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ANEXO 4
CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
GUÍA DE AUDITORÍA AMBIENTAL
FORMATOS ESPECÍFICOS PARA AUDITORÍA DE ASPECTOS
AMBIENTALES AL MANEJO DE LAS AGUAS RESIDUALES
DOMÉSTICAS E INDUSTRIALES
• Formato 1: Orden de trabajo
• Formato 2: Notificación de inicio
• Formato 3: Solicitud de información
• Formato 4: Planificación
• Formato 6: Ayuda técnica legal
Anexo 4
O FIC IO
0019-D A P yA -2013
Sección:
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL
A sunto:
Orden de trabajo para actividad de control planificada
Quito, 10 de julio de 2013
Señor
Marco Ramiro Terán Santamaría
ESPECIALISTA TÉCNICO INGENIERÍA A
Contraloría General del Estado
Presente.
En cumplimiento a los artículos 211 de la Constitución de la República del Ecuador y 36 de la Ley Orgánica de la
Contraloría General del Estado, dispongo a usted que con cargo al Plan Operativo de Control del año 2013, de la
Dirección de Auditoría de Proyectos y Ambiental, en calidad de Jefe de Equipo, realice la auditoría de aspectos
ambientales al manejo de las aguas residuales domésticas e in d u s tria le s ^ cargo del Gobierno Autónomo
Descentralizado Municipal de XXXX ubicado en la ciudad de XXXX, provincia de XXXX, Empresa Pública de
Agua Potable y Alcantarillado, Consorcio XXXX e instituciones relacionadas, por el período comprendido entre el
1 de enero de 2012 y 10 de julio de 2013.
Los objetivos generales2 son:
-
Evaluar la planificación y avance de estrategias, programas, y actividades orientadas al tratamiento de
aguas residuales.
Verificar el cumplimiento de los aspectos técnicos, legales, económicos y ambientales en el manejo de las
aguas residuales domésticas e industriales.
Evaluar la eficiencia, efectividad y economía en los procesos de depuración y disposición final de las aguas
domésticas e industriales.
Analizar el proceso precontractual, contractual y ejecución del contrato XXXX-XX-2011 para la construcción
y operación del sistema de depuración y disposición final de aguas residuales domésticas e industriales.
Identificar los impactos ambientales que generan los procesos de depuración y disposición final de aguas
residuales domésticas e industriales y las acciones implementadas para prevenir, controlar, mitigar y
com pensar las afectaciones ambientales y sociales.
El equipo de trabajo2 estará conformado por: Operativa Lic. Patricia Aguilera Pavón; Personal de Apoyo Dra.
Katherine Guerra Ayala e Ing. Jaime Cherrez Astudillo, Apoyo Legal Dr. Fernando Dávila Nieto y como
Supervisora Ing. Jenny Abad Suárez MSc., quien en forma periódica informará sobre el avance del trabajo.
El tiempo estimado para la ejecución de esta acción de control es de XX2 días laborables que incluye la elaboración
del borrador del informe y la conferencia final.
Atentamente,
Dios, Patria y Libertad
Por el Contralor General del Estado,
Ing. Paúl Noboa León
DIRECTOR DE AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL
CC.
Lic. Patricia Aguilera Pavón, Operativa
Dra. Katherine Guerra Ayala, Personal de Apoyo
Ing. Jaime Cherrez Astudillo,Personal de Apoyo
Dr. Fernando Dávila Nieto, Apoyo Legal
Ing. Jenny Abad Suárez MSc.,Supervisora
1La orden de trabajo puede emitirse para evaluar parte del proceso de gestión de desechos sólidos.
2Los objetivos, el equipo y el tiempo estimado dependen del alcance de acción de control.
Formato 1
Anexo 4
OFICIO
No. 0128-DAPyA-2013
Sección:
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL
Asunto:
Notificación inicio de acción de control
Quito, D.M. 10 de julio de 2013
Ingeniero
Pedro Cepeda Puyol
Alcalde del cantón XXXX
Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del Cantón XXX
Av. 3ra y calle 7ma.
Ciudad XXXX y provincia XXXX
De mi consideración:
De conformidad a lo dispuesto en el artículo 90 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado
y 20 de su Reglamento notifico a usted que la Dirección de Auditoría de Proyectos y Ambiental de la
Contraloría General del Estado, iniciará la auditoría de aspectos ambientales al manejo de las aguas
residuales domésticas e industrialesa cargo del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de
XXXX ubicado en la ciudad de XXXX, provincia de XXXX, Empresa Pública de Agua Potable y
Alcantarillado, Consorcio XXXX e instituciones relacionadas, por el período comprendido entre el 1 de
enero de 2012 y 10 de julio de 2013.
Los objetivos generales de la acción de control son:
-
-
Evaluar la planificación y avance de estrategias, programas, y actividades orientadas al tratamiento
de aguas residuales.
Verificar el cumplimiento de los aspectos técnicos, legales, económicos y ambientales en el manejo
de las aguas residuales domésticas e industriales.
Evaluar la eficiencia, efectividad y economía en los procesos de depuración y disposición final de
las aguas domésticas e industriales.
A nalizar el proceso precontractual, contractual y ejecución del contrato XXXX-XX-2011 para la
construcción y operación del sistema de depuración y disposición final de aguas residuales
domésticas e industriales.
Identificar los impactos ambientales que generan los procesos de depuración y disposición final de
aguas residuales domésticas e industriales y las acciones implementadas para prevenir, controlar,
mitigar y compensar las afectaciones ambientales y sociales.
Para esta acción de control el equipo estará conformado por: Ing. Jenny Abad Suárez MSc.,
Supervisora, Ing. Marco Ramiro Terán Santamaría Jefe de Equipo, Lic. Patricia Aguilera Pavón
Operativa, Dra. Katherine Guerra Ayala e Ing. Jaime Cherrez Astudillo Personal de Apoyo, Dr. Fernando
Dávila Nieto, Apoyo Legal; por lo que se servirá disponer se preste la colaboración necesaria para la
ejecución del trabajo indicado.
Agradeceré enviar respuesta a la Dirección de Auditoría de Proyectos y Ambiental de la Contraloría
General del Estado, ubicada en la Av. Juan Montalvo E4-37 y Av. 6 de Diciembre, señalando sus
nombres y apellidos completos, dirección domiciliaria completa, nombre y dirección del lugar de trabajo,
números de teléfonos de domicilio, trabajo y celular; cargo, período de gestión y copia legible de su
cédula de ciudadanía.
Atentamente,
DIOS, PATRIA Y LIBERTAD
Por el Contralor General del Estado,
Ing. Paúl Noboa León
DIRECTOR DE AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL
Formato 2
Anexo 4
Oficio: 001-GAD-AGU-2013
Sección:
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL
A sunto:
Solicitud de información
, 10 de julio de 2013
Señor
A lcalde del cantón X X XX
G obierno A u tó n o m o D escentralizad o M unicipal del C antón XX X
D irecto r de O bras Pú b licas
G erente G eneral de la Em presa Pública de A g ua P otable y A lcan tarillad o
G erente G eneral del C o nsorcio X X X X
(E ntid ad es relacio n ad as)
Av. 3ra y calle 7ma.
Ciudad XXXX y provincia XXXX
De mi consideración:
Como es de su conocimiento la Dirección de Auditoría de Proyectos y Ambiental de la
Contraloría General del Estado, se encuentra realizando la auditoría de aspectos ambientales
al manejo de las aguas residuales domésticas e industrialesa cargo del Gobierno Autónomo
Descentralizado Municipal de XXXX ubicado en la ciudad de XXXX, provincia de XXXX,
Empresa Pública de Agua Potable y Alcantarillado, Consorcio XXXX e instituciones
relacionadas, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2012 y 10 de julio de 2013.
Por lo indicado solicito se sirva remitir la siguiente información :
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
Mandato legal de creación de la Empresa Pública de Agua Potable y Alcantarillado, y
entidades relacionadas.
Ordenanzas, resoluciones, convenios y acuerdos ministeriales relacionados con el
funcionamiento y responsabilidades en la gestión y tratamiento de aguas residuales urbanas
e industriales.
Estatuto(s) Orgánico(s) Funcionale(s) por Procesos del Municipio del cantón XXXX, de la
Empresa Pública Agua Potable y Alcantarillado,vigentes en el período de análisis.
Planificación operativa anual del Municipio del cantón XXXX y de la Empresa Pública de Agua
Potable y Alcantarilladoaplicados en el período de análisis, relacionada con el objeto de la
auditoría.
Presupuesto y ejecuciones de la Empresa Pública de Agua Potable y Alcantarillado.
Permisos de funcionamiento de la planta de tratamiento de aguas residuales y permisos de
descarga.
Estudio de Impacto Ambiental y plan de manejo aprobados para las etapas de
construcción, operación y cierre de la planta de tratamiento de aguas residuales.
Licencias Ambientales.
Contrato de construcción de la planta de tratamiento de aguas residuales del cantón.
Informes de cumplimiento del contrato señalado y planillas pagadas al Consorcio XXXX.
Auditorías ambientales de cumplimiento y planes de acción.
Multas y procesos judiciales ambientales.
Garantías del Consorcio XXXX que cubran riesgos ambientales.
Manual y bitácora de operación.
1La cantidad y tip o de inform ación depende del alcance de la orden de tra b a jo y de la entidad a la que se
dirige el pedido.
Formato 3
Anexo 4
15. Informes de cumplimiento de las recomendaciones delos informes de Auditoría Ambiental
realizados por la Contraloría General del Estado, relacionados con el tema.
16. Informes de seguimiento y cumplimiento previo a las descargas realizadas al alcantarillado
por parte de industrias y demás actividades productivas.
17. Nombres, cargos, período de actuación, dirección domiciliaria y teléfonos de las
autoridades y funcionarios responsables de la información.
Dado el limitado tiempo asignado para la acción de control, solicito se sirva atender a la
petición en los próximos diez días, a partir de la recepción del presente, conforme lo
establecen los artículos 76 y 88 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado y 7
de su Reglamento.
Agradeceré enviar respuesta a la Dirección de Auditoría de Proyectos y Ambiental de la
Contraloría General del Estado, ubicada en Av. Juan Montalvo E4-37 y Av. 6 de Diciembre.
Atentamente,
Ing. Marco Terán S.
JEFE DE EQ UIPO
Formato 3
Anexo 4
CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL
Planificación de la auditoría de aspectos ambientales al manejo de las aguas
residuales domésticas e industriales a cargo del Gobierno Autónomo
Descentralizado Municipal de XXXX ubicado en la ciudad de XXXX, provincia de
XXXX, Empresa Pública de Agua Potable y Alcantarillado, Consorcio XXXX e
instituciones relacionadas, por el período comprendido entre el 1 de enero de
2012 y 10 de julio de 2013.
Antecedentes
El Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del cantón XXXX, a través dela Unidad
de Gestión Ambiental,verificar el cumplimiento de la legislación ambiental de las
descargas líquidas de las industrias del sector, para lo cual realiza el seguimiento, control
y exige acciones correctivas en caso de que los efluentes superen los límites máximos
permitidos.
La Empresa Pública de Agua Potable y Alcantarillado suscribió conla Corporación XXXX
el contrato para la construcción del sistema de tratamiento de aguas residuales del
cantón.La operación del sistema de tratamiento de aguas residuales está a cargo de la
Empresa Pública de Agua Potable y Alcantarillado.
1.
Motivo de la auditoría
La auditoría de aspectos ambientales al manejo de las aguas residuales domésticas e
industriales a cargo del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de XXXX,
Empresa Pública de Agua Potable y Alcantarillado, Consorcio XXXX e instituciones
relacionadas, se realizará con cargo alPlan Operativo de Control del año 2013 de la
Dirección de Auditoría de Proyectos y Ambientalde la Contraloría General del Estado y
en cumplimiento a la orden de trabajo 0019 DAPyA 2013de 10 de julio de 2013.
