MARCO JURÍDICO EUROPEO Y ESPAÑOL PARA LA PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES. III REUNIÓN SOBRE INSPECCIÓN Y VIGILANCIA DE MERCADOS Y ENTIDADES La Antigua, Guatemala, 17- 20 de septiembre de 2007 Ana Puente Pérez Jefe de Servicio de la Subdirección General de Legislación y Política Financiera. Dirección General del Tesoro y Política Financiera. Blanqueo de capitales • “Actos a través de los cuales la existencia, el origen o el empleo ilícito de recursos son disimulados con el propósito de hacerlos aparecer como recursos adquiridos de forma lícita” • Los fondos objeto de blanqueo oscilan entre los 500.000 millones de euros y el billón de euros. Equivale aproximadamente al 2% del PIB mundial. Fases del blanqueo • Colocación: introducción en el sistema de fondos obtenidos ilegalmente. Ejemplos: ingreso de efectivo en cuentas corrientes, canje de billetes de baja denominación, transferencias. • Encubrimiento: desvinculación de los fondos de su origen. Ejemplos: movimientos de fondos a/desde paraísos fiscales, operaciones en mercados de valores internacionales. • Integración: retorno de los fondos con apariencia de legitimidad. Ejemplos: creación de sociedades mercantiles reales con actividad productiva real, inversiones inmobiliarias o en activos financieros. Vías y sistemas de lucha contra el blanqueo • Doble línea de acción en la lucha contra el blanqueo – Vía penal: se tipifica el blanqueo como delito sustantivo, independiente de la actividad delictiva que origina los fondos. – Vía de la prevención: constatación de la vulnerabilidad del sistema financiero para el desarrollo del blanqueo de capitales. • Primeros sistemas en la lucha contra el blanqueo: – Americano: las entidades financieras deben comunicar a la Administración cualquier transacción superior a 10.000 $. – Europeo: las entidades financieras deben comunicar las operaciones que a su juicio pueden estar relacionadas con el blanqueo de capitales. Normativa UE: Antecedentes y justificación • Implicación de la Comunidad Europea en iniciativas internacionales: GAFI, Convenio de Viena… • Recomendación de la Comisión Europea de 1989 • Justificación: – Contrapunto al desarrollo de las libertades de circulación. – Represión de actividades delictivas condenadas por la comunidad internacional. – Evitar la pérdida de confianza en el sistema financiero. – Armonizar disposiciones de los Estados miembros en la materia. – Cumplir con la solicitud del Parlamento Europeo. Marco jurídico europeo Directiva 91/308/CEE • Características: – De mínimos: los Estados miembros deben adoptar las medidas de la directiva, pero pueden imponer además otras más estrictas. – Vía de la prevención, contiene obligaciones frente a la Administración. • Textos fundamentales: – Directiva 91/308/CEE. – Directiva 2001/97/CE: modifica la anterior, ampliando el concepto de “actividad delictiva”, ampliando los sujetos obligados y distinguiendo entre medidas generales de diligencia debida, medidas simplificadas y reforzadas. – Directiva 2005/60/CE: texto vigente que sustituye a los anteriores. Introduce la noción de financiación del terrorismo como actividad a prevenir junto con el blanqueo, y modifica el régimen de los sujetos obligados. Conceptos y definiciones • Blanqueo de capitales (ilicitud del origen) – Conversión o transferencia de bienes procedentes de una actividad delictiva, para ocultar su origen ilícito y eludir sus consecuencias jurídicas. – Ocultación o encubrimiento de su naturaleza, origen, localización, disposición, movimiento o propiedad real. – Adquisición, tenencia, posesión o utilización de este tipo de bienes. – La participación en alguna de las actuaciones anteriores. • Financiación del terrorismo (ilicitud del destino) • Actividad delictiva: – Actos incluidos en la Decisión marco 2002/475/JAI – Delitos del artículo 3.1.a) de la Convención de NU contra el tráfico de estupefacientes. – Actividades de organizaciones delictivas – Fraude fiscal – Corrupción – Delitos castigados con pena privativa de libertad o medida de seguridad de duración máxima superior a un año. Marco jurídico europeo Sujetos obligados • Entidades de crédito • Entidades financieras • Auditores, contables externos y asesores fiscales • Notarios y otros profesionales independientes del derecho • Proveedores de servicios de sociedades y fideicomisos • Agentes de la propiedad inmobiliaria • Otras personas físicas