
sobre
el
saldo
insoluto.
porcentuales, sin que la tasa total sea menor a un 3% ni mayor de un 6%. Al 31 de diciembre
10.
5,399,964,066
(1,022,722,393)
Durante los años 2014 y 2013 el Banco Central recuperó bienes muebles e inmuebles, así como cartera de
Banco
Central
lavalor
República
Dominicana
créditos
de terceros,de
por un
aproximado de RD$460,405,740
y RD$163,599,353; respectivamente.
2013
RD$443,791,920
85,344,600
RD$443,791,920
RD$529,136,520
85,344,600
10.
RD$
inmuebles y otros activos y derechos adquiridos por el Banco Central, así como acciones de empresas
Durante los años 2014 y 2013 el Banco Central recuperó bienes muebles e inmuebles, así como
relacionadas
a los anteriores
accionistas
las entidades
asistidas.
cartera de créditos
de terceros,
por unde
valor
aproximado
de RD$460,405,740 y RD$163,599,353;
Otros
activos
externos
Al 31 de
diciembre
de 2014 y 2013, corresponde a otras cuentas por recibir en moneda extranjera
Alpor
31 concepto
de diciembre
2014deybienes
2013, inmuebles
correspondea entidades
a otras cuentas
por recibir
enelmoneda
extranjera
de lade
venta
del exterior,
según
siguiente
detalle: por
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, corresponde a otras cuentas por recibir en moneda extranjera
concepto
de la venta
de bienes
inmuebles
a entidades
del exterior,
según el
siguiente
detalle:
por concepto
de la venta
de bienes
inmuebles
a entidades
del exterior,
según
el siguiente
detalle:
2014
2013
Terrenos y campo de golf (a)
Terrenos (b)
Terrenos y campo de golf (a)
Terrenos (b)
5,399,964,066
(1,022,722,393)
74,421,014,212
(14,553,611,169)
Saldo neto de provisiones
2013
Saldos neto de provisiones
Banco Intercontinental, S. A.
Saldos de operaciones y otros cargos
Recuperaciones
Total operaciones de crédito neto de
provisiones
Aportes en moneda nacional en instituciones internacionales
Corresponde
aportes
efectuados
en
nacional anacional
instituciones
y organismos internacionales,
Aportes
ena moneda
nacional
enmoneda
instituciones
Corresponde
a aportes
efectuados
en moneda internacionales
a instituciones y organismos
equivalentes
a la moneda
que manejen
instituciones,
losnacional
cualesesas
serán
reembolsados
al valor
equivalente
internacionales,
a laesas
moneda
que manejen
serán
Corresponde
a equivalentes
aportes efectuados
en moneda
ainstituciones,
institucioneslosy cuales
organismos
reembolsados
al valor
dominicanos.
Un resumen
los aportes
al sigue:
31 de
eninternacionales,
pesos dominicanos.
Un equivalente
resumen
de en
los pesos
aportesque
al 31
de diciembre
de 2014 de
y 2013,
como
equivalentes
a la
moneda
manejen
esas instituciones,
loses cuales
serán
RD$
Saldos antes de provisiones
Provisiones por deterioro de activos
riesgosos
RD$2,031,668,900
diciembre de 2014 y 2013, es como sigue:
reembolsados al valor equivalente en pesos dominicanos. Un resumen de los aportes al 31 de
diciembre de 2014 y 2013, es como sigue:
2014
2013
9.
Créditos otorgados a entidades financieras con
problemas de liquidez:
Banco Mercantil, S. A.
Saldos de operaciones y otros cargos
Recuperaciones
2013
RD$
(b) Fondo de Consolidación Bancaria
La Ley No. 92-04 que crea el Programa Excepcional de Prevención al Riesgo para las Entidades
de Intermediación Financiera, del 4 de febrero de 2004, autoriza al Banco Central a la creación del
Fondo de Consolidación Bancaria con los siguientes propósitos: a) la capitalización bancaria y/o
reestructuración de activos; b) la compensación de activos; o en última instancia, c) la garantía de
depósitos.
Aportes en divisas en instituciones internacionales
Durante los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013, estos instrumentos generaron ingresos
por intereses por RD$18,576,612,655 y RD$19,293,542,376, respectivamente, y se presentan en el renglón
de Rendimientos de instrumentos de recapitalización del Banco Central en los estados de resultados que
se acompañan. Los intereses pendientes de cobro al 31 de diciembre de 2014 y 2013 por este concepto
ascienden a RD$11,207,001,104 y RD$7,161,358,950, y se incluyen en el renglón de las Otras cuentas
del activo en los balances generales que se acompañan (ver nota 18).
Durante el año 2014, se recibieron recursos por la suma de RD$14,649 millones distribuidos de la siguiente
forma: RD$4,686 millones se aplicaron a los intereses devengados en el 2013, RD$9,963 millones por la
totalidad de los cupones con vencimiento en ese año. Para el 2013 fueron recibidos RD$17,692 millones
distribuidos de la siguiente forma: RD$4,774 millones se aplicaron a los intereses devengados en el 2012,
RD$12,882 millones, por la totalidad de los cupones con vencimiento en ese año y RD$36 millones por
transferencia directa para la recapitalización.
financiera y otras fuentes establecidas en la citada Ley. El uso de estos fondos es exclusivo para el
el Artículo 63 de la Ley antes mencionada.
(b) Fondo
de de
Consolidación
Bancaria en
proceso
disolución establecido
Mediante la Ley No. 92-04 que crea el Programa Excepcional de Prevención al Riesgo para las
Entidades de Intermediación Financiera, del 4 de febrero de 2004, autoriza al Banco Central la
creación del Fondo de Consolidación Bancaria con los siguientes propósitos: a) la
(Pase a la página siguiente)
recibida de
de esas
esas entidades,
entidades, así
así como
como los
los montos
montos adicionales
adicionales incurridos
incurridos por
por el
el Banco
Banco Central
Central
recibida
para poner
poner dichos
dichos activos
activos en
en condiciones
condiciones de
de venta.
venta. Estos
Estos activos
activos fueron
fueron recibidos
recibidos a
a un
un valor
valor de
para
de
descuento, el
el cual
cual se
se presenta
presenta como
como parte
parte de
de la
la cuenta
cuenta de
de provisión
provisión y
y descuento.
descuento.
descuento,
(Viene de la página anterior)
13.
Inversión en títulos de crédito
El saldo al 31 de diciembre de 2014 y 2013 de RD$735,000,000 corresponde a certificados financieros en
el Banco Nacional de Fomento de la Vivienda y la Producción (BNV) a una tasa de interés anual de un
10.6% y 12% respectivamente, y fue renovado en 2014 con vencimiento en junio de 2016. De acuerdo
con lo establecido en la Ley de mercado de valores No. 19-00 del 8 de mayo de 2000, y la Segunda
Resolución de la Junta Monetaria del 14 de noviembre de 2002 el rendimiento de esta inversión será para
usufructo de la Superintendencia de Valores, por lo que el Banco no reconoce ingresos o gastos por este
concepto.
14.
Participación en capital
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, corresponde a participaciones en bancos del Estado Dominicano y
otras entidades, registradas al costo de adquisición. Un resumen es como sigue:
2014
100,900
2013
RD$ 30,482,056
17,016,000
100,900
RD$ 48,391,811
RD$ 47,598,956
ARS Plan Salud Banco Central, Inc.
Banco Agrícola de la República Dominicana
Otras
RD$ 31,274,911
Banco Central de la República Dominicana
17,016,000
Notas a los estados financieros
31 de diciembre de 2014
15.
Propiedad,15.
mobiliario
y equipos,
neto.y equipos, neto.
Propiedad,
mobiliario
El movimiento contable
de la propiedad,
y equipos;
depreciación
y amortización
acumulada,
El movimiento
contable demobiliario
la propiedad,
mobiliarioyyla
equipos;
y la depreciación
y amortización
31 de diciembre
2014 y 2013, es como sigue:
al 31 de diciembreacumulada,
de 2014 yal 2013,
es comodesigue:
Edificaciones
RD$
Mobiliario y
Equipos
RD$
2014
Bibliotecas y
Obras de
Arte
RD$
Valor bruto al 1 de enero de 2014 18,265,444
Adiciones
Retiros
Transferencias
Otros
-
852,870,960
12,385,329
-
1,108,758,367
(13,651,960)
38,738,243
-
30,790,321
514,934
-
570,187,360
14,792,329
-
57,452,991
44,763,593
(66,430,835)
2,166,380
2,638,325,443
44,763,593
(13,651,960)
2,166,380
Balance al 31 de diciembre de
2014
1,133,844,650
31,305,255
584,979,689
37,952,129
2,671,603,456
-
419,886,219
57,843,160
-
-
1,783,710,688
170,332,590
(13,403,211)
-
477,729,379
-
1,940,640,067
107,250,310
37,952,129
730,963,389
Terrenos
RD$
Programas de
Computadora
RD$
Diversos y
Construcciones
en Proceso (a)
RD$
865,256,289
-
415,351,834
39,959,389
-
Balance al 31 de diciembre de
2014
-
455,311,223
1,007,599,465
Propiedad, mobiliario y equipo,
netos al 31 de diciembre de
2014
18,265,444
409,945,066
126,245,185
31,305,255
Edificaciones
RD$
Mobiliario y
Equipos
RD$
2013
Bibliotecas y
Obras de
Arte
RD$
Programas de
Computadora
RD$
866,372,563
(16,283,699)
2,782,096
-
1,080,530,769
(10,895,302)
39,122,900
-
30,629,869
160,452
-
520,371,807
49,815,553
-
116,172,778
33,266,255
(91,881,001)
(105,041)
2,632,343,230
33,266,255
(27,179,001)
(105,041)
Terrenos
RD$
Valor bruto al 1 de enero de 2013 18,265,444
Adiciones
Retiros
Transferencias
Otros
Balance al 31 de diciembre de
2013
Acciones:
Acciones:
Haina
Haina Investment
Investment Company (i)
Zona
Zona Franca
Franca San Isidro (ii)
Otras
Otras acciones
acciones
18,265,444
852,870,960
1,108,758,367
30,790,321
570,187,360
57,452,991
2,638,325,443
-
380,952,111
39,887,106
(5,487,383)
876,231,271
83,033,815
(10,792,451)
-
349,101,720
70,784,499
-
-
1,606,285,102
193,705,420
(16,279,834)
Balance al 31 de diciembre de
2013
-
415,351,834
948,472,635
-
419,886,219
-
1,783,710,688
Propiedad, mobiliario y equipo,
netos al 31 de diciembre de
2013
18,265,444
437,519,126
160,285,732
30,790,321
150,301,141
57,452,991
854,614,755
(e)
Banco
Central
de
Dominicana
depreciados
aproximadamente RD$1,180,000,000
y RD$1,036,000,000, respectivamente.
Banco
Central
de la
laporRepública
República
Dominicana
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Banco Central mantiene en uso activos totalmente depreciados por
16.
El
saldo
dede
cuentas
por por
recibir
del Gobierno
Dominicano
se reducesecon
cargo con
a la cargo
cuenta
de Instrumentos
El
cuentas
recibir
reduce
El saldo
saldo de
cuentas por
recibir del
del Gobierno
Gobierno Dominicano
Dominicano se
reduce con
cargo aa lala cuenta
cuenta de
de
Instrumentos
de
del
Banco
(nota
12),
en
la
medida
que
del
de
Recapitalización
del Banco Central
(nota
12),Central
en la medida
que
delen
Ministerio
de Estado
Instrumentos
de Recapitalización
Recapitalización
del
Banco
Central
(notaen
12),
ense
larecibe
medida
en
quese
serecibe
recibe
del
Ministerio
de
Estado
de
Hacienda
los
instrumentos
financieros
establecidos
en
la
Ley
No.
167-07.
Ministerio
de Hacienda
los establecidos
instrumentos
establecidos
Ley No. de
167-07.
de
Hacienda de
losEstado
instrumentos
financieros
enfinancieros
la Ley No. 167-07.
Al 31en
de la
diciembre
2014
Al 31
diciembre de
yy 2013
bonos
aaRD$132,362,207,162
31 de
de
de 2014
2014
2013los
los
bonosrecibidos
recibidosascienden
ascienden
RD$132,362,207,162(nota
(nota12).
12).
yAl2013
losdiciembre
bonos recibidos
ascienden
a RD$132,362,207,162
(nota 12).
Hasta
tanto
no
se
reciban
los
Bonos
Hastatanto
tantono
nose
sereciban
recibanlos
losBonos
Bonos de
deRecapitalización,
Recapitalización,el
elsaldo
saldoaaacargo
cargodel
delGobierno
Gobierno
Dominicano
Hasta
de
Recapitalización,
el
saldo
GobiernoDominicano
Dominicano
representa
una
cuenta
por cobrar
que no
devenga
intereses
ni
una fecha
específica
de
representa
una
cuenta
cobrar
devenga
intereses
nitiene
tiene
específica
decobro.
cobro.
representa
una
cuenta
porpor
cobrar
queque
no no
devenga
intereses
ni tiene
una una
fechafecha
específica
de cobro.
Elmovimiento
movimientodedelas
lascuentas
cuentas
por
recibir
Gobierno
Dominicano
al 31
diciembre
2014
y
El
por
recibir
deldel
Gobierno
Dominicano
al 31
de de
diciembre
de de
2014
y 2013,
2013,
es como
2013,
como sigue:
sigue:
es
comoessigue:
El movimiento de las cuentas por recibir del Gobierno Dominicano al 31 de diciembre de 2014 y
Saldo
Saldo al
al final
final del
del año
año
RD$264,703,806,162
RD$264,703,806,162
2013
2013
RD$259,868,085,692
RD$259,868,085,692
23,678,927,560
23,678,927,560
(49,621,322,857)
(49,621,322,857)
RD$233,925,690,395
RD$233,925,690,395
17.
17.
17.
Activos
proceso
de
Activos
en
proceso
de realización
realización
Activos
enen
proceso
de realización
Un
resumen
de
los
activos
proceso
realización
se
aacontinuación:
Un
los
activos
enen
proceso
de de
realización
se presenta
a continuación:
Unresumen
resumende
de
los
activos
en
proceso
de
realización
sepresenta
presenta
continuación:
2014
2014
Muebles
RD$
Muebles ee inmuebles
inmuebles (a)
(a)
RD$ 5,396,888,400
5,396,888,400
Provisión
Provisión por
por deterioro
deterioro yy descuento
descuento para
para bienes
bienes
inmuebles
(708,471,247)
inmuebles
(708,471,247)
Muebles
Muebles ee inmuebles,
inmuebles, neto
neto de
de descuento
descuento yy
provisión
por
4,688,417,153
provisión
por deterioro
deterioro
4,688,417,153
Banco
Central
de la República Dominicana
Cartera
de préstamos
(b)
Cartera
préstamos
(b)
NotasProvisión
a los de
estados
financieros
Provisión por
por deterioro
deterioro yy descuento
descuento para
para
31 de cartera
diciembre
de
2014
de
préstamos
cartera de préstamos
Cartera
Cartera de
de préstamos,
préstamos, neto
neto de
de descuento
descuento yy
provisión
provisión por
por deterioro
deterioro
Acciones (c)
Deudores por venta de activos (d)
25
Deuda solidaria acto transaccional
25
Bancrédito (e)
Otras cuentas por cobrar
Otras provisiones por deterioro
2013
2013
RD$
RD$ 5,287,598,724
5,287,598,724
(647,038,181)
(647,038,181)
4,640,560,543
4,640,560,543
6,691,972,725
6,691,972,725
7,017,651,085
7,017,651,085
(5,367,372,472)
(5,367,372,472)
(5,440,989,362)
(5,440,989,362)
2014
1,324,600,253
1,324,600,253
7,588,806,457
191,997,675
2013
1,576,661,723
1,576,661,723
7,171,838,187
193,175,223
2,720,734,218
(2,539,787)
3,097,916,059
380,495,139
(2,452,164)
RD$16,512,015,969
RD$6,691,972,725
RD$7,017,651,085
2014
2013
RD$ 3,948,797,055
3,413,939,119
226,070,283
RD$ 3,948,797,055
2,996,970,849
226,070,283
RD$ 7,588,806,457
RD$ 7,171,838,187
Corresponde al valor de recepción de este activo, el cual fue determinado con base en un
promedio simple de dos valoraciones realizadas por expertos externos: una realizada utilizando
el método de valoración de flujos de efectivo de caja libre proyectados desde el año 2008 hasta
el 2018, descontados a una de tasa 26
ajustada por un índice de riesgo, y la otra fue realizada
26
utilizando el método de múltiplos.