2.
Objetivos del examen
Generales
-
-
Evaluar la planificación y avance de estrategias, programas, y actividades
orientadas al tratamiento de aguas residuales.
Verificar el cumplimiento de los aspectos técnicos, legales, económicos y
ambientales en el manejo de las aguas residuales domésticas e industriales.
Evaluar la eficiencia, efectividad y economía en los procesos de depuración y
disposición final de las aguas domésticas e industriales.
Analizar el proceso precontractual, contractual y ejecución del contrato XXXX-XX2011 para la construcción y operación del sistema de depuración y disposición final
de aguas residuales domésticas e industriales.
Identificar los impactos ambientales que generan los procesos de depuración y
disposición final de aguas residuales domésticas e industriales y las acciones
implementadas para prevenir, controlar, mitigar y compensar las afectaciones
ambientales y sociales.
Formato 4 - 1
Anexo 4
Específicos
-
-
-
3.
Identificar en el plan de desarrollo cantonal las áreas destinadas a la construcción
de plantas de tratamiento de aguas residuales y las áreas de amortiguamiento.
Verificar la actualización permanente del catastro de industrias.
Evaluar las acciones de control y seguimiento de la Unidad de Gestión Ambiental
en relacióna las descargas de aguas residuales industriales y al sistema de
tratamiento de aguas residuales.
Evaluar el control y supervisión delos compromisos establecidos en la licencia
ambientaly en el plan de manejo ambiental dela construcción y operación del
sistema de tratamiento.
Verificar el control y caracterización de las descargas durante la operación del
sistema de tratamiento de aguas residuales.
Comprobar la implementación de medidas correctivas,en caso de que los efluentes
superenlos límites máximos permitidos.
Alcance
La auditoría analizará el rol administrativo de la Empresa Pública de Agua Potable y
Alcantarillado, Unidad de Gestión Ambiental Municipal y el Consorcio XXXX en la
construcción y operación de la planta de tratamiento de aguas residuales;así comoel
control y seguimiento tanto de las descargas de aguas residuales industrialescomo las
del sistema de tratamiento de aguas residuales,por el período comprendido entre el 1
de enero de 2012 y 10 de julio de 2013.
Para establecer el grado de control de la Unidad de Gestión Ambiental, la definición de
la muestra de industrias,tomó en cuenta el volumen de descargas que generan, la
ausencia de plantas de tratamiento y la solicitud de medidas correctivas (8 empresas).
Para la inspección de descargas residuales domésticasse consideraron las descargas
de 3 colectores del cantón y las descargas de dos sistemas de tratamiento.
4.
Principales disposiciones legales
Las actividades administrativas del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del
Cantón XXXX, Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado y Corporación
XXXX, están reguladas por las siguientes disposiciones legales y reglamentarias:
-
Constitución de la República del Ecuador.
Código Orgánico de Organización Territorial Autonomía y Descentralización.
Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, reglamento y normas de
control interno.
Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública.
Ley Orgánica de Salud.
Ley Orgánica de Participación Ciudadana.
Ley de Prevención y Control de la Contaminación Ambiental
Ley de Gestión Ambiental.
Ley de Aguas.
Texto Unificado de Legislación Secundaria del Ministerio del Ambiente, libro VI, y
anexo 1 descargas.
Decreto Ejecutivo 1040, Reglamento de aplicación de los mecanismos de
participación social establecidos en la Ley de Gestión Ambiental.
Ordenanza que regula las descargas industriales y domiciliarias en el cantón
XXXX.
Formato 4 - 2
Anexo 4
-
5.
Ordenanza de creación de la Empresa Pública de Agua Potable y Alcantarillado.
Estatuto
Orgánico
Funcional
por
Procesos
del
Gobierno
Autónomo
Descentralizado Municipal del cantón XXXX.
Contrato para la construcción del sistema de tratamiento de aguas servidas del
cantón XXXX a favor de la Corporación XXXX.
Resolución No. XXXX de 10 de enero de 2011 emitiendo la licencia ambiental para
el proyecto.
Sistema de Archivo
La Empresa Pública de Agua Potable y Alcantarillado mantiene la documentación
sobre la construcción de la planta de tratamiento de aguas residuales en el área de
construcciones y operación de la empresa;lo relacionado a la operación se encuentra
en carpetas en las oficinas de las instalaciones de los sistemas de tratamiento. La
información relacionada con el control de las descargas líquidas industriales reposa en
los archivos de la Unidad de Gestión Ambiental del G a DM, se presentan como
expedientes individuales de cada regulado, que contienen las caracterizaciones y
acciones correctivas solicitadas.
6.
Evaluación de control interno
La evaluación de control interno de la Empresa de Agua Potable y Alcantarillado y de
la Unidad de Gestión Ambiental del GADM y entidades relacionadas, determinó nivel
de confianzamedioy riesgo de controlalto; de la revisión de los documentos, se
establecenlas siguientes observaciones al proceso auditado:
6.1.
La reglamentación interna noestablece las funciones y servidores
responsables de la operación del sistema de tratamiento de aguas
residuales
La reglamentación interna dela Empresa Públicade Agua Potable y Alcantarillado no
determina las funciones y cargos de los servidores responsables de la operación de la
planta de tratamiento de aguas residuales, aumentando la probabilidad de fallas
operativas en la ejecución de las actividades relacionadas con el proceso de
tratamiento.
El Gerente General de la Empresa Pública de Agua Potable, al no asignar
responsabilidades, acciones, cargos y funciones de los servidores y servidoras,
inobservó la Norma de Control Interno para el Sector Público 300 Evaluación del
Riesgo, que dispone:
“La máxima autoridad establecerá los mecanismos necesarios para identificar,
analizar y tratar los riesgos a los que está expuesta la organización para el
logro de sus objetivos...’’
Y la Norma de Control Interno para el Sector Público 401-01 Separación de funciones
y rotación de labores, que establece:
“La máxima autoridad y los directivos de cada entidad tendrán cuidado al definir
las funciones de sus servidoras y servidores.de manera que exista
independencia, separación de funciones incompatibles y reducción del riesgo
de errores o acciones irregulares".
6.2.
La Empresa Pública de Agua Potable y Alcantarillado no cuenta con un
manual de procedimientos y operación de la planta de tratamiento que
oriente las actividades técnicas y administrativas.
Formato 4 - 3
Anexo 4
La Empresa Pública de Agua Potable y Alcantarillado no cuenta con un instrumento
técnico - administrativo interno que direccione y fortalezca las actividades de operación
de la planta de tratamiento de aguas residuales del personal, arriesgando la
efectividad del tratamiento.
El Gerente de la empresa al institucionalizar los procedimientos técnico-administrativos
que coadyuven a estandarizar y a controlar cada una de las etapas y actividades a
ejecutar en el proceso de operación de la planta de tratamiento de aguas residuales,
inobservó la Norma de Control Interno para el Sector Público 300 Evaluación del
Riesgo, que señala:
“La máxima autoridad establecerá los mecanismos necesarios para identificar,
analizar y tratar los riesgos a los que está expuesta la organización para el
logro de sus objetivos";
Y la Norma de Control Interno para el Sector Público408-31Operación que establece:
“Los planes y programas de operación deben elaborarse para que la obra
funcione de manera óptima, partiendo de la certificación de que se tienen todos
los recursos e insumos necesarios para ello. La administración debe asegurar
al menos un funcionamiento adecuado o aceptable de la obra..."
6.3.
Unidad de Gestión Ambiental no ejecutó el seguimiento y monitoreo del
plan de manejo ambiental, durante la fase de construcción de los
sistemas de tratamiento
En la construcción de los sistemas de tratamiento de descargas, no se realizó el
seguimiento del plan de manejo ambiental.
El Jefe de la Unidad de Gestión Ambiental,al no haber realizado las acciones
pertinentes para verificar el cumplimiento del plan de manejo ambiental, durante la
construcción de los sistemas de tratamiento, inobservó la Norma de Control Interno
para el Sector Público 409-03 Gestión ambiental en proyectos de obra pública, que
determina:
En el proceso constructivo realizará el monitoreo ambiental mediante la
medición de las emisiones, el control de los efluentes; identificación de
sustancias contaminantes en concentraciones y permanencia superiores o
inferiores a las establecidas en la legislación vigente; reconocimiento de daños
ambientales,. ; admisión de daños sociales ocasionados a la salud humana, al
paisaje y a los bienes públicos o privados; así como, controlará el cumplimiento
de los planes de manejo ambiental y de las especificaciones técnicas
ambientales. Debiendo presentar informes periódicos a la máxima autoridad,
para de ser el caso, se tomen los correctivos necesarios inmediatos."
7. Áreas Críticas
Las áreas críticas identificadas que deberán ser consideradas en el transcurso de la
revisión y análisis del proceso de la auditoría, son:
-
Descargas de aguas residuales sin tratamiento previo.
Licencia ambiental.
Seguimiento al cumplimiento del plan de manejo ambiental durante la construcción
y operación de los sistemas de tratamiento.
Operación y control de los sistemas de tratamiento.
Formato 4 - 4
Anexo 4
-
Definición de responsabilidades y funciones en la operación del sistema de
tratamiento de aguas residuales.
Monitoreo de descargas líquidas urbanas e industriales.
Catastro de industrias.
Descargas que superan límites máximos permitidos.
Seguimiento a la aplicación de medidas solicitadas a las empresas productoras de
efluentes.
Regulación local para el control y seguimiento de descargas y efluentes.
Planificación y asignación de recursos para el funcionamiento y mantenimiento de
los sistemas de tratamiento.
-
8.
8.1.
Recursos a utilizar
Recurso Humano
El equipo de auditoría asignado para la ejecución del examen está conformado por:
Supervisor:
Jefe de Equipo
Operativo:
Personal de Apoyo
8.2.
Ing. Jenny Alexandra Abad Suárez M.Sc.
Ing. Marco Ramiro Terán Santamaría
Lic. Patricia del Tránsito Aguilera Pavón
Dra. Maritza Katherine Guerra Ayala
Ing. Jaime Eduardo Chérrez Astudillo
Dr. Luis Fernando Dávila Nieto
Materiales
De acuerdo a las necesidades del equipo de auditoría, los requerimientos del material
se harán solicitarán al servidor responsable.
8.3.
Económicos
En la auditoría de aspectos ambientales, cuando se requiera el traslado del equipo
auditor para la ejecución de la acción de control, se solicitará al Director de la
Dirección de Auditoría de Proyectos y Ambiental que autorice, la asignación de viáticos
y movilizaciones que correspondan y disponga la realización del respectivo trámite.
8.4.
Programa de actividad
Distribución del trabajo y tiempo asignado
R ES PO N SA B LE
Supervisor (a)
A C TIV ID A D
-
Revisión de la planificación
Supervisión de campo
Revisión de comunicación final de resultados
Revisión del borrador del informe.
Asistencia a la lectura del borrador.
Revisión de informe definitivo.
Total días laborables
DÍAS
HOMBRE
*
*
*
*
*
*
*
Formato 4 - 5
Anexo 4
Jefe(a) de Equipo
-
-
Planificación.
Adm inistración dela acción de control.
Relevamiento de información.
Análisis de la información precontractual, planillas,
plazos, reajuste de precios, informes de fiscalización
del sistema de tratamiento de aguas residuales.
Comentarios, conclusiones y recomendaciones.
Comunicación provisional y final de resultados.
Elaboración del borrador del informe.
Convocatoria a conferencia final.
Inclusión puntos de vista al informe definitivo.
Oficio resumen de responsabilidades y síntesis.
-
Colaboración en la elaboración de la planificación.
Entrega de oficios.
Notificaciones de inicio y convocatorias.
Análisis de la información de seguimiento y
monitoreo de las industrias de la muestra, etc.
Elaboración de papeles de trabajo.
Comentarios, conclusiones y recomendaciones
Colaboración en la elaboración de la comunicación
de resultados, informes y documentos finales.
Total de días laborables
Personal de apoyo
-
-
*
*
*
*
*
*
*
Total de días laborables
Operativo (a)
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
Análisis de la información técnica relacionada con la
operación y mantenimiento de los sistemas de
tratamiento y descargas de colectores y de
efectividad de medidas aplicadas, etc.
Elaboración de papeles de trabajo.
Comentarios, conclusiones y recomendaciones.
Colaboración en la elaboración de la comunicación
de resultados e informes.
*
*
*
*
*
Total de días laborables
Personal
legal
de
apoyo
-
Entregar la base legal para la ejecución de la acción
de control.
Análisis
y
pronunciamiento
legal
de
los
requerimientos del equipo de Contraloría.
Revisión de aspectos legales de la comunicación de
resultados provisionales y de los informes.
Colaboración en la elaboración del oficio resumen y
síntesis del informe
*
*
*
*
Total de días laborables
ELABORADO POR:
REVISADO POR:
Ing. Marco Ramiro Terán Santamaría
JEFE DE EQUIPO
*
Ing. Jenny Alexandra Abad Suárez M.Sc.
SUPERVISORA
APROBADO POR:
Ing. Paúl Stefan Noboa León
DIRECTOR DE AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL
Formato 4 - 6
Anexo 4
8.5.
Cronograma
Formato 4 - 7
INSTRUCTIVO PARA USAR EL FORMATO 6:
AYUDA TÉCNICA LEGAL PARA LA AUDITORÍA DE ASPECTOS AMBIENTALES
AL MANEJO DE LAS AGUAS RESIDUALES DOMÉSTICAS E INDUSTRIALES
El objetivo del Formato 6 es facilitar al auditor la identificación de áreas críticas en
auditorías ambientales de descargas de aguas residuales.
El formato cuenta con preguntas que relacionan aspectos técnicos y legales,
clasificados en temas generales.
Las respuestas a las preguntas brindan criterios para establecer, de manera inicial, el
estado de cumplimiento técnico - legal de los aspectos analizados; sobre los cuales
deberán reunir la evidencia suficiente competente y pertinente que permita estructurar
los comentarios con los atributos necesarios.
El formato fue elaborado con legislación nacional vigenteal 10 de julio de 2013, en
consecuencia, el auditor deberá considerar reformas, derogatorias, promulgación de
cuerpos legales; además de la legislación, normativas locales y ordenanzas.
Adicionalmente, se incluyen algunas preguntas que pueden orientar el análisis, en
función de la normativa local.
Con el fin de establecer el nivel de confianza de la entidad auditada se sugiere aplicar
el formato con columnas adicionales para los siguientes contenidos: PONDERACIÓN
DE LA RESPUESTA,MEDIO DE VERIFICACIÓN, Y OBSERVACIONES.
SIGLAS Y ABREVIATURAS
AA
AAA
AAAr
CRE
CLGA
COOTAD
EIA
GADM
LOCGE
NCI
PMA
SUMA
TULSMA
Auditoría ambiental
Auditoría de aspectos ambientales
Autoridad ambiental de aplicación responsable.
Constitución de la República del Ecuador.
Codificación de la Ley de Gestión Ambiental
Código Orgánico de Organización Territorial Autonomía y
Descentralización.
Estudios de impacto ambiental
Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal
Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado.
Norma de control interno.
Plan de manejo ambiental
Sistema Único de Manejo Ambiental
Texto Unificado de Legislación Secundaria del Ministerio del
Ambiente.
CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
GUÍA DE AUDITORÍA AMBIENTAL
ANEXO 4
CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL
AYUDA TÉCNICA LEGAL PARA LA AUDITORÍA DE ASPECTOS AMBIENTALES AL MANEJO DE LAS AGUAS RESIDUALES DOMÉSTICAS E INDUSTRIALES
DATOS GENERALES
ORDEN DE TRABAJO No.
001 9-D A P yA -2013
FECHA ORDEN DE TRABAJO
10 de ju lio de 2013
TÍTULO DE LA AUDITORÍA
A u ditoría de A sp e cto s A m bientales al m anejo de aguas residu ales dom ésticas e industriales
PERÍODO ANALIZADO
1 de enero de 2012 a 10 de ju lio de 2013
Pregunta/Legislación
No.
Respuesta
Acción
Competencias
1
¿Adoptaron medidas ante daños ambientales, reclamos o denuncias de la población por el manejo de aguas residuales domésticas e industriales?
Si
V e rific a r cum plim iento
No
C om entar
Si
V e rific a r en la ordenanza el
cum plim iento de las
regulaciones espe cíficas para
el m anejo y control de aguas
residuales, do m é stica s e
industriales
No
C om entar
¿Estableció el GADM estrategias para la protección ambiental, en temas relacionados con aguas residuales domésticas e industriales?
Si
V e rific a r cum plim iento.
TE XTO U N IF IC A D O DE LE G IS LA C IÓ N S E C U N D A R IA DE L M IN IS TE R IO DE L A M B IE N T E R E G LA M E N T O A LA LEY DE G ESTIÓ N A M B IE N T A L P A R A LA P R EV EN C IÓ N Y C O N T R O L DE
LA C O N T A M IN A C IÓ N A M B IE N TA L
Art. 53.- C om pe ten cias Locales y R egionales.- En m ateria de prevención y control de la contam inación am biental, a las entid ades am bie nta les de control, que reciban m ediante la
desce ntralización com petencias am bientales, les corresponde:
No
C om entar
C O N S TITU C IÓ N DE LA R E P Ú B LIC A DE L E C U A D O R
Art. 396.- El E stado ado ptará las políticas y m edidas oportunas que eviten los im pactos am bie nta les negativos, cuando exista certidum bre de daño. En caso de duda sobre el im pacto
am biental de alguna acción u om isión, aunque no exista evidencia cie ntífica del daño, el E stado adoptará m edidas protectoras eficace s y oportunas(...) 2. E stablecer m ecanism os efectivos
de prevención y control de la contam inación am biental, de recuperación de e s pa cios naturales deg rad ados y de m anejo sustentable de los recursos naturales.
Art. 397.- En caso de daños am bie nta les el E stado actuará de m anera inm ediata y subsidia ria para garantizar la salud y la restauración de los ecosistem as.
2
¿Emitió el GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL normativa local relacionada con el manejo y control de aguas residuales domésticas e industriales?
C Ó D IG O O R G Á N IC O DE O R G A N IZA C IÓ N TE R R ITO R IAL, A U T O N O M ÍA Y D E S C E N T R A LIZA D O
Art. 54.- Funciones.- Son funcio nes del gobierno autónom o desce ntralizado m unicipal las siguientes: (...) k) Regular, prevenir y controlar la contam inación am biental en el territo rio cantonal de
m anera articulada con las política s am bie nta les nacionales;
Art. 84.- Funciones.- Son funcio nes del gobierno del distrito autónom o m etropolitano: (...) k) Regular, prevenir y controlar la contam inación am biental en su circunscripción territorial de
m anera articulada con las política s a m bie nta les nacionales;
TE XTO U N IF IC A D O DE LE G IS LA C IÓ N S E C U N D A R IA DE L M IN IS TE R IO DE L A M B IE N T E LIBR O VI A N E X O 1
4.2.1.4 Las m unicipalidad es de acuerdo a sus estándares de C a lidad A m biental deberán d efin ir independientem ente sus norm as, m ediante ordenanzas, considerando los criterios de calidad
e stablecidos para el uso o los usos asig n a d o s a las aguas. En sujeción a lo establecido en el Reglam ento para la P revención y C ontrol de la Contam inación.
3
a) D ictar la política local o provincial de protección am biental para la prevención y control de la contam inación de los recursos aire, agua y suelo. A d em á s de las estra tegias para la aplicación
de la política local de protección am biental.
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CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
GUÍA DE AUDITORÍA AMBIENTAL
ANEXO 4
No.
Pregunta/Legislación
Respuesta
Acción
4
¿Estableció y ejecutó, con participación social, programas de monitoreo del estado ambiental de los recursos naturales asociados con aguas residuales domésticas e
industriales?
Si
C o m pa rar con lím ites
m áxim os perm isibles. V e rificar
acciones correctivas.
No
C om entar
Si
V e rific a r si cuenta con el
personal necesario y a na liza r
la funcio nalidad de la unidad
de gestión am biental.
No
C om entar
Si
V e rific a r cum plim iento
No
C om entar
¿Estableció las fuentes de financiamiento para el tratamiento de aguas residuales?
SI
V e rfica r el cum plim iento.
C O N S TITU C IÓ N DE LA R E P Ú B LIC A DE L EC U A D O R Art. 264 .- Los gob iernos m unicipales tendrán las sig uien tes com petencias exclusivas sin perju icio de otras que determ ine la ley: ... 5.
Crear, m odifica r o suprim ir m ediante ordenanzas, tasas y contribuciones e spe ciales de m ejoras.
NO
C om entar
C O D IFIC A C IÓ N DE LA LEY DE G E STIÓ N A M B IE N TA L
Art. 39.- Las in stituciones encargadas de la adm in istración de los recursos naturales, control de la contam inación am biental y protección del m edio am biental, establecerán con participación
social, program as de m onitoreo del estado am biental en las áreas de su com petencia; esos datos serán rem itidos al M inisterio del ram o para su sistem atización; tal inform ación será pública.
5
¿Cuenta la entidad con unidad de gestión ambiental?
¿Está organizada la unidad ambiental considerando los lineamientos generales de la NCI?
N O R M A DE C O N T R O L INTERNO
409-02 O rganización de la Unidad Am biental
Las entid ades y organism o s del sector público que m anejen proyectos de inversión deben contar con una Unidad de G estión A m biental conform ada con esp e cia lista s en va ria s disciplinas,
con cono cim ientos am bie nta les en el área de su respectiva com petencia, que aseguren la prevención de daños, afecta cione s y riesgos a m bie nta les y el control am biental en to d a s las fases
de los proyectos, program as y actividades. D ebiendo encargarse de regular y estandarizar aspectos a m bie nta les a nivel institucional; así com o la deb ida coordinación en los procesos de
p articipación ciudadana en proyectos y/o program as que planee ejecutar la entidad.
La Unidad de G estión A m biental se ubicará dentro de la estructura orgánica de la entidad en un nivel de dirección, con vínculo directo a las unidades ejecutora s de proyectos, debiendo
apo yar a la alta dirección en la tom a de decisiones, relativa s a gestión am biental de la entidad, planeación y ejecución de proyectos y obras que necesariam ente ocasionan im pactos
am bie nta les en la construcción. A se sora rá en la form ulación de políticas y program as internos y la observancia del m arco ju ríd ic o am biental vigente.
La m áxim a autoridad de la entidad aprobará los procedim ientos que perm ita organizar la Unidad de G estión A m biental y asignar los recursos hum anos ca lificado s y necesarios.
Los funcio narios de la Unidad de G estión A m biental cum plirán las funciones, deb ere s y o b liga cione s específicas, propias de su je ra rq u ía y de acuerdo con lo que disponga el orgánico
funcional de la entidad.
La Unidad de G estión A m biental m anejará los estudios am bie nta les que se realizarán previas a la ejecución, durante la ejecución y en el abandono de un proyecto.
De acue rdo a la le gislación vigente, los estudios que son exig ib le s en el d esa rrollo de un proyecto son: los Estudios de Im pacto A m biental, EIA, que se elaboran previo al in icio de un
proyecto; la A u ditoría A m biental, AA, que se realiza durante la construcción de un proyecto y el Plan de M anejo A m biental, PMA, que se realiza en cualquier fase del proyecto.
6
¿Cumplieron las recomendaciones del último informe, de la Contraloría General del Estado o de la Unidad de Auditoría Interna, relacionado con la acción de control?
LEY O R G Á N IC A DE LA C O N T R A L O R ÍA G E N E R A L DE L ES TAD O
Art. 92.- R e com e ndaciones de aud itoría.- Las recom endaciones de auditoría, una vez com unicadas a las instituciones del Estado y a sus servidores, deben se r aplicad as de m anera
inm ediata y con el carácter de obligatorio; serán objeto de segu im iento y su inobservancia será san-cionada por la C o ntraloría G eneral del Estado.
7
Fecha de revisón: 04/10/2013
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CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
GUÍA DE AUDITORÍA AMBIENTAL
Pregunta/Legislación
No.
ANEXO 4
Respuesta
Acción
Planificación
8
¿Definieron en el ordenamiento territorial las áreas para sistemas de tratamiento de aguas residuales y sus zonas de amortiguamiento?
Si
V e rific a r cum plim iento
No
C om entar
Si
V e rifica r cum plim iento
No
C om entar
C O N S TITU C IÓ N DE LA R E P Ú B LIC A DE L E C U A D O R
Art. 241.- La planificación garantizará el ordenam iento territo ria l y será o bliga toria en to d o s los g ob iernos autónom os descentralizados.
C Ó D IG O O R G Á N IC O DE O R G A N IZA C IÓ N TE R R ITO R IAL, A U T O N O M ÍA Y D E S C E N T R A LIZA D O
Art. 466.- A tribuciones en el ordena m iento te rrito ria l.- C o rrespon de exclusivam ente a los g ob iernos m unicipales y m etropo litanos el control sobre el uso y ocupación del suelo en el territorio
del cantón, por lo cual los planes y política s de ordenam iento territo ria l de este nivel racionalizarán las in tervenciones en el territo rio de to d o s los g o b iernos autónom os descentralizados.
El plan de ordenam iento territo ria l deberá contem pla r estudios parcia les para la conservación y ordenam iento de ciu dades o zo n a s de ciudad de gran v a lo r artístico e histórico, protección del
paisaje urbano, de protección am biental y agrícola, económ ica, e jes via le s y estudio y evaluación de riesgos de desastres.
9
¿Coordinaron con otras entidades las actividades de mitigación de impactos ambientales por descargas de aguas residuales domésticas e industriales?
¿Coordinaron con otras entidades la construcción y operación de sistemas de tratamiento de aguas residuales?
C O N S TITU C IÓ N DE LA R E P Ú B LIC A DE L E C U A D O R
Art. 226.- Las in stituciones del Estado, sus organism os, dep endencias, las s ervido ras o s ervido res púb lico s y las personas que actúen en virtud de una potestad estatal ejercerán solam ente
las com petencias y fa cultades que les sean atribuidas en la C o nstitución y la ley. Tendrán el deb er de coordinar acciones para el cum plim iento de sus fin e s y hacer efectivo el goce y ejercicio
de los derecho s reconocidos en la C onstitución.
C Ó D IG O O R G Á N IC O DE O R G A N IZA C IÓ N TE R R ITO R IAL, A U T O N O M IA Y D E S C E N T R A LIZA D O
Art. 299.- O bligación de coordinació n.- El gobierno central y los g o b iernos autónom os desce ntralizados están oblig a d o s a coo rd in a r la elaboración, los contenidos y la ejecución del Plan
N acional de D e sarrollo y los planes de los distinto s niveles territoriales, com o partes del sistem a nacional desce ntralizado de planificación p articip ativa.- La ley y la norm ativa que adopte
cada órgano le gislativo de los gob iernos autónom os desce ntralizados establecerá las disposiciones que garanticen la coordinació n interinstitucional de los planes de desarrollo.
Fecha de revisón: 04/10/2013
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CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
Pregunta/Legislación
No.
10
GUÍA DE AUDITORÍA AMBIENTAL
¿Identificaron pasivos e impactos ambientales que generan las descargas de las aguas residuales domésticas e industriales?
¿Establecieron políticas, planificación, programas, objetivos, metas, plazos e indicadores orientados a eliminar el vertido de aguas residuales sin tratamiento?
¿Asignaron los recursos necesarios para el tratamiento de aguas residuales?
¿Mantienen programas, dirigidos a la población, para el cuidado de los sistema de alcantarillado?
ANEXO 4
Respuesta
Acción
Si
V e rific a r planificación,
im plem e nta ción de m edidas,
construcción de sistem as de
tratam ien to de aguas
residu ales y funcionam iento.
No
C om entar
C O N S TITU C IÓ N DE LA R E P Ú B LIC A DE L E C U A D O R
Art. 72.- La naturaleza tiene derecho a la restauración. Esta restauración será independiente de la obliga ción que tienen el E stado y las personas naturales o ju ríd ica s de in dem nizar a los
in dividuos y colectivos que dependan de los s istem as naturales afectados.- En los casos de im pacto am biental grave o perm anente, in cluidos los ocasionado s por la explotación de los
recursos naturales no renovables, el E stado establecerá los m ecanism os m ás eficace s para a lcanzar la restauración, y ado ptará las m edidas ade cuadas para e lim in a r o m itig a r las
consecuencias am bie nta les nocivas.
Art. 14.- S e reconoce el derecho de la población a v iv ir en un am biente sano y e cológicam e nte equilibrado, que garantice la sostenibilidad y el buen vivir, sum ak kaw say.- Se declara de
interés público la preservación del am biente, la conservación de los ecosistem as, la biodiversidad y la integridad del patrim onio genético del país, la prevención del daño am biental y la
recuperación de los espa cios naturales degradados.
Art. 66.- Se reconoce y garantizará a las personas: (...)
2. El derecho a una vida digna, que asegure la salud, (...) saneam iento am biental, (...) y otro s servicios s o ciales necesarios.
C Ó D IG O O R G Á N IC O DE O R G A N IZA C IÓ N TE R R ITO R IAL, A U T O N O M ÍA Y D E S C E N T R A LIZA D O
Art. 136.- E jercicio de las com petencias de gestión am bie nta l.- De acuerdo con lo dispuesto en la C onstitución, el ejerc ic io de la tutela estatal sobre el am biente y la corre sponsabilidad de la
ciudadanía en su preservación, se articula rá a travé s de un sistem a nacional desce ntralizado de gestión am biental, que tendrá a su cargo la defensoría del am biente y la naturaleza a travé s
de la gestión concurrente y subsidiaria de las com petencias de este sector, con sujeción a las políticas, regulaciones técnica s y control de la autoridad am biental nacional, de conform idad
con lo dispuesto en la ley.
C o rrespon de a los gob iernos autónom os desce ntralizados provin ciales gobernar, dirigir, ordenar, disponer, u organizar la gestión am biental, la defensoría del am biente y la naturaleza, en el
ám bito de su territorio; estas acciones se realizarán en el m arco del sistem a nacional desce ntralizado de gestión am biental y en concordancia con las políticas e m itida s por la autoridad
am biental nacional. Para el otorgam iento de licencias a m bie nta les deberán acreditarse o b liga toria m en te com o autoridad am biental de aplicación responsable en su circunscripción.
Los gobiernos autónom os desce ntralizados m unicipales establecerán, en form a progresiva, sistem as de gestión integral de desechos, a fin de e lim in a r los vertidos contam inantes en ríos,
lagos, lagunas, quebradas, esteros o mar. aguas residuales provenientes de redes de alcantarillado, público o privado, así com o e lim in a r el vertid o en redes de alcantarillado.
Art. 215.- Presupuesto.- (...)Todo program a o proyecto finan ciado con recursos públicos tendrá objetivos, m etas y plazos, al térm in o del cual serán evaluados.
LEY O R G Á N IC A DE LA S A LU D
Art. 105.- Las personas naturales o ju ríd ic a s propieta rias de in stalacio nes o edificaciones, públicas o privadas, ubicadas en las zona s costeras e in sulares, utilizarán las redes de
alcantarillado para e lim in a r las aguas servida s y residuales producto de las actividades que desarrollen; y, en los casos que in evitablem e nte requieran e lim inarlos en el mar, deberán tratarlos
previam ente, debiendo co n ta r para el efecto con estudios de im pacto am biental; así com o utilizar e m isario s subm arino s que cum plan con las norm as sanita rias y am bie nta les
correspondientes.
Fecha de revisón: 04/10/2013
Formato 6 - Página-4
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GUÍA DE AUDITORÍA AMBIENTAL
Pregunta/Legislación
No.
¿Depura las aguas residuales el GADM?
ANEXO 4
Respuesta
Acción
Si
E va luar la eficacia del
tratam ien to y el seguim iento al
cum plim iento.
No
C om entar
C O N S TITU C IÓ N DE LA R E P Ú B LIC A DE L E C U A D O R
Art. 264.- Los gob iernos m unicipales tendrán las sig uien tes com petencias exclusivas sin perjuicio de otras que determ ine la ley: ... 4. Prestar los servicios públicos de agua potable,
alcantarillado, depuración de agu as re s id u a le s .
C Ó D IG O O R G Á N IC O DE O R G A N IZA C IÓ N TE R R ITO R IAL, A U T O N O M ÍA Y D E S C E N T R A LIZA D O
Art. 55.- C om pe ten cias exclusivas del gobierno autónom o desce ntralizado m unicipal.- Los gob iernos autónom os desce ntralizados m unicipales tendrán las sig uien tes com petencias exclusivas
sin perjuicio de o tra s que determ ine la ley:
a) Planificar, ju n to con otras instituciones del sector público y actores de la sociedad, el desa rrollo cantonal y form ular los corre spondientes planes de ordenam iento territorial, de m anera
articulada con la planificación nacional, regional, provincial y parroquial, con el fin de regular el uso y la ocupación del suelo urbano y rural, en el m arco de la interculturalidad y
plurinacionalidad y el respeto a la diversidad;
b) Ejercer el control sobre el uso y ocupación del suelo en el cantón;
d) P restar los se rvicio s púb lico s de agua potable, alcantarillado, depuración de a gu as residuales, m anejo de dese chos sólidos, activ id a d e s de saneam iento am biental y aq u e llo s que
establezca la ley;
Fecha de revisón: 04/10/2013
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GUÍA DE AUDITORÍA AMBIENTAL
Pregunta/Legislación
No.
ANEXO 4
Respuesta
Acción
Administrativo y financiero
12
¿Establece el Estatuto Orgánico responsables de la operación y mantenimiento de sistemas de tratamiento de aguas residuales?
¿Delegaron estas funciones y responsabilidades a servidores?
NO R M A DE C O N T R O L INTERNO
200-04 Estructura organizativa
La m áxim a autoridad debe crear una estructura organizativa que atien da el cum plim iento de su m isión y apoye efectivam ente el lo gro de los objetivos organizacionales, la realización de los
procesos, las labores y la aplicación de los controles pertinentes.
La estructura organizativa de una entidad depende del tam a ño y de la naturaleza de las a c tividades que desarrolla, por lo tanto no será tan sencilla que no pueda co ntrolar adecuadam ente
las a ctividades de la institución, ni tan c om plicada que inhiba el flujo necesario de inform ación. Los directivo s com prenderán cuáles son sus responsa bilidad es de control y poseerán
expe riencia y cono cim ientos requeridos en función de sus cargos.
T oda entidad debe c o m ple m en tar su organigram a con un m anual de organización actualizado en el cual se deben a s ig n a r responsabilidades, acciones y cargos, a la vez que debe establecer
los niveles je rá rq u ic o s y funcio nes para cada uno de sus servido ras y servidores.
Si
V e rifica r cum plim iento
No
C om entar
Si
V e rifica r cum plim iento
No
C om entar
Si
R e visar m anual de operación
y program a de m antenim iento.
No
C om entar
200-05 D elegación de autoridad
La asignación de responsabilidad, la delegación de autoridad y el establecim ien to de política s conexas, ofrecen una base para el seguim iento de las actividades, objetivos, funciones
ope rativa s y requisitos regulatorios, in cluyendo la responsabilidad sobre los s istem as de inform ación y autorizaciones para efectu ar cam bios.
La delegación de funcio nes o ta re a s debe conllevar, no sólo la exigencia de la responsabilidad por el cum plim iento de los procesos y a c tividades correspondientes, sino tam b ién la
asignación de la autoridad necesaria, a fin de que los s ervido res puedan em prender las acciones m ás oportunas para eje cu ta r su com etido de m anera expedita y eficaz.
Las resoluciones a dm in istrativa s que se adopten por delegación serán consideradas com o d ictad as por la autoridad delegante. El delegado será personalm ente responsable de las
decision es y om isiones con relación al cum plim iento de la delegación.
13
¿ Tienen competencia profesional para el manejo del sistema de tratamiento de aguas residuales, los servidores designados?
¿ Tienen conocimientos de impactos ambientales, seguridad laboral y salud ocupacional en la gestión de aguas residuales, los servidores designados?
NO R M A DE C O N T R O L INTERNO
200-06 C o m pe ten cia profesional
La m áxim a autoridad y los directivo s de cada entidad pública reconocerán com o elem ento esencial, las com petencias profesion ales de las s ervido ras y servidores, acordes con las funciones
y responsa bilidad es asignadas.
La com petencia incluye el cono cim iento y hab ilidade s necesarias para ayud ar a aseg ura r una actuación ordenada, ética, eficaz y eficiente, al igual que un buen entendim iento de las
responsa bilidad es in dividuales relacionadas con el control interno.
Las servido ras y s ervido res de los organism os, entidades, dep endencias del s ector público y personas ju ríd ic a s de derecho privado que dispongan de recursos públicos, m antendrán un nivel
de com petencia que les perm ita c o m prender la im portancia del desarrollo, im plantación y m antenim iento de un buen control interno y realizar sus funcio nes para pod er alcanzar los objetivos
y la m isión de la entidad.
Los directivo s de la entidad, espe cificarán en los requerim ientos de personal, el nivel de com petencias necesario para los d istinto s puestos y ta re a s a desa rrollarse en las áreas
correspondientes. Así m ism o, los program as de capa citación estarán dirig id o s a m antener los niveles de com petencia requeridos.
14
¿Incluyó el presupuesto institucional los insumos y costos que involucra el sistema de tratamiento?
¿Cuenta el sistema de tratamiento con manual de operación y programa de mantenimiento?
NO R M A DE C O N T R O L INTERNO
408-31 O peración que establece:
“ Los planes y program as de operación deben elaborarse para que la obra funcione de m anera óptim a, partiendo de la certificació n de que se tienen todos los recursos e insum os necesarios
para ello. La adm in istración debe aseg ura r al m enos un funcio nam iento adecuado o aceptable de la o b r a . ”
Fecha de revisón: 04/10/2013
Formato 6 - Página-6
CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
GUÍA DE AUDITORÍA AMBIENTAL
Pregunta/Legislación
No.
ANEXO 4
Respuesta
Acción
Licenciamiento
15
16
¿Intersecan los sistemas de tratamiento de aguas residuales con áreas del patrimonio forestal del estado o áreas protegidas?
¿Cuenta la actividad o proyecto con certificado de intersección, ficha ambiental, términos de referencia y estudios de impacto ambiental?
Si
V e rific a r el certificado de
intersección y la licencia
am biental de la A utoridad
A m biental Nacional.
No
C o ntinuar con la siguiente
pregunta
Si
V e rific a r cum plim iento
No
C om entar
Si
V e rific a r cum plim iento de
p lanes de m anejo am biental y
requisitos de las licencias
am bientales.
No
C om entar
LEY DE G E STIÓ N A M B IE N TA L
Art. 19.- Las obras públicas, privadas o mixtas, y los proyectos de inversión públicos o privados que puedan causar im pactos am bientales, serán c a lificado s previam ente a su ejecución, por
los organism o s d esce ntralizados de control, conform e el S iste m a Único de M anejo A m biental, cuyo principio recto r será el precautelatorio.
TE XTO U N IF IC A D O DE LE G IS LA C IÓ N S E C U N D A R IA DE L M IN IS TE R IO DE L A M B IE N T E LIBR O VI SU M A
Art. 22.- Inicio y determ inación de la necesidad de un proceso de evaluación de im pactos am bie nta les.- A n te s de in ic ia r su realización o ejecución, to d a s las a ctividades o proyectos
propuestos de carácter nacional, regional o local, o sus m odificaciones, que conform e al artículo 15 lo am eriten, deberán som eterse al proceso de evaluación de im pacto am biental, (...) Para
iniciar la determ inación de la necesidad (o no) de una evaluación de im pactos a m bie nta les (tam izado), el prom otor presentará a la autoridad am biental de aplicación responsable (AAAr)
a) la ficha am biental de su actividad o proyecto propuesto, en la cual ju s tific a que dicha actividad o proyecto no es sujeto de evaluación de im pactos a m bie nta les de conform idad con el
artículo 15 de este T ítulo y la D isposición Final Q uinta; o,
b) el borrador de los térm in os de referencia propuestos para la realización del correspondiente estudio de im pacto am biental lu ego de haber determ inado la necesidad de una evaluación de
im pactos a m bie nta les de conform idad con el 15 de este Título(... ) En el caso de aprobarla, se registrará la ficha am biental y el prom oto r quedará facultado para el inicio de su actividad o
proyecto, sin necesidad de evaluación de im pactos am bie nta les pero sujeto al cum plim iento de la norm ativa am biental vigente. Si la A A A r observa o rechaza la ficha am biental por considerar
que la actividad o proyecto propuesto necesita una evaluación de im pactos am bientales, el prom oto r deberá preparar un borrador de té rm in o s de referencia a fin de contin uar con el proceso
de evaluación de im pactos am bientales.
17
¿Presentaron estudios de impacto ambiental ex post o auditorías ambientales de los sistemas de tratamiento de aguas residuales?
¿Existen aprobaciones y licencias ambientales de los sistemas de tratamiento de aguas residuales?
TE XTO U N IF IC A D O DE LE G IS LA C IÓ N S E C U N D A R IA DE L M IN IS TE R IO DE L A M B IE N T E LIBR O VI SU M A
T ercera.- Licencia m iento am biental de actividades y proyectos en funcionam iento.- En los casos que, lu ego de cum plido el período previsto com o de ajuste, posterior al de acreditaciones, la
autoridad am biental de aplicación a travé s de sus a c tividades de control, seguim iento y/o aud itorías am bie nta les identifique a c tividades o proyectos en ejecución que no cuenten con la
licencia am biental respectiva de conform idad con su sub-sistem a de evaluación de im pactos am bientales, procederá a d eterm inar las c o nd icio nes para que la actividad o proyecto se
enm arque en la norm ativa am biental en un plazo razonable a tra v é s de la presentación de a ud itorías am bie n ta le s o un estudio de im pacto am biental ex-post y la preparación de un plan de
m anejo am biental, a fin de o btener la correspondiente licencia am biental, sin perju icio de las sanciones a p lic a b le s de conform idad con la legislación vigente.
Fecha de revisón: 04/10/2013
Formato 6 - Página-7
CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
Pregunta/Legislación
No.
18
GUÍA DE AUDITORÍA AMBIENTAL
¿Presentaron términos de referencia de los estudios ambientales de la construcción y operación de los sistemas de tratamiento de aguas residuales?
¿Acogieron las observaciones de la autoridad ambiental en los términos de referencia?
ANEXO 4
Respuesta
Acción
Si
V e rific a r cum plim iento
No
C om entar
Si
E va luar el cum plim iento de las
actividades de protección para
reducir el nivel de riesgo.
No
C om entar
TE XTO U N IF IC A D O DE LE G IS LA C IÓ N S E C U N D A R IA DE L M IN IS TE R IO DE L A M B IE N T E LIBR O VI SU M A
Art. 16.- A lcance o térm in os de referencia.- Los térm in os de referencia para un estudio de im pacto am biental determ inarán el alcance, la focalizació n y los m étodos y técnica s a aplicarse en
la elaboració n de dicho estudio en cuanto a la profundidad y nivel de detalle de los estudios para las v a ria b le s am bie nta les relevantes de los diferentes aspectos am bientales: m edio físico,
m edio biótico, m edio socio-cultural y salud pública... Los térm in os de referencia deben in corp ora r en la priorización de los estudios los criterios y obse rvaciones de la com unidad, para lo cual
el prom oto r en coordinación con la autoridad am biental de aplicación responsable em ple ará los m ecanism os de participación...
Art. 23.- Térm inos de referencia.- Los térm in os de referencia para la realización de un estudio de im pacto am biental serán preparados inicialm ente por el prom otor de la actividad o proyecto
para la revisión y aprobación de la autoridad am biental de aplicación responsable, previo a la incorporación de los criterios de la com unidad, de acuerdo al artículo 20 de este Título. La A A A r
podrá m odifica r el alcance y la focalizació n de los térm in os de referencia previo a su aprobación que se em itirá dentro del térm in o de 15 días, m odifica cione s que o b liga toria m en te deben ser
atendidos p o r el prom oto r en la realización de su estudio de im pacto am biental.
19
En caso de que dentro del área de influencia directa o indirecta de las descargas de aguas residuales, se encuentren poblaciones en riesgo por el uso del agua y ecosistemas
sensibles: ¿Implementaron actividades de protección para las poblaciones en riesgo por el uso del agua y para los ecosistemas sensibles?
C O N S TITU C IÓ N DE LA R E P Ú B LIC A DE L E C U A D O R
Art. 72.- La naturaleza tie n e derecho a la restauración. Esta restauración será independiente de la obliga ción que tiene n el Estado y las personas naturales o ju ríd ica s de indem nizar a los
in dividuos y colectivos que dependan de los s istem as naturales afectados.- En los casos de im pacto am biental grave o perm anente, incluidos los ocasionado s por la explotación de los
recursos naturales no renovables, el Estado establecerá los m ecanism os m ás eficace s para alcanzar la restauración, y adoptará las m edidas adecuadas para e lim in a r o m itig a r las
consecuencias am bie nta les nocivas.
Art. 14.- Se reconoce el derecho de la población a v iv ir en un am biente sano y ecológicam e nte equilibrado, que garantice la sostenibilidad y el buen vivir, sum ak kaw say.- Se declara de
interés público la preservación del am biente, la conservación de los ecosistem as, la biodive rsidad y la integridad del patrim onio genético del país, la prevención del daño am biental y la
recuperación de los espa cios naturales degradados.
Art. 66.- Se reconoce y garantizará a las personas: (...)
2. El derecho a una vida digna, que asegure la salud, (...) saneam iento am biental, (...) y otro s servicios s o ciales necesarios.
Fecha de revisón: 04/10/2013
Formato 6 - Página-8
CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
Pregunta/Legislación
No.
20
GUÍA DE AUDITORÍA AMBIENTAL
¿Realizaron las convocatorias para la participación social del estudio de impacto ambiental en el área de influencia de la actividad o proyecto?
¿Realizaron la participación social en el área de influencia de la actividad o proyecto, durante el proceso de evaluación del impacto ambiental?
ANEXO 4
Respuesta
Acción
Si
V e rific a r cum plim iento
No
C om entar
Decreto E jecutivo 1040
Art. 6.- De la participación social.- La participación social tiene por objeto el conocim iento, la integración y la in icia tiva de la ciudadanía para forta le ce r la aplicación de un proceso de
evaluación de im pacto am biental y d is m in u ir sus m árgenes de riesgo e im pacto am biental.
Art. 18.- De las convo catorias.- Las convo catorias a los m ecanism os de participación social seña lados en el artículo 8, se realizarán por uno o va rio s m edios de a m plia difusión pública que
garanticen el acceso a la inform ación, principalm ente, e incluirá el extracto que resum a las características de la actividad o proyecto que genere im pacto am biental, así com o el lugar, fecha,
hora y m etodología a seguir en el m ecanism o de participación social seleccion ado previam ente. Se realizará en form a sim ultánea, por lo m enos a travé s de uno de los sig uien tes m edios:
a) Una publicación de la convocatoria en uno de los diarios de m ayor circulación a nivel local;
b) P ublicación a travé s de una página w e b o fic ia l;
c) Publicación del extracto en las c arte leras de los gob iernos seccionales autónom os y dep endie nte s del área de in fluencia; y,
d) Envío de com unicaciones escritas a los sujetos de participación social seña lados en el artículo 15 de este reglam ento, adjuntando el resum en ejecutivo del Estudio de Im pacto A m biental.
La autoridad am biental com petente v ig ila rá que el proponente utilice a m ás de los m edios de convo catoria referidos, todos aqu ellos que perm itan una adecuada difusión de la convocatoria
acorde a los usos, costum bre s e id iosincra sia de los sujetos de participación social.
Art. 19.- R ecepción de criterios y sistem atización.- E stos requisitos tienen com o objeto cono cer los diferentes criterios de los sujetos de participación social y com prender el sustento de los
mism os, a fin de sistem atizarlos ade cuadam ente en el respectivo informe.
Los criterios podrán recopilarse a travé s de los sig uien tes m edios:
a) A ctas de asam bleas públicas;
b) M em orias de reuniones específicas;
c) R ecepción de criterios por correo tradicional;
d) R ecepción de criterios por corre o electrónico; y,
e) Los dem ás m edios que se consideren convenientes, dependiendo de la zona y las características socio culturales de la com unidad.
El inform e de sistem atización de criterios deberá especificar:
a) Las a ctividades m ás relevantes del proceso de participación social;
b) Las alternativa s id entificadas y la recom endación concreta para a c o g e r una o m ás de ellas, o para m antener la versión original del E studio de Im pacto A m biental, con los correspondientes
sustentos técnicos, económ icos, ju ríd ic o s y sociales, deb idam ente desarrollados; y,
c) El aná lisis de posibles conflicto s s ocio-a m bientale s evidenciados y las respectivas solucion es a los m ism os, en caso de haberlos.
El inform e de sistem atización de criterios se in cluirá al E studio de Im pacto A m biental que se presentará a la autoridad am biental com petente para su aprobación.
En el evento de que los sujetos de participación social no ejerzan su derecho a p a rticip ar en la gestión am biental habiendo sido deb idam ente convocados o se opongan a su realización, este
hecho no constituirá causal de nulidad del proceso de participación social y no suspenderá la continuación del m ism o, debiendo el prom oto r presentar el inform e de sistem atización de
criterios de m anera obligatoria.
V e r Instructivo de D ecreto Ejecutivo 1040
LEY O R G Á N IC A DE S A LU D
Art. 24.- Inejecutabilidad de actos y contratos.- Al te n o r de lo dispuesto en el artículo 28 de la Ley de G estión A m biental, la actividad o proyecto que genere im pacto am biental, así com o los
actos y contratos que se deriven de la m ism a, serán inejecu tables si no cum plen con uno o m ás de los requisitos del procedim iento de participación social regulado en este instrum ento.
Art. 95.- La autoridad s anita ria nacional en coordinació n con el M inisterio de Am biente, establecerá las norm as básicas para la preservación del am biente en m ate rias relacionadas con la
salud humana, las m ism as que serán de cum plim iento o bliga torio para todas las personas naturales, entid ades públicas, privadas y com unitaria s.- El E stado a travé s de los organism os
com petentes y el s ector privado está obliga do a proporcio nar a la población, in form ación adecuada y veraz respecto del im pacto am biental y sus consecuencias para la salud individual y
colectiva.
Fecha de revisón: 04/10/2013
Formato 6 - Página-9
CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
Pregunta/Legislación
No.
21
GUÍA DE AUDITORÍA AMBIENTAL
¿Consultó el Estado oportunamente a la comunidad sobre una decisión o autorización, relacionada con la gestión de tratamiento de aguas residuales, que podría afectar al
ambiente?
ANEXO 4
Respuesta
Acción
Si
V e rific a r cum plim iento
No
C o m en tar
C O N S TITU C IÓ N DE LA R E P Ú B LIC A DE L E C U A D O R
Art. 398.- T oda decisión o autorización estatal que pueda afectar al am biente deberá ser consultada a la com unidad, a la cual se inform ará a m plia y oportunam ente. El sujeto consultante será
el Estado.
LEY O R G Á N IC A DE P A R TIC IPA C IÓ N S O C IAL
Art. 82.- C onsulta am biental a la com unidad.- Toda decisión o autorización estatal que pueda a fe c ta r al am biente deberá s e r consultada a la com unidad, para lo cual se inform ará a m plia y
oportunam ente. El sujeto consultante será el Estado.- El Estado valora rá la opinión de la com unidad según los criterios e s tablecidos en la Constitución, los instrum entos in ternacionales de
derechos hum anos y las leyes.
Art. 83.- V a loració n.- Si de los referidos procesos de consulta deriva una oposición m ayoritaria de la com unidad respectiva, la decisión de ejecutar o no el proyecto será ado ptad a por
resolución deb idam ente argum entada y m otivada de la instancia a dm in istrativa supe rior correspondiente; la cual, en el caso de d ecidir la ejecución, deberá establecer parám etros que
m inim icen el im pacto sobre las com unidades y los ecosistem as; adem ás, deberá prever m étodos de m itigación, com pensación y reparación de los daños, así com o, de se r posible, integrar
la boralm ente a los m iem bros de la com unidad en los proyectos respectivos, en cond icio nes que garanticen la dignidad humana.
C O D IFIC A C IÓ N DE LA LEY DE G E STIÓ N A M B IE N TA L
Art. 28.- T oda persona natural o ju ríd ic a tiene derecho a particip ar en la gestión am biental, a travé s de los m ecanism os que para el efecto establezca el R eglam ento, entre los cuales se
incluirán consultas, aud iencias públicas, iniciativas, propuestas o cualquier form a de asociación entre el s ector público y el privado. Se concede acción pop ular para den unciar a quienes
vio len esta garantía, sin perju icio de la responsabilidad civil y penal por den uncias o acusa ciones tem e ra ria s o m aliciosas.- El in cum p lim iento del proceso de consulta al que se refiere el
artículo 88 (398) de la C o nstitución Política de la R e pública torn ará inejecutable la actividad de que se trate y será causal de nulidad de los contratos respectivos.
Fecha de revisón: 04/10/2013
Formato 6 - Página-10
CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
Pregunta/Legislación
No.
22
GUÍA DE AUDITORÍA AMBIENTAL
¿Se consideraron e incorporaron los criterios y observaciones de la población, relacionados con la revisión y evaluación de impacto ambiental ?
ANEXO 4
Respuesta
Acción
Si
V e rific a r su im plem entación.
No
C om entar
Si
V e rific a r cum plim iento
No
C om entar
Si
V e rific a r el cum plim iento de
com prom isos de la licencia.
No
C om entar
SI
V e rific a r cum plim iento.
NO
C om entar
Decreto Ejecutivo 1040
Art. 9.- A lcance de la participación social.- La participación social es un elem ento transversal y trascendental de la gestión am biental. En consecuencia, se integrará principalm ente durante
las fa se s de toda actividad o proyecto propuesto, espe cialm en te las relacionad as con la revisión y evaluación de im pacto am biental. La participación social en la gestión am biental tiene
com o finalida d c onsiderar e in corp ora r los criterios y las obse rvaciones de la ciudadanía, espe cialm en te la población directam ente afectada de una obra o proyecto
23
¿Cuentan con licencias ambientales, los sistemas de tratamiento de aguas residuales, para las fases de construcción, operación, cierre y abandono?
C O N S TITU C IÓ N DE LA R E P Ú B LIC A DE L E C U A D O R
Art. 411.- El Estado garantizará la conservación, recuperación y m anejo integral de los recursos hídricos, cuencas hidrográficas y caudales ecológicos asociados al ciclo hidrológico. Se
regulará toda actividad que pueda a fe c ta r la calidad y cantidad de agua, y el equ ilibrio de los ecosistem as, en especial en las fuentes y zona s de recarga de agua.C O D IFIC A C IÓ N DE LA LE Y DE G E STIÓ N A M B IE N T A L
Art. 20.- Para el inicio de to d a actividad que suponga riesgo am biental se deberá contar con la licencia respectiva, otorgada por el M inisterio del ramo.
Art. 16.- A lcance o térm in os de referencia.- (...) El alcance del respectivo estudio de im pacto am biental deberá cubrir to d a s las fases del ciclo de vid a de una actividad o proyecto propuesto,
excepto cuando por la naturaleza y características de la actividad y en base de la respectiva norm ativa sectorial se puedan prever diferentes fa s e s y dentro de éstas diferentes etapas de
ejecución de la actividad.
24
¿ Obtuvieron las licencias ambientales antes de la ejecución de cada fase?
C O D IFIC A C IÓ N DE LA LEY DE G E STIÓ N A M B IE N T A L
Art. 20.- Para el inicio de to d a actividad que suponga riesgo am biental se deberá contar con la licencia respectiva, otorgada por el M inisterio del ramo.
25
¿Cumple el proponente con las disposiciones particulares y obligaciones especificas determinadas en la licencia ambiental ?
TE XTO U N IF IC A D O DE LE G IS LA C IÓ N S E C U N D A R IA DE L M IN IS TE R IO DE L AM BIE N TE , LIBR O VI SU M A: Art. 25.- R evisión de un estudio de im pacto am bie nta l...c) Resolución y
Licenciam iento: la A A A r notificará la aprobación del estudio de im pacto am biental al prom otor, m ediante la em isión de una resolución que contendrá: c.1) La identificación de los elem entos,
docum entos, fa cultades legales y regla m en taria s que se tuvieron a la vista para resolver; c.2) Las consideracio nes técnica s u otra s en que se fundam enta la resolución; c.3) La opinión
fundada de la autoridad am biental de aplicación, y los inform es e m itido s durante el proceso, de otros organism o s con com petencia am biental; c.4) Las consideracio nes sobre el proceso de
participación ciudadana, conform e a los requisitos m ínim os e s tablecidos en este T ítulo y en el respectivo sub-sistem a de evaluación de im pactos am bie nta les de la autoridad am biental de
aplicación, c.5.) La calificación del estudio, aprobá ndolo y disponiendo se em ita el correspondiente certificado de licenciam iento.- La licencia am biental contendrá entre otros: el señalam iento
de to d o s y cada uno de los dem ás requisitos, cond icio nes y obliga cione s a plicab les para la ejecución de la actividad o proyecto propuesto, incluyendo una referencia al cum plim iento
o bliga torio del plan de m anejo am biental así com o el establecim ien to de una cobertura de riesgo am biental, o seguro de responsabilidad civil u otros instrum entos que establezca y/o califique
la autoridad am biental de aplicación com o adecuado para enfrenta r posibles in cum p lim iento s del plan de m anejo am biental o contin gencia s relacionad as con la ejecución de la actividad o
proyecto licenciado.
Fecha de revisón: 04/10/2013
Formato 6 - Página-11
CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
GUÍA DE AUDITORÍA AMBIENTAL
Pregunta/Legislación
No.
ANEXO 4
Respuesta
Acción
Seguimiento al licenciamiento ambiental, plan de manejo ambiental y auditorías de cumplimiento
26
¿Realizaron auditorías ambientales de cumplimiento en la construcción y operación del sistema de tratamiento de aguas residuales, con la periodicidad requerida?
Si
V e rific a r acciones de
cum plim iento de las
actividades objeto de no
conform idades
No
C om entar
Si
V e rific a r el cum plim iento del
plan de m anejo am biental.
No
C o m en tar considerando com o
efecto la NCI 300-01.
TE XTO U N IF IC A D O DE LE G ISLA C IÓ N S E C U N D A R IA DE L M IN IS TE R IO DEL AM BIE N TE , LIBR O VI SU M A : Art. 60.- A u ditoría A m biental de C u m plim ie nto.- Un año después de entrar en
operación la actividad a fa v o r de la cual se aprobó el EIA, el regulado deberá realizar una A u ditoría A m biental de C u m plim ie nto con su plan de m anejo am biental y con las norm ativas
am bie nta les vigentes, particularm ente del presente reglam ento y sus norm as técnicas. La A u ditoría A m biental de C u m plim ie nto con el plan de m anejo am biental y con las norm ativas
am bie nta les vig entes incluirá la descripción de nuevas a c tividades de la organización cuando las hubiese y la actualización del plan de m anejo am biental de se r el caso.
Art. 61.- Periodicidad de la A u ditoría A m biental de C u m plim ie nto.- En lo posterior, el regulado, deberá presentar los inform es de las aud itorías am bie nta les de cum plim iento con el plan de
m anejo am biental y con las norm ativas a m bie nta les v ig entes al m enos cada dos años, contados a partir de la aprobación de la prim era auditoría am biental. En el caso de actividades
reguladas por cuerpos norm ativos especiales, el regulado presentará la auditoría am biental en los plazos establecidos en esas normas, sie m pre y cuando no excedan los dos años. Estas
aud itorías son requisito para la obtención y renovación del perm iso de descarga, em isiones y vertidos.
27
¿Cuentan los sistema de tratamiento de aguas residuales con planes de manejo ambiental de las fases de construcción y operación?
TE XTO U N IF IC A D O DE LE G IS LA C IÓ N S E C U N D A R IA DE L M IN IS TE R IO DE L AM BIE N TE , LIBR O VI SU M A
Art. 57.- D ocum entos T écn icos.- Los estudios am bie nta les se realizarán en las etapas previas a la ejecución, durante la ejecución y para el abandono (cese de actividades) tem poral o
defin itivo de un proyecto o actividad.
Los docum entos técnico s o estudios a m bie nta les que serán exigido s por la autoridad son entre otros:
a) Estudios de Im pacto A m biental (EIA), que se realizan previo al in icio de un proyecto o actividad, de acuerdo a lo establecido en el SUM A;
b) A uditoría A m biental (AA), que se realizan durante el e jercicio de la actividad, lo cual incluye la construcción;
c) Plan de M anejo A m biental (PMA), que se realiza en cualquier etapa del proyecto o actividad.
NO R M A DE C O N T R O L INTE RNO 300-01
Identificación de riesgos
Los directivo s de la entidad identificarán los riesgos que puedan afecta r el logro de los objetivos institucionales debido a factores internos o externos, así com o em prenderán las m edidas
pertinentes para afro ntar exitosam ente ta le s riesgos.
Los factores externos pueden se r económ icos, políticos, tecnológicos, s ociales y am bientales. Los internos incluyen la infraestructura, el personal, la tecnología y los procesos.
Es im prescin dible id entificar los riesgos relevantes que enfrenta una entidad en la búsqueda de sus objetivos.
La id entificación de los riesgos es un proceso interactivo y genera lm ente integrado a la estra tegia y planificación. En este proceso se realizará un m apa del riesgo con los factores internos y
externos y con la especificación de los puntos c la ves de la institución, las interacciones con terceros, la id entificación de o bjetivos gen era les y particulare s y las am enazas que se puedan
afrontar.
A lgo fundam ental para la evaluación de riesgos es la existencia de un proceso perm anente para id entificar el cam bio de cond icio nes gubernam entales, económ icas, industriales, regulatorias
y operativas, para to m a r las acciones que sean necesarias.
Los perfiles de riesgo y controles relacionad os serán continuam ente revisados para aseg ura r que el m apa del riesgo siga sie ndo válido, que las respuestas al riesgo son apropiadam ente
escog idas y proporcionadas, y que los controles para m itigarlo s sigan siendo efectivos en la m edida en que los riesgos cam bien con el tiem po.
Fecha de revisón: 04/10/2013
Formato 6 - Página-12
CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
Pregunta/Legislación
No.
28
29
GUÍA DE AUDITORÍA AMBIENTAL
¿Cuenta la entidad con indicadores de: cobertura del sistema de alcantarillado, volumen de aguas residuales producidas y tratadas?
¿Cuenta la entidad con indicadores de cumplimiento del plan de manejo ambiental de los sistemas de tratamiento de aguas residuales?
Respuesta
Acción
Si
A n a liza r los in dicadores y
com entar el grado de
cum plim iento
LEY O R G Á N IC A DE LA C O N T R A L O R ÍA G E N E R A L DE L ES TAD O
Art. 77.- M áxim as autoridades, titu la re s y responsables.- Los M inistros de E stado y las m áxim as autoridades de las in stituciones del Estado, son responsables de los actos, contratos o
resoluciones em anados de su autoridad. A d em á s se establecen las sig uien tes atribuciones y obliga cione s específicas: 1. T itular de la entidad:(...) b) D isponer que los responsables de las
respectivas unidades a dm in istrativa s establezcan in dicadores de gestión, m edidas de desem peño u otro s fac to re s para evaluar el cum plim iento de fin e s y objetivos, la e ficiencia de la gestión
institucional y el rendim iento individual de los servido res;
No
C om entar
¿Cuentan con permisos vigentes de descargas, emisiones y vertidos?
Si
V e rific a r el cum plim iento de
requisitos los perm isos.
No
C om entar
Si
C o ntinuar con la siguiente
pregunta
No
C om entar
Si
V e rific a r cum plim iento.
No
C om entar
R E G LA M E N T O A LA LEY DE G ESTIÓ N A M B IE N T A L P A R A LA P R EV EN C IÓ N Y C O N T R O L DE LA C O N T A M IN A C IÓ N A M B IE N T A L
Art. 69.- P erm iso de Descarga, E m isiones y V e rtido s.- De v e rific a r la entidad am biental de control que el plan de m anejo am biental se ha cum plido con norm alidad, extenderá el perm iso de
descarga, em isiones y vertidos, previo el pago de los derechos fija d o s para el efecto.
30
ANEXO 4
¿Cuenta con facilidades técnicas para el monitoreo de descargas líquidas del sistema de tratamiento?
TE XTO U N IF IC A D O DE LE G IS LA C IÓ N S E C U N D A R IA DE L M IN IS TE R IO DE L AM BIE N TE , LIBR O VI SU M A
A n exo del libro VI 4.2.1.14 El regulado deberá disponer de s itio s adecuados para caracterización y aforo de sus eflue ntes y proporcionarán todas las fa cilid a d e s para que el personal técnico
encargado del control pueda efectu ar su trab ajo de la m ejor m anera posible.
A la salida de las desca rga s de los efluentes no tratados y de los tratados, deberán existir sistem as apropiados, ubicados para m edición de caudales. Para la m edición del caudal en canales
o tuberías se usarán v erte deros rectangulares o triangulares, m edid or Parshall u otro s aproba dos por la Entidad A m biental de Control. La tubería o canal de conducción y descarga de los
efluentes, deberá s e r conectada con un tanque de disipación de energía y acum ulación de líquido, el cual se ubicará en un lu gar nivelado y libre de perturbaciones, antes de lle g a r al
vertedero. El verte dero deberá estar nivelado en sentido perpendicular al fondo del canal y sus características dependerán del tip o de verte dero y del ancho del canal o tanque de
aproxim ación.
31
¿Incluyen los planes de manejo ambiental, de los sistemas de tratamiento de aguas residuales, los programas de monitoreo y seguimiento?
¿El número y frecuencia está acorde con lo establecido en el programa de monitoreo y seguimiento?
TE XTO U N IF IC A D O DE LE G IS LA C IÓ N S E C U N D A R IA DE L M IN IS TE R IO DE L AM BIE N TE , LIBR O VI SU M A
Art. 59.- Plan de M anejo Am biental
El plan de m anejo am biental incluirá entre otros un program a de m onitoreo y seguim iento que ejecutará el regulado, el program a establecerá los aspe ctos am bientales, im pactos y
p arám etros de la organización, a se r m onitoreados, la periodicidad de estos m onitoreos, la frecu encia con que debe reportarse los resultados a la entidad am biental de control. El plan de
m anejo am biental y sus actualizaciones aproba das tendrán el m ism o efecto legal para la actividad que las norm as técnica s dictad as bajo el am paro del presente Libro VI De la C alidad
A m biental.
Art. 75.- R esponsabilidad del M onitoreo (... ) El regulado es responsable por el m onitoreo de sus em isiones, desca rga s o vertidos, sin em bargo la autoridad am biental podrá solicita rle el
m onitoreo de la calidad de un recurso(... ) En el caso de los regulados, la inform ación deriva da del m onitoreo deberá s e r rem itida a la autoridad que le hubiere otorgado la autorización
adm in istrativa am biental correspondiente.
Fecha de revisón: 04/10/2013
Formato 6 - Página-13
CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
Pregunta/Legislación
No.
32
GUÍA DE AUDITORÍA AMBIENTAL
¿Presentó el informe anual de resultados del monitoreo de descargas, emisiones y vertidos a la entidad ambiental de control?
ANEXO 4
Respuesta
Acción
Si
V e rifica r cum plim iento
No
C om entar
Si
E valuar la efectividad de las
acciones correctivas. Si no
existen m edidas corre ctivas
so licita r criterio legal.
No
C om entar
Si
C om entar
No
V e rifica r cum plim iento
TE XTO U N IF IC A D O DE LE G IS LA C IÓ N S E C U N D A R IA DE L M IN IS TE R IO DE L AM BIE N TE , LIBR O VI SU M A
Art. 81.- R eporte Anual
Es deb er fundam ental del regulado reportar ante la entidad am biental de control, por lo m enos una vez al año, los resultados de los m onitoreos corre spondientes a sus descargas, em isiones
y vertidos de acuerdo a lo e stablecido en su PM A aprobado. Estos reportes perm itirán a la entidad am biental de control ve rific a r que el regulado se encuentra en cum plim iento o
incum plim iento del presente Libro VI De la Calidad A m biental y sus norm as técnica s contenidas en los Anexos, así com o del plan de m anejo am biental aprobado por la entidad am biental de
33
Las descargas de aguas residuales: ¿Superan los límites máximos permisibles establecidos en la Norma de Calidad Ambiental y de Descargas de Efluentes: Recurso Agua (ver
tablas 11, 12 y 13 del Anexo 1 del libro VI del TULSMA)? ¿Tomaron acciones correctivas?
LEY O R G Á N IC A DE S A LU D
Art. 103.- Se prohíbe a toda persona, natural o jurídica, desca rga r o d e p ositar aguas servida s y residuales, sin el tratam ien to apropiado
Ley de Prevención y Control de la Contaminación Ambiental
Art. 6.- Q ueda prohibido descargar, sin sujetarse a las corre spondientes norm as técnica s y regulaciones, a las redes de alcantarillado, o en las quebradas, acequias, ríos, lagos naturales o
artificiales, o en las agu as m arítim as, así com o in filtrar en terrenos, las agu as residuales que contengan contam inantes que sean nocivos a la salud humana, a la fauna, a la flora y a las
propiedades.
Art. 10.- Q ueda prohibido descargar, sin sujeta rse a las corre spondientes norm as técnica s y regulaciones, cualquier tip o de contam inantes que puedan alterar la calidad del suelo y afectar a
la salud humana, la flora, la fauna, los recursos naturales y otro s bienes.
TE XTO U N IF IC A D O DE LE G IS LA C IÓ N S E C U N D A R IA DE L M IN IS TE R IO DE L AM BIE N TE , LIBR O VI A N E X O I
4.2.1.16 De acuerdo con su caracterización toda descarga puntual al sistem a de alcantarillado y toda descarga puntual o no puntual a un cuerpo receptor, deberá cu m p lir con las
disposiciones de esta Norm a. La Entidad A m biental de C ontrol dictará la guía té c n ic a de los parám etros m ínim os de descarga a ana liza rse o m onitorearse, que deberá cu m p lir to d o regulado.
La expedición de la guía té cnica deberá darse en un plazo m áxim o de un m es después de la publicación de la presente norma. Hasta la expedición de la guía té cnica es responsabilidad de la
Entidad A m biental de C ontrol determ inar los parám etros de las desca rga s que debe m onitorear el regulado.
4.2.2.3 Toda descarga al sistem a de alcantarillado deberá cum plir, al menos, con los valo re s e s tablecidos a continuación (ver tab la 11 o ta b la s de acuerdo con el uso posterior del agua)
34
¿Las descargas se diluyen?
TE XTO U N IF IC A D O DE LE G IS LA C IÓ N S E C U N D A R IA DE L M IN IS TE R IO DEL AM BIE N TE , LIBR O VI A N E X O 1 N O R M A D E C A LID A D A M B IE N T A L Y DE D E S C A R G A DE EFLU E N TE S:
RE C U R S O AG U A
4.2.1.3 Se prohíbe la utilización de cualquier tip o de agua, con el propósito de d ilu ir los efluentes líquidos no tratados.
Fecha de revisón: 04/10/2013
Formato 6 - Página-14
CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
GUÍA DE AUDITORÍA AMBIENTAL
ANEXO 4
No.
Pregunta/Legislación
Respuesta
35
¿Cuenta con planes de contingencias y emergencias, relacionados con el sistema de tratamiento de aguas residuales?
En el caso de situaciones de fallas en los sistemas de tratamiento de aguas residuales o paros mayores a 24 horas:¿Se elaboraron y entregaron informes de emergencia a la
entidad ambiental?
Si
V e rific a r cum plim iento
Art. 87.- Inform ación de S itu acion es de E m ergencia
El regulado está obliga do a in form ar a la entidad am biental de control cuando se presenten situaciones de em ergencia, accidentes o incidentes por razones de fuerza m ayor que puedan
gen era r cam bio s sustanciales de sus descargas, vertidos o em isiones, con referencia a a qu ellas autorizad as por la entidad am biental de control. Así, reportará de m anera inm ediata, en un
plazo no m ayor a 24 horas, las sig uien tes situaciones:
a) N ecesidad de parar en form a parcial o total un sistem a de tratam iento, para un m antenim iento que dure m ás de v einticuatro (24) horas;
b) Fallas en los sistem as de tratam ien to de las em isiones, desca rga s o v e rtid o s cuya reparación requiera m ás de veinticuatro (24) horas;
c) Em ergencias, incidentes o accidentes que im pliquen cam bio s sustanciales en la calidad, cantidad o nivel de la descarga, vertido o em isión; y,
d) Cuando las em isiones, desca rga s o v e rtid o s contengan cantid ades o concentraciones de sustancias consideradas peligrosas.
No
C om entar
¿Realizó la auditoría de cumplimiento un consultor calificado?
Si
V e rific a r cum plim iento
C O D IFIC A C IÓ N DE LA LEY DE G E STIÓ N A M B IE N TA L
Art. 22.- Los sistem as de m anejo am biental en los contratos que requieran estudios de im pacto am biental y en las actividades para las que se hubiere otorgado licencia am biental, podrán ser
evaluados en cualquier m om ento, a solicitud del M inisterio del ram o o de las personas afectadas.- La evaluación del cum plim iento de los planes de m anejo am biental aproba dos se realizará
m ediante la auditoría am biental, practicada por consultores previam ente c a lificado s por el M inisterio del ramo, a fin de esta b le c e r los corre ctivos que deban hacerse.
No
C om entar
Si
C o m en tar
No
V e rifica r cum plim iento
Acción
TE XTO U N IF IC A D O DE LE G IS LA C IÓ N S E C U N D A R IA DEL M IN IS TE R IO DE L A M B IE N T E ,T ítulo IV R E G LA M E N T O A LA LEY DE G ESTIÓ N A M B IE N T A L P A R A LA P R EV EN C IÓ N Y
C O N T R O L DE LA C O N T A M IN A C IÓ N A M B IE N TA L
36
Control de la Unidad de Gestión Ambiental
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¿Permitió la unidad de gestión ambiental descargas que superan los límites máximos permitidos por la Norma de Calidad Ambiental y de Descargas de Efluentes: Recurso Agua
(ver tablas 11 a 13 del Anexo 1 del libro VI del TULSMA), sin exigir sistemas de tratamiento de aguas residuales a los establecimientos industriales, comerciales o de servicios?
LEY O R G Á N IC A DE S A LU D
Art. 104.- T odo establecim ien to industrial, com ercial o de servicios, tie n e la obliga ción de instalar s istem as de tratam ien to de aguas contam ina das y de residuos tóxicos que se produzcan por
efecto de sus actividades.- Las autorida des de salud, en coordinación con los m unicipios, serán responsables de hacer cu m p lir esta disposición.
TE XTO U N IF IC A D O DE LE G IS LA C IÓ N S E C U N D A R IA DE L M IN IS TE R IO DEL AM BIE N TE , LIBR O VI A N E X O 1 N O R M A D E C A LID A D A M B IE N T A L Y DE D E S C A R G A DE EFLU E N TE S:
RE C U R S O AG U A
4.2.1.10 Se prohíbe desca rga r sustancias o desechos peligrosos (líquid os-só lid os-se m isólidos) fuera de los estándares perm itidos, hacia el cuerpo receptor, sistem a de a lcantarillado y
sistem a de aguas lluvias.
Fecha de revisón: 04/10/2013
Formato 6 - Página-15
CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
Pregunta/Legislación
No.
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GUÍA DE AUDITORÍA AMBIENTAL
¿Controla las descargas de residuos líquidos a vías públicas, canales de riego y drenaje o sistemas de recolección de aguas lluvias y aguas subterráneas?
ANEXO 4
Respuesta
Acción
Si
V e rifica r cum plim iento
RE C U R S O AG U A
4.2.1.5 Se prohíbe toda descarga de residuos líquidos a las v ías públicas, canales de riego y drenaje o sistem as de recolección de aguas lluvias y aguas subterráneas.
No
C om entar
¿Exigió la unidad de gestión ambiental el cumplimiento de disposiciones legales, relacionadas con descargas de aguas residuales, conforme la NCI 409-07
Si
V e rifica r cum plim iento
NO R M A DE C O N T R O L INTERNO
409-07 G estión am biental en el am biente fís ic o o natural, agua
La Unidad de G estión deberá precautelar, prevenir, proteger la contam inación del recurso agua, controlando los lím ites perm isibles, exigien do el cum plim iento de las disposiciones y
prohibiciones de la N orm a T écn ica de Calidad A m biental de D escarga de Efluentes, al am paro de la Ley de G estión A m biental y del R eglam ento a la Ley de G estión A m biental para la
Prevención de la C ontam inación A m biental.
No
C om entar
Si
V e rifica r cum plim iento
No
C om entar
Si
V e rifica r cum plim iento
No
C om entar
TE XTO U N IF IC A D O DE LE G ISLA C IÓ N S E C U N D A R IA DEL M IN IS TE R IO DEL A M BIEN TE, LIBR O VI A N E X O 1N O R M A D E C A LID A D A M B IE N T A L Y DE D E S C A R G A DE EFLU E N TE S:
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Control y operación del sistema de tratamiento de aguas residuales
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¿La operación y el mantenimiento del sistema de tratamiento de aguas residuales se realizan conforme lo establecen el manual de operaciones y el programa de mantenimiento?
NO R M A DE C O N T R O L INTERNO
408-01 Proyecto (...) En la etapa de operación, la obra entra en funcio nam iento de acuerdo con lo planeado y program ado previam ente, al tiem po que, en form a sim ultánea, se im plem entan
el plan y el program a de m antenim iento. Al fin a liz a r el proyecto se efectuará, adem ás, una evaluación que com pare las previsiones de los estudios realizados fren te a los obtenidos en la
realidad, para contar con la inform ación necesaria que perm ita m ejorar los estudios de nuevos proyectos.
Procedimiento contractual
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El contrato de construcción de sistemas de tratamiento de aguas residuales: ¿Cuenta con cláusulas y especificaciones ambientales? ¿Cumplieron las cláusulas y
especificaciones ambientales?
LEY DE G E STIÓ N A M B IE N TA L
Art. 26.- En las contrataciones que, conform e a esta Ley deban contar con estudios de im pacto am biental, los docu m en tos precontractuales contendrán las especificaciones, parám etros,
varia b le s y características de esos estudios y establecerán la obliga ción de los contratistas de prevenir o m itigar los im pactos am bie nta les.- La erapa precontractual y contractual de los
diferentes contratos deberán sujetarse a las norm as de contratación pública.
Seguridad, Salud y Riesgos del Trabajo
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R e visar la norm ativa nacional y local relacionada con la seguridad, salud y riesgos del trabajo. Entre otras: Instrum ento A ndino de Seguridad y Salud en el T rabajo (D ecisión 584),
R eglam ento del Instrum ento A n dino de Seguridad y Salud en el T rabajo (D ecisión 957), R eglam ento de Seguridad y Salud de los Trabajadores y m ejoram iento del M edio A m biente de
T rabajo (D ecreto No. 2393), Reglam ento para el S iste m a de A u ditoría de R iesgos del T rabajo “S A R T ” (Resolución C.D. 333), R eglam ento de Seguridad y Salud para la construcción y obras
públicas (Acuerdo No. 00174)
Fecha de revisón: 04/10/2013
Formato 6 - Página-16
CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO
GUÍA DE AUDITORÍA AMBIENTAL
Pregunta/Legislación
No.
ANEXO 4
Respuesta
Acción
Control de la Unidad de Gestión Ambiental a las empresas
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¿Vigila, la Unidad de Gestión Ambiental, los procesos de tratamiento de aguas residuales, en las fases de planeación, factibilidad, licenciamiento ambiental, aprobación,
contratación, ejecución, operación y mantenimiento?
NO R M A DE C O N T R O L INTERNO
409-04 G estión am biental en proyectos de saneam iento am biental
Los proyectos de saneam iento am biental que desa rrollará la entidad, deberán s e r vig ila d o s y tom a rá partida la Unidad de G estión en todo el proceso, esto es, en las fases de planeación,
factibilidad, licenciam iento am biental, aprobación, contratación, ejecución, operación y m antenim iento;
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Si
V e rific a r cum plim iento
No
C om entar
Revisar la normativa específica y local del GAD Municipal relacionada con gestión de descargas de aguas residuales.
La determinación del cumplimiento del control de la Unidad de Gestión Ambiental a los generadores de descargas depende de la legislación local vigente.
A continuación se listan preguntas que pueden ser consideradas para el análisis de la auditoría.
¿M antiene actualizado el inventario de regulados que generan desca rga s de aguas residuales?
¿P lanificó el seguim iento y control de las desca rga s de los regulados?
¿R ealizó segu im iento a las em presas genera dora s de descargas?
¿Incluyó en el presupuesto institucional los rubros para el segu im iento y control de em presas que generan descargas.?
¿C um plen las em presas con la cantidad y frecu encia de m uestreos requeridos? ¿ im plem entó, la entidad de control, m ecanism os para lo gra r el cum plim iento?
¿Las desca rga s superan los lím ites m áxim os perm itidos en la legislación?
¿S olicitó la autoridad de control im plem entación de m edidas correctivas.?
¿R ealizó segu im iento a la im plem entación de las m edidas correctivas?
Fecha de actualización de la normativa: 10 de julio de 2013
¡Responsables del levantamiento de la información:
Fecha de revisón: 04/10/2013
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