y jurídicas que comercien con bienes con pagos al contado de más de 15.000 € • Casinos. Marco jurídico europeo Obligaciones a imponer por los EM •Medidas de diligencia debida respecto al cliente - Disposiciones generales: Identificación del cliente, del titular real, del propósito y naturaleza de la relación de negocios, del perfil empresarial y de riesgo.... En el momento de establecer una relación de negocios, efectuar transacciones (15.000€), cuando haya sospechas de blanqueo o se dude de la veracidad de los datos aportados. - Medidas simplificadas: Con clientes de escaso riesgo : determinadas entidades de crédito, sociedades cotizadas o autoridades públicas... Con transacciones de escaso riesgo: determinadas pólizas de seguros, planes de pensiones, dinero electrónico... - Medidas reforzadas: Cuando el cliente no haya estado presente para su identificación, cuando haya habido servicio de corresponsalía bancaria, o cuando hayan intervenido personas del medio político. Marco jurídico europeo Obligaciones • Obligaciones de información. – Creación por los EM de una Unidad de Inteligencia Financiera: Debe recibir, analizar y comunicar a las autoridades competentes la información financiera que guarde relación con el blanqueo potencial de capitales o potencial financiación del terrorismo. – Las entidades deben informar por iniciativa propia si hay sospechas de actividades de blanqueo (sujetos excepcionados), y a instancias de la UIF. – Abstención de ejecución de operaciones sospechosas. – No revelar al cliente ni a terceros que se ha remitido información a la UIF. Marco jurídico europeo Obligaciones a imponer por los EM •Conservación de documentos. - Relativos a la identificación de los clientes y a las relaciones de negocios y transacciones. - Durante un periodo mínimo de 5 años. •Organización interna de las entidades. - Establecer las medidas adecuadas para cumplir con sus obligaciones. -Dar a conocer a los empleados las disposiciones vigentes. -Facilitar cursos especiales de formación continua Marco jurídico español • Antecedentes: 1988, 1990, 1992. • Principales textos jurídicos: – Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de prevención del blanqueo de capitales (BOE 29/12/93) – Real Decreto 925/1995, de 9 de junio, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 19/1993 sobre determinadas medidas de prevención del blanqueo de capitales (BOE 06/07/95) – Ley 19/2003, de 4 de julio, sobre régimen jurídico de los movimientos de capitales y de las transacciones económicas con el exterior y sobre determinadas medidas de prevención del blanqueo de capitales – Real Decreto 54/2005, de 21 de enero, por el que se modifican el Reglamento de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de prevención del blanqueo de capitales, aprobado por el Real Decreto 925/1995, de 9 de junio, y otras normas de regulación del sistema bancario, financiero y asegurador (BOE 22/01/05) – Orden ECO/2652/2002, Orden EHA/2963/2005, Orden EHA/1439/2006, Orden EHA/2619/2006, Orden EHA 2444/2007. Marco jurídico español • Características: – Contiene normas de carácter administrativo y no penal. • Ámbito de aplicación: – actividades que pretenden ocultar capitales procedentes de delitos castigados con pena de prisión superior a tres años Marco jurídico español • Concepto de blanqueo de capitales: – Adquisición, utilización, conversión o transmisión de bienes procedentes de ciertas actividades delictivas – La mera ocultación o encubrimiento de la verdadera naturaleza, origen, localización, disposición, movimientos, propiedad o derechos de los bienes procedentes de una de esas actividades delictivas. Marco jurídico español Sujetos obligados • Primer grupo: – Entidades de crédito – Entidades Aseguradoras autorizadas para operaciones en el ramo de la vida – Sociedades y Agencias de Valores – Las Instituciones de Inversión Colectiva. – Las Sociedades Gestoras de Instituciones de Inversión Colectiva y de Fondos de Pensiones – Las Sociedades Gestoras de Carteras, – Las Sociedades emisoras de Tarjetas de Crédito, – Las personas físicas y jurídicas que ejerzan actividades actividades de cambio de moneda, sea o no como actividad principal. Se incluyen personas y entidades que a través de sucursales o mediante libre prestación de servicios, desarrollan en España estas actividades. Marco jurídico español Sujetos obligados • Segundo grupo: – Los casinos de