Durante el año terminado el 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Banco reconoció ingresos
por dividendos de estas acciones por aproximadamente RD$569 millones y RD$373 millones,
respectivamente, de los cuales se encuentran pendientes de recibir a esas fechas RD$117 millones
y RD$114 millones.
Estas cuentas por recibir generan intereses anuales que oscilan entre tasas de 6.73% y 7.84%,
tanto para el 2014, como el 2013. Durante los años 2014 y 2013, los intereses ganados ascienden
a RD$15,785,418 y RD$24,860,000, respectivamente, y se incluyen en el renglón de Ingresos por
realización y recuperación de activos en los estados de resultados que se acompañan.
Corresponde a deuda solidaria con garantía tangible, recuperable en nueve (9) cuotas
Este préstamo está garantizado con certificados de acciones de las compañías Omnimedia Corp., y
Ellis Portfolio, S. A., una cuenta de gestión de inversión y valores, administrada por el CIBC Bank
and Trust Company (Cayman) Limited, así como también los valores a recuperar de la liquidación
de Bancrédito Panamá, S. A. y Bancredit Cayman Limited.
Durante los años 2014 y 2013, el Banco recibió abonos ordinarios y extraordinarios de capital a
esta deuda por RD$377,181,841 y RD$188,366,654, respectivamente.
Banco Central de la República Dominicana
La
Ley No. 167-07
para la Recapitalización
del Banco Central de la República Dominicana establece los
Cuentas
Cuentas por
por recibir
recibir del
del Gobierno
GobiernoDominicano
Dominicano
mecanismos legales y financieros a través de los cuales se alcanzará la recapitalización total del Banco.
La
No.
para la
del
Central de
Dominicana
La Ley
Ley
No. 167-07
167-07
la Recapitalización
Recapitalización
del Banco
Banco
de la
la República
República
Dominicana
Esta
ley indica
que las para
pérdidas
acumuladas
del aBanco
alde
31 deCentral
diciembre
de
2005
serán
cubiertas
por
establece
los
legales
yyfinancieros
través
cuales
se alcanzará
la
recapitalización
establece
los mecanismos
mecanismos
legales
financieros
través
delos
los
cuales
alcanzará
lareconocido
recapitalización
el
Estado
Dominicano
y que
cualquier
déficit
quea acumuladas
se
genere
a partir
deseese
año
será
como
total
del
Banco.
Esta
ley
indica
que
las
pérdidas
del
Banco
al
31
de
diciembre
total del Banco. Esta ley indica que las pérdidas acumuladas del Banco al 31 de diciembrede
de2005
2005
serán
cubiertas
por
el
cualquier
déficit
que
se
aapartir
deuda
cual
se Dominicano
requiere
que yuna
vez
dictaminados
financieros
anuales
del
serán pública,
cubiertaspara
porlo
el Estado
Estado
Dominicano
y que
que
cualquier
déficitlos
queestados
segenere
genere
partirde
deese
eseaño
año
será
deuda
para
que
vez
los
estados
Banco
Central, secomo
debe notificar
del déficit
al lo
Ministerio
de Estado
deuna
Hacienda,
a través de la
Dirección
será reconocido
reconocido
como
deuda pública,
pública,
para
locual
cualse
serequiere
requiere
que
una
vezdictaminados
dictaminados
los
estados
financieros
anuales
del
se
debe
notificar
al
Estado
de
financieros
anuales
del Banco
Banco
Central,
se de
debe
notificar
del déficit
déficitconsecuentemente,
al Ministerio
Ministerio de
delas
Estado
de
General
de Crédito
Publico,
a más Central,
tardar
el 15
mayo
del año del
siguiente;
pérdidas
Hacienda,
través
de
Dirección
General
de
Publico,
elel15
de
del
año
Hacienda, aa
través
dealla
la31
Dirección
General
de Crédito
Crédito
Publico,aamás
mástardar
tardar
15
demayo
mayo
del
año
acumuladas
del
Banco
de
diciembre
de
2005
por
RD$202,140,583,810
más
las
pérdidas
que
se
han
siguiente;
siguiente; consecuentemente,
consecuentemente, las
las pérdidas
pérdidas acumuladas
acumuladas del
del Banco
Bancoal
al31
31de
dediciembre
diciembrede
de2005
2005por
por
generado
a partir del año 2006
hasta el 31que
de diciembre
de 2013 han sidodel
registradas
como una
cuenta
RD$202,140,583,810
RD$202,140,583,810 más
más las
las pérdidas
pérdidas que se
se han
han generado
generado aa partir
partir delaño
año2006
2006hasta
hastaelel31
31de
de
diciembre
de
2013
sido
por
cobrar al
diciembre
deGobierno
2013 han
hanDominicano.
sido registradas
registradascomo
comouna
unacuenta
cuentapor
porcobrar
cobraral
alGobierno
GobiernoDominicano.
Dominicano.
2014
2014
Saldo
RD$233,925,690,395
Saldo al
al inicio
inicio del
del año
año
RD$233,925,690,395
Déficit
Déficit neto
neto del
del Banco
Banco Central
Central de
de los
los años
años
terminados
30,778,115,767
terminados al
al 31
31 de
de diciembre
diciembre de
de 2013
2013 yy2012
2012
30,778,115,767
Bonos
-Bonos de
de Recapitalización
Recapitalización recibidos
recibidos (nota
(nota 12)
12)
949,884,767
26,539,117
30,000,600
126,934,584
anuales de capital, iguales y consecutivas de RD$162,000,000, y una cuota final por el
remanente del capital no amortizado, conjuntamente con los intereses, el 30 de diciembre
de 2022. Devenga una tasa de interés LIBOR de 12 meses más dos (2) puntos porcentuales.
16.
838,811,575
17,384,006
29,391,537
126,384,582
(d) Corresponde a cuentas por recibir de terceros, en moneda nacional y extranjera, por la
venta de activos que habían sido recibidos en dación en pago de las instituciones financieras
con problemas de liquidez. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 incluye US$3,968,057 y
US$3,591,938; respectivamente.
(a) Al 31 de
de 2014, corresponde
a la implementación
proyectos portal
(a) Al 31 de diciembre
dediciembre
2014, corresponde
a la implementación
de de
loslosproyectos
portalautoridad
autoridad
monetaria y financiera, gestión de riesgos, modernización de los sistemas de seguridad y
monetaria y financiera,
gestión
riesgos,
modernización
de los sistemas
seguridadaylosactualización
actualización
de ladecentral
telefónica.
Al 31 de diciembre
de 2013,de
corresponde
proyectos
modelo de
subastas
de títulos
de valores,
portal autoridad
monetaria
y financiera,
de la central telefónica.
Al 31
de diciembre
de 2013,
corresponde
a los proyectos
modelo
de subastas
reconstrucción centro de datos vieja sede y readecuación energética.
de títulos de valores, portal autoridad monetaria y financiera, reconstrucción centro de datos vieja
Al 31 de diciembre
de 2014 y 2013, el Banco Central mantiene en uso activos totalmente
sede y readecuación
energética.
24
Notas
a
financieros
RD$1,180,000,000
Notasaproximadamente
a los
los estados
estados
financieros y RD$1,036,000,000, respectivamente.
31
diciembre
de
31 de
de Cuentas
diciembre
de 2014
2014
16.
por recibir
del Gobierno Dominicano
2013
2013
RD$4,879,982,228
RD$4,879,982,228
1,004,309,789
1,004,309,789
(ii) Corresponde al valor de recepción de este activo, que fue determinado en base a un promedio
de cuatro tasaciones de las naves y terrenos de esta compañía, realizadas por expertos externos.
A este resultado se le añadió el valor en libros de los activos restantes del Banco, menos el
total de sus pasivos.
Total
RD$
Depreciación acumulada al 1 de
enero de 2013
Gasto del período
Retiros
2014
2014
RD$4,691,645,983
RD$4,691,645,983
988,355,042
988,355,042
(c)c)
recibidasenendación
dación
pago
deinstituciones
las instituciones
financieras
con problemas
de
c) Acciones
Acciones recibidas
recibidas
Acciones
de de
pago
de las
financieras
con problemas
de
liquidez. A
A
liquidez.
liquidez.
A continuación
continuaciónun
unresumen:
resumen:
(i)
18,265,444
Diversos y
Construcciones
en Proceso (a)
RD$
Banco Intercontinental,
Intercontinental, S.
S. A.
A.
Banco
Banco Mercantil,
Mercantil, S.
S. A.
A.
Banco
Grupo
Financiero
Nacional
Banco Nacional
Nacional
Grupo Financiero Nacional -- Banco
de Crédito,
Crédito, S. A.
de
Carteras de
de préstamos renegociadas
Carteras
Programa liquidación
liquidación entidades financieras
Programa
Otros
Otros
Total
RD$
Depreciación acumulada al 1 de
enero de 2014
Gasto del período
Retiros
948,472,635
72,530,041
(13,403,211)
(b) Este monto está compuesto por la cartera de préstamos recibida de las entidades financieras con
b) problemas
Este monto
monto
está
compuesto
por
la cartera
cartera
dedepréstamos
préstamos
recibida
de las
las por
entidades
financieras
b)
Este
compuesto
la
recibida
de
entidades
financieras
deestá
liquidez,
como por
dación
en pagode
las facilidades
otorgadas
el Banco
Central.
con problemas
problemas de
de liquidez,
liquidez, como
como dación
dación en
en pago de
de las
las facilidades
facilidades otorgadas
otorgadas por
por el
el Banco
Banco
con
Incluye
US$95,987,083
y US$104,704,994
para pago
el 2014para
y 2013,
respectivamente.
Un resumen
de
Central.
Incluye
US$95,987,083
y
US$104,704,994
el
2014
y
2013,
respectivamente.
Central. Incluye US$95,987,083 y US$104,704,994 para el 2014 y 2013, respectivamente. Un
Un
resumen
de la
la
cartera
por entidad
entidad
financiera
y su
su correspondiente
correspondiente
provisión
al 31
31
de
diciembre
la
cartera de
por
entidad
financiera
y sufinanciera
correspondiente
provisión al 31 de
diciembre
de de
2014
y 2013,
resumen
cartera
por
y
provisión
al
diciembre
de 2014
2014 yy 2013,
2013, es
es como
como sigue:
sigue:
de
es
como
sigue:
RD$17,058,194,710
a) Corresponde
losactivos
activos
recibidos
en dación
en de
pago
de las instituciones
financieras
con
(a)
Corresponde aalos
recibidos
en dación
en pago
las instituciones
financieras
con problemas
problemas
liquidez
y de los
cartera
créditos
proceso derecibida
recuperación
de liquidez de
y de
los deudores
de deudores
la cartera de
de la
créditos
ende
proceso
de en
recuperación
de esas
recibida de esas entidades, así como los montos adicionales incurridos por el Banco Central
entidades, así como los montos adicionales incurridos por el Banco Central para poner dichos activos
para poner dichos activos en condiciones de venta. Estos activos fueron recibidos a un valor de
en condiciones
de venta.
Estos como
activosparte
fueron
unprovisión
valor de descuento,
el cual se presenta
descuento,
el cual
se presenta
de recibidos
la cuentaade
y descuento.
como parte de la cuenta de provisión y descuento.
b) Este monto está compuesto por la cartera de préstamos recibida de las entidades financieras
con problemas de liquidez, como dación en pago de las facilidades otorgadas por el Banco
Central. Incluye US$95,987,083 y US$104,704,994 para el 2014 y 2013, respectivamente. Un
resumen de la cartera por entidad financiera y su correspondiente provisión al 31 de diciembre
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, los intereses generados por esta deuda ascienden a RD$88,580,864
Notas a los
estados financieros
y RD$98,545,139,
respectivamente, y se incluyen en el renglón de Ingresos por realización y
31 de diciembre
de de
2014
recuperación
activos en el estado de resultados.
18.
18.
Otras cuentas
del
activo
Otras
cuentas
del
activo
Un
sepresenta
presentaa acontinuación:
continuación:
Un resumen
resumen se
Plan de préstamos al personal (a)
Intereses por cobrar sobre operaciones de
crédito e inversión:
Sobre instrumentos de recapitalización del
Banco Central (nota 12)
Títulos con Pacto de Recompra
Sobre plan de préstamos al personal
Avances y anticipos
Otros valores en reclamación
Menos provisión por deterioro
Estado Dominicano – Acuerdo especial
de arrendamiento de derechos mineros (b)
Avance al Fondo de Contingencia
Bonos con descuento Banco de Reservas de la
República Dominicana
Bonos con descuento Rosario Dominicana –
Estado Dominicano
Convenios de créditos recíprocos
Acuñación e impresión de especies monetarias
pendientes de amortización
Valores y efectos en poder del Museo
Numismático y Filatélico
Seguros
Otros activos
2014
RD$ 4,876,789,630
2013
RD$ 4,297,599,082
11,416,719,289
144,623
14,780,610
11,431,644,522
737,046,965
498,037,497
7,379,447,135
14,223,538
7,393,670,673
716,892,934
188,774,716
17,543,518,614
(425,981,332)
17,117,537,282
12,596,937,405
(401,523,634)
12,195,413,771
3,084,306,631
1,077,589,468
2,977,480,366
1,030,186,539
36,120,897
34,869,834
534,011,313
5,784
515,515,605
19,107
502,925,401
578,729,005
112,285,018
41,267,946
237,497,768
5,626,010,226
RD$22,743,547,508
102,347,611
41,790,447
59,277,387
5,340,215,901
RD$17,535,629,672
(a)
(a) Corresponde
Corresponde aa financiamientos
financiamientos realizados
realizadosalal personal
personal activo
activo yy pasivo
pasivo del
del Banco
Banco Central
Central
conforme a las previsiones que dicta el Reglamento Interno de Administración de Recursos
conforme
a
las
previsiones
que
dicta
el
Reglamento
Interno
de
Administración
de plazo
Recursos
Humanos, los cuales son otorgados a largo plazo con garantía hipotecaria y a corto
sin
esta
última.los
Al cuales
31 de diciembre
de 2014
y 2013,
estos
generaron
intereses
Humanos,
son otorgados
a largo
plazo
confinanciamientos
garantía hipotecaria
y a corto
plazopor
sin
aproximadamente RD$126,999,000 y RD$139,374,000, respectivamente, y se incluyen en el
esta última. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, estos financiamientos generaron intereses por
renglón de intereses en moneda nacional en los estados de resultados que se acompañan.
aproximadamente RD$126,999,000 y RD$139,374,000, respectivamente, y se incluyen en el
(b) Esta partida se compone de las cuentas por cobrar e inversiones originadas en operaciones del
renglónCentral
de Rendimientos
moneda nacional
losfueron
estados
de resultados
que se Dominicano
acompañan.
Banco
con RosarioenDominicana,
S. A., en
que
transferidas
al Estado
según acuerdo intergubernamental de pago, renuncia de concesiones y pago de deuda, de fecha
(b)22
Esta
de las
cuentas
por cobrar eelinversiones
originadas
en operaciones
del
departida
marzo se
de compone
2002, entre
el Estado
Dominicano,
Banco Central
y la Rosario
Dominicana,
S.
A.; donde
esta
última
cedeDominicana,
a favor del Estado
Dominicano
sus bienes muebles
y
Banco
Central
con
Rosario
S. A., que
fueron transferidas
al Estadoe inmuebles
Dominicano
derechos de explotación de las concesiones de Pueblo Viejo y Pueblo Viejo II.
según acuerdo intergubernamental de pago, renuncia de concesiones y pago de deuda, de
28
fecha 22 de marzo de 2002, entre el Estado Dominicano, el Banco Central y la Rosario
Dominicana, S. A.; donde esta última cede a favor del Estado Dominicano sus bienes muebles
e inmuebles y derechos de explotación de las concesiones de Pueblo Viejo y Pueblo Viejo II.
El acuerdo antes mencionado fue modificado mediante enmienda firmada entre el Estado
Dominicano, el Banco Central, la Rosario Dominicana, S. A. y Pueblo Viejo Dominicana
Corporation (PVDC) (subsidiaria de Barrick Gold Corporation y Goldcorp, Inc.), en fecha 10
de junio de 2009, que dispone, entre otros aspectos, lo siguiente:
•
Como contraprestación de la cesión de todos sus derechos y obligaciones bajo el Acuerdo
Especial de Arrendamiento de Derechos Mineros, el Estado Dominicano se comprometió a pagar
al Banco Central la deuda y el capital invertido por esta institución en la Rosario Dominicana, S.
A., por US$81,719,299, hasta que la deuda antes mencionada sea saldada, de la manera siguiente:
-
Durante el tiempo que PVDC pague solamente el Retorno Neto de Fundición (RNF),
correspondiente al 3.2% de las ventas, que es el pago que recibe el Estado como dueño de la
(Pase a la página siguiente)
(d)
Durante el tiempo que PVDC pague solamente el Retorno Neto de Fundición (RNF),
(Viene de la página anterior)
-
-
correspondiente al 3.2% de las ventas, que es el pago que recibe el Estado como dueño
mina,
el el
Gobierno
transferirá
al Banco
Central
un 15%un
del15%
totaldel
deltotal
impuesto
RNF que RNF
deba
de la
mina,
Gobierno
transferirá
al Banco
Central
del impuesto
que ser
deba
ser por
pagado
PVDC en
almanos
Estado,
manos General
de la Dirección
General
de
pagado
PVDCpor
al Estado,
de laenDirección
de Impuestos
Internos.
Impuestos Internos.
A partir del año en que PVDC realice el primer pago anual por concepto de impuesto sobre
A partir del año en que PVDC realice el primer pago anual por concepto de impuesto
la renta
al Estado,
30% del
total
los impuestos
pagados por
PVDC,por
serán
transferidos
sobre
la renta
al Estado,
30%
deldetotal
de los impuestos
pagados
PVDC,
serán
transferidos
Banco Central.
al Banco al
Central.
de septiembre
de el
2013
el Estado
Dominicano,
BancoRosario
Central,
Rosario Dominicana
El El
4 de4 septiembre
de 2013
Estado
Dominicano,
Banco Central,
Dominicana
y Pueblo Viejoy
Pueblo Viejo Dominicana Corporation (PVDC) firmaron la segunda enmienda al Acuerdo de
Dominicana
Corporation
(PVDC) firmaron
la La
segunda
enmienda
al Acuerdo
de Arrendamiento
de Derechos
Arrendamiento
de Derechos
Mineros.
segunda
enmienda
no modifica
las condiciones
para
el pago
la deuda
por no
parte
del Gobierno
a Banco
los
términos
Mineros.
La de
segunda
enmienda
modifica
las condiciones
para Central.
el pago deTodos
la deuda
pordemás
parte del
Gobiernoy
condiciones contenidas en el acuerdo permanecen vigentes.
a Banco Central. Todos los demás términos y condiciones contenidas en el acuerdo permanecen vigentes.
19.
19.
Emisión monetaria
Un resumen se presenta a continuación:
Emisión monetaria
2014
Otros pasivos externos
Corresponden a los aportes y sus suscripciones en pagaré, cuentas regulares de depósitos de fondos e
Corresponden a los aportes y sus suscripciones en pagaré, cuentas regulares de depósitos de
intereses
por epagar
y otros
pasivos
Organismos
Internacionales
Monetarios. Al no
31 Monetarios.
de diciembre
fondos
intereses
por
pagar con
y otros
pasivos con
Organismosno
Internacionales
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, incluyen US$30,671,276 y US$30,118,482,
de 2014
y 2013, incluyen US$30,671,276 y US$30,118,482, respectivamente.
respectivamente.
21.21. Valores
emitidos
Valores
emitidos
Un resumen
se presenta
a continuación:
Un resumen
se presenta
a continuación:
Operaciones de Mercado Abierto:
Certificados de participación (a)
Certificados de inversión en moneda nacional
Certificados de inversión y letras (neto) (b):
Valor nominal
Descuento
2013
RD$104,633,050,553
61,153,936
RD$ 93,672,811,511
65,592,428
79,342,173,038
74,266,773,371
RD$184,036,377,527
RD$168,005,177,310
(a) La Ley Monetaria y Financiera establece que la emisión y retiro de billetes y monedas
(a) La Ley Monetaria y Financiera establece que la emisión y retiro de billetes y monedas representativas
Notas a los
cantidad
estados
de billetes
financieros
y monedas en circulación.
31 de diciembre de 2014
2014
2013
RD$ 9,307,704,176
14,018,603,980
RD$13,357,144,476
14,433,545,201
13,373,646,732
13,769,497,654
116,492
36,700,071,380
119,940
41,560,307,271
432,992,798
40,405,757
473,398,555
776,621,567
45,507,332
822,128,899
14,522,994,215
14,019,984,165
310,082,470
14,833,076,685
277,720,165
14,297,704,330
452,388,126
469,623,525
1,118,958,598
1,084,297,547
30,150,629
19,434,810
8,788,385
8,483,996
39,076,164
1,196,399
34,147,390
35,496,736
1,196,399
47,482,796
161,667,159
1,393,984,724
RD$53,852,919,470
113,866,084
1,310,258,368
RD$58,460,022,393
Préstamos por Cuenta de Otras Instituciones:
Banco Interamericano de Desarrollo (BID)
Préstamo BID 826/SF-DR FUNDAPEC (d)
Otros pasivos externos (e)
Banco Interamericano de Desarrollo Aportes
Fondo Suizo de Cooperación Técnica y
Pequeños Proyectos IDB-CEE
Agencia Multilateral de Garantía de
Inversiones (MIGA)
Banco Internacional de Reconstrucción y
Fomento (BIRF)
Asociación Internacional de Fomento (AIF)
Intereses por pagar
Depósitos a la Vista con Organismos
Bilaterales
1,338,447,714
2,831,309,217
288,372,746,567
(13,059,838,947)
289,070,041,841
(16,482,601,862)
275,312,907,620
272,587,439,979
49,865,880,000
(1,562,424,884)
16,014,180,000
(475,910,169)
Bono dotal de ahorro familiar
48,303,455,116
82,144
15,538,269,831
82,144
Totales valores emitidos
RD$326,742,548,694
RD$292,295,548,885
con vencimiento variable.
Financiamientos y otros pasivos externos
Emisión de títulos en moneda extranjera
Renegociación 1994 - Citibank - Bonos con
Descuento (c)
Participación en colateral Bonos con Descuento
(incluyen US$7,014,917 y US$6,039,081 en
2014 y 2013, respectivamente)
RD$
(a) Certificados colocados en ventanilla directa a una tasa de interés anual de 12% en el 2014 y
Los financiamientos y otros pasivos externos están compuestos por financiamientos a mediano y largo
Los financiamientos y otros pasivos externos están compuestos por financiamientos a mediano y largo
plazo,
dede
organismos
internacionales,
emisión
de títulos
en moneda
extranjera,
acuerdos
de créditos
plazo,cuentas
cuentas
organismos
internacionales,
emisión
de títulos
en moneda
extranjera,
acuerdos
de
29
créditos recíprocos,
entre
Un se
resumen
a continuación:
recíprocos,
entre otros.
Un otros.
resumen
presentaseapresenta
continuación:
Financiamientos y otros pasivos de mediano y
largo plazo
Banco Interamericano de Desarrollo (BID) (b)
Asociación Internacional de Fomento (AIF)
2013
1,338,447,714
1,787,656,100
(a) Certificados colocados en ventanilla directa a una tasa de interés anual de 12% en el 2014 y 2013,
Banco
Central
de la República
Dominicana
2013, con vencimiento
variable.
Financiamientos y otros pasivos externos
Pasivos con Fondo Monetario Internacional
(FMI) (a)
Cuenta No. 1:
Acuerdo Stand By (a.1)
Suscripciones pendientes de pago (a.2)
Cuenta No. 2:
Asignaciones DEG (a.3)
Otras obligaciones en DEG (equivalente a
US$2,635 y US$2,811)
RD$
Notas de renta fija (neto) (c):
Valor nominal
Descuento y prima, neto
representativas de la moneda nacional, es potestad exclusiva e indelegable del Banco Central,
Banco
Central
de
la
República
Dominicana
elde
cual
determinará
la cantidad
de billetes
en circulación.
la moneda
nacional,
es potestad
exclusivay emonedas
indelegable
del Banco Central, el cual determinará la
20.
(e)
2014
Billetes y monedas no subsidiarias emitidos (a)
Cheques de gerencia en circulación
Depósitos a la vista y para encaje legal en
moneda nacional
(e) Otros US$11,005,348,
pasivos externosrespectivamente.
Un resumen se presenta a continuación:
20.
Banco Interamericano de Desarrollo 826/SF-DR
Préstamo
por US$20,000,000
o adelante,
su equivalente
enen
otras
monedas,
cuyos
se
1% hasta
septiembre
de 1999 y 2% en lo
pagadero
cuotas
semestrales
con recursos
vencimiento
canalizaron hacia el sector educación a través de FUNDAPEC, registrado en varias monedas,
en febrero
La anual
deuda de
equivalente
dólares estadounidenses
diciembre
de 2014eny
a tasade
de2030.
interés
1% hasta en
septiembre
de 1999 y 2% al
en31
lo de
adelante,
pagadero
semestrales con vencimiento en febrero de 2030. La deuda equivalente en dólares
2013 cuotas
asciende
a US$10,234,261 y US$11,005,348, respectivamente.
estadounidenses al 31 de diciembre de 2014 y 2013 asciende a US$10,234,261 y
(b) Títulos colocados mediante subastas públicas competitivas (Con cupón y cero cupón), con
Títulos
colocados
mediante
subastas
públicas
competitivas
cupón), conefectiva
vencimientos
plazo
de colocación
desde
28 días
hasta
364 días, a(con
unacupón
tasa y
decero
rendimiento
entre
Notas(b)
a los
estados
financieros
7.16% y 9.54% durante el 2014 y entre 4.55% y 8.99% durante el 2013.
de hasta
7 de
años,2014
cuyas tasas de interés nominal oscilan entre 9% y 22% para el 2014 y entre 8% y
31 de diciembre
32
22% para el año 2013. (c) Títulos
colocados mediante
mediantesubastas
subastas
públicas
competitivas,
precios con
descuento,
a la par o
(c)
Títulos
colocados
públicas
(conadescuento
o con
prima), emitidos
a
Banco con
Central
de la República competitivas
Dominicana
prima, emitidos a plazos de un año y medio, dos (2), tres (3), cinco (5) y siete (7) años. Las
plazos
desde 1.5 años hasta 7 años. Las tasas de interés nominal para los años 2014 y 2013 oscilan
tasas de interés nominal durante el año 2014 oscilaron entre 9.599% y 13.8547% y para el 2013
Notas a los
financieros
entreestados
8% yentre
14.5%.
oscilaron
10.00% y 15.7498%.
31 de diciembre de 2014
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, los valores emitidos generaron gastos por intereses y amortización
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, los valores emitidos generaron gastos por intereses y amortización
(c)
Títulos colocados
mediante subastas
públicas
competitivas,
a precios
con descuento,
a la par
o
de descuento
descuento
por
RD$51,981
millones
y yRD$46,766
millones;
respectivamente,
y se
de
por aproximadamente
aproximadamente
RD$ 51,981
millones
RD$46,766
millones;
respectivamente,
y
con prima, emitidos a plazos de un año y medio, dos (2), tres (3), cinco (5) y siete (7) años. Las
se
incluyen
el renglón
dedurante
intereses
devengados
por instrumentos
deypolítica
monetaria
en
los
incluyen
el
renglón
de Intereses
devengados
poroscilaron
instrumentos
política
monetaria
loselestados
tasasen
deen
interés
nominal
el año
2014
entrede
9.599%
13.8547%
yen
para
2013
estados
de resultados
que se yacompañan.
Los intereses
pendientes
pago
31 de diciembre
oscilaron
entre
15.7498%.
de resultados
que
se10.00%
acompañan.
Los intereses
pendientes
de pago de
al 31
de al
diciembre
de 2014de
y 2014
2013
y 2013 por este concepto son de aproximadamente RD$15,459 millones y RD$13,515 millones. (Ver
por31este
concepto son
aproximadamente
RD$15,459
y RD$13,515
millones.y (Ver
nota 23).
Al
de diciembre
de de
2014
y 2013, los valores
emitidosmillones
generaron
gastos por intereses
amortización
nota
24).
22.
de descuento por aproximadamente RD$ 51,981 millones y RD$46,766 millones; respectivamente, y
se incluyen
en el renglón
de intereses
devengados por financiera
instrumentos de política monetaria en los
Otros
depósitos
de entidades
de intermediación
22.
estados
de resultados
que se acompañan.
Los intereses
pendientes de pago al 31 de diciembre de 2014
Otros
depósitos
de entidades
de intermediación
financiera
nota
Al
3124).
de diciembre de 2014 y 2013, un resumen es como sigue:
22.
y 2013
este concepto
de aproximadamente
RD$15,459
Al
31 depor
diciembre
de 2014son
y 2013,
un resumen es como
sigue: millones y RD$13,515 millones. (Ver
2014
Otros depósitos de entidades de intermediación financiera
2013
Depósitos
para encaje
legal
en moneda
Al 31 de diciembre
de 2014
y 2013,
un resumen es como sigue:
extranjera (a)
RD$52,699,697,817
2014
Depósitos remunerados en moneda nacional (b)
25,645,785,000
RD$52,068,222,385
2013
33,046,002,000
Depósitos para encaje legal en moneda
extranjera (a)
Depósitos remunerados en moneda nacional (b)
RD$52,068,222,385
33,046,002,000
RD$78,345,482,817
RD$52,699,697,817
25,645,785,000
RD$85,114,224,385
(a)
Correspondea las
a las
disponibilidades
que mantienen
las instituciones
de intermediación
(a) Corresponde
disponibilidades
que mantienen
las instituciones
de intermediación
financiera en
RD$78,345,482,817
RD$85,114,224,385
financiera en el Banco Central por el requerimiento
de encaje legal en moneda
extranjera.
el Banco Central por el requerimiento de encaje legal en moneda extranjera.
(a) Corresponde
Corresponde aa depósitos
las disponibilidades
mantienen las
instituciones
de intermediación
(b)
recibidos deque
las instituciones
financieras
utilizados
el Banco
(b) Corresponde
a el
depósitos
recibidos
de el
lasrequerimiento
instituciones
financieras
utilizados
por
el Bancopor
Central
como
financiera
en
Banco Central
de tasa
encaje
en moneda
Central
como
instrumento
de por
política
monetaria. La
de legal
interés
de estos extranjera.
instrumentos es
instrumento
de
política
monetaria.
La
tasa
de
interés
de
estos
instrumentos
es
fijada
por
el
Comité
fijada por el Comité de Mercado Abierto del Banco Central (COMA) y al 31 de diciembre
de
(b) Corresponde a depósitos recibidos de las instituciones financieras utilizados por el Banco
2014
y 2013,
oscila
entre
3.5%
y 4.25%
anual.y El
monto
de interés
los intereses
generados
porentre
este
de
Mercado
Abierto
del
Banco
(COMA)
alLa
31
de diciembre
dede
2014
y 2013,
oscila
Central
como
instrumento
deCentral
política
monetaria.
tasa
de
estos
instrumentos
es
concepto
durante
los
años
2014
y
2013,
fueron
de
RD$1,227,659,805
y
RD$970,448,791,
fijaday por
el Comité
Mercado
delgenerados
Banco Central
(COMA)
al 31 delos
diciembre
3.5%
4.25%
anual. Eldemonto
de losAbierto
intereses
por este
conceptoy durante
años 2014dey
respectivamente,
y se
incluyen
el renglón
instrumentos
de
2014 y 2013, oscila
entre
3.5% yen4.25%
anual. de
El intereses
monto dedevengados
los interesespor
generados
este
2013,
fueron
de RD$1,227,659,805
y RD$970,448,791,
respectivamente,
y se incluyen
en elpor
renglón
conceptomonetaria
durante los
años
2014dey resultados.
2013, fueron
RD$1,227,659,805
y RD$970,448,791,
política
en el
estado
El de
saldo
al 31 de diciembre
de 2013 incluye
de
Intereses
devengados
por
instrumentos
de
política
monetaria
en
el
estado
de
resultados.
El
saldo
respectivamente,
y
se
incluyen
en
el
renglón
de
intereses
devengados
por
instrumentos
de
RD$16,606,212,000 de depósitos remunerados provenientes de compra de divisas bajo el
política
monetaria
el estado
resultados. El saldo
al 31 de remunerados
diciembre deprovenientes
2013 incluye
esquema
de cobertura
cambiaria.
al
31 de diciembre
deen2013
incluyedeRD$16,606,212,000
de depósitos
de
RD$16,606,212,000 de depósitos remunerados provenientes de compra de divisas bajo el
(a) Fondo Monetario Internacional (FMI)
23.
30
(a.1) Cuenta 1 - Acuerdos Stand By
El Gobierno Dominicano firmó un Acuerdo Stand-By con el FMI en diciembre de 2009 por DEG1,094.5
millones, equivalente a US$1,700 millones, de los cuales se desembolsó al Banco Central DEG216.14
millones. Al 31 de diciembre 2014 y 2013, la deuda asciende a DEG145,337,500 y DEG202,572,500;
equivalentes a US$210,565,821 y US$313,016,746, respectivamente, con vencimiento en julio de 2016.
Esta deuda al 31 de diciembre de 2014 y 2013 causó intereses ascendente a RD$127,592,126 y
RD$156,415,560, respectivamente, con tasas entre 1.04% y 1.14%. Estos intereses se incluyen en el
renglón de Gastos por financiamientos de organismos internacionales en los estados de resultados que
se acompañan.
(a.2) Suscripciones Pendientes de Pago
Suscripción como miembro del FMI por DEG218,897,036 equivalentes a US$317,139,308 y
US$338,241,557 para el 2014 y 2013, respectivamente, avalada mediante pagaré emitido, sin intereses,
ni fecha de vencimiento específica.
(a.3) Cuenta 2 -Asignaciones DEG
Corresponde a las asignaciones realizadas por el FMI al Banco Central al suscribirse como país miembro,
en proporción a sus cuotas. Dicha asignación ofrece a cada país miembro un activo sin costo y por el
que ni se devengan ni se pagan intereses. Si las tenencias en DEG de un país miembro superan el nivel
asignado, este devenga intereses sobre el excedente y si mantiene nivel inferior paga intereses sobre el
déficit. La asignación fue por DEG208,826,188 equivalente a US$302,548,605 y US$322,679,997, al
31 de diciembre de 2014 y 2013, respectivamente.
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Banco Central mantiene tenencias en el FMI por DEG4,818,970
y DEG1,333,011, equivalentes a US$6,981,752 y US$2,059,780, respectivamente. Estas tenencias se
incluyen en el renglón de Depósitos en bancos del exterior y otros valores en divisas, en el balance
general.
Durante los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013 los intereses devengados sobre las
tenencias de DEG ascienden a RD$11,773,753 y RD$7,070,700, respectivamente, los cuales se incluyen
en el renglón de Gastos por financiamiento de organismos internacionales en los estados de resultados
que se acompañan.
(b) Banco Interamericano de Desarrollo (BID)
Préstamos recibidos para financiar programas del sector financiero e industrial, de acuerdo al siguiente
detalle:r financiero e industrial, de acuerdo al siguiente detalle:
Fecha
Préstamo No.
773/OC-DR
15-11-1993
462/SF-DR
05-04-1976
600/SF-DR
10-01-1979
Vencimiento
15-11-2015
05-04-2016
10-01-2021
Monto
Original
US$ 102,000,000
7,000,000
7,500,000
US$ 116,500,000
Tasa
Interés
4.88%
2.00%
2.00%
Saldo de capital
2014
2013
7,721,839
15,443,677
528,733
930,387
1,544,914
1,825,601
9,795,486
18,199,665
RD$28,875,334 y RD$43,790,153; respectivamente.
Deuda remanente del principal renegociado con la banca privada en agosto de 1994 por un monto de
US$328,550,000 a ser pagada a término en agosto de 2024, con un colateral para el principal en Bonos
Cero Cupón del Tesoro de los Estados Unidos de América, adquiridos a un costo de US$38.85 millones.
Hasta la fecha de su vencimiento únicamente serán pagados semestralmente intereses a razón de LIBOR
más un margen de 13/16%. Además, tiene una garantía colateral de intereses (nota 6 (a)).
(d) Banco Interamericano de Desarrollo 826/SF-DR
23.
23.
Otros
Otrospasivos
pasivos
Un
Unresumen
resumende
delos
los otros
otrospasivos
pasivos se
se presenta
presentaaa continuación:
continuación:
Un resumen de los otros pasivos se presenta a continuación:
Préstamo por US$20,000,000 o su equivalente en otras monedas, cuyos recursos se canalizaron hacia
el sector educación a través de FUNDAPEC, registrado en varias monedas, a tasa de interés anual de
2014
2013
2014
Otros pasivos monetarios
2013
Otros pasivos
monetarios
Depósitos
especiales
en la
moneda
extranjera
Banco
Central
de
República
Dominicana
Depósitos especiales en moneda extranjera
Cuentas
especiales en dólares
Cuentas especiales en dólares
RD$
RD$
en
Notas aDepósitos
los estados
financieros
Depósitos
en euros
euros
Depósitos
otras
monedas
31 de diciembre
2014
Depósitos en
ende
otras
monedas
extranjeras
extranjeras
Gobierno Dominicano, fondos provenientes33
de los
33
bonos soberanos
Depósitos especiales en moneda extranjera
provenientes de organismos internacionales –
sector público
Otros depósitos en moneda nacional
remunerados (a)
Fondos especializados en moneda nacional:
Bancos Múltiples (b)
Otras entidades
Puestos de Bolsa
Financieras y Corporaciones de Crédito
Comisión de Liquidación Administrativa de
Baninter
Fondos especializados en moneda extranjera
Gobierno Dominicano - cuenta para el pago de
la deuda externa
Puestos de Bolsa
Comisión de Liquidación Administrativa de
Baninter
Otros depósitos no exigibles a la vista:
En moneda extranjera
En moneda nacional
Fondos recibidos en administración
En moneda extranjera (nota 10)
En moneda nacional
Otros pasivos
Intereses acumulados por pagar sobre valores
emitidos
Cuentas por pagar
Provisiones, principalmente prestaciones
laborales (c)
Cobros por aplicar
Compromiso operaciones divisas
Otros
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, los intereses causados sobre estos financiamientos ascienden
Al 31 de
diciembre de 2014
y 2013, los intereses
causados sobre estos financiamientos ascienden a
a RD$28,875,334
y RD$43,790,153;
respectivamente.
(c) Renegociación 1994 - Citibank - Bonos con Descuento
compra de divisas bajo el esquema de cobertura cambiaria.
esquema
de cobertura cambiaria.
Otros
pasivos
67,655
67,655
76,424,319
76,424,319
RD$
RD$
65,312
65,312
15,296,816
15,296,816
325,183
325,183
2014
76,817,157
76,817,157
14,318,484
14,318,484
2013
29,680,612
29,680,612
-
7,216,098
2,274,966,779
2,351,783,936
4,889,788,735
4,926,685,445
2,898,193,136
2,898,193,136
29,494,282,500
1,235,819,183
33,341,422
3,795,915
917,907,768
12,011,967
1,703,061
1,588,327
30,768,827,347
31,588,327
963,211,123
1,503,493,298
29,437,072
14,764,475,250
28,528,092
6,646,061
1,539,576,431
4,303,544
14,797,306,886
66,265,696
426,035,882
492,301,578
33,932,802
346,641,698
380,574,500
20,922,021,960
514,372,118
21,436,394,078
59,487,076,506
18,328,397,235
56,134,911
18,384,532,146
42,350,503,236
15,557,449,395
591,678,031
13,519,096,060
572,047,281
282,816,500
19,613,278
295,841,253
54,669,180
16,802,067,637
RD$76,289,144,143
445,843,983
68,163,876
166,787,500
76,574,740
14,848,513,440
RD$57,199,016,676
34
(a) Corresponde a depósitos que mantiene el Fondo de Jubilaciones y Pensiones del Personal del Banco
Central, Inc., los cuales devengan una tasa de interés anual de 14% y vencen en 2021.
(b) Corresponde a Fondos Especializados a favor de Bancos Múltiples, con vencimiento hasta el mes de
marzo del 2015, por concepto de compras de divisas realizadas por el Banco Central como parte de
las operaciones de política monetaria, bajo el esquema de cobertura cambiaria.
(c) Incluye las provisiones para prestaciones laborales y otros beneficios por terminación, registradas
conforme la autorización de la Junta Monetaria. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 estas ascienden
a RD$275,066,600 y RD$438,888,422; respectivamente. Al 31 de diciembre de 2014, el valor
presente de las obligaciones totales por prestaciones laborales y otros beneficios por terminación es
de aproximadamente RD$1,260 millones.
(Pase a la página siguiente)
de 2014, el valor presente de las obligaciones totales por prestaciones laborales y otros
(Viene de la página anterior)
beneficios por terminación es de aproximadamente RD$1,260 millones.
24.Patrimonio
24.
Patrimonio
31 de diciembre de 2014
Banco Central de la República Dominicana
28.28. Cuentas
de orden
Cuentas
de orden
Notas a los estados financieros
Fondo
dede
recursos
propios
Fondo
recursos
propios
Un
resumen
las
cuentas
orden
se presenta
a continuación:
31 deUndiciembre
resumen
de de
las
cuentas
de de
orden
se presenta
a continuación:
de
2014
BancoCentral
Central de
de la
la República
ElElBanco
República Dominicana
Dominicana cuenta
cuenta con
con un
un capital
capital denominado
denominado Fondo
Fondo de
de Recursos
Recursos
Propios, constituido por el aporte que para la creación del mismo efectuó el Estado Dominicano y por
Propios,
constituido
por
el
aporte
que
para
la
creación
del
mismo
efectuó
el
Estado
Dominicano
y por las
las capitalizaciones autorizadas y las reservas para ampliación de capital acumuladas hasta
el
capitalizaciones
y las reservas
paraMonetaria
ampliacióny Financiera.
de capital acumuladas
hasta
el momento
de la
momento de la autorizadas
entrada en vigencia
de la Ley
El 8 de abril
de 2005,
este fondo
fue
aumentado
por
el
Estado
Dominicano
a
RD$2,371,350,000,
mediante
la
emisión
de
un
Bono
de
entrada en vigencia de la Ley Monetaria y Financiera. El 8 de abril de 2005, este fondo fue aumentado
Capitalización por la suma de RD$2,325,000,000. (Ver nota 12). El Banco Central tiene un
por
el Estadopropio
Dominicano
a RD$2,371,350,000, mediante la emisión de un Bono de Capitalización por
patrimonio
inembargable.
28.
la suma de RD$2,325,000,000. (Ver nota 12). El Banco Central tiene un patrimonio propio inembargable.
Reserva general
Reserva
general
Corresponde
a la desmonetización de monedas deterioradas con imperfecciones no producidas por el
Corresponde
la desmonetización
de monedas
imperfecciones
no producidas
por25el
las mismas ya registradas
en la cuenta
de reservadeterioradas
general, en con
virtud
de lo establecido
en el Artículo
desgaste
natural,
por loyque
fueron retiradas
dede
circulación
Banco Central
sin compensación
de las
de la Ley
Monetaria
Financiera.
Al inicio
cada año por
estaelreserva
es transferida
a los resultados
acumulados.
mismas
y registradas en la cuenta de reserva general, en virtud de lo establecido en el Artículo 25 de la
Ley
Monetaria
y Financiera. Al inicio de cada año esta reserva es transferida a los resultados acumulados.
Servicios
personales
25.
Un resumen
se presenta a continuación:
Servicios
personales
Un resumen se presenta a continuación:
Sueldos y gratificaciones
Seguridad social
Contribuciones a planes de pensiones (Nota 26)
Otros gastos de personal
2014
2013
RD$4,245,850,722
115,089,330
255,693,837
59,040,684
RD$4,675,674,573
RD$3,367,196,468
104,061,378
241,753,198
83,964,349
RD$3,796,975,393
de 2014
y 2013,
el Banco
tenía
1,843
y 1,820
empleados,
respectivamente.
Al 31
Al de
31 diciembre
de diciembre
de 2014
y 2013,
el Banco
tenía
1,843
y 1,820
empleados,
respectivamente.
26.
26.
Fondos
pensiones
Fondos
dede
pensiones
Losfuncionarios
funcionariosy yempleados
empleados
que
laboraban
Banco
hasta
diciembre
de 2002
están
afiliados
un
Los
que
laboraban
en en
el el
Banco
hasta
diciembre
de 2002
están
afiliados
a unaplan
plan de pensiones en el cual se establecen pagos de beneficios definidos al momento de su retiro en
defunción
pensiones
el y/o
cualtiempo
se establecen
pagosLos
deque
beneficios
definidos
al momentoa esa
de su
retiro
en afiliados
función a
a la en
edad
de servicio.
ingresan
con posterioridad
fecha
están
Banco
Central
la
República
Dominicana
Sistema
Dominicano
de Seguridad
Social, con
creado
mediantea esa
la Ley
No.
87-01,
el cual
es un
laaledad
y/o tiempo
dede
servicio.
Los que ingresan
posterioridad
fecha
están
afiliados
al Sistema
Banco
Central
de
la
República
Dominicana
régimen contributivo.
Dominicano
de
Seguridad
Social,
creado
mediante
la
Ley No. 87-01, el cual es un régimen contributivo.
Notas a los estados financieros
Notas a los estados financieros
31 deEl
diciembre
de 2014realizan aportes mensuales
31
Banco y los empleados
a estos planes. Las contribuciones realizadas por el
35
de diciembre
de 2014
Banco
a losyplanes
antes descritos
poraportes
los añosmensuales
terminadosa el
31 de
diciembre
de 2014 y 2013,
fueron de
El Banco
los empleados
realizan
estos
planes.
Las contribuciones
realizadas
El
y los
empleados
realizan
aportes
a estos
contribuciones
realizadas
porBanco
el Banco
a los
antes
descritos
pormensuales
los años los
terminados
31 Las
de diciembre
de 2014
yrubro
2013,de
RD$255,693,837
y planes
RD$241,753,198,
respectivamente,
cualesplanes.
seelpresentan
como parte
del
por
el
Banco
a
los
planes
antes
descritos
por
los
años
terminados
el
31
de
diciembre
de
2014
y parte
2013,
fueron de RD$255,693,837 y RD$241,753,198, respectivamente, los cuales se presentan como
servicios
personales
en elpersonales
estadoyde
resultados.
Un de
resumen
de los diferentes
planes
se
presenta
a continuación:
fueron
de
RD$255,693,837
RD$241,753,198,
respectivamente,
los cuales
presentan
como
parte
del rubro
de
servicios
en el estado
resultados.
Un resumen
dese
los
diferentes
planes
se
del
rubroade
servicios personales en el estado de resultados. Un resumen de los diferentes planes se
presenta
continuación:
(a)
Fondo
de Pensiones Tipo 4 administrado por el Fondo de Jubilaciones y Pensiones del Personal
presenta
a continuación:
(a) del
Fondo
Pensiones
Tipo 4 por
administrado
por eldeFondo
de Jubilaciones y
BancodeCentral,
Inc. – regulado
la Superintendencia
Pensiones.
(a) Pensiones
Fondo de Pensiones
Tipo del
4 administrado
por elInc.
Fondo
de Jubilaciones
del Personal
Banco Central,
– regulado
por lay
Pensiones
Personal
del
BancoparaCentral,
Inc.
regulado
por la
Superintendencia
de Pensiones.
El
Fondo realizadel
anualmente
estudios
actuariales
determinar el
valor–presente
de las obligaciones
Superintendencia de Pensiones.
por
este
concepto.
El
Banco
tiene
el
compromiso
de
hacer
aportes
extraordinarios
de
existir
El Fondo realiza anualmente estudios actuariales para determinar el valor presente en
dealgún
las
El Fondounrealiza
anualmente
estudios
actuariales
el valor
presente
las
obligaciones
por este
concepto. El
el compromiso
hacer
aportes
extraordinarios
de
momento
déficit
significativo.
AlBanco
31 de tiene
diciembre
depara
2014determinar
y de
2013
el valor
contable
de los de
activos
obligaciones
por
este
concepto.
El
Banco
tiene
el
compromiso
de
hacer
aportes
extraordinarios
de
existir en algún momento un déficit significativo. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 el valor
netos
se
reflejan
ennetos
los un
estados
financieros
delestados
Fondo
Tipo
4 excede
el2014
valorTipo
las
existirque
ende
algún
momento
déficit
significativo.
Al
31 de
diciembre
ypresente
2013
el de
valor
contable
los
activos
que
se reflejan
en los
financieros
delde
Fondo
4 excede
el
contable
de
los
activos
netos
que
se
reflejan
en
los
estados
financieros
del
Fondo
Tipo
4
excede
el
valor presente
de las obligaciones
actuariales,
como se presenta a continuación:
obligaciones
actuariales,
como se presenta
a continuación:
valor presente de las obligaciones actuariales, como se presenta a continuación:
Valores expresados en
Valores
expresados
millones
de RD$ en
millones de RD$
2014
2013
2014
2013
Valor actuarial presente
(16,226)
(14,151)
Valor actuarial presente
(16,226)
(14,151)
Activos netos disponibles
17,045
15,621
Activos netos disponibles
17,045
15,621
29.
29.
29.
Banco realiza de
anualmente
estudios actuarialesDominicana
para determinar el valor presente de las obligaciones
BancoElCentral
la República
República
Dominicana
por este concepto, y realiza aportes al plan los cuales son administrados por el Fondo de Jubilaciones
Notas a los
financieros
estados
financieros
y Pensiones
del Personal
del Banco Central,
36Inc. (en adelante La Administradora).
36
31 de diciembre de 2014
2014
El Banco tiene como política hacer aportes extraordinarios de existir en algún momento un déficit
como política
política hacer
hacer aportes
aportes extraordinarios
deexistir
existiren
enalgún
algúnmomento
momentoun
undéficit
déficit
El Banco tiene
de
significativo.
Alcomo
31
de
diciembre
de
2014
y extraordinarios
2013
el
valor
contable
de
los
activos
de
este
fondo
en
significativo. Al 31
31 de
de diciembre
diciembre de
de 2014
2014 yy 2013
2013 el
el valor
valor contable
contablede
delos
losactivos
activosde
deeste
estefondo
fondoen
en
poder
sese
aproxima
alal
valor
presente
dede
laslas
obligaciones
actuariales,
como
se
Administradora,
se
aproxima
al
valor
presente
de
las
obligaciones
actuariales,
como
poderde
deLa
LaAdministradora,
Administradora,
aproxima
valor
presente
obligaciones
actuariales,
como
continuación:
se
presenta
a
continuación:
presenta a continuación:
Déficit
(5,083)
(5,083)
5,005
5,005
(5,109)
(5,109)
5,097
5,097
(78)
(78)
(12)
(12)
actuariales
utilizadas
para
determinar
las obligaciones
obligaciones
de
este
plan
son las
las
Las Las
premisas
actuariales
para
determinar
las
este
son
premisas
actuarialesutilizadas
utilizadas para
determinar
las obligaciones
de estede
plan
son plan
las
siguientes:
siguientes:
Tasa de descuento
descuento
Expectativa de inflación
inflación
Tasa de ajuste de
de pensión
pensión
Tasa de mortalidad
mortalidad
27.
27.
2014
2014
2013
2013
11%
11%
3.88%
3.88%
4%
4%
GAM
GAM83
83-4
-4
11%
11%
3.91%
3.91%
4%
4%
GAM
GAM83
83-4
-4
Compromisos y contingencia
contingencia
Compromisos y contingencia
Compromisos
Como parte de las operaciones
operaciones de
de política
política monetaria,
monetaria, durante
durante los
los años
años 2014
2014yy2013
2013el
elBanco
Bancofirmó
firmó
Compromisos
contratos de cobertura
cobertura cambiaria
cambiaria con
con bancos
bancos múltiples
múltiples del
del país
país por
porla
lacompra
comprade
deUS$672,500,000
US$672,500,000yy
respectivamente.
Estos
conllevan
compromiso
cubrir
aa
Como
parte de las operaciones
de política
monetaria,
durante el
los
años 2014 de
y 2013
elyycompensar
Banco
firmó
US$650,000,000,
respectivamente.
Estos contratos
contratos
conllevan
el
compromiso
de
cubrir
compensar
yyla
de
los bancos múltiples por
por la
la diferencia
diferencia entre
entre la
la tasa
tasa de
de cambio
cambio inicial
latasa
tasade
decambio
deventa
ventadel
del
contratos
de cobertura
cambiaria
con
bancos
múltiples
del
paísinicial
pordela2014
compra
de cambio
US$672,500,000
y
Banco vigente en cada
cada fecha
fecha de
de cobertura.
cobertura. Al
Al 31
31 de
de diciembre
diciembre de
2014 yy 2013
2013 el
el Banco
Banco registró
registró
cambiaria
por
RD$295,841,253
RD$163,517,500,
US$650,000,000,
respectivamente.
Estos
contratos
conllevanyyel
compromiso de respectivamente.
cubrir
y compensar a los
provisiones por cobertura
cobertura
cambiaria
por
RD$295,841,253
RD$163,517,500,
respectivamente.
bancos
múltiples
la diferenciade
entre
la tasa
de cambio
inicial y la
tasa
de cambio
de ventapendientes
del Banco
acordópor
compromisos
compra
yy venta
de
en
valores
que
El Banco
compromisos
de
compra
venta
de inversiones
inversiones
en
valores
quequedaron
quedaron
pendientes
de liquidación
al 31 de
de
diciembre
de
2014
yy 2013.
compromisos
compras
correspondiente
aa
decobertura.
diciembreAl
de31
2014
2013. Los
Los
compromisos
de
compras
correspondiente
vigente
en cada fecha
de diciembre
de 2014
y 2013 elde
Banco
registró
provisiones por
esas fechas ascienden a
a RD$3,582,431,472
RD$3,582,431,472 yy RD$1,006,193,126,
RD$1,006,193,126,respectivamente;
respectivamente;yylos
loscompromisos
compromisos
cobertura
cambiaria
por
RD$295,841,253
y
RD$163,517,500,
respectivamente.
de
ventas
ascienden
a
RD$441,169,061
y
RD$185,694,601,
respectivamente,
y
se
presentan
netos
en
de ventas ascienden a RD$441,169,061 y RD$185,694,601, respectivamente, y se presentan netos en
las cuentas de inversiones en instituciones internacionales (nota 6).
Los compromisos fueron
cuentas de inversiones en instituciones internacionales (nota 6). Los compromisos fueron
Ellas
Banco
acordó
compromisos
de compra
y venta de inversiones en valores que quedaron pendientes
liquidados
en
liquidados
en enero
enero de
de 2015
2015 y
y 2014,
2014, respectivamente.
respectivamente.
de liquidación al 31 de diciembre de 2014 y 2013. Los compromisos de compras correspondiente a esas
Contingencias
Contingencias
fechas
ascienden
a RD$3,141,262,411
y RD$820,498,526,
respectivamente;
y los compromisos
de
ventas
El Banco
Banco
ha
demandado
surgidos
por
que
El
ha sido
sido
demandado en
en procedimientos
procedimientos
surgidos
por las
las operaciones
operaciones
que ha
ha realizado,
realizado,
mayormente
como
de
de
financiera
liquidadas
y/o
mayormente
como consecuencia
consecuencia
de las
las entidades
entidades
de intermediación
intermediación
financiera
liquidadas
y/o en
en
ascienden
a RD$441,169,061
y RD$185,694,601,
respectivamente,
y se presentan
netos
en las cuentas
proceso de
proceso
de liquidación.
liquidación. La
La suma
suma total
total reclamada
reclamada al
al 31
31 de
de diciembre
diciembre de
de 2014
2014 yy 2013,
2013, es
es de
de
deaproximadamente
inversiones en instituciones
(nota 6).millones,
Los compromisos
fueron liquidados
enbasada
enero en
de
aproximadamente
RD$4,872
millones
respectivamente.
La
RD$4,872 internacionales
millones yy RD$34,413
RD$34,413
millones,
respectivamente.
Lagerencia
gerencia
basada
en
las representaciones
de
las
representaciones
de los
los asesores
asesores legales
legales del
del Banco
Banco Central
Central no
no estima
estima que
que al
al 31
31de
dediciembre
diciembrede
de
2015
y 2014, respectivamente.
2014 y
2014
y 2013
2013 existan
existan obligaciones
obligaciones de
de pago
pago de
de tipo
tipo legal
legal con
con respecto
respectoaaestas
estasdemandas,
demandas,yypor
porlo
lotanto,
tanto,
provisiones
provisiones en
en los
los estados
estados financieros
financieros adjuntos.
adjuntos. Los
Los montos
montos involucrados
involucrados se
se
encuentran
registrados
en
cuentas
de
orden
(nota
28).
encuentran registrados en cuentas de orden (nota 28).
no se
no
se han
han hecho
hecho
Contingencias
El Banco ha sido demandado en procedimientos surgidos por las operaciones que ha realizado, mayormente
37
37
como consecuencia de las entidades de intermediación
financiera liquidadas y/o en proceso de liquidación.
La suma total reclamada al 31 de diciembre de 2014 y 2013, es de aproximadamente RD$4,872 millones y
RD$34,413 millones, respectivamente. La gerencia basada en las representaciones de los asesores legales
del Banco Central no estima que al 31 de diciembre de 2014 y 2013 existan obligaciones de pago de tipo
legal con respecto a estas demandas, y por lo tanto, no se han hecho provisiones en los estados financieros
adjuntos. Los montos involucrados se encuentran registrados en cuentas de orden (nota 28).
762,531,853,697-
659,894,353,697
88,677,104
4,872,202,965
2,728,968,719
440,000,000
672,500,000
1,008,944,740
34,413,333,117
45,470,056,009
88,677,104750,000,000
1,008,944,740
2,728,968,719
45,470,056,009
1,008,944,740
1,008,944,740
296,989,508
1,546,034,269
440,000,000
1,305,200
672,500,000
10,000,000
296,989,508
1,546,034,269
11,000,000
1,305,200
4,773,614,655
Portafolio de negociación Indexado
Portafolio de negociación
Cuentas de contraparte y otros
10,000,000
RD$ 778,893,413,753
11,000,000
Vencimiento de activos y pasivos financieros
Vencimiento de activos y pasivos financieros
4,773,614,655
RD$778,893,413,753
296,989,508
1,546,034,269
1,305,200
750,000,000
8,250,000
296,989,508
1,546,034,269
3,500,000
1,305,200
4,755,506,169
8,250,000
RD$748,236,949,813
3,500,000
4,755,506,169
RD$748,236,949,813
A continuación un detalle de los vencimientos aproximados de activos y pasivos financieros al 31 de
Vencimiento
activos
pasivos
financieros
diciembre de 2014
y
2013:
continuación
undedetalle
de ylos
vencimientos
aproximados
A
de activos y pasivos financieros al 31 de
2014
A continuación
detalle de los vencimientos aproximados de
activos y pasivos financieros al 31 de
diciembre
de 2014un
y 2013.
De 1 a 5 Años
RD$
Más de 5 Años
RD$
2014
De 1 a 5 Años Más de 5 Años RD$
RD$
RD$
Instrumentos de
recapitalización
del Banco
Instrumentos
de
Central
13,231,119,986
recapitalización
del Banco
Inversiones
en títulos de
Central
13,231,119,986
crédito en títulos de
Inversiones
Cuentas
crédito por recibir Gobierno
Dominicano
Cuentas
por recibir Gobierno
Activos
en proceso de
Dominicano
realización
- deudores
por
Activos
en proceso
de
venta de activos
(nota por
17)
149,281,287
realización
- deudores
Otras
cuentas
del activo
12,986,061,538
venta
de activos
(nota 17)
149,281,287
Otras
12,986,061,538
Totalcuentas
activos del activo
219,032,084,557
Total
activos
219,032,084,557
Pasivos
Cheques de gerencia en
Pasivos
circulación
(61,153,936)
Cheques
de gerencia en
Depósitos
a la vista en
circulación
(61,153,936)
monedaanacional
(79,342,173,038)
Depósitos
la vista en
Financiamientos
y otros
moneda nacional
(79,342,173,038)
pasivos externos
(1,944,193,619)
Financiamientos
y otros
Valores
emitidos
(45,479,141,123)
pasivos
externos
(1,944,193,619)
Depósitos
en entidades de
Valores
emitidos
(45,479,141,123)
intermediación
financiera
(78,345,482,817)
Depósitos
en entidades
de
Otras
cuentas del
pasivo
(33,163,778,111)
intermediación
financiera
(78,345,482,817)
Otras
cuentas del pasivo
(33,163,778,111)
Total pasivos
(238,335,922,644)
Total pasivos
(238,335,922,644)
Hasta Un Año
HastaRD$
Un Año
RD$
940,633,770
940,633,770
1,693,416,619
1,693,416,619
Activos
Oro
Activos
Dólares estadounidenses y
Oro
otras estadounidenses
divisas
Dólares
y
Depósitos
en bancos del
otras divisas
exterior en
y otros
valores
Depósitos
bancos
del en
divisas
exterior y otros valores en 138,277,360,601
Inversiones
en instituciones 138,277,360,601
divisas
internacionales
41,347,079,446
Inversiones
en instituciones
Otros
activos externos
internacionales
41,347,079,446Operaciones
de crédito a
Otros
activos externos
entidades
asistidas
545,119,641
Operaciones de crédito a
Instrumentos
de
entidades asistidas
545,119,641
recapitalización
del
Instrumentos
de
Banco Central del
19,755,384,508
recapitalización
Inversiones
en títulos de
Banco Central
19,755,384,508
crédito
735,000,000
Inversiones en títulos de
Cuentas
crédito por recibir del
735,000,000
Gobierno
Dominicano
Cuentas
por recibir
del
Activos
en proceso
de
Gobierno
Dominicano
realización
deudores
Activos
en proceso
de por
venta de activos
(nota
17)
158,950,940
realización
deudores
por
Otras
cuentas
del activo
8,848,243,778
venta
de activos
(nota 17)
158,950,940
Otras
8,848,243,778
Totalcuentas
activos del activo
212,301,189,303
212,301,189,303
Hasta Un Año
-
-
975,594,989
--
--
-
-
-
-
229,857,160
30.
30.
30.
127,203,542,865
2,270,087,612
72,592,146,701
127,203,542,865
433,192,340
72,592,146,701
94,549,097
-
433,192,340
111,340,087,176 2014 10,116,000,000
134,687,207,162
De 1 a 5 Años 2014Más de 5 Años
RD$
RD$
735,000,000
De 1
a 5 Años Más de
5 Años-RD$
RD$
38
38
440,000,000
Total
RD$
735,000,000
Total
94,549,097
RD$
111,340,087,176
111,340,087,176
735,000,000
735,000,000
264,703,806,162
264,703,806,162
10,116,000,000
10,116,000,000
-
134,687,207,162
134,687,207,162
735,000,000
735,000,000
264,703,806,162
264,703,806,162
42,716,388
1,420,747,405
42,716,388
1,420,747,405
380,529,504,678
380,529,504,678
6,633,514,6796,633,514,679
25,805,858,990
25,805,858,990
191,997,675
21,040,323,622
191,997,675
21,040,323,622
625,367,448,225
625,367,448,225
(7,660,119,325)
(226,597,641,089)
(7,660,119,325)
(226,597,641,089)
(9,007,975,321)
(9,007,975,321)
(243,265,735,735)
(44,248,606,526)
(54,665,766,482)
(44,248,606,526)
(54,665,766,482)
(4,413,459,650)
(4,413,459,650)
(103,327,832,658)
(61,153,936)
(61,153,936)
(79,342,173,038)
(79,342,173,038)
(53,852,919,470)
(326,742,548,694)
(53,852,919,470)
(326,742,548,694)
(78,345,482,817)
(46,585,213,082)
(78,345,482,817)
(46,585,213,082)
(584,929,491,037)
(243,265,735,735)
(103,327,832,658)
2013
De 1 a 5 Años 2013Más de 5 Años
RD$
De 1 RD$
a 5 Años
Más de
5 Años
RD$
RD$
-
(584,929,491,037)
Total
RD$
Total
RD$
940,633,770
940,633,770
1,693,416,619
1,693,416,619
529,136,520529,136,520
-
8,191,410,362
8,191,410,362
-
138,277,360,601
138,277,360,601
49,538,489,808
529,136,520
49,538,489,808
529,136,520
545,119,641
545,119,641
45,310,499,797
69,621,322,857
233,925,690,395
233,925,690,395
-
134,687,207,162
134,687,207,162
735,000,000
735,000,000
233,925,690,395
233,925,690,395
34,224,283
1,214,579,358
34,224,283
6,186,518,069-
281,014,130,353
De 1 a 5 Años
39
RD$
83,999,251,288
Más
de 5 Años
RD$
RD$
39
Notas a los estados financieros
Pasivos
Banco
Central
de la República
31 de diciembre
de 2014
Cheques de gerencia
en
(65,592,428)
NotasDepósitos
acirculación
los estados
financieros
a la vista en
31 de diciembre
de 2014(74,266,773,371)
moneda nacional
Hasta Un Año
RD$
2,270,087,612
1,214,579,358
6,186,518,069
281,014,130,353
Banco Central de la República
Dominicana
2013 83,999,251,288
Total activos
Total
975,594,989
-
69,621,322,857
Banco Central de la República45,310,499,797
Dominicana
-
Notas a los estados financieros
31 de diciembre de 2014
Total
RD$
-
Banco Central de la República Dominicana
229,857,160
Banco Central de la República2,057,290,387
Dominicana
9,056,344,311
Valoresexpresados
expresados
Valores
enmillones
millonesde
deRD$
RD$
en
2014
2013
2014
2013
presente
Valor actuarial presente
Activos netos disponibles
disponibles
RD$100,910,206,723
659,894,353,697
460,088,201,445
5,223,134,018
34,413,333,117
93,672,811,511
Hasta 1 Año
RD$
Activos:
Hasta
1 Año
Oro
975,594,989
RD$
Dólares estadounidense y
otras divisas
2,270,087,612
Activos
Depósitos en bancos del
Oro
975,594,989
exterior
y otros valoresy en
Dólares
estadounidense
divisas
127,203,542,865
otras
divisas
2,270,087,612
Inversiones
instituciones
Depósitos
enen
bancos
del
exterior
y otros valores en
internacionales
72,592,146,701
divisas
Otros
cuentas por recibir de 127,203,542,865
Inversiones
en
instituciones
no residentes
203,335,180
internacionales
61,478,512,003
Operaciones
de crédito
a
NotasOtros
a los
estados
financieros
cuentas
por recibir
de
entidades
asistidas
94,549,097
Notas
a
los
estados
financieros
no
residentes
203,335,180
31 de diciembre
de
2014
Instrumentos de
Operaciones de crédito
a
31 de diciembre
de
recapitalización
del2014
Banco
entidades de
Central
13,231,119,986
intermediación financiera
440,000,000
Hasta 1 Año
Inversiones en
de
Operaciones
detítulos
crédito
a
RD$
crédito
Hasta
1 Año entidades
asistidas
94,549,097
2013
2013
12%
12%
3.91%
3.91%
6%
6%
6.5%
6.5%
GAM
83
GAM 83
Tasa de descuento
Tasa de descuento
Expectativa
de inflación
Expectativa
de inflación
Escala
de salarios
Escala
salarios
Tasa
dede
ajuste
de pensiones
Tasa
de
ajuste
de pensiones
Tabla de mortalidad
Tabla de mortalidad
(b) Pensiones facultativas
(b) Pensiones facultativas
(b) Pensiones facultativas
El Banco tiene la facultad de otorgar pensiones facultativas a los funcionarios y empleados que
El Banco
tieneal
la Fondo
facultad
otorgar pensiones
facultativas
a losdel
funcionarios
empleados
que
están
afiliados
de
Jubilaciones
y Pensiones
del Personal
Banco Central,
Inc.,
y que
alal
El
Banco
tiene
la
facultad
dede
otorgar
pensiones
a los
funcionarios
y del
empleados
quey están
afiliados
están
afiliados
al retiro
Fondo
de
Jubilaciones
y Pensiones
del
Banco Central,
Inc.,
y que al
momento
de su
no
son
elegibles para
acogerse
alPersonal
Fondo de
Pensiones
T4. Las
pensiones
momento
de
suesta
retiro
son elegibles
para
acogerse
Fondo
de
Pensiones
T4. LasT4
pensiones
Fondo
de Jubilaciones
y no
Pensiones
Personal
del2008,
Bancoal
Central,
y que
momento
de
su retiro
otorgadas
bajo
modalidad
a del
partir
del año
pasan
al Inc.,
Fondo
de al
Pensiones
cuando
otorgadas
bajo esta
modalidad
a requisitos
partir del año
2008, pasan
Fondo de Pensiones
T4 cuando
estos
cumplen
conallos
establecidos
elalreglamento
que
rige
este
último
no
son jubilados
elegibles
para
acogerse
Fondo
de Pensiones
T4. Lasen
pensiones
otorgadas
bajo
esta
modalidad
estos
jubilados
cumplen
con los
requisitos
establecidos
en
elde
reglamento
fondo.
Las otorgadas
con anterioridad
a esa fecha,
permanecen
por vida enque
esterige
plan.este último
Lasaño
otorgadas
con anterioridad
a esa fecha,
por vida
en estecon
plan.
afondo.
partir del
2008, pasan
al Fondo de Pensiones
T4permanecen
cuando estosde
jubilados
cumplen
los requisitos
El Banco realiza
anualmente
para
el anterioridad
valor presente
las
establecidos
en el reglamento
queestudios
rige esteactuariales
último fondo.
Lasdeterminar
otorgadas con
a esade
fecha,
El Banco realiza
anualmente
actuariales
para
determinar
el valor presente
de
las
obligaciones
por este
concepto, yestudios
realiza aportes
al plan
los cuales
son administrados
por el Fondo
obligaciones
concepto,
y
realiza aportes
al plan
los cuales
son
administrados
por el Fondo
permanecen
depor
por
vida
en este
de
Jubilaciones
yeste
Pensiones
delplan.
Personal
del Banco
Central,
Inc. (en
adelante
La Administradora).
de Jubilaciones y Pensiones del Personal del Banco Central, Inc. (en adelante La Administradora).
RD$100,910,206,723
460,088,201,445
2013
5,223,134,018
93,672,811,511
en bóvedas
RD$122,267,566,781
Total emisiones
autorizadas
762,531,853,697
Especies
monetarias
destruidas
525,314,283,345
Especies
monetarias
para
destruir
10,316,953,018
Litis judiciales
en contra
del
Banco Central
4,872,202,965
Billetes y monedas no subsidiarias en circulación
104,633,050,553
diciembre de 2014 y 2013:
Las premisas actuariales utilizadas para determinar las obligaciones del plan son las siguientes:
Las premisas
actuariales
utilizadas
para determinar
las obligaciones
del plandel
son
las son
siguientes:
Las premisas
actuariales
utilizadas
para determinar
las obligaciones
plan
las siguientes:
2014
2014
11%
11%
3.88%
3.88%
5%
5%
9%
GAM 9%
83
GAM 83
2013
Billetes y monedas no subsidiarias disponibles
Unen
resumen
de las cuentas de orden se presenta a continuación:
bóvedas
RD$122,267,566,781
Especies monetarias destruidas
525,314,283,345
2014
Especies monetarias para destruir
10,316,953,018
Billetes
Billetes yy monedas
monedas no
no subsidiarias
subsidiarias disponibles
en circulación
104,633,050,553
Litis judiciales a favor del Banco Central
Total emisiones
autorizadas
Reclamos
de depósitos
del Banco Mercantil
Valores entidades financieras en liquidación
Litis judiciales en contra del Banco Central
Títulos
con
pacto
de
reventa
recibidos en
Litis judiciales a favor del Banco Central
garantía de depósitos del Banco Mercantil
Reclamos
Contratos
operaciones
financieras
Valores entidades financieras en liquidación
Participación
en organismos
internacionales
Títulos
con pacto
de reventa recibidos
en
Exceso
garantía adelantos Baninter
garantía
Dividendos
recibidos en
acciones
Contratos
operaciones
financieras
Portafolio de en
negociación
Indexado
Participación
organismos
internacionales
Exceso
garantía
adelantos Baninter
Portafolio
de negociación
Dividendos
en acciones
Cuentas derecibidos
contraparte
y otros
desgaste natural, por lo que fueron retiradas de circulación por el Banco Central sin compensación de
25.
2014
Cuentas de orden
Dominicana
2013
De 1 a 5 Años Más de 5 AñosRD$
RD$
(14,276,077,185)2013 (43,155,280,603)
(216,684,508,760)
(75,154,226,957)
De 1 a 5 Años
Más
de 5 Años
RD$
RD$
193,175,223
16,249,341,205
193,175,223
16,249,341,205
577,314,570,944
577,314,570,944
Total
RD$
(65,592,428)
(74,266,773,371)
Total
RD$
(58,460,022,393)
(292,295,548,885)
Total
(65,592,428)
RD$
Financiamientos y otros
RD$
pasivos externos
(1,028,664,605)
Pasivos:
Cheques
de gerencia en
Valores emitidos
(456,813,168)
Hasta
Un Año
circulación
(65,592,428)
Otros
depósitos en
RD$
Depósitos
a lade
vista en
Pasivos:
entidades
moneda
nacional
(74,266,773,371)
(74,266,773,371)
Cheques
de gerencia
en
intermediación
financiera
(85,114,224,385)
-(85,114,224,385)
circulación
(65,592,428)
(65,592,428)
Financiamientos
Otros
pasivos y otros
(22,449,059,055)
(11,906,168,457)
(4,413,459,650)
(38,768,687,162)
Depósitos
a la vista en
pasivos externos
(1,028,664,605)
(14,276,077,185)
(43,155,280,603)
(58,460,022,393)
Total
pasivos
(183,381,127,012)
(242,866,754,402)
(122,722,967,210)
(548,970,848,624)
moneda
nacional
(74,266,773,371)
(74,266,773,371)
Valores
emitidos
(456,813,168)
(216,684,508,760)
(75,154,226,957)
(292,295,548,885)
Financiamientos
Otros
depósitos eny otros
pasivos externos
(1,028,664,605)
(43,155,280,603)
(58,460,022,393)
entidades
de transacciones
Principales
y saldos con (14,276,077,185)
el Gobierno Dominicano
Valores
emitidosfinanciera (85,114,224,385)
(456,813,168)
(216,684,508,760)
(75,154,226,957)(292,295,548,885)
intermediación
(85,114,224,385)
Otros
depósitos
en
Otros
pasivos
(22,449,059,055)
(11,906,168,457)
(38,768,687,162)
Los
saldos
y transacciones
más significativas
realizadas con el(4,413,459,650)
Gobierno Dominicano
al 31 de
entidades de
diciembre
de
2014
y
2013
y
durante
los
años
terminados
en
esas
fechas
incluyen:
Principales
transacciones
y
saldos
con
el
Gobierno
Dominicano
Total
pasivos
(183,381,127,012)
(242,866,754,402)
(122,722,967,210)
(548,970,848,624)
intermediación financiera (85,114,224,385)
(85,114,224,385)
Otros pasivos
(22,449,059,055)
(11,906,168,457)
(4,413,459,650)
(38,768,687,162)
2014 al 31 de diciembre
Los
saldos y transacciones
más significativas
con elDominicano
Gobierno Dominicano
Principales
transacciones
y saldos conrealizadas
el Gobierno
Total pasivos
(183,381,127,012)
(242,866,754,402)
(122,722,967,210)
(548,970,848,624)
Efecto en
de
2014 y 2013 y durante los años terminados en esas fechas incluyen:
Los saldos y transacciones más significativas realizadas con el Gobierno Dominicano al 31 de
Ingresos
Monto
Principales transacciones y saldos con el Gobierno Dominicano
diciembre de 2014 y 2013 y durante los años terminados en esas fechas
RD$incluyen:
RD$
Los saldos y transacciones más significativas realizadas con el Gobierno
Dominicano al 31 de
2014
Saldos
al 31 de diciembre de
2014
diciembre de 2014 y 2013 y durante los años terminados en esas fechas incluyen:
Cuentas por cobrar
264,703,806,162
Efecto en Ingresos Instrumentos de recapitalización
134,687,207,162
2014
Monto
RD$en Efecto
RD$
Intereses por cobrar
11,416,719,289
Ingresos
Monto
Estado
Dominicano
–
Acuerdo
especial
de
Saldos al 31 de diciembre de
RD$
RD$
arrendamiento
de derechos mineros
3,084,306,631
-Cuentas
por cobrar
264,703,806,162
Bonosalcon
descuento
Rosario
Saldos
31 de
diciembre
de Dominicana –
Instrumentos
de
recapitalización
134,687,207,162
Estado
Dominicano
534,011,313
-Cuentas
por
cobrar
264,703,806,162
Intereses por cobrar
11,416,719,289
Instrumentos
de recapitalización
134,687,207,162
Estado
Dominicano
– Acuerdo especial de
Transacciones
Intereses
por cobrar
11,416,719,289
-arrendamiento
de derechos mineros
3,084,306,631
Rendimientos
de instrumentos
de
Estado
Dominicano
–Rosario
AcuerdoDominicana
especial de –
Bonos
con
descuento
recapitalización
delderechos
Banco Central
18,686,352,654
arrendamiento
de
mineros
3,084,306,631
-Estado
Dominicano
534,011,313Bonos con descuento Rosario Dominicana –
Transacciones
Estado Dominicano
534,011,313 2013
Efecto en
Rendimientos de instrumentos de
Transacciones
Monto
Ingresos
recapitalización del Banco Central
18,686,352,654
Rendimientos de instrumentos de
RD$
RD$
recapitalización del Banco Central
18,686,352,654
2013
Saldos al 31 de diciembre de
2013
Efecto en
2013
Cuentas por cobrar
233,925,690,395
Monto
Ingresos Efecto en
Instrumentos de recapitalización
134,687,207,162
RD$
RD$
Monto
Ingresos
Intereses
por
cobrar
7,379,447,135
Banco
Central
de
la
República
Dominicana
Saldos
al
31
de
diciembre
de
RD$
RD$
Estado Dominicano – Acuerdo especial de
Cuentas
por
cobrar
233,925,690,395
Saldos
al 31 de diciembre
de mineros
arrendamiento
de derechos
2,977,480,366
-Notas a Instrumentos
los
estados
financieros
de
recapitalización
134,687,207,162
Cuentas
cobrar
233,925,690,395
-Bonos
conpor
descuento
Rosario Dominicana –
Intereses
por
cobrar
7,379,447,135
31 de diciembre
de
2014
Instrumentos
de recapitalización
134,687,207,162
- -Estado Dominicano
515,515,605
Estado
Dominicano
– Acuerdo especial de
Intereses
por cobrar
7,379,447,135
arrendamiento
de
derechos
mineros
2,977,480,366
40 2013
Estado Dominicano – Acuerdo especial de
Bonos
con descuento
Rosario mineros
Dominicana –
arrendamiento
de derechos
2,977,480,366
Efecto en Estadocon
Dominicano
515,515,605
Bonos
descuento Rosario Dominicana –
Monto
Ingresos Estado Dominicano
515,515,605
RD$
RD$
40
Transacciones
40
Rendimientos de instrumentos de
recapitalización del Banco Central
19,438,289,901
Transferencia por recapitalización del Banco
Central
36,048,900
30.
31.
Administración del riesgo
Los activos del Banco Central están constituidos principalmente por los instrumentos financieros de
las reservas internacionales que se invierten y custodian en el exterior, en instrumentos
como
(Pase a latales
página
siguiente)
depósitos a plazo y a la vista, bonos de gobiernos, entre otros activos de alta calidad crediticia.
(Viene de la página anterior)
31.
Administración del riesgo
Los activos del Banco Central están constituidos principalmente por los instrumentos financieros de las
Reservas Internacionales que se invierten y custodian en el exterior, en instrumentos tales como depósitos
a plazo y a la vista, bonos de gobiernos, entre otros activos de alta calidad crediticia. Asimismo, los
pasivos están conformados por financiamientos con organismos internacionales y en mayor medida, por
los instrumentos financieros vinculados a las operaciones de mercado abierto realizadas con las Entidades
de Intermediación Financiera del país, a través de los mecanismos de ejecución de política monetaria
aprobados por la Junta Monetaria.
31.1
Reservas Internacionales
La política de administración del riesgo de las Reservas Internacionales incluye los lineamientos
mínimos de calificación crediticia de las contrapartes establecidos por la Junta Monetaria, el conjunto de
desviaciones admisibles respecto de la estructura referencial en términos de duración, plazo, monedas y
límites máximos sobre los distintos tipos de inversión. Esta política abarca los riesgos de liquidez, mercado
y crédito.
valores realizadas por el Banco Central, tanto en moneda nacional como en moneda extranjera, acorde
con los objetivos de Política Monetaria.
En este contexto, las operaciones de mercado abierto tienen como fin influir en los niveles de liquidez
Banco
de la República
Dominicana
de lasCentral
entidades de intermediación
financiera (EIFs)
y adecuar la cantidad de dinero en circulación a
de lafinancieros
economía. Las mismas, se realizan basadas en un ejercicio diario de estimación
Notaslas
a necesidades
los estados
la liquidez del
31 de de
diciembre
desistema
2014financiero.
Al 31 de diciembre los balances de operaciones de mercado abierto son como sigue:
Banco Central de la República Dominicana
2014
Como parte de la política de inversión de la Gestión de las Reservas Internacionales, la Junta Monetaria
establece y atribuye al Comité de Administración de Reservas Internacionales (CARI) la definición de
los lineamientos de inversión a ser implementados en la gestión y el monitoreo del cumplimiento de los
criterios de tamaño, rebalanceo y composición por monedas de cada tramo.
La reserva internacional se constituye por activos denominados en monedas extranjeras, invertidos en
entidades e instrumentos financieros del exterior, que se presentan en el balance en los renglones de Oro,
Dólares estadounidenses y otras monedas extranjeras, Depósitos en bancos del exterior y Otros valores
en divisas y de Inversiones en instituciones internacionales. La Junta Monetaria establece como objetivo
principal maximizar el retorno promedio anual en el largo plazo de las inversiones, sujeto al cumplimiento
de los objetivos de liquidez del Banco Central y que sobre la base de un nivel de confianza de 95%, el
portafolio agregado en ningún año registre en su totalidad un retorno negativo.
Certificados de inversión y letras (neto)
Notas de renta fija (neto)
Representa la probabilidad de incumplimiento de las contrapartes elegibles con las cuales se mantiene
algún tipo de exposición, en vista de que el riesgo de crédito implica posibles pérdidas, debido a la falta
de pago de capital o intereses por parte de los emisores y/o contrapartes autorizadas por el Banco Central
para sus operaciones de inversión.
Con laCentral
finalidad de mitigar
esteRepública
riesgo, la Junta Monetaria
establece cual debe ser la calificación mínima
Banco
de la
Dominicana
de riesgo crediticio, por tipo de instrumento y emisor, los lineamientos de riesgo de crédito que delimitan
Notas
los estados
financieros
lasaexposiciones
máximas
por tipo de instrumento y contrapartes establecidos por el CARI, así como el
31 deuso
diciembre
dede2014
de un modelo
riesgo de crédito donde se determinan los cupos máximos a mantener en función
deCon
los la
lineamientos
y criterios mínimos mencionados anteriormente. El insumo principal considerado lo
finalidad de mitigar este riesgo, la Junta Monetaria establece cual debe ser la calificación
constituyen
calificación
crediticia
de las
agencias
calificadoras
de riesgo
Standard
mínima delariesgo
crediticio,
por tipo
de principales
instrumento
y emisor,
los lineamientos
de(Moody’s
riesgo deycrédito
delimitan las exposiciones máximas por tipo de instrumento y contrapartes establecidos por el
&que
Poors).
Lamantener
gestión de
dede
crédito
se realiza dey forma
constante
e incluye
un monitoreo
de las exposiciones
enriesgo
función
los lineamientos
criterios
mínimos
mencionados
anteriormente.
El insumo a
principal
lo constituyen
la calificación
crediticia
las principales
calificadoras
los
distintosconsiderado
países, contrapartes
y emisores,
y se actualizan
en de
forma
regular las agencias
clasificaciones
de riesgo
de riesgo (Moody’s y Standard & Poors).
y los demás criterios que determinan los límites y márgenes de inversión.
Alexposiciones
31 de diciembre
2014, lapaíses,
composición
por tipo
clasificación
crediticia de
a Standard
a losde
distintos
contrapartes
y de
emisores,
y se actualizan
enacuerdo
forma regular
las &
clasificaciones
deariesgo
y los demás criterios que determinan los límites y márgenes de inversión.
Poors,
se muestra
continuación:
A estos fines, el Banco realiza operaciones diarias, ofreciendo a las entidades de intermediación

•
Subastas competitivas de Letras a un (1) día hábil a una tasa de rendimiento máxima
Subastas A
competitivas
a un
(1) día
hábil a unadiarias,
tasa de rendimiento
equivalente
fines,deelLetras
Banco
realiza
operaciones
ofreciendo amáxima
las entidades
de interm
equivalente
aestos
la TPM.
a la TPM.
financieras las
Depósito
remunerado
desiguientes
un (1) díaopciones:
ofrecido a través del mecanismo de ventanilla directa, a
una tasa de interés equivalente a la TPM menos 150 puntos base.
Depósito remunerado
decompetitivas
un (1) día ofrecido
a través
del (1)
mecanismo
de ventanilla
directa,rendimiento
a una
Subastas
de Letras
a un
día hábil
una

Como mecanismo
de expansión,
se realizan
operaciones
de Repos
a una(1)
día tasa
hábilde
a una tasa
equivalente
de interés
equivalente
alalaTPM.
TPM
menos
150 base.
puntos base.
detasa
interés
equivalente
a la a
TPM
más 150
puntos

Depósito remunerado de un (1) día ofrecido a través del mecanismo de ventanilla d
Como mecanismo
de expansión,
se
realizan
operaciones
de Repos
un (1) base.
día
hábil a una tasa
tasa
de interés
equivalente
a la TPM
menos
150 apuntos
En este sentido, eluna
rendimiento
de los
instrumentos
de corto
plazo
a través
de sus facilidades
Como mecanismo
de expansión,
realizan
operaciones
de Repos
a unsobre
(1) díalas
hábil a
de interésseequivalente
aen
la un
TPM
más
150alrededor
puntossebase.
permanentes,
mantiene
corredor
de la TPM,
a los fines
de incidir
de interés equivalente
a la TPM
másde
150
puntos
base.
tasas de interés interbancarias
y de fortalecer
la señal
política
monetaria.

•
Porcentaje
22.55%
23.00%
27.49%
7.16%
13.95%
2.62%
3.23%
Depósitos
12,022
Los
saldos alRemunerados
31Los
de saldos
diciembre
de 2014 de las facilidades permanentes
se presentan a continuación:
al 31 de diciembre de 2014 de las facilidades permanentes se presentan a contin
Millones de RD$
Letras a 1 día
13,624
Depósitos remunerados en moneda nacional
Depósitos Remunerados
Repos
Letras a 1 día
31 de diciembre de 2014
VaR
US$
Portafolio Bonos del Tesoro Indexado
Portafolio Administración Externa (RAMP)
47,449
119,191
31.2.2 Riesgo de liquidez
A fin de mejorar la gestión del riesgo de liquidez de sus pasivos,
el Banco ha extendido la duración
44
A fin
de mejorar
gestión
riesgo de
liquidezade
sus pasivos,
el Banco
hasentido,
extendido la
de su cartera de
instrumentos
delarenta
fija, del
colocando
emisiones
plazos
más largos.
En este
de su cartera de instrumentos de renta fija, colocando emisiones a plazos más largos
al cierre del año
2014
el
tiempo
de
vencimiento
promedio
de
los
pasivos
del
Banco
asciende
a 3.08
sentido, al cierre del año 2014 el tiempo a vencimiento promedio de los
pasivos d
años, distribuidos
en instrumentos
de distribuidos
1 día, corto plazo
(de 1 mes hasta
año)corto
y de plazo
largo plazo
(hastahasta 1
asciende
a 3.08 años,
en instrumentos
de 11 día,
(de 1 mes
largo
plazo
(hasta
7
años),
como
sigue:
7 años), como sigue:
31.2.3
Riesgo de contraparte
31.2.3 Riesgo
de contraparte
Como mecanismo
para
disminuir elpara
riesgo
de contraparte
de las
que
el Banco con
lasrealiza
Como
mecanismo
disminuir
el riesgo
deoperaciones
contraparte
derealiza
las operaciones
que
con
EIFs a de
través
deelsu
mecanismo
depolítica
Repos,aceptar
el Banco
como política
EIFs a través de
su las
mecanismo
Repos,
Banco
tiene como
comotiene
subyacentes
títulos acept
subyacentes títulos valores considerados de alta calidad de forma que se minimice el r
valores considerados
alta
calidad
delaforma
quees
seaceptar
minimice
el riesgo de crédito.
Enpor
esteelorden,
laCentra
crédito.deEn
este
orden,
política
títulos-valores
emitidos
Banco
política es aceptar
títulos-valores
emitidossiempre
por el Banco
o por el Ministerio
deemitidos
Hacienda,por
siempre
Ministerio
de Hacienda,
que Central
dichos valores
hayan sido
lo menos u
anteshayan
de efectuarse
la operación
y que
vencimiento
de los mismos
no sea
que dichos valores
sido emitidos
por lo menos
un (1)elaño
antes de efectuarse
la operación
y queinferior
pactado para su recompra. Igualmente, los títulos-valores objeto de operaciones de Repos
el vencimientoestar
de loslibre
mismos
no
sea
inferior
al
plazo
pactado
para
su
recompra.
Igualmente,
los
títulosde toda carga o gravámenes, prohibiciones, embargos, prenda o de cualq
valores objeto medida
de operaciones
de Repos
libredisposición.
de toda cargaFinalmente,
o gravámenes,
prohibiciones,
que prive,
limitedeberán
o afecteestar
su libre
la política
requiere que
la
participación
estas
operaciones,
EIFs
un contrato
genérico con el Ba
embargos, prenda o de cualquierenotra
medida
que prive,las
limite
o suscriban
afecte su libre
disposición.
Banco
Centralque
de previo
dichosatítulos-valores
Sistema
del Depósito
Centralizado
Finalmente, ladel
política
requiere
la participaciónen
enelestas
operaciones,
las EIFs
suscriban de Va
País, quienes
mantienen
custodia
y anotación
en cuenta de
un contrato genérico
con el Banco
en ellaque
se contemplen
las obligaciones
de los
las mismos
partes y durante
que las la vig
acuerdo. En el caso de los títulos físicos, el Banco mantiene su custodia directa. En conjun
mismas realicen
la
pignoración
a
favor
del
Banco
Central
de
dichos
títulos-valores
en
el
Sistema
del subya
medidas buscan garantizar la calidad y disponibilidad del activo utilizado como
Depósito Centralizado
de Valores delAlPaís,
quienes
mantienen
la custodia
y anotación
en cuenta
de los
dichas operaciones.
31 de
diciembre
de 2014
los títulos
con pacto
de recompra
asc
RD$440,000,000.
mismos durante
la vigencia del acuerdo. En el caso de los títulos físicos, el Banco mantiene su custodia
directa.
En conjunto,
estas
medidas buscan
garantizar la calidad y disponibilidad del activo utilizado
32.
Hechos
posteriores
al cierre
como subyacente en dichas operaciones. Al 31 de diciembre de 2014 los títulos con pacto de recompra
Cobro de bono de capitalización del Banco Central
ascienden a RD$440,000,000.
que se contemplen las obligaciones de las partes y que las mismas realicen la pignoració
42
La capacidad de cumplir con las obligaciones
Calificaciónpropias del Banco Central sin incurrir en pérdidas de valor
de los instrumentos, se mide a través
del manejo oportuno
de la liquidez. Una gestión eficaz del riesgo
crediticia
Porcentaje
de liquidez contribuye a garantizar la capacidad para hacer frente a los flujos de caja resultantes de las
AAA
22.47%
obligaciones de pago. Para reducir el riesgo
AA+ de liquidez se realiza
22.73%una gestión de calce de activos y pasivos,
por lo que el portafolio de Reservas seAAdivide en tramos de27.43%
Pasivos, Capital de Trabajo y Liquidez a los
fines de mantener diversificadas las inversiones
por plazos de
vencimiento y conforme a la naturaleza de
AA7.19%
A+
14.17%
cada tramo.
A
2.59%
El portafolio está compuesto por instrumentos
de renta fija3.41%
transados en mercados secundarios de alta
Aliquidez y profundidad. Al 31 de diciembre de 2014, la distribución por plazo de vencimiento del portafolio
de Reservas Internacionales es la siguiente:
Vencimientos
(años)
<1
1
1.5
2
2.5
3
3.5
4
4.5
-
1.5
2
2.5
3
3.5
4
4.5
5
Porcentaje
71.31%
8.58%
10.69%
4.60%
2.71%
1.24%
0.19%
0.53%
0.15%
31.2
Operaciones de Mercado Abierto
La política monetaria del Banco Central de la República Dominicana se basa en un Esquema de Metas
de Inflación, bajo el cual las decisiones de política están orientadas a minimizar los desvíos futuros de
la inflación respecto a las metas anunciadas. En dicho esquema, el instrumento principal es la tasa de la
política monetaria (TPM) y tiene como objetivo incidir en la tasa interbancaria y eventualmente, en el
resto de las tasas de mercado.
La Segunda Resolución del 28 de noviembre del 2006 y sus modificaciones, aprueba la normativa y los
mecanismos a ser aplicados en la implementación de los instrumentos de política monetaria, cambiaria y
financiera, como son el encaje legal, las operaciones de mercado abierto, operaciones de compra y venta
de divisas, ventanillas de liquidez, entre otros, de conformidad con lo establecido en la Ley Monetaria y
Financiera. Dicha resolución define las operaciones de mercado abierto como la compra y venta de títulos
25,646
4,210
334,026
3,128
367,010
2.1
2.45
El portafolio de las Reservas Internacionales está constituido por instrumentos financieros de alta
Millones de RD$
Depósitos y Letras a 1 día
Letras (Corto Plazo)
Certificados y Notas (Largo Plazo)
Otros (Ventanilla)
Error de réplica
(pbs)
Elcalidad
portafolio
de las que
Reservas
Internacionales
está
instrumentos
detesoro
alta calidad
crediticia
se transan
y custodian
enconstituido
el exterior,por
tales
como bonosfinancieros
y letras del
de
crediticia
que se transan
y custodian
en el exterior,
tales como bonos
y letras
del tesoro
de países
soberanos,
países soberanos,
bonos
de organismos
supranacionales
y de
agencias
soberanas,
depósitos
bancarios
a
la
vista
y
a
plazo,
entre
otros,
que
cumplen
con
los
criterios
establecidos
en
el
acápite
bonos de organismos supranacionales y de agencias soberanas, depósitos bancarios a la vista y a plazo,
de riesgo crediticio.
entre otros, que cumplen con los criterios establecidos en el acápite de riesgo crediticio.
Millones
de RD$
25,646
12,022
(440)
13,624
Depósitos remunerados en
En adición, el Banco
Central
mantiene un calendario de subastas
de Letras quincenales con
25,646
moneda
nacional
vencimientos menores a 1 año y realiza emisiones de instrumentos de largo plazo tomando en
cuenta las necesidades
a fin de garantizar niveles
Repos
(440)
Repos estructurales de liquidez del sistema financiero,
adecuados consistentes con la TPM.
En adición, el Banco Central mantiene un calendario de subastas de Letras Quincen
En adición, el Banco
Central mantiene
unacalendario
de subastas
de Letras
con de
vencimientos
vencimientos
menores
y realiza
emisiones
dequincenales
instrumentos
largo plazo tom
Banco
de
la1 año
República
lasemisiones
necesidades
estructurales
liquidez
del
sistema
a fin de garantiza
menores
a 1 añocuenta
y Central
realiza
de instrumentos
dedelargo
plazoDominicana
tomando
enfinanciero,
cuenta las necesidades
adecuados consistentes con la TPM.
estructurales
del sistema
financiero,45a fin de garantizar niveles adecuados consistentes con
Notasdealiquidez
los estados
financieros
Tipo de Instrumento
31.1.3 Riesgo de liquidez
31.1.2Implica
posibles
pérdidas de valor en Vencimientos
las tenencias debido a variaciones en los precios de los instrumentos
Riesgo
de mercado
Porcentaje
de renta fija. La política de inversiones(años)
limita el riesgo
de mercado proveniente de variaciones en las
Implica posibles pérdidas de valor en las tenencias debido a variaciones en los precios de los
tasa
de interés, al establecer márgenes de duración, errorlimita
de réplica
con respecto al índice de referencia,
instrumentos de renta fija. La política<1de inversiones71.31%
el riesgo de mercado proveniente de
asívariaciones
como límites
entasa
el Valor
en Riesgo
del
portafolio
en el horizonte
de réplica
un añocon
y con
un nivel
en las
de interés,
al establecer
márgenes
de duración,
error de
respecto
al de
1(VaR)
- 1.5
8.58%
índice dede
referencia,
comodel
límites
en
Riesgo
(VaR)
del portafolio
en el
horizonte de que
un en
1.5
- Valor
2
10.69%
confianza
95%. El así
cálculo
VaRen
seelrealiza
mediante
el
modelo
paramétrico
Delta-Normal
año y con un nivel de confianza de 95%.
del VaR
se realiza mediante el modelo paramétrico
2 El-cálculo
2.5
4.60%
base
a la duración modificada, la volatilidad
de los activos
y las correlaciones existentes se determina
Delta-Normal que en base a la duración
la2.71%
volatilidad de los activos y las correlaciones
2.5 modificada,
- 3
este
Valor enseRiesgo.
Estaeste
política
aEsta
través
de 1.24%
la se
gestión
presupuesto
de riesgo
de mercado
existentes
determina
Valor se
enrealiza
Riesgo.
política
realizadel
a través
de la gestión
eficiente
del
3 - 3.5
presupuesto
mercado al
establecido
por
el CARI
y conforme
decomo
inversión
del
3.5 - 4 de
0.19%
establecido
pordeel riesgo
CARI de
y conforme
objetivo
inversión
del
portafolioaldeobjetivo
Reservas
lo establece
portafolio de Reservas como lo establece
4 la- Junta
4.5 Monetaria,
0.53%de no presentar retornos negativos en el
lahorizonte
Junta Monetaria,
de no
negativos en El
el horizonte
año, con2014,
un nivel
de confianza
de un año,
conpresentar
un nivel retornos
de confianza
VaR al 31 de
de un
diciembre
se muestra
a
4.5 - 5 de 95%. 0.15%
decontinuación:
95%. El VaR al 31 de diciembre 2014, se muestra a continuación:
En este sentido, el rendimiento de los instrumentos de corto plazo a través de sus facilidades permanentes,
En
sentido,
rendimiento
dealos
depresentan
corto las
plazo
a través
de sus fac
se
mantiene
un
corredor
alrededor
de las
la TPM,
losinstrumentos
fines de incidir
sobre
tasas
de interés
Los
saldos alen
31
deeste
diciembre
deel
2014
de
facilidades
permanentes
se
a continuación:
permanentes, se mantiene en un corredor alrededor de la TPM, a los fines de incidir s
interbancarias ytasas
de fortalecer
la interbancarias
señal de políticay monetaria.
de interés
de fortalecer la señal de política monetaria.
la TPM.
31 de diciembre de 2014
31.2.2 Riesgo de liquidez
AAA
AA+
AA
AAA+
A
31.1.2 RiesgoAde mercado
Calificación
Al 31 de diciembre de 2014, la composición
por tipo de clasificación crediticia de acuerdo a Standard &
crediticia
Porcentaje
Poors, se muestra a continuación:
Calificación
crediticia
•
22.47%
22.73%
27.43%
7.19%
14.17%
2.59%
3.41%
272,587,439,979
15,538,269,831 2013
Para
hacer
efectiva
la transmisión
deofreciendo
las decisiones
política monetaria,
el Banco llev
A
estos fines,
Banco
realiza
operaciones
diarias,
a lasdeentidades
de intermediación
financieras
lasel
siguientes
opciones:
una
estrecha
gestión de liquidez del sistema financiero a través de mecanismos perman
financieras las siguientes
opciones:
contracción
y expansión monetaria.
La gestión de riesgo de crédito se realiza de forma constante e incluye un monitoreo de las
AAA
AA+
AA
AAA+
A
A-
2014
y expansión monetaria.
CARI, así como el uso de un modelo de riesgo de crédito donde se determinan los cupos máximos a
275,312,907,620
48,303,455,116
Operaciones de Mercado Abierto: RD$326,742,466,550
RD$292,295,466,741
Certificados de participación
RD$ 1,338,447,714
RD$ 1,338,4
Certificados de inversión en moneda nacional
1,787,656,100
2,831,3
31.2.1
Gestión
de
liquidez
31.2.1 Gestión de liquidez
Certificados de inversión y letras (neto)
275,312,907,620
272,587,4
Parahacer
hacerefectiva
efectivalalatransmisión
transmisión
decisiones
de política
monetaria,
el Banco
a cabo
Para
de de
laslas
decisiones
de política
monetaria,
el Banco
lleva lleva
a cabo
una
RD$278,439,011,434
RD$276,757,1
una estrecha gestión de liquidez del sistema financiero a través de mecanismos permanentes de
estrecha
gestión de liquidezmonetaria.
del sistema financiero a través de mecanismos permanentes de contracción
contracción
31.2.1y expansión
Gestión de liquidez
31.1.1 Riesgo de crédito
2013
Notas a los estados financieros
Operaciones de Mercado Abierto
31 de diciembre
de 2014
Certificados
de participación
RD$ 1,338,447,714
RD$ 1,338,447,714
Certificados de inversión en moneda
de mercado abierto son 2,831,309,217
como sigue:
nacional Al 31 de diciembre los balances de operaciones
1,787,656,100
32.
El 10 de abril de 2015 el Banco recibió la transferencia de los fondos correspondientes al
bono de capitalización del Banco Central de RD$2,325,000,000, emitido de conformid
Hechos posteriores
al 121-05
cierre del Estado Dominicano.
Ley No.
Cobro de bono de capitalización del Banco Central
Banco Central de la República Dominicana
El 10 de abril de 2015 el Banco recibió la transferencia de los fondos correspondientes al saldo del
Notas
a los
estados financieros
bono
de capitalización
del Banco Central de RD$2,325,000,000, emitido de conformidad con la Ley
31 deNo.
diciembre
de 2014
121-05.
33.
Reclasificaciones
45
33.
Reclasificaciones
Algunas
reclasificaciones
han sido hechas
lasdiciembre
cifras del de
31 2014.
de diciembre
de 2013
hacerlas
comparativas
con la presentación
al 31 ade
Un resumen
se para
presenta
a
continuación:
comparativas
con la presentación al 31 de diciembre de 2014. Un resumen se presenta a continuación:
Algunas reclasificaciones han sido hechas a las cifras del 31 de diciembre de 2013 para hacerlas
Previamente
reportado
RD$
Estado de resultados
Rendimientos en moneda extranjera
Rendimientos en moneda nacional
Provisiones por activos riesgosos
Pérdidas en disposición de activos
Estado de flujos de efectivo
Efectivo neto (usado en) provisto por
las actividades de operación
Efectivo neto usado en las
actividades inversión
Efectivo neto provisto por las
actividades de financiamiento
403,358,501
516,944,926
(38,873,676)
(99,925,997)
(27,223,767,868)
2013
Reclasificación
RD$
373,198,032
(373,198,032)
(49,877,042)
49,877,042
60,047,018,348
(15,507,825,054)
15,698,242,744
81,187,506,451
(75,745,261,092)
Modificado
RD$
776,556,533
143,746,894
(88,750,718)
(50,048,955)
32,823,250,480
190,417,690
5,442,245,359