juego. – Las actividades de promoción inmobiliaria, agencia, comisión o intermediación en la compraventa de inmuebles. – Las personas físicas o jurídicas que actúen en el ejercicio de su profesión como auditores, contables externos o asesores fiscales. – Los notarios, abogados y procuradores quedarán igualmente sujetos cuando: • • 1º Participen en la concepción, realización o asesoramiento de transacciones por cuenta de clientes relativas a determinadas operaciones, o 2º Actúen en nombre y por cuenta de clientes, en cualquier transacción financiera o inmobiliaria. – Las demás que, atendiendo a la utilización habitual de billetes u otros instrumentos al portador como medio de cobro, al alto valor unitario de los objetos o servicios ofrecidos, al emplazamiento de los establecimientos o a otras circunstancias relevantes, se determinen reglamentariamente. Marco jurídico español Sujetos obligados. • Personas físicas o jurídicas que efectúan determinados movimientos de medios de pago al portador: – Entrada o salida del territorio nacional, a través de fronteras, de moneda metálica, billetes de banco, cheques bancarios al portador o cualquier medio físico, incluidos los electrónicos, concebido para ser utilizado como medio de pago, por importe igual o superior a 10.000€ por persona y viaje. – Movimientos por territorio nacional de los mismos medios de pago por importe igual o superior a 100.000 €. Marco jurídico español Obligaciones • Identificación y conocimiento de los clientes (art. 3.1): – Mediante documento acreditativo, en el momento de entablar relaciones de negocios. – Aplicación de medidas adicionales en áreas más sensibles. • Atención y examen especial de determinadas operaciones (art. 3.2): – Cualquiera que pueda estar especialmente vinculada al blanqueo: inusual, compleja, sin propósito económico. – Utilización de aplicaciones informáticas apropiadas. Marco jurídico español Obligaciones • Conservación de documentos (art. 3.3): – Que acrediten la realización de operaciones y la identidad de los sujetos correspondientes. – Durante seis años. • Información y comunicación al SEPBLAC (art. 3.4): – Cualquier hecho u operación que pueda estar relacionado con el blanqueo de capitales. – Las operaciones de “reporting sistemático”. Marco jurídico español Obligaciones • Abstención de ejecución de determinadas operaciones (art.3.5): – Que puedan estar relacionadas con el banqueo, sin que haya habido comunicación previa. • Confidencialidad (art. 3.6): – No revelar ni al cliente ni a terceros que se ha remitido información sobre ellos o sus operaciones. • Organizarse adecuadamente (art. 3.7): – Contar con procedimientos y órganos de control interno y de comunicación. – Serán examinados anualmente por un experto independiente. Marco jurídico español Obligaciones • Formación (art. 3.8): – Que los empleados tengan conocimiento de estas exigencias legales, y capacitación para cumplir con ellas. • Declarar el origen, destino y tenencia de los fondos, en los supuestos en los que personas físicas o jurídicas lleven a cabo determinados movimientos de medios de pago (art. 3.9) Marco jurídico español Infracciones y sanciones • Infracciones graves: – Incumplimiento de los art. 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.7, 3.8 y 3.9. incluida la no adopción de medidas correctoras propuestas por el SEPBLAC. • Infracciones muy graves: – Incumplimiento del art. 3.6 – Incumplimiento de determinados deberes de comunicación. – Las graves, cuando en los 5 años anteriores el sujeto ya hubiera sido condenado en sentencia firme por determinados delitos, o sancionado por dos infracciones administrativas de la ley 19/1993. Marco jurídico español Infracciones y sanciones • Sanciones: – Se distinguen las que se imponen a la entidad, y las que se imponen a los que ejercen cargos de administración o dirección en la misma. – Pueden ser: amonestación pública o privada, multas, suspensión temporal o separación del cargo, revocación de la autorización administrativa para operar. • Procedimiento: – Incoa e instruye la Secretaría de la Comisión para la prevención del blanqueo de capitales e infracciones monetarias. – Impone sanciones por infracciones muy graves el Consejo de Ministros a propuesta del Ministerio de Economía y Hacienda. – Impone sanciones por infracciones graves el Ministro de Economía, a propuesta de